Příloha č. 5
Příloha k účetní závěrce Jihočeského kraje za rok 2013 Tato příloha obsahuje vybrané informace, které jsou důležité pro posouzení celkové hospodářské situace účetní jednotky Jihočeský kraj. 1. Účetní pohyby Jihočeský kraj vede účetnictví v plném rozsahu, je plátcem daně z přidané hodnoty, účetním obdobím je kalendářní rok. O účetních pohybech účtuje v rámci hlavní činnosti (rozpočtově). Rozsah a způsob vedení účetnictví vychází ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a dále vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Pro účely monitorování a řízení veřejných financí vede v rámci vnitroorganizačního účetnictví údaje pro potřeby sestavení Pomocného analytického přehledu. 2. Majetek a) Účet 013 - Software V roce 2013 se zvýšil stavu účtu 013 - Software z částky 46 865 616,71 Kč (k 1. 1. 2013) na částku 49 781 696,14 Kč (k 31. 12. 2013), tj. navýšení o 2 916 079,43 Kč. Jedná se o pokračující vybavení technologického centra Jihočeského kraje HW a síťovou infrastrukturou, dále došlo k nákupu a zařazení softwarových licencí Microsoft EA 2013 - 2015. b) Účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 000 Kč do 40 000 Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 0 Kč do 60 000 Kč je veden na rozvahových účtech v účetní evidenci. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 0 Kč do 1 000 Kč je veden na podrozvahových účtech v účetní evidenci (jedná se např. o drobný nábytek, výpočetní techniku, elektrospotřebiče, mobilní telefony, knihy do 1 000 Kč). V roce 2013 se zvýšil stav účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek z částky 11 826 945,80 Kč (k 1. 1. 2013) na částku 11 942 137,87 Kč (k 31. 12. 2013), tj. nárůst o 115 192,07 Kč (jedná se o částky brutto bez oprávek, zejména o přístupové licence k právním informacím Beck-online, dále o zařazení SW k vybavení technologického centra Jihočeského kraje, licenci VFR Import Tool Full pro převod dat aj.). Dále došlo ke zvýšení stavu účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek z částky 81 086 024,15 Kč (k 1. 1. 2013) na částku 82 235 533,96 Kč (k 31. 12. 2013), tj. nárůst o 1 149 509,81 Kč (jedná se o částky brutto bez oprávek, zejména o nákup PC, tiskáren, monitorů, notebooků, kancelářského nábytku aj.). c) Účet 021 - Stavby a účet 031 - Pozemky V roce 2013 se stav účtu 021 - Stavby snížil z částky 2 406 694 720,67 Kč (k 1. 1. 2013) na částku 2 300 228 862,91 Kč (k 31. 12. 2013), tj. pokles o 106 465 857,76 Kč (jedná se o částky brutto bez oprávek). K tomuto snížení došlo především tím, že byly technicky zhodnoceny silnice II. a III. třídy, které byly svěřeny Správě a údržbě silnic Jihočeského kraje k hospodaření. Dále se navýšil stav účtu 031 - Pozemky z částky 90 115 290,46 Kč (k 1. 1. 2013) na částku 93 922 683,46 Kč (k 31. 12. 2013), tj. nárůst o 3 807 393,00 Kč. Jednalo se zejména o koupě pozemků v k. ú. Záblatí, Radomilická mokřina (SK/OHMS/210/13), v k. ú. Javorník u Stach a Úbislav (SK/OHMS/022/13) a v k. ú. Záhořice (SK/OHMS/070/13). Pozemky se neodepisují.
S T R A N A |1/8
d) Účet 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek V roce 2013 došlo ke snížení stavu účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek z částky 5 329 284,00 Kč (k 1. 1. 2013) na částku 5 000 861,40 Kč (k 31. 12. 2013), tj. pokles o 328 422,60 Kč. K tomuto snížení došlo zařazením studií proveditelnosti silnic II. třídy a dále licence k audiovizuálnímu záznamu do dlouhodobého nehmotného majetku. V roce 2013 se zvýšil stav účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek z částky 336 543 333,08 Kč (k 1. 1. 2013) na částku 637 818 897,49 Kč (k 31. 12. 2013), tj. nárůst o 301 275 564,41 Kč. Na tomto navýšení měly největší podíl investiční akce, u kterých nedošlo k 31. 12. 2013 k zařazení do majetku. Jedná se zejména o „Výstavbu nového Domova pro seniory v Bechyni pro 122 osob“, „Modernizaci Jihočeského letiště České Budějovice - I. etapa (oplocení)“, „Tábor - Křižíkovo náměstí, úprava parteru“, „Modernizaci komunikací II. a III. třídy (P5) - okres České Budějovice“, „Most ev. č. 14718-3 přes Blatskou stoku před obcí Borkovice“, „Most ev. č. 13522-1 v Přehořově“, „Rekonstrukci komunikací Suchdol nad Lužnicí - I. etapa“. e) Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem V průběhu roku 2013 došlo k navyšování základního kapitálu formou peněžitých vkladů Jihočeského kraje na základě uzavřených smluv o upsání akcií Jihočeského kraje jako jediného akcionáře s jednotlivými akciovými společnostmi a dle usnesení valných hromad. Tyto skutečnosti měly vliv na navýšení účtu 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem z částky 7 681 493 155,90 Kč na částku 7 774 893 155,90 Kč, tj. navýšení o 93 400 000,00 Kč. Tabulka č. 1 zachycuje ocenění základního vkladu a jeho navýšení v akciových společnostech v pořizovacích cenách, tj. cenách účetních, a tabulka č. 2 v cenách nominálních zapsaných v obchodním rejstříku v roce 2013. Tabulka č. 1 - Účetní hodnota údaje v Kč
PS 1. 1. 2013 Název Jihočeské nemocnice a.s. holding
Peněžitý vklad
Navýšení v roce 2013
Nepeněžitý vklad
Peněžitý vklad
Nepeněžitý vklad
KS 31. 12. 2013 Peněžitý vklad
Nepeněžitý vklad
Celkem KS 31. 12. 2013
2 400 000,00
0,00
0,00
0,00
2 400 000,00
0,00
2 400 000,00
Nemocnice Č. Krumlov, a.s.
32 300 000,00
411 081 834,91
12 800 000,00
0,00
45 100 000,00
411 081 834,91
456 181 834,91
Nemocnice J. Hradec, a.s.
94 144 000,00 1 137 197 053,20
60 000 000,00
0,00 154 144 000,00 1 137 197 053,20
1 291 341 053,20
Nemocnice Písek, a.s.
73 800 000,00
634 915 167,82
3 000 000,00
0,00
76 800 000,00
634 915 167,82
711 715 167,82
Nemocnice Prachatice, a.s.
64 624 500,00
385 210 469,46
5 000 000,00
0,00
69 624 500,00
385 210 469,46
454 834 969,46
Nemocnice Strakonice, a.s.
126 687 715,33
649 922 340,05
0,00
0,00 126 687 715,33
649 922 340,05
776 610 055,38
Nemocnice Tábor, a.s.
143 317 000,00
505 238 079,46
7 600 000,00
0,00 150 917 000,00
505 238 079,46
656 155 079,46
Nemocnice Č. Budějovice, a.s.
25 000 000,00 3 361 454 995,67
0,00
0,00
25 000 000,00 3 361 454 995,67
3 386 454 995,67
Jihočeský vědeckotechnický park, a.s.
15 000 000,00
0,00
0,00
0,00
15 000 000,00
0,00
15 000 000,00
Nemocnice Dačice, a.s.
19 000 000,00
0,00
5 000 000,00
0,00
24 000 000,00
0,00
24 000 000,00
200 000,00
0,00
0,00
0,00
200 000,00
0,00
200 000,00
596 473 215,33 7 085 019 940,57
93 400 000,00
0,00 689 873 215,33 7 085 019 940,57
7 774 893 155,90
JIKORD, s. r. o. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem
S T R A N A |2/8
Tabulka č. 2 - Nominální hodnota evidovaná v obchodním rejstříku Název Jihočeské nemocnice a.s. holding Nemocnice Č. Krumlov, a.s.
Základní kapitál v Kč
Specifikace listinných akcií
2 400 000,00
24 ks 100 000 Kč
362 532 000,00
355 ks 75 ks 1 000 000 Kč 100 000 Kč
32 ks 1 000 Kč
Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s.
1 091 352 000,00
Nemocnice Písek, a.s.
529 269 000,00
3 ks 496 ks 32 ks 10 000 000 Kč 1 000 000 Kč 100 000 Kč
Nemocnice Prachatice, a.s.
342 540 500,00
2 ks 316 ks 55 ks 10 000 000 Kč 1 000 000 Kč 100 000 Kč
3 ks 10 000 Kč
Nemocnice Strakonice, a.s.
497 261 715,33
4 ks 452 ks 50 ks 1 ks 10 000 000 Kč 1 000 000 Kč 100 000 Kč 67 000 Kč
2 ks 1 ks 7 ks 50 000 Kč 17 715,33 Kč 10 000 Kč
Nemocnice Tábor, a.s.
497 254 000,00
7 ks 415 ks 121 ks 1 ks 10 000 000 Kč 1 000 000 Kč 100 000 Kč 77 000 Kč
1 ks 17 000 Kč
Nemocnice České Budějovice, a.s.
13 ks 956 ks 52 ks 1 ks 10 000 000 Kč 1 000 000 Kč 100 000 Kč 96 000 Kč
1 801 100 000,00
1 785 ks 161 ks 1 000 000 Kč 100 000 Kč
Jihočeský vědeckotechnický park, a.s.
15 000 000,00
30 ks 500 000 Kč
Nemocnice Dačice, a.s.
24 000 000,00
JIKORD, s. r. o.
1 ks 44 000 Kč
12 ks 1 000 Kč 69 ks 1 000 Kč 1010 ks 1 000 Kč
1 ks 500 Kč 7 ks 1 000 Kč
60 ks 1 000 Kč
1 ks 14 ks 10 000 000 Kč 1 000 000 Kč
200 000,00
x
K 31. 12. 2013 byl stav na účtu 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 7 774 893 155,90 Kč. f) Účet 062 - Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Tabulka č. 3 - Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Jihočeského kraje Účetní hodnota vkladu
Podíl na základním kapitálu
633 600,00
30%
Jihočeské letiště České Budějovice a.s.
1 000 000,00
50%
Celkem
1 633 600,00
x
Název RERA a.s.
K 31. 12. 2013 byl stav na účtu 062 - Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 1 633 600,00 Kč. g) Způsob odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Jihočeský kraj provádí odpisy rovnoměrným způsobem v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, a Českým účetním standardem č. 708 - Odpisování dlouhodobého majetku pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Základní zásady jsou promítnuty rovněž ve vnitřním předpisu Jihočeského kraje, a to RŘ/90/REDI Evidence, účtování a odpisování majetku. Rovnoměrný způsob odpisování zohledňuje opotřebení majetku jak fyzické (užívání majetku, vnější vlivy apod.), tak i morální (technické, technologické zastarávání vlivem pokroku). Stanovenou dobu používání lze každoročně v rámci inventarizačních prací měnit dle nových skutečností (může dojít k prodloužení či zkrácení doby používání oproti prvotnímu odhadu).
S T R A N A |3/8
3. Evidence zásob Účet 112 - Materiál na skladě a účet 132 - Zboží na skladě K vedení evidence zásob materiálu a zboží je používán způsob B, to znamená, že v okamžiku pořízení zásob se účtuje o jejich spotřebě a na konci účetního období při uzavírání účetních knih se počáteční stavy účtů zásob materiálu na skladě zaúčtují do nákladů a zároveň dojde k zúčtování stavu materiálových zásob zjištěného dle skladové evidence, popřípadě k zúčtování inventarizačních rozdílů. Materiálové zásoby jsou sledovány dle jednotlivých skladů (analytická evidence), viz tabulka č. 4. Tabulka č. 4 - Stav materiálu a zboží v jednotlivých skladech k 31. 12. 2013 Název skladu
Stav (Kč)
Sklad kancelářského papíru odboru hospodářské a majetkové správy
45 488,76
Sklad hygienických prostředků odboru hospodářské a majetkové správy
15 659,84
Sklad odboru kultury a památkové péče
0,00
Sklad odboru regionálního rozvoje, územního plánování, stavebního řádu a investic
7 500,00
Sklad upomínkových předmětů kanceláře hejtmana
2 841 724,14
Sklad odboru životního prostředí
60 369,52
Z toho: materiál
2 910 372,74
zboží
60 369,52
Celkem materiál
2 910 372,74
Celkem zboží
60 369,52
Celkem materiál a zboží
2 970 742,26
K 31. 12. 2013 byl stav na účtu 112 - Materiál na skladě 2 910 372,74 Kč a na účtu 132 - Zboží na skladě 60 369,52 Kč. 4. Pohledávky Účet 311 - Odběratelé k 31. 12. 2013 činí 1 221 166,26 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 5. Tabulka č. 5 - Stav odběratelů k 31. 12. 2013 Název Pohledávky - vystavené faktury za školení
Stav (Kč) 4 920,00
Pohledávky - vystavené faktury za věstníky kraje Pohledávky - ostatní vystavené faktury Pohledávky - přefakturace výdajů
575,94 1 011 300,46 106 357,51
Pohledávky - prodej pozemků
42 250,00
Pohledávky - prodej majetku movitého
55 762,35
Celkem
1 221 166,26
Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy k 31. 12. 2013 činil 1 112 757,97 Kč. Jedná se zejména o zálohy na elektrickou energii, teplo, vodu a školení. Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 31. 12. 2013 činil 15 878 723,03 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 6.
S T R A N A |4/8
Tabulka č. 6 - Stav jiných pohledávek z hlavní činnosti k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Pohledávky - správní poplatky
5 700,00
Pohledávky - pokuty doprava
1 010 000,00
Pohledávky - pokuty ostatní
11 000,00
Pohledávky - pokuty OP VK
284 289,00
Pohledávky - náklady řízení
30 000,00
Pohledávky v daňovém řízení
1 799 350,00
Pohledávky ve výkonu rozhodnutí (OLVV - exekuce)
3 606 782,06
Pohledávky předané správci daně k vydání výzvy
2 567 856,67
Pohledávky - porušení rozpočtové kázně
2 599 807,30
Pohledávky - vratka ve fázi vymáhání (porušení rozpočtové kázně)
3 963 938,00
Celkem
15 878 723,03
K 31. 12. 2013 došlo u účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti k zaúčtování opravných položek, a to prostřednictvím účtu 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek. Účet 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi k 31. 12. 2013 činil 1 021 119,09 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 7. Tabulka č. 7 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Neinvestiční pohledávky za státním rozpočtem
150 956,88
Investiční pohledávky za státním rozpočtem
16 043,63
Neinvestiční pohledávky za SFDI
854 118,58
Celkem
1 021 119,09
Účet 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi k 31. 12. 2013 činil 499 337,50 Kč. Stavy pohledávek, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 8. Tabulka č. 8 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Neinvestiční pohledávky za územními rozpočty - obce a DSO
Celkem
499 337,50
499 337,50
Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery k 31. 12. 2013 činil 586 881 498,78 Kč. Stavy záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 9.
S T R A N A |5/8
Tabulka č. 9 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - obce a DSO
28 880 859,00
Poskytnuté investiční zálohy na transfery - obce a DSO
5 641 896,00
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery (přeplatek) - obce a DSO
38 344,00
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - příspěvkové organizace
8 174 837,40
Poskytnuté investiční zálohy na transfery - příspěvkové organizace
2 389 873,41
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - fyzické podnikající osoby Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - právnické osoby Poskytnuté investiční zálohy na transfery - fyzické podnikající osoby Poskytnuté investiční zálohy na transfery - právnické osoby
181 000,00 79 369 709,00 132 336,00 1 729 900,00
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - dopravní obslužnost Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - neziskové a podobné organizace
442 299 669,00 17 021 879,00
Poskytnuté investiční zálohy na transfery - neziskové a podobné organizace
635 000,00
Poskytnuté investiční zálohy na transfery do zahraničí
326 195,97
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - fyzické nepodnikající osoby
Celkem
60 000,00
586 881 498,78
Účet 471 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery k 31. 12. 2013 činil 290 158 051,98 Kč. Stavy záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 10. Tabulka č. 10 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - obce a DSO
19 412 633,14
Poskytnuté investiční zálohy na transfery - obce a DSO
5 681 078,00
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - RRRSJ
35 584 854,34
Poskytnuté investiční zálohy na transfery - RRRSJ
13 167 290,50
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - příspěvkové organizace
114 113 248,46
Poskytnuté investiční zálohy na transfery - příspěvkové organizace
36 733 137,68
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - právnické osoby
19 842 183,56
Poskytnuté investiční zálohy na transfery - právnické osoby
540 000,00
Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - neziskové a podobné organizace Poskytnuté investiční zálohy na transfery - neziskové a podobné organizace
Celkem
43 720 036,30 1 363 590,00
290 158 051,98
S T R A N A |6/8
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky k 31. 12. 2013 činil 11 091 751,79 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 11. Tabulka č. 11 - Ostatní krátkodobé pohledávky k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Smluvní pokuty
3 116 000,00
Mylné a ostatní platby k Vkladovému výdajovému účtu
2 400,00
Průběžná položka u přefakturací
262 205,00
Pohledávky - neinvestiční transfery - neziskové a podobné organizace
64 484,40
Pohledávky - neinvestiční transfery - zahraniční partner
6 953 397,59
Pohledávky - investiční transfery - zahraniční partner
547 856,60
Pohledávky - Fond sociálních potřeb - stravné (zaměstnanci)
138 604,20
Pohledávky - Fond zastupitelů - stravné
Celkem
6 804,00
11 091 751,79
5. Dlouhodobé půjčky, návratné finanční výpomoci, dlouhodobé poskytnuté zálohy a) Účet 067 - Dlouhodobé půjčky k 31. 12. 2013 činil 295 516 411,72 Kč. Na tomto účtu musí být evidovány dlouhodobé půjčky vůči založeným společnostem, kde má Jihočeský kraj rozhodující či podstatný vliv. Položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z dlouhodobých půjček za těmito založenými společnostmi: Nemocnice Písek, a.s. (IČ 26095190) - „Realizace úspor energie v Nemocnici Písek, a.s.“ ve výši 18 999 094,00 Kč, Nemocnice Strakonice, a.s. (IČ 26095181) - „Ekologizace nemocnic v majetku Jihočeského kraje“ ve výši 51 108 659,00 Kč, Jihočeské nemocnice, a.s. (IČ 26093804) - „Healthacross in Practice“ (OP Přeshraniční spolupráce ČR Rakousko) ve výši 2 730 415,94 Kč, JIKORD s.r.o., České Budějovice (IČ 28117018) - „Dosažitelnost spojuje“ ve výši 1 364 130,00 Kč, Jihočeský vědeckotechnický park, a.s., České Budějovice (IČ 28080581) - „Rozvoj JVTP Etapa IIA“ ve výši 28 098 000,00 Kč, Nemocnice Písek, a.s. (IČ 26095190) - „Přístrojové vybavení - IC Nemocnice Písek, a.s.“ ve výši 2 146 131,93 Kč, Nemocnice Strakonice, a.s. (IČ 26095181) - „Přístavba a rekonstrukce operačních sálů a multioborové JIP Nemocnice Strakonice, a.s.“ ve výši 114 022 708,00 Kč, Nemocnice Strakonice, a.s. (IČ 26095181) - „Rekonstrukce lůžkového fondu Nemocnice Strakonice, a.s.“ ve výši 64 581 019,00 Kč, Nemocnice Dačice, a.s. (IČ 28113195) - „Snížení energetické náročnosti Nemocnice Dačice, a.s.“ ve výši 2 537 915,46 Kč, Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s. (IČ 26095157) - „Snížení energetické náročnosti budov poliklinik Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s.“ ve výši 3 296 037,56 Kč, Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s. (IČ 26095157) - „Snížení energetické náročnosti budovy dětské polikliniky a instalace solárního systému pro ohřev TV“ ve výši 1 528 875,83 Kč, Nemocnice Strakonice, a.s. (IČ 26095181) - „Snížení energetické náročnosti areálu Nemocnice Strakonice, a. s. - Etapa 2“ ve výši 5 103 425,00 Kč.
S T R A N A |7/8
b) Účet 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé příspěvkovým organizacím k 31. 12. 2013 činily 9 270 768,60 Kč. Položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z návratných finančních výpomocí za těmito příspěvkovými organizacemi: Jihočeská centrála cestovního ruchu (IČ 72053127) - „Podpora zahraničního příjezdového cestovního ruchu jižní Čechy - Horní Rakousko - Waldviertel“ (OP Přeshraniční spolupráce ČR - Rakousko) ve výši 8 606 760,00 Kč, Alšova jihočeská galerie v Hluboké nad Vltavou (IČ 00073512) - „Mezinárodní keramické sympozium Bechyně 2012“ ve výši 184 004,60 Kč, Alšova jihočeská galerie v Hluboké nad Vltavou (IČ 00073512) - „Mezinárodní konference k 60. výročí AJG Hluboká nad Vltavou“ ve výši 192 004,00 Kč, Jihočeská centrála cestovního ruchu (IČ 72053127) - „Prezentace partnerských měst v jižních Čechách a Dolním Rakousku“ ve výši 144 000,00 Kč, Jihočeská centrála cestovního ruchu (IČ 72053127) - „Prezentace partnerských měst v jižních Čechách a Horním Rakousku“ ve výši 144 000,00 Kč. c) Účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé příspěvkovým organizacím k 31. 12. 2013 činily 106 123 505,83 Kč. Nejvýznamnější položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z návratných finančních výpomocí za těmito příspěvkovými organizacemi: Zoologická zahrada Ohrada Hluboká nad Vltavou (IČ 00410829) - „ZOO Ohrada - nová setkání 3. etapa“ ve výši 29 102 112,00 Kč, Správa a údržba silnic Jihočeského kraje (IČ 70971641) - „Mostní program Správy a údržby silnic Jihočeského kraje 2013“ ve výši 16 264 828,20 Kč, Vyšší odborná škola, Střední průmyslová škola automobilní a technická, České Budějovice (IČ 00582158) - „Modernizace odborného vzdělávání na VOŠ, SPŠ automobilní a technické v Českých Budějovicích“ ve výši 15 300 000,00 Kč, Vyšší odborná škola, Střední průmyslová škola a Střední odborná škola řemesel a služeb, Strakonice (IČ 72549581) - „Rekonstrukce a modernizace prostor praktického vyučování“ ve výši 8 500 000,00 Kč, Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, České Budějovice (IČ 00582239) „Inovace a modernizace odborného vzdělávání na SZŠ a VOŠZ České Budějovice“ ve výši 8 426 092,50 Kč. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé právnickým osobám k 31. 12. 2013 činily 47 250 466,00 Kč. Položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z návratných finančních výpomocí za těmito právnickými osobami: RERA a.s. (IČ 25187937) - „Inovation for Welfare“ (INTERREG IVC); „Přeshraniční Zemská výstava Horní Rakousko/jižní Čechy, I. část (příprava) a II. část (realizace)“ ve výši 10 913 000,00 Kč, Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s. (IČ 44848943) - zajištění realizace „Programu zvýhodněných úvěrů pro drobné podnikatele v Jihočeském kraji“ ve výši 36 337 466,00 Kč. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé neziskovým a podobným subjektům (EU) k 31. 12. 2013 činily 11 586 059,82 Kč. Položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z návratných finančních výpomocí za těmito právnickými osobami: Cisterciácké opatství Vyšší Brod (IČ 00476684) - „Přeshraniční zemská výstava Horní Rakousko/jižní Čechy část II. (realizace)“ ve výši 6 286 689,82 Kč, Jihočeská agentura pro podporu inovačního podnikání o.p.s. (IČ 26091143) - „Prostředí JVTP - I. etapa“ ve výši 1 957 080,00 Kč; „Inovační katalyzátor pro oblast Mühlviertel - jižní Čechy“ ve výši 1 458 600,00 Kč; „Innofun“ ve výši 1 883 690,00 Kč. K 31. 12. 2013 byl stav na účtu 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 164 960 031,65 Kč.
S T R A N A |8/8
d) Účet 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy k 31. 12. 2013 činil 9 717 197,80 Kč. Stavy záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 12. Tabulka č. 12 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Dlouhodobé poskytnuté zálohy - ostatní (zálohy na exekuce)
13 842,00
Dlouhodobé poskytnuté zálohy - EU
9 611 756,30
Dlouhodobé poskytnuté zálohy - Brusel
91 599,50
Celkem
9 717 197,80
e) Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky k 31. 12. 2013 činil 2 168 300,59 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 13. Tabulka č. 13 - Ostatní dlouhodobé pohledávky k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Dlouhodobé pohledávky - pokuty ostatní
275 580,00
Dlouhodobé pohledávky - v šetření Policie ČR
1 167 520,59
Dlouhodobé pohledávky - předané Celnímu úřadu pro Jihočeský kraj Dlouhodobé pohledávky - prodej majetku nemovitého
20 200,00 705 000,00
Celkem
2 168 300,59
6. Závazky Účet 321 - Dodavatelé k 31. 12. 2013 činí 41 054 372,63 Kč. Jedná se o závazky vyplývající z došlých faktur se splatností v roce 2014. Významnou položkou nacházející se na tomto účtu jsou závazky z investičních akcí za těmito společnostmi: Edikt a.s. (IČ 25172328) ve výši 1 439 776,92 Kč - Modernizace Jihočeského letiště České Budějovice I. etapa (oplocení), EUROVIA CS, a. s. (IČ 45274924) ve výši 1 396 085,90 Kč - Silnice II/160 opěrná zeď Větřní, COLAS CZ, a.s. (IČ 26177005) ve výši 1 062 728,70 Kč - Most ev. č. 13522-1 v Přehořově, Outulný, a.s. (IČ 26230992) ve výši 5 085 356,00 Kč - Výstavba nového Domova pro seniory v Bechyni pro 122 osob, STRABAG a.s. (IČ 60838744) ve výši 3 306 338,43 Kč - Rekonstrukce mostu ev. č. 152-002 Albeř; Most ev. č. 14718-3 přes Blatskou stoku před obcí Borkovice; Stavební práce na akci Křižovatka silnice II/156 a III/00354, Mánesova, Lidická - České Budějovice. Dále se jedná o závazky vyplývající z došlých faktur (projekty EU), a to za společnostmi: STRABAG a.s. (IČ 60838744) ve výši 7 527 760,07 Kč - Modernizace komunikací II. a III. třídy (P5) okres České Budějovice, EUROVIA CS, a. s. (IČ 45274924) ve výši 1 994 120,12 Kč - Přeložka silnice II/154, II/158 - I. etapa, Kaplice.
S T R A N A |9/8
Účet 331 - Zaměstnanci, účet 342 - Jiné přímé daně a účet 336 - Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Další významná položka ovlivňující výši krátkodobých závazků se nachází na účtu 331 - Zaměstnanci, jež k 31. 12. 2013 činila 11 366 073,00 Kč a související závazky, tj. 342 - Jiné přímé daně ve výši 1 772 857,00 Kč (z toho daň srážková 40 277,00 Kč a daň zálohová 1 732 580,00 Kč) a 336 - Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění ve výši 6 573 092,00 Kč (z toho ZP za zaměstnance 674 295,00 Kč, ZP za organizaci 1 346 088 Kč, SP za zaměstnance 935 329,00 Kč, SP za organizaci 3 611 057,00 Kč, důchodové spoření II. pilíř 6 323,00 Kč). Účet 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím k 31. 12. 2013 činil 5 160 531,77 Kč. Stavy závazků dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 14. Tabulka č. 14 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Neinvestiční závazky ke státnímu rozpočtu
3 200 682,79
Investiční závazky ke státnímu rozpočtu
1 958 873,00
SFDI - peněžní plnění nahrazující úrok
975,98
Celkem
5 160 531,77
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery k 31. 12. 2013 činil 19 844 781,70 Kč. Stavy přijatých záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 15. Tabulka č. 15 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Přijaté zálohy na neinvestiční transfery - SR a NF
17 824 711,13
Přijaté zálohy na neinvestiční transfery - průtočné transfery SR a NF
1 666 851,89
Závazek z FV na neinvestiční transfery - SR
76 080,00
Přijaté zálohy na neinvestiční transfery - ze zahraničí (E. K.)
277 138,68
Celkem
19 844 781,70
Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery k 31. 12. 2013 činil 756 212 374,08 Kč. Stavy přijatých záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 16. Tabulka č. 16 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery k 31. 12. 2013 Název Přijaté zálohy na neinvestiční transfery - SR a NF Přijaté zálohy na investiční transfery - SR a NF
Celkem
Stav (Kč) 713 322 460,48 42 889 913,60
756 212 374,08
S T R A N A |10/8
Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky k 31. 12. 2013 činil 5 688 105,00 Kč. Stavy závazků dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 17. Tabulka č. 17 - Ostatní krátkodobé závazky k 31. 12. 2013 Název
Stav (Kč)
Povinné pojistné na úrazové pojištění - Kooperativa
216 523,00
Ostatní závazky - majetek (koupě pozemků)
3 023 005,00
Mylné a ostatní platby k Základnímu běžnému účtu
37 421,00
Mylné platby k Příjmovému účtu
20 448,00
Odvod příspěvků zaměstnanců na penzijní připojištění
225 180,00
Odvod příspěvků na penzijní připojištění za organizaci
158 300,00
Odvod příspěvků odborové organizaci
5 656,00
Odvod příspěvků za obědy
123 620,00
Ostatní odvody - ubytování
2 952,00
Závazky z depozitního účtu - kauce
825 000,00
Závazky z depozitního účtu - jistota
1 050 000,00
Celkem
5 688 105,00
7. Úvěry Účet 451 - Dlouhodobé úvěry Úvěr od EIB a) na akci "Obnova silnic 2. a 3. třídy podle investičního záměru pro roky 2009 - 2010". Přijetí úvěru bylo schváleno usnesením č. 508/2009/ZK. Celková výše úvěru činila 200 000 000,00 Kč. Smlouva byla podepsána 9. 11. 2009 s dobou splatnosti v letech 2010 - 2013. Čerpání úvěru: 3. tranše: 200 000 000,00 Kč čerpána 15. 12. 2009 se splatností 15. 3. 2010 - 15. 12. 2013. Úvěr byl v roce 2013 splacen. Poslední splátka byla uhrazena dne 9. 12. 2013. b) na akci „Obnova silnic 2. a 3. třídy a rekonstrukce budovy Jihočeského muzea 2011 - 2015“. Přijetí úvěru bylo schváleno usnesením č. 262/2011/ZK-24 ze dne 28. 6. 2011. Celková výše úvěru činí 1 100 000 000,00 Kč a byla rozdělena na dvě tranše. Smlouva byla podepsána 20. 7. 2011 s dobou splatnosti v letech 2014 - 2017. Čerpání úvěru: 1. tranše: 700 000 000,00 Kč čerpána 24. 10. 2012 se splatností 15. 3. 2014 - 15. 12. 2017, 2. tranše: 400 000 000,00 Kč čerpána 22. 11. 2013 se splatností 15. 3. 2014 - 15. 12. 2017. Tabulka č. 18 - Postupné splácení úvěrů od EIB Datum
Č. dokladu
1. 1. 2013
Text
Částka (Kč)
počáteční stav úvěru EIB
750 000 000,00
11. 3. 2013
100029
splátka úvěru EIB - 3. tranše
12 500 000.00
10. 6. 2013
100033
splátka úvěru EIB - 3. tranše
12 500 000,00
9. 9. 2013
100052
splátka úvěru EIB - 3. tranše
12 500 000,00
22. 11. 2013
100312
příjem 2. úvěrové tranše od EIB
9. 12. 2013
100104
splátka úvěru EIB - 3. tranše
Stav úvěru k 31. 12. 2013
400 000 000,00 12 500 000,00
1 100 000 000,00
S T R A N A |11/8
Úvěrová smlouva uzavřená dne 20. 7. 2011 včetně dodatku je uložena na OEKO - č. spisu KUJCK 34297/2010. K 31. 12. 2013 činil stav úvěru od Evropské investiční banky na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry 1 100 000 000,00 Kč. Kontokorent ČSOB, a. s. Usnesením zastupitelstva kraje č. 93/2010/ZK-13 bylo schváleno uzavření dodatku ke smlouvě s ČSOB, a. s. o poskytnutí úvěrového rámce k Základnímu běžnému účtu formou kontokorentu. Kontokorent je možné čerpat až do výše 250 000 000,00 Kč. K 31. 12. 2013 nebyl tento úvěrový rámec využit. 8. Časové rozlišení a dohadné účty Jihočeský kraj je povinen účtovat o nákladech a výnosech akruálním principem, tzn. zohlednit, že náklady a výnosy musí být přiřazeny k účetnímu období, s nímž věcně a časově souvisí. Pro tyto účely je nutné využít časové rozlišení nákladů a výnosů a dohadné účty aktiv a pasiv. Účet 381 - Náklady příštích období k 31. 12. 2013 činil 2 823 781,40 Kč. Jedná se zejména o náklady příštích období na pojistné. Účet 383 - Výdaje příštích období k 31. 12. 2013 činil 1 196 483,00 Kč. Jedná se o výdaje příštích období v souvislosti s pojištěním odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Účet 388 - Dohadné účty aktivní k 31. 12. 2013 činil 849 194 281,36 Kč. Vyjadřuje zejména dohadné částky ve vztahu k neprůtočným transferům, u kterých nedošlo k vyúčtování či finančnímu vypořádání do 31. 12. 2013, nebo nebylo požádáno o transfer (očekávané příjmy z transferů). Účet 389 - Dohadné účty pasivní k 31. 12. 2013 činil 866 145 074,45 Kč. Vyjadřuje zejména dohadné částky ve vztahu k odeslaným neprůtočným transferům, včetně dopravní obslužnosti, u kterých nedošlo k vyúčtování či finančnímu vypořádání do 31. 12. 2013. Dále jsou zde evidovány dohadné částky vyplývající ze smluvních vztahů s dodavateli (zálohové faktury za energii, vodu, úklid, hovorné a za další provozní služby apod.). 9. Opravy minulých období Účetní jednotka je povinna účtovat prostřednictvím účtu 408 - Opravy minulých období, pokud je dosažena stanovená hladina významnosti, kdy za významnou se považuje každá jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260 000 Kč. Každou jednotlivou opravou je chápána chyba za danou účetní oblast. Účet 408 je členěn analyticky, a to dle skutečnosti, kdy byla oprava zjištěna v návaznosti na okamžik jejího vzniku. Účet 408 - Opravy minulých období k 31. 12. 2013 činil 11 646 116,30 Kč. Na tomto účtu jsou evidovány tyto účetní případy: a) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Městem Týn nad Vltavou uzavřená dne 30. 11. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětem daru byla část bývalé silnice II/159 ve výši 919 171,00 Kč a III/0235 ve výši 160 488,00 Kč. b) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Obcí Dříteň uzavřená dne 28. 7. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětem daru byla silnice III/1419 ve výši 396 217,00 Kč. c) Licenční smlouva na výrobu cyklu 2 dílů zvukově obrazového záznamu audiovizuálního díla na téma architektonických památek Jihočeského kraje zařazených na seznam UNESCO pod názvem „Rodinné zlato“ faktura přijatá na Jihočeský kraj dne 1. 10. 2010 ve výši 300 000,00 Kč byla nesprávně rozpočtována
S T R A N A |12/8
d) e) f) g)
h) i)
na neinvestiční položku a tedy zaúčtována do nákladů. Na základě podkladu předaného v roce 2011 došlo k zaúčtování na majetkový účet. Do realizace výstavní expozice Jihočeského kraje byly zahrnuty v roce 2009 nesprávně služby, které byly rozpočtovány na investičních položkách, a proto účtovány na majetkových položkách. V roce 2011 došlo ke korekci a jejich snížení. Jedná se o celkovou částku 83 181,00 Kč. Vyřazení z účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - architektonická a urbanistická rukověť v částce 200 000,00 Kč - nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek. Vyřazení z účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - projektová dokumentace ve výši 8 779 001,00 Kč na akci „Silnice II/154 Nové Hrady - Třeboň“ (ORG 1049000013). Akce byla započata v roce 2002 a u 11 úseků se dle specifikace nejednalo o investice. Vyřazení z účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - projektová dokumentace „Most v Jindřichově Hradci, část Nový Dvůr“ - jednalo se o opravu mostu v částce 323 680,00 Kč; mapový podklad M100 Jihočeského kraje s přesahem v částce 24 097,50 Kč - svým charakterem nepatřil na dlouhodobý nehmotný majetek; technická studie přeložky komunikace III/351 ve výši 175 525,00 Kč - nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek. Zařazení na účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - investiční akce „Snížení energetické náročnosti SOŠ a SOU Hněvkovice“ ve výši 987 105,00 Kč - jednalo se o výdaje za zpracování žádosti, studie a energetický audit, které byly zaúčtovány původně jako neinvestiční položky. V roce 2012 byl zaúčtován předpis odvodu za porušení rozpočtové kázně za společností Bazilika o.p.s. České Budějovice. Jednalo se o neoprávněně zadržené prostředky v rámci operačních programů „Na podporu sociální integrace v Jihočeském kraji“ ve výši 2 110 685,00 Kč a „Matky v akci“ ve výši 489 122,30 Kč. Část těchto prostředků měla být zaúčtována jako závazek ke státnímu rozpočtu (Ministerstvo pro místní rozvoj), a to ve výši 1 899 616,00 Kč a 440 210,00 Kč. V roce 2013 proto byla provedena oprava zaúčtování tohoto předpisu a tvorby vytvořených opravných položek.
10. Rezervy Účet 441 - Rezervy k 31. 12. 2013 činil 16 830 022,00 Kč. Dochází k postupnému snižování této rezervy, která byla vytvořena na sanaci Jihočeského letiště České Budějovice a.s.
11. Podrozvahové účty Účet 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek činil 1 074 411,85 Kč. Stavy drobného dlouhodobého majetku dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 19. Tabulka č. 19 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek k 31. 12. 2013 Název Nábytek a ostatní
Stav (Kč) 723 698,39
Výpočetní technika
2 038,00
Britské centrum
8 700,00
Solnice - projekt „ Kulturní most“
24 698,00
Knihy
40 992,95
Elektrospotřebiče
226 533,08
Mobilní telefony
11 224,93
Ostatní drobný dlouhodobý hmotný majetek
36 526,50
Celkem
1 074 411,85
S T R A N A |13/8
Účet 903 - Ostatní majetek činil 18 753 817 233,98 Kč. Na tomto podrozvahovém účtu je evidován majetek Jihočeského kraje, který spravují krajem zřizované příspěvkové organizace. Stavy tohoto majetku dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 20. Tabulka č. 20 - Ostatní majetek k 31. 12. 2013 Název Majetek PO - odbor sociálních věcí a zdravotnictví Majetek PO - Správa a údržba silnic Jihočeského kraje Majetek PO - odbor kultury a památkové péče Majetek PO - odbor školství, mládeže a tělovýchovy
Celkem
Stav (Kč) 1 658 571 391,65 12 680 698 503,95 617 833 439,74 3 796 713 898,64
18 753 817 233,98
Účet 911 - Vyřazené pohledávky k 31. 12. 2013 činil 1 466 230,13 Kč. Na tomto účtu jsou vedeny pohledávky, které již nejsou vykazovány v rozvaze. Nicméně je zde předpoklad, že dlužník svoji povinnost zcela nebo zčásti splní, případně by mohlo dojít k plnění jinou osobou. Účet 934 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv k 31. 12. 2013 činil 46 501 712,97 Kč. Obsahuje budoucí pohledávky, které mají vzniknout v následujících účetních obdobích z titulu plnění z uzavřených smluv. U účetní jednotky Jihočeský kraj se jedná o nájemné (Jihočeské letiště České Budějovice a.s., Nemocnice Dačice, a.s.). Účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí k 31. 12. 2013 činil 25 370 380,17 Kč. Obsahuje předpokládané pohledávky nebo příjmy, které mají vzniknout v následujících účetních obdobích na základě individuálních rozhodnutí, popř. smluv příslušných subjektů týkajících se prostředků z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí (zahraničí je chápáno jako prostředky, kdy poskytovatelem je subjekt se sídlem v zahraničí), pokud příslušná žádost již byla podána. Účet 943 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům k 31. 12. 2013 činil 1 501 008 392,93 Kč. Obsahuje předpokládané pohledávky nebo příjmy, které mají vzniknout na základě individuálních rozhodnutí příslušných orgánů státní správy nebo samosprávy, nebo mohou vzniknout na základě jiného projevu vůle jiné osoby. Jedná se zejména o granty v rámci Operačního programu Vzdělání pro konkurenceschopnost. Účet 945 - Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění k 31. 12. 2013 činil 45 000 000,00 Kč. Jedná se o Bankovní záruku č. 1331103798, kterou přejímá COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha, za dodavatele E.ON Energie, a.s. České Budějovice ve prospěch Jihočeského kraje až do maximální výše 45 000 000,00 Kč. Bankovní záruka zaniká nejpozději 30. 9. 2014. Účet 947 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení k 31. 12. 2013 činil 4 044 390,88 Kč. V rámci účetnictví Jihočeského kraje jsou zde evidovány podmíněné pohledávky z pokut a nákladů řízení ve fázi odvolání a podmíněné pohledávky z titulu porušení rozpočtové kázně OP VK. Účet 948 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení k 31. 12. 2013 činil 1 169 000,00 Kč. Obsahuje budoucí nároky na plnění, která mají vzniknout v následujících účetních obdobích na základě individuálních rozhodnutí příslušných orgánů státní správy, samosprávy nebo soudů, pokud příslušné řízení již bylo zahájeno. V rámci účetnictví Jihočeského kraje jsou zde evidovány podmíněné pohledávky z pokut a nákladů řízení ve fázi odvolání. Účet 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva k 31. 12. 2013 činil 250 000 000,00 Kč. Obsahuje případné navýšení aktiv jak ve vztahu k přijatým úvěrům, kontokorentu, tak i ve vztahu k přijatým návratným finančním výpomocím. K 31. 12. 2013 je zde evidován nevyužitý úvěrový rámec k Základnímu běžnému účtu formou kontokorentu ČSOB ve výši 250 000 000,00 Kč.
S T R A N A |14/8
Účet 964 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu k 31. 12. 2013 činil 12 597 505,00 Kč. Obsahuje cizí majetek užívaný na základě nájemní smlouvy, kdy tento majetek se pro potřeby evidence ocení cenou uvedenou ve smlouvě, není-li cena uvedena, použije se reprodukční pořizovací cena (např. při užívání částí pozemků), nebo bude převzata cena z účetnictví pronajímatele. Stavy tohoto majetku dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 21. Tabulka č. 21 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu k 31. 12. 2013 Název
Stav
Najatý majetek od PF - areál letiště
184 950,00
Dlouhodobý podmíněný závazek z důvodu úplatného užívání bytu Brusel
Celkem
12 412 555,00
12 597 505,00
Účet 966 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce k 31. 12. 2013 činil 3 546 757,93 Kč. Obsahuje cizí majetek užívaný na základě smlouvy o výpůjčce, kdy tento majetek se pro potřeby evidence ocení cenou uvedenou ve smlouvě, není-li cena uvedena, použije se reprodukční pořizovací cena (např. při užívání částí pozemků), nebo bude převzata cena z účetnictví vypůjčitele. Stavy tohoto majetku dle jednotlivých analytických účtů, které k 31. 12. 2013 vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 22. Tabulka č. 22 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce k 31. 12. 2013 Název
Stav
Vypůjčené obrazy z Alšovy jihočeské galerie v Hluboké nad Vltavou
2 535 000,00
Vypůjčené obrazy z Jihočeského muzea v Českých Budějovicích
85 000,00
Vypůjčené tapisérie z Muzea Jindřichohradecka
40 000,00
Vypůjčené obrazy ze SUPŠ sv. Anežky České
25 000,00
Vypůjčené pozemky ŘSD ČR
463,20
Vypůjčené pozemky ÚZSVM
71 586,00
Vypůjčené pozemky od Města Třeboň
86 310,73
Vypůjčené pozemky od Statutárního města České Budějovice Vypůjčený movitý majetek od Ministerstva obrany ČR
15,10 38 500,00
Vypůjčený nemovitý majetek od Ministerstva obrany ČR
664 882,90
Celkem
3 546 757,93
Účet 971- Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku k 31. 12. 2013 činil 11 921 888,85 Kč. Obsahuje krátkodobé budoucí závazky z titulu plnění z uzavřených smluv týkajících se pořízení dlouhodobého majetku (např. Přeložka silnic II/156 a II/157 České Budějovice, Rekonstrukce mostu ev. č. 154-013 Třeboň, Silnice II/160 - opěrná zeď Větřní). Účet 972 - Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku k 31. 12. 2013 činil 435 091 628,41 Kč. Obsahuje budoucí závazky, které mají vzniknout v následujících účetních obdobích z titulu plnění z uzavřených smluv týkajících se pořízení dlouhodobého majetku (např. Přeložka silnice II/409 Planá nad Lužnicí, Přeložka silnic II/154, II/157 - projekt Kaplice, Modernizace Jihočeského letiště České Budějovice a.s. - I. etapa - oplocení, Most ev. č. 13522-1 v Přehořově). Účet 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv k 31. 12. 2013 činil 60 692 287,39 Kč. Obsahuje budoucí závazky z titulu grantové a dotační politiky a dále podmíněné závazky, které vyplývají ze smlouvy o závazku veřejné služby.
S T R A N A |15/8
Účet 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv k 31. 12. 2013 činil 291 085 646,76 Kč. Obsahuje budoucí závazky z nájemních smluv, kde Jihočeský kraj vystupuje v pozici nájemce. Dále obsahuje budoucí závazky z titulu grantové a dotační politiky, včetně projektů EU, dopravní obslužnosti, s výjimkou grantové a dotační politiky se zdrojem financování přímo ze zahraničí. Účet 985- Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva k 31. 12. 2013 činil 69 441 623,00 Kč. Obsahuje krátkodobé závazky z uzavřených smluv o poskytnutí návratných finančních výpomocí, které nebyly k 31. 12. 2013 vyplaceny. Účet 986 - Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva k 31. 12. 2013 činil 153 466 916,11 Kč. Obsahuje budoucí závazky z uzavřených smluv o poskytnutí návratných finančních výpomocí, které nebyly k 31. 12. 2013 vyplaceny.
Vypracovala: Ivana Karlíčková Dne: 25. 2. 2014
S T R A N A |16/8
