2015.12.02.
Passzív bankügyletek típusai
PÉNZÜGYTAN
Passzív bankügyletek: a bank forrásszerzését szolgálják, és arra irányulnak, hogy a bank valamilyen kötelezettségvállalás ellenében pénzeszközöket vonjon be a mérlegébe a bank a megszerzett pénzből finanszírozza a gazdasági szereplőket Főbb típusai:
7. Bankügyletek
Összeállította: Naár János okl. üzemgazdász, okl. közgazdász-tanár, mesterpedagógus
1
1.Számlanyitás, betétgyűjtés, pénzalapok és alapítványok kezelése 2.Értékpapírok kibocsátása 3.Jegybanki refinanszírozási hitelek igénybevétele 4.Váltók viszontleszámítolása, egyéb értékpapírok fedezete mellett igénybe vett hitelek 5.Bankközi hitelfelvételek 6.Nemzetközi közvetlen hitelfelvételek
Bankbetétek típusai, speciális betéti konstrukciók
A bank a passzív ügyletekkel az ügyfelektől, illetve üzleti köröktől szerzett forrásokat az aktív műveleteken keresztül használja fel, úgy hogy a fizetőképességét fenntartva ezeket a partnereinek engedi át.
Betét: a megtakarítások azon része, amit a jövedelemtulajdonosok jövedelemszerzés (kamat) céljából helyeznek el a hitelintézeteknél. A betétgyűjtés a bankok legrégebbi üzletága. Betétügyletek csoportosítása: 1. A betételhelyező személye szerint: lakossági, üzleti (gazdálkodó szervezetek), más bankok és a központi bank, költségvetési szervek, alapítványok, külföldiek betétei, társadalmi szervezetek stb. 2. A jogi formája szerint: szerződéses: a bank és a betétes betéti szerződést kötnek saját értékpapír kibocsátáson alapuló: a feltételeket az értékpapíron ill. hirdetményben teszik közzé
Passzív bankügyletek célja: olyan mértékű és szerkezetű forrásokat megszerzése, melyekből a szükséges mennyiségű hiteleket nyújtani tudja a bank.
3
3. A futamidő szerint: rövidlejáratú (1 évig) középlejáratú (1-5 év) hosszú lejáratú (5- ) 4. A betét pénzneme szerint: hazai fizetőeszközben elhelyezett külföldi valutában/devizában elhelyezett 5. Az ügyfelek betétei fölötti rendelkezési jogosultságuk szerint: névre szóló: tulajdonosa /meghatalmazottja rendelkezhet bemutatóra szóló: nem kell felfednie kilétét – ma nincs!! 6. A kamatozás módja szerint: fix: a lekötés futamideje alatt nem változik változtatható: a bank egyoldalúan megváltoztatatja a %-át változó: lekötés kezdetekor rögzítik, hogy milyen gyakran fogják azt meghatározni a báziskamatlábhoz képest (pl. jegybanki alapkamatláb + 3%) csak a báziskamatláb változása esetén változik a betét kamatlába
2
5
4
7. A betételhelyezés célja, a megszűntetésének módja szerint: látra szóló: a lekötési idő nincs meghatározva (bármikor megszüntethető, alacsony kamatozású) felmondásos: az ügyfél bármikor kikérheti pénzét, de a banknak csak meghatározott időtartam leteltével kell teljesíteni lekötött: az ügyfél a lekötési idő (pl. 1 hónap, 3 év stb.) leteltével szüntetheti meg Takarékbetét: könyves betét (értelmezve a 8. dián) 8. A kezelési és nyilvántartási mód szerint: könyves betét: a pénz tulajdonosa követelése jogosultságának igazolásául valamilyen betéti okmányt (pl. takarékbetétkönyvet) kap a hitelintézettől számlabetét: a bank betétszámla szerződésben kötelezettséget vállal arra, hogy az ügyfél által számlán elhelyezett betét ellenében meghatározott kamatot fizet
6
1
2015.12.02.
Bankbetétek típusai, jellemzői: 1. Látra szóló számlabetétek: a számla tulajdonosa (megbízottja) a számlán elhelyezett összeg felett bármikor, és bárhogyan (papíralapú, elektronikus /e-banki/ vagy telefonos megbízással) rendelkezhet. Jellemzői: az ügyfelek az egymás közötti fizetésekre használják nem, vagy csak jelképes kamatot fizet a bank (de lebonyolítja az ügyfél fizetési megbízásait, illetve elfogadja a javára szóló fizetéseket) számos más szolgáltatással (folyószámlahitel, hitel- és bankkártyák, stb.) kapcsolják össze 2. Felmondásos betétek: a betétes bármikor kérheti a betét kifizetését, de azt a bank bizonyos határidővel (5 esetleg 30 nap múlva) köteles teljesíteni annak kedvező, aki nem akar a betét lekötésére vállalkozni, de nagyobb kamatot szeretne realizálni, mint a látra szólónál. 7
5. Egyéb betétek: élőtakarékossági betétek: olyan ügyfelek helyezik el fokozatosan képződő megtakarításaikat, akik valamilyen jelentősebb kiadásra, vagy esetleg beruházásra készülnek (az állam is támogathatja, pl. a lakáscélra) nyereménybetét: a betétek után nem kamatot fizetnek ki, hanem a kamatösszegből a bank nyereményalapot hoz létre összegét, vagy az abból vett vagyontárgyat (lakás, kocsi stb.) kisorsolja a betétesek között
3. Lekötött betétek: a pénztulajdonos meghatározott lejáratra köti le, a bank ezután magasabb kamatot fizet (ti. tervezhetően kihelyezhető forráshoz jut). A legismertebb, és a legszélesebb körben elterjedt betéttípus. 4. Takarékbetét: a tartós megtakarítások elhelyezésének legrégebbi formája a hitelintézet az első betételhelyezés alkalmával elismervényt (betétkönyvet) állít ki a betét átvételéről minden további intézkedés (befizetés, kifizetés, kamat jóváírása) esetén be kell mutatni és a betétkönyvbe egy bejegyzést kap. A takarékbetétkönyvek helyett sok bank takarékbetétszámlákat kínál a nagyobb rugalmassága miatt. A takarékbetétek is lehetnek: látra szóló, felmondásos, és lekötött betétek.
8
Aktív bankügyletek Aktív bankügyletek: azok a műveletek, amelyek a bank követeléseinek és az egyéb eszközeinek változását (bővülését vagy mérséklődését) idézik elő az ezekhez kapcsolódó bevételek jelentik a bank profitjának forrását Főbb módozatai: 1. Hitelnyújtás 2. Bankgarancia nyújtása, kezesség vállalása 3. Pénzügyi lízing 4. Követelések megvásárlása, megelőlegezése (váltóleszámítás, faktorálás, forfetírozás) 5. Befektetések, értékpapírügyletek (vásárlás) 6. Bankközi hitelkihelyezések 7. Egyéb aktív bankműveletek
9
10
Hitel: pénzeszközök (esetleg áruk vagy szolgáltatások) átengedése ideiglenesen, kamatfizetés ellenében, illetve másképpen fogalmazva a hitelt felvevő idegen tőkét vesz igénybe meghatározott időre. Bankhitel: a pénzintézet hitelszerződés keretében arra vállal kötelezettséget, hogy az ügyfélnek egy hitelkeretet tart fenn, amelyet meghatározott feltételek mellett vehet igénybe (használhat fizetésre). Bankkölcsön: bizonyos célra lehet felvenni a kölcsön összeget általában egy összegben (számlapénzben, esetleg készpénzben), kamat ellenében lehetséges. Bankhitel és bankkölcsön közötti különbség: akinek hitele van, kölcsönt vehet fel, akinek nincs hitele, az nem juthat kölcsönhöz a hitel a pénzhez jutás lehetőségét jelenti, a kölcsön pedig a ténylegesen felvett pénzösszeget 11
A bankhitelek csoportosítása 1. Hitelfolyósító, vagy a pénztömegre gyakorolt hatása szerint: jegybanki, üzleti banki és egyéb nem monetáris hitelintézet által nyújtott hitelek 2. Hiteladósok szerint: vállalati, költségvetési, lakossági, bankközi hitelek stb. 3. Felhasználása, illetve lejárata szerint: Rövid lejáratú: általában max. egy éves lejáratú Középlejáratú: max. 5 éves lejáratú Hosszú lejáratú: 5 évnél hosszabb lejáratú hitelek 4. Megtérülése szerint: árbevételből, jövedelemből és egyéb forrásból visszafizetendő hitelek 5. Finanszírozott eszközök szerint: Beruházási: ingatlan, gép vagy jármű finanszírozására igénybe vett, általában közép vagy hosszúlejáratú hitel Forgóeszköz: egy éven belül elhasználódó eszközt finanszírozó rövid vagy középlejáratú hitel 12
Hitelek típusai
2
2015.12.02.
6. Fedezete szerint: fedezettel nem bíró (fedezetlen, pl. személyi kölcsön) és fedezettel bíró hitelek (pl. lombardhitel) 7. Valutaneme szerint: forint vagy devizahitel 8. Formája szerint: pénzhitel: a hitel összegét kölcsönként folyósítva a bank azonnal kifizeti, vagy jóváírja az ügyfél számlájára kötelezettségvállalási hitel: a bank hitelfolyósítási készsége, ami egyben az ügyfél által igénybe vehető hitelt jelenti, tehát nem jelent azonnali hitelfolyósítást
A bankhitelek típusai: 1. Vállalati hitelek a) Hitel nyitott hitelkeret alapján: a bank a kérelem elbírása után nyitja meg a felülről nyílt hitelkeretet az ügyfél számára valamilyen időtartamra (csak a legjobb ügyfeleknek,a bank és az adós állandó kapcsolatát feltételezi) b) Áthidalási hitel: időleges finanszírozási szükségleteket elégít ki, eseti hiteligény, amelyet egyenként bírál el a bank c) Forgótőke hitelek: a forgóeszközök (egy évben belül elhasználódó) tartós növekedését finanszírozzák, fedezetet kell biztosítani (készleteket vagy vevőállományt finanszíroz) d) Rulírozó hitel: létrehoznak egy hitelkeretet, amely hosszabb időre (általában 1-3 évre) szól. Az időtartam alatt folyamatosan törleszthető és igénybe is vehető a keret határain belül. Hitelképes nagyvállalatok igénylik, a szezonálisan jelentkező finanszírozási igény kielégítésére.
13
e) Hosszú lejáratú hitelek: befektetett eszközök (ingatlan, gép, jármű stb.), projektek finanszírozására veszik igénybe, ezért több éves lejáratúak (3-10 év). A hiteladós szükség szerint hívhatja le a hitelt, de egyszerre is igénybe veheti. 2. Fogyasztói hitelek: természetes személy részére a mindennapi élet használati tárgyainak megvásárlásához, illetve szolgáltatások igénybevételéhez vagy felhasználási célhoz nem kötött kölcsön. Formái: személyi hitel, folyószámlahitel, hitelkártya-hitel, áruhitel. Többnyire fedezetlen. 3. Jelzáloghitelek: ingatlan vagy ingóság fedezete, biztosítéka mellett nyújtott hitelek. a) Klasszikus jelzáloghitel: ingatlan fedezete mellett nyújtott hitel (összege a fedezet értékének 50-70%-ára rúg) b) Ingóság fedezete mellett nyújtott kölcsön: a hitel összege mindig a zálogtárgy értékétől függ (néhány százezer vagy millió Ft; egy buszra, kamionra, nagy értékű autóra akár több tízmillió Ft-os gyorskölcsön is kapható).
15
3. A hitel(kölcsön)kérelem elbírálása: négy lépésben történik Alapvető kritériumoknak való megfelelés: csak az igen a jó válasz, példák: → a kölcsön összege, célja, futamideje összhangban van-e egymással? Igen - Nem → milyen a kölcsönfelvevő helyzete, és hitel-visszafizető képessége? Igen - Nem → a felajánlott biztosítékok megfelelően csökkentik-e a hitelezés kockázatát? Igen - Nem Pontozásos értékelés: besorolás az elért pontszám alapján Cenzúrabizottsági döntés: pozitív vagy elutasítás lehet Kölcsönszerződési ajánlat kialakítása: csak pozitív döntés esetén
17
14
A hitelezés folyamata A hitel és kölcsönügyletek lebonyolítását a bank a törvényes előírások mellett saját utasításrendszerrel is szabályozza. Szigorú belső szabályok határozzák meg, hogy egy banki döntést milyen szinten hozhatnak meg (pl. igazgatóság, cenzúrabizottság stb.) 1. A hitel(kölcsön)kérelem benyújtása: előírt formában (pl. nyomtatványon, elektronikus űrlapon) és tartalommal (hiánytalanul kitöltve, számszaki hibáktól és ellentmondásoktól mentesen) 2. A hitel(kölcsön)kérelem befogadása: a hitelügyintéző ellenőrzi a formai és tartalmi követelmények való megfelelést Hiánypótlásra és javításra van lehetőség megadott határidőn belül
16
4. A hitel(kölcsön)szerződés megkötése: a folyósítás feltételeit tartalmazza: a hitel összege, a kölcsön céljának meghatározása minimális saját erő mértéke (ált. 30 %) el kell különíteni az egyéb pénzeszközeitől, és a fizetések teljesítésekor elsőként a saját forrást kell igénybe venni kamatfeltételek: kamatláb, esedékesség, számítása egyéb díjak: rendelkezésre tartási jutalék; biztosítási díj; közvetítői jutalék, kezelési, lehívási költség stb. THM mutató törlesztés feltételei, üteme (türelmi idő, ami alatt kamatot kell fizetni, de a törlesztés csak a türelmi idő után veszi kezdetét) igénybevétel módja, időtartama, rendelkezésre tartás biztosítékok elismerése
18
3
2015.12.02.
Teljes Hiteldíj Mutató
5. A kölcsön folyósítása 6. A hitel (kölcsön) gondozásával kapcsolatos tennivalók (hitel monitoring): felhasználás visszafizetés folyamatos figyelemmel kísérése a biztosítékok meglétének ellenőrzése a kölcsönösszeg és járulékainak beszedése 7. Problémák kezelése: nem a meghatározott időben történő fizetés, vagy elmaradása esetén történő eljárások fizetési felszólítás a fizetési halasztás engedélyezése a hátralék keletkezése esetén követendő eljárás csőd, vagy felszámolási eljárás esetén követendő eljárás
A teljes hiteldíj mutató (THM) olyan egységes, minden hitelező által kötelezően használt %-os mutató, amely megmutatja, hogy a hitelfelvevőnek a tőkeösszeg visszafizetésén felül egy év alatt mennyit kell még fizetnie (a tőke %-ában). Tartalmazza a hitellel kapcsolatban felmerülő csaknem összes költséget, pl. kamat, kezelési költség, értékbecslés és helyszíni szemle díja, ingatlan-nyilvántartási eljárás díja, a hitelközvetítőnek fizetendő díj, bankszámlavezetés díja. Egyes költségeket nem vesznek figyelembe, mint pl. a késedelmi kamat, a közjegyzői díj, a fedezetre kötendő biztosítás és esetleges garancia díja.
19
A THM segítségével összehasonlíthatók a különböző bankok ajánlatai.
20
Semleges bankügyletek
Private banking
Semleges és egyéb bankügyletek: sem követelés vagy vagyonra szóló jog, sem tartozás nem keletkezik, ezért ezeket indifferens vagy semleges bankműveleteknek is nevezik. Főbb módozatai: 1. Ügyfelek bel- és külföldi pénzforgalmának a lebonyolítása 2. Bankjegy kereskedelem 3. Ügyfélorientált bankári szolgáltatás nyújtása (private banking) 4. Széfbérlet 5. Letétőrzés és kezelés 6. Vagyonkezelés 7. Adásvételi ügyletek, közvetítő tevékenység 8. Bankügynöki tevékenység 9. Bankári tanácsadás és bankszakértői szolgáltatás 10.Egyéb szolgáltatás nyújtása (pénzváltás, devizák és valuták közötti konverzió stb.) pénzfeldolgozás
Private banking: bizalmi kapcsolatra épülő, diszkréción alapuló banki szolgáltatás, melyet jelentős vagyonnal rendelkező magánügyfelek magas színvonalú kiszolgálására hoztak létre. Célja: a tehetősebb ügyfelek válláról levegye a vagyonkezelési és a pénzügyi terheket. Ehhez a bank teljes körű jogi, adótanácsadási, ingatlan tanácsadási tevékenységet nyújt. Jellemzői: az ügyfelek minden esetben ugyanazzal az ügyintézővel találkoznak információt kapnak a befektetési és finanszírozási termékekről megkapják a bankszámlavezetés lehetőségét és az azokhoz kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is (pl. home banking, bankkártya, hitelkártya, széfbérlés, mobil banki szolgáltatások) közérzetjavító és a bank iránti lojalitást erősítő rendezvényekre kapnak belépőt (pl. divatbemutatók, koncertek, golf partyk stb.)
Fizetési módok típusai
BANKKÁRTYA, FIZETÉSI KÁRTYA
21
1. Készpénzfizetés: a bankjeggyel és érmével történő fizetés 2. Készpénzkímélő fizetés: készpénzt helyettesítő fizetésre alkalmas eszközökkel történik; ez a fizetési mód a készpénzhez kapcsolódik (azt helyettesíti), másrészt a bankszámlákhoz kötődik (azaz bankszámlákon bonyolódik le) a) Csekk b) Bankkártya, fizetési kártya 3. Készpénz nélküli fizetés: fizetési számlák közötti fizetés a) Átutalás b) Beszedés (inkasszó) c) Okmányos meghitelezés (akkreditív)
22
Adott méretű (85×53×0,8 mm) plasztikból készült fizetési eszköz, amellyel a kártyabirtokos a vásárlások és szolgáltatások ellenértékét rendezheti (pl. bolti vásárlás, autópályahasználati díj, telefonkártya-feltöltés, átutalás indítása stb.), készpénzt vehet fel a kibocsátó által meghatározott bankjegykiadó automatából, befizethet bankszámlára,
23
továbbá lekérheti pénzforgalmi számlájának egyenleginformációit. 24
4
2015.12.02.
A bankkártyák fajtái típusuk szerint:
A bankkártyák fajtái a tranzakció terhelése szerint:
Betéti kártya (debit): betétkövetelés a
Használatkor terhelt kártya: a
tranzakcióval egy időben vagy röviddel utána terheli a számlát a bank
fedezete Hitelkártya (credit): hitelkeret a fedezete
Halasztott fizetést lehetővé tevő kártya:
Terhelési (charge): a költekezés során
hitel felvételét biztosítja, törleszteni kell
felvett hitelt határidőre vissza kell fizetni
Előre fizetett (prepaid): a feltöltött összeg
Vegyes (mixed): az előzőek kombinációja
erejéig használható (újratölthető)
Webkártya: feltölthető virtuális kártya
(elektronikus pénztárca) 25
A bankkártyák fajtái az azonosítás technikai megvalósítása szerint:
26
A bankkártyák fajtái kártyatársasághoz való tartozás szerint:
Dombornyomású: mechanikusan azonosít
EC/MC
VISA
AMEX
Eurocard/MasterCard európai cég rendszere; emblémái: Premium, Gold, Business, Gold Business stb.
USA, a világ második legnagyobb kártyatársasága; emblémái: Gold, Classic, Electron, Plus, Business stb.
American Express, Amerikai rendszer; hitelkártya; az OTP és a K&H terjeszti; emblémái: Blue, Gold, Platinum stb.
Mágnescsíkos: mágneses adatrögzítés Chipkártya: adatait memóriachipben tárolja Biometrikus: egyedi testi jegyek alapján
azonosítja a birtokosát Holografikus: hologramos adattárolású Hibrid: előzőek kombinációja 27
KÉSZPÉNZ NÉLKÜLI FIZETÉS
28
KÉSZPÉNZ NÉLKÜLI FIZETÉSEK ELŐNYEI
A fizetés a felek bankszámlái közötti
Költségkímélő (tartási, kezelési, szállítási
átírással történik: a bank a kapott rendelkezés szerint
költség nem merül fel)
Biztonságos (elvesztés, lopás)
o a fizetésre köelezett fél pénzforgalmi
Nyomon követhető (a feketegazdaság és a
számláját megterheli,
pénzmosás elleni küzdelem egyik eszköze)
o a jogosult fél bankszámláján pedig jóváírja
Egyszerűen és gyorsan végrehajtható
(elismeri) a fizetett összeget.
Olcsóbb (nincs szükség bankjegyre és
Alkalmazásának feltétele: a kötelezettnek
érmére)
és a jogosultnak is legyen bankszámlája valamelyik pénzügyi szolgáltatónál.
Információkat szolgáltat az elemzésekhez 29
30
5
2015.12.02.
A pénzforgalmi számla
KÉSZPÉNZ NÉLKÜLI FIZETÉSEK HÁTRÁNYAI
A Magyar Bankszövetség szerint: „A pénzforgalmi számla az a bankszámla, amelyet a számlatulajdonos rendszeres gazdasági tevékenysége körében pénzforgalmának lebonyolítása céljából törvényben (Art.) megállapított kötelezettsége alapján nyit. Pénzforgalmi számla nyitását és vezetését természetes személy is kérheti.”
Technikafüggő (a rendelkezésre állás nem
100%-os)
Kockázatos a bank számára (nemfizetés:
hitelezés, csalás)
Időigényesebb (BKR rendszerben)
31
32
A fizetési számlák jelölése 1.
A fizetési számlák jelölése 2.
BELFÖLDI FIZETÉSEKBEN
NEMZETKÖZI FIZETÉSEKBEN
Pénzforgalmi jelzőszám + számlatulajdonos neve
Nemzetközi fizetési bankszámlaszám (International Bank Account Number – IBAN kód): 28 alfanumerikus karakter (négyes csoportokban): 1-2. ISO országkód (Magyarország: HU) 3-4. ellenőrző szám 5-28. belföldi pénzforgalmi jelzőszám
Az előző példában szereplő szervezet IBAN kódja: HU28 1199 4105 0618 9831 1000 0001 33
34
Rendelkezés a bankszámla felett Rendelkezésre jogosultak: Magánszemély nevére nyitott számla tulajdonos vagy meghatalmazottja Szervezett részére nyitott számla szervezet képviselője által bejelentett személy(ek)
1. ÁTUTALÁS 2. BESZEDÉS (INKASSZÓ) 3. AKKREDITÍV
Rendelkezés (megbízás) módja: Nyomtatványon (papíralapon) banki telefonvonalon / faxon Online (internetkapcsolaton) 35
36
6
2015.12.02.
ÁTUTALÁS
Az ÁTUTALÁS folyamata
A fizető fél megbízza a bankját, hogy fizetési számlája terhére meghatározott összeget utaljon át (számoljon el) a kedvezményezett fizetési számlája javára. Hazánkban 2010-ben 206,3 millió átutalás történt, összesen 398 391 milliárd forint értékben. A készpénz nélküli fizetéseknek döntő hányada átutalások formájában bonyolódik le.
37
38
Internetes átutalási megbízás
A papíralapú átutalási megbízás
39
40
Az átutalás előnyei Bármilyen jogcímű fizetésre használható. Nincs összeghatárhoz kötve. Akkor is alkalmazható, ha a felek a fizetés módjában nem állapodtak meg (alapértelmezett fizetési mód). A bank a megjelölt összeget a megbízás szerinti időben emeli le. A jogosultnak nem kell intézkedni a követelés beszedéséről. A fizető fél és a bankok számára is egyszerűen és gyorsan lebonyolítható. Forrás: Takács Kristóf - A hazai pénzforgalom számokban. 2011. november, MNB 41
42
7
2015.12.02.
Az átutalás fajtái
BESZEDÉS (INKASSZÓ)
a) Egyszerű átutalás: egy jogosult részére történő fizetés
A kedvezményezett megbízza a számláját vezető bankot, hogy fizetési számlája javára, a fizető fél fizetési számlája terhére meghatározott összeget szedjen be (számoljon el).
b) Csoportos átutalás: azonos jogcímű, különböző kedvezményezettek javára szóló megbízások kötegelt, egy csomagba foglalt benyújtása. A viszonylag kis összegű, de nagy tömegű fizetési megbízásokat indítók számára előnyös, pl. nyugdíj stb.
A hazai pénzforgalomban összességében kisebb jelentőségű, ritkábban alkalmazott fizetési mód, de bizonyos tranzakciókban, ahol a fizető fél érdekét is szolgálja a pontos fizetés (pl. biztosítási díj), jelentős számban alkalmazzák.
c) Rendszeres átutalás: a fizető fél adott összegnek meghatározott időpontokban (terhelési napokon) ismétlődően történő átutalására ad megbízást, pl. biztosítási díj, előfizetési díj stb. A bank a megbízást lejáratig vagy visszavonásig teljesíti.
(2012-ben a csoportos átutalás és beszedés a készpénzkímélő és a készpénz nélküli fizetési forgalomnak a 11%-át adta) 43
44
A papíralapú beszedési megbízás
A BESZEDÉS folyamata
45
Az beszedés fajtái (1.)
46
Az beszedés fajtái (2.)
a) Azonnali beszedés: a jogosult kezdeményezésére a kötelezett értesítése és hozzájárulása nélkül, sőt kifogása ellenére kerül végrehajtásra. A következő indokok alapján nyújtható be: Felhatalmazó levélen alapuló beszedés: a fizető fél felhatalmazó levélben engedélyezi előzetesen a bankjánál a kedvezményezett számára, hogy ellene beszedési megbízás nyújtáson be. A megbízáshoz csatolandó a „Felhatalmazó levél”. Csekkbeszedés: csekk összegének beszedésére irányul, ezért a megbízáshoz csatolni kell a csekk eredeti példányát (a felhatalmazást testesíti meg).
b) Csoportos beszedés: a fizető felek felhatalmazása alapján a jogosul az azonos jogcímű, különböző fizető felek fizetési számlái terhére szóló, terhelési nappal ellátott beszedési megbízásokat kötegelve nyújtja be a bankjához. A nagy tömegű, rendszeres fizetéseket fogadó jogosultak alkalmazzák, pl. energiaszolgáltatás díja, víz- és szennyvíz díj stb. A fizető fél a terhelési nap előtt legalább hat nappal megkapja a szolgáltató számláját. A beszedést a fizető legkésőbb a terhelési napot megelőző nap végéig letilthatja. 47
48
8
2015.12.02.
AKKREDITÍV (OKMÁNYOS MEGHITELEZÉS)
Az beszedés fajtái (3.) c) Határidős beszedés: a jogosult megbízza a számláját vezető bankot, hogy fizetési számlája javára, a kötelezett Magyar Államkincstárnál (MÁK) vezetett számlája terhére a követelést szedje be.
A bank (nyitó bank) a vevő megbízása alapján arra vállal kötelezettséget, hogy ha az eladó meghatározott határidőn belül a nevesített okmányokat (pl. a vevő által elismert számlát, az áru feletti rendelkezési jogot biztosító okiratot) hozzá benyújtja, akkor a meghatározott összeget az okmányok megfelelősége esetén részére megfizeti.
A MÁK erről értesíti a kötelezettet, aki a fizetés teljesítése elleni kifogás megtételére határidőt jelöl meg. A kifogásolási határidő legkorábbi időpontja a megbízás benyújtását követő 10. nap. Ha a fizető fél nem emel kifogást, ezt a beszedés teljesítéséhez történő hozzájárulásának kell tekinteni.
Lényegét tekintve: egy bank írásba foglalt fizetési ígérete. Akkor alkalmazzák, ha az eladó nem bízik meg a vevő fizetőképességében vagy fizetőkészségében. Hazánkban ritka, de létező fizetési forma, elsősorban a nemzetközi fizetésekben alkalmazzák. 49
50
Az akkreditív előnyei
Az AKKREDITÍV folyamata
A. Az eladó számára A fizetés nem a vevőtől függ nem tudja megakadályozni Nincs fizetési késedelem a vevő nem tudja lassítani és nem is áll érdekében B. A vevő számára Az eladó szerződés szerint teljesít egyébként a vevő nem írná alá teljesítési okmányt Időben megkapja az okmányokat az eladónak csak akkor fizet a bank, ha az okmányokkal minden rendben van 51
A fizetési rendszerek típusai Fizetési rendszer: magában foglalja a fizetési eszközöket, banki eljárásokat, valamint a bankközi fizetési rendszereket, amelyek együttesen teszik lehetővé a pénzforgalom lebonyolítását. (forrás: MNB) Típusai (a kiegyenlítés módja szerint): A. Nettó elszámolás az elszámolás és a kiegyenlítés két lépésben történik: 1) elszámolásokat egy meghatározott időszakban összegyűjtik (nettósítják) 2) egy későbbi időpontban történik meg a kiegyenlítés. lényegesen kisebb technikai likviditást igényel, mint a bruttó elszámolási rendszer a nemfizetés kockázata nagyobb
52
B. Bruttó elszámolás az elszámolás és a kiegyenlítés egy időben történik. amennyiben van elegendő fedezet, akkor a tranzakció a küldés időpontjában véglegessé válik jelentős technikai likviditási igénye van a nem fizetések kockázata alacsony C. Hibrid rendszer a tagok az általuk elhelyezett fedezet erejéig teljesíthetnek kifizetéseket a fedezett nettó pozíció kiegyenlítésére naponta egy vagy több alkalommal kerülhet sor
53
54
9
2015.12.02.
A magyar belföldi fizetési rendszer főbb jellemzői A. Bankközi Klíring Rendszer (BKR): a GIRO Zrt. által működtetett, a fizetési forgalom pénzforgalmi szolgáltatók közötti elszámolását végző országos fizetési rendszer. Elszámolás formái: 1) az éjszakai elszámolás az InterGIRO1 (IG1) platformon, 2) a napközbeni többszöri elszámolás az InterGIRO2 (IG2) platformon történik meg
B. Valós Idejű Bruttó Elszámolási Rendszer (VIBER): a kis számban előforduló, de egyenként nagy értékű átutalások teljesítésére szolgál. Ún. valós időben működő rendszer, ami azt jelenti, hogy a beérkező megbízásokat azonnal, másodperceken, de legfeljebb perceken belül teljesíti úgy, hogy az átutaló VIBER-tag jegybanknál vezetett elszámolási számláját megterheli, a fogadó tag elszámolási számláját pedig jóváírja. Elszámolás formája: 1) A fizetési megbízások teljesítése a tagok elszámolási számláján történik, a teljesített megbízások véglegesek és visszavonhatatlanok. 2) A jogosult azonnal értesül a pénz beérkezéséről, és a jóváírt összeg felett azonnal szabadon rendelkezhet.
55
56
Nemzetközi fizetési rendszerek A. TARGET (Trans–European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfers) B. SWIFT (Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication)
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
C. EBA klíring rendszer (Euro Banking Association)
57
58
10
