Pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében Nagy Ildikó
Támogatás folyósítása Előleg kifizetése (automatikusan) Köztes kifizetés (PEJ alapján) Számlák, illetve egyéb számviteli bizonylat alapján Záró kifizetés (Záró PEJ alapján) Számlák, illetve egyéb számviteli bizonylat alapján Helyszíni ellenőrzés alapján a zárójelentés elfogadását követően
MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Előleg folyósításhoz kapcsolódó ellenőrzések Támogatási szerződés alapján jár-e előleg és volt-e már folyósítás Támogatási szerződéshez kapcsolódóan történt-e előlegről lemondás Köztartozás ellenőrzés Cégfigyelés: csőd, felszámolás, végelszámolás tekintetében Biztosíték megléte MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Projekt előrehaladási jelentésekben elszámolható költségek A jelentés tárgyát képező időszakban pénzügyileg teljesített (kifizetés dátuma!) költségek A jelentés tárgyát képező időszakban/időszakig a számla kiállítása és teljesítése megtörtént Korábbi projekt előrehaladási jelentésben felfüggesztett költségek (kiértesítést követő jelentésben) IH engedélyhez kötött költségek – az IH engedély megérkezését követő jelentésben Speciális esetek: étkezési jegyek, közbeszerzés közzétételi díja ÁFA: sem költségként sem támogatásként nem igényelhető és nem számolható el MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Projekt előrehaladási jelentés pénzügyi része Fizetési kérelem Számlaösszesítő Számlák, egyéb számviteli bizonylatok Kifizetést igazoló dokumentumok Vonatkozó szerződések, megrendelők Számlákkal igazolt költségek jogosultságát igazoló okiratok (átvételi igazolás, műszaki ellenőri igazolás) 250 millió Ft feletti nem építési jellegű szerződések esetében könyvvizsgálói nyilatkozat Összesítő táblázatok (bér, útiköltség,stb…) MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Bérek, járulékaik elszámolása 1.1. és 2.2. költségvetési sorokon Összesítő táblázat a bérek és járulékaik elszámolásához Munkaszerződés, munkaköri leírás – az első ilyen költség felmerülésekor egy alkalommal – minta Bérszámfejtő rendszer esetében: összesítő táblák, kézi számfejtés esetében: fizetési jegyzékek Munkaidő-nyilvántartás – ha nem a teljes bérköltség kerül elszámolásra – kieső munkaidőre vagy jelenléti ív a képzésről Adóbevallás (havi, negyedéves, éves) – ha korábban zárul a projekt: nyilatkozat Kifizetési bizonylatok – nettó bérek, járulékok
MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Útiköltség, napidíj költségek elszámolása 1.2. és 2.3. költségvetési sorokon Összesítő táblázat az útiköltségek/napidíj elszámolásához Kiküldetési rendelvény – amennyiben rendelkezésre áll (projekthez való kapcsolódás) Közlekedési számlák, kifizetésük Gépjármű esetén: eljárási rend, megállapodás, útnyilvántartás, menetlevél, forgalmi engedély, biztosítási kötvény, költségtérítés dokumentuma Üzemanyag-felhasználás (vagylagos): Üzemanyag-fogyasztási norma és APEH üzemanyagár Tényleges fogyasztás (<APEH norma) és számlákkal igazolt üzemanyagár MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Célcsoport számára biztosított támogatások elszámolása Kieső bérköltség: 2.2. soron (ld. Bérek és járulékok elszámolása) Útiköltség, napidíj: 2.3. soron (ld. Útiköltség, napidíj elszámolása) Szállásköltség: Projekthez való kapcsolódás (meghívó, jelenléti ív, stb.) Számla Teljesítésigazolás, Kifizetés bizonylata
Ellátási költségek: Elismerhető költségek: 2000Ft/fő/nap (kiírás!) MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Beszerzések elszámolása Szolgáltatások: 3.1. és 4.2. sorokon Beszerzések: 4.1. soron (kis értékű beszerzés – 50.000 Ft alatti) Általánosan: szerződések, megrendelők, árajánlat (a projektdossziéban őrizve), számla, teljesítésigazolás, kifizetés bizonylata
MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Jogszabályi háttér 1260/1999/EK 1145/2003/EK 1784/1999/EK 438/2001/EK 448/2001/EK 2185/1996/EK
1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. Korm. rendelet 360/2004. Korm. rendelet 2000. évi C. tv. 1/2004. Korm. rendelet 54/2005. (III.26.) Korm. rendelet 55 /2005. (III.26.) Korm. rendelet MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Köszönöm a figyelmet! Nagy Ildikó
[email protected]
MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
