PENGARUH RECEIVABLE FINANCING DAN INVENTORY FINANCING TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH MANDIRI (PERIODE TRIWULAN I 2008 – III 2015)
SKRIPSI
Oleh : Ria Risky Amalia NIM. 2823123122
JURUSAN PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI TULUNGAGUNG 2016
i
PENGARUH RECEIVABLE FINANCING DAN INVENTORY FINANCING TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH MANDIRI (PERIODE TRIWULAN I 2008 – III 2015)
SKRIPSI Diajukan Kepada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri Tulungagung Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Guna Memperoleh Gelar Strata Satu Dalam Keilmuan Perbankan Syariah
Oleh : Ria Risky Amalia NIM. 2823123122
JURUSAN PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI TULUNGAGUNG 2016
ii
iii
iv
v
MOTTO
Artinya : Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba ( Q.S AL-Baqarah : 275)1
11
Al-Qur’an dan Terjemahannya Q.S Al-Baqarah Ayat 275
vi
PERSEMBAHAN Bismillahhirrohmanirrohim.... Skripsi ini kupersembahkan untuk : Allah SWT pencipta langit dan bumi, karena hanya atas izin dan karuniaNYAlah maka skripsi ini dapat dibuat dan selesai pada waktunya. Puji syukur yang tak terhingga pada Tuhan penguasa alam yang meridhoi dan mengabulkan segala do’a Ayah dan Ibunda tercinta, Yang telah memberikan dukungan moril maupun materi serta do’a yang tiada henti untuk kesuksesan saya, dan terimakasih atas segala cinta dan kasih sayangnya Jasa kalian tiada pernah terbalaskan
Almamaterku tercinta IAIN Tulungagung
Serta semua pihak yang turut memberikan do’a, semangat dan dukungan Sehingga skripsi ini dapat terselesaikan
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................... I HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ......................................... II HALAMAN PENGESAHAN...................................................................... III PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ..................................................... IV HALAMAN MOTTO...................................................................................V HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................. VI HALAMAN PRAKATA ............................................................................ VII DAFTAR ISI ............................................................................................. VIII DAFTAR TABEL........................................................................................ XI DAFTAR GRAFIK .................................................................................... XII DAFTAR KURVA .................................................................................... XIII DAFTAR GAMBAR ................................................................................. XIV DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................. XV ABSTRAK ................................................................................................. XVI ABSTRACT............................................................................................... XVII BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1 B. Identifikasi dan Pembatasan Masalah ................................................. 13 C. Rumusan Masalah ............................................................................. 14 D. Tujuan Penelitian ............................................................................... 14 E. Kegunaan Penelitian .......................................................................... 15
viii
PRAKATA Puji Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT, atas segala karunianya sehingga laporan penelitian ini dapat terselesaikan. Shalawat dan salam semoga senantiasa abadi tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW, dan umatnya. Sehubungan dengan selesainya penulisan skripsi ini maka penulis mengucapkan terima kasih kepada : 1. Bapak Dr. Maftukhin, M.Ag., selaku Rektor Institut Agama Islam Negeri Tulungagung 2. Bapak H. Dede Nurohman, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri Tulungagung 3. Bapak Muhammad Aqim Adlan, M.E.I., selaku Ketua Jurusan Perbankan Syariah 4. Ibu Binti Nur Asiyah, M.Si., selaku pembimbing yang telah memberikan pengarahan dan koreksi sehingga penelitian dapat terselesaikan 5. Segenap Bapak / Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah membimbing dan memberikan wawasannya sehingga studi ini dapat terselesaikan 6. Semua pihak yang telah membantu terselesaikannya penulisan laporan ini Dengan penuh harapan semoga jasa kebaikan mereka diterima Allah SWT, dan tercatat sebagai amal shalih. Akhirnya, karya ini penulis suguhkan kepada segenap pembaca, dengan harapan adanya saran dan kritik yang bersifat konstruktif demi perbaikan. Semoga karya ini bermanfaat dan mendapat ridha Allah SWT.
Tulungagung, 20 Juni 2016 Penulis
Ria Risky Amalia
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ I HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ........................................... II HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ III PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ....................................................... IV HALAMAN MOTTO ..................................................................................... V HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... VI HALAMAN PRAKATA ................................................................................VII DAFTAR ISI .................................................................................................. VIII DAFTAR TABEL .......................................................................................... XI DAFTAR GRAFIK ........................................................................................XII DAFTAR KURVA ........................................................................................ XIII DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... XIV DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. XV ABSTRAK ..................................................................................................... XVI ABSTRACT .................................................................................................. XVII BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah .........................................................................1 B. Identifikasi dan Pembatasan Masalah ...................................................13 C. Rumusan Masalah ................................................................................14 D. Tujuan Penelitian ..................................................................................14 E. Kegunaan Penelitian..............................................................................15
x
F. Hipotesis Penelitian...............................................................................16 G. Penegasan Istilah ...................................................................................16 H. Sistematika Pembahasan .......................................................................18 BAB II LANDASAN TEORI A. Diskripsi Teori ......................................................................................20 1. Sistem Pembiayaan Bank Syariah ...................................................20 2. Pembiayaan Modal Kerja ................................................................24 3. Receivable Financing ......................................................................25 a. Al-Qardh ..................................................................................27 4. Inventory Financing ........................................................................33 a. Bai’Murabahah .........................................................................34 b. Bai’ Salam .................................................................................41 c. Bai’ Istishna ..............................................................................45 5. Profitabilitas ....................................................................................48 B. Penelitian Terdahulu .............................................................................51 C. Kerangka Konseptual ...........................................................................56 BAB III MOTODE PENELITIAN A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ...........................................................57 B. Populasi Sampel ....................................................................................57 C. Teknik Pengambilan Sampel.................................................................58 D. Data, Jenis Data dan Skala Pengukuran ................................................58 E. Tehnik Pengumpulan Data ....................................................................59 F. Teknik Analisis Data .............................................................................59
BAB IV HASIL PENELITIAN A. Deskripsi Data......................................................................................66 1. Data Receivable Financing .............................................................66 2. Data Inventory Financing ...............................................................67 3. Devisi Laba .....................................................................................69
xi
B. Pengolahan Data 1. Uji Normalitas Data ........................................................................70 2. Uji Asumsi Klasik ..........................................................................72 a. Uji Multikolonearitas ................................................................72 b. Uji Autokorelasi ........................................................................73 c. Uji Heteroskedasitas..................................................................74 3. Uji Regresi Berganda ......................................................................75 4. Uji Koefisien Determinasi ..............................................................76 5. Uji Hipotesis ...................................................................................77 BAB V PEMBAHASAN A. Pengaruh Receivable Financing Terhadap Profitabilitas ................82 B. Pengaruh Inventory Financing Terhadap Profitabilitas .................85 C. Pengaruh Receivable Financing Dan Inventory Financing Terhadap Profitabilitas ....................................................................................87
BAB VI PENUTUP A. Kesimpulan .....................................................................................90 B. Saran ................................................................................................91
DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL Tabel 4.1 : Hasil Uji Normalitas Data dengan Kolmogorov sminorv................21 Tabel 4.2 : Hasil Uji Multikolinearitas...............................................................23 Tabel 4.3 : Hasil Uji Autokorelasi......................................................................57 Tabel 4.5 : Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda.....................................84 Tabel 4.6 : Hasil Uji Koefisien Determinasi........................................................85 Tabel 4.7 : Hasil Uji t-test..................................................................... ..............85 Tabel 4.8 : Hasil Uji f-test...................................................................................87
xiii
DAFTAR GRAFIK Grafik 1.1 : Pembiayaan qardh BSM tahun 2008- September 2015....................7 Grafik 1.2 : Pembiayaan jual beli BSM tahun 2008- September 2015.................9 Grafik 1.3 : Perkembangan Laba BSM Tahun 2008- September 2015................11
xiv
DAFTAR KURVA Kurva 1.1 : Kurva Pembiayaan Bank Umum Syariah..............................5 Tabel 4.1 : Kurva Qardh..........................................................................67 Tabel 4.2 : Kurva Jual Beli......................................................................68 Tabel 4.3 : Kurva Laba.............................................................................70
xv
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 : Skema Bai’ Murabahah............................................................40 Gambar 2.2 : Kerangka Konseptual...............................................................56 Gambar 4.1 : Hasil Uji Heteroskedasitas.......................................................74
xvi
LAMPIRAN Lampiran 1 : Tabel Perkembangan Komposisi Pembiayaan Bank Syariah Lampiran 2 : Data Triwulan Jumlah Pinjaman Qardh, Pembiayaan Murabahah dan Pembiayaan Istisna dan Laba Bersih BSM Lampiran 3 : Data Triwulan Jumlah Pinjaman Qardh, Pembiayaan Jual Beli dan Laba Bersih BSM Lampiran 4 : Uji Normalitas Lampiran 5 : Uji Multikolinearitas Lampiran 6 : Uji Autokorelasi Lampiran 7 : Uji Heteroskedasitas Lampiran 8 : Uji Regresi Linear Berganda Lampiran 9 : Uji Koefisien Determinasi Lampiran 10 : Uji T-test Lampiran 11 : Daftar Riwayat Hidup
ABSTRAK xvii
Skripsi dengan judul “ Pengaruh Receivable Financing dan Inventory Financing Terhadap Profitabilitas di Bank Syari’ah Mandiri (Periode Triwulan I 2008 sampai Triwulan III 2015)” ini ditulis oleh Ria Risky Amalia, NIM. 2823123122, pembimbing Binti Nur Asiyah M.Si. Penelitian ini dilatar belakangi oleh sebuah fenomena bahwa pembiayaan merupakan sumber utama pendapatan bank. Profitabilitas merupakan tolak ukur pada suatu bank untuk mengetahui sejauh mana bank tersebut mencapai tujuannya yaitu memperoleh laba dalam meningkatkan keuntungan bank. Dalam memperoleh laba, Pembiayaan modal kerja yang meliputi receivable financing (pembiayaan piutang) dengan akad qardh dan inventory financing(pembiayaan persediaan) dengan akad jual beli dapat mempengaruhi laba yang diterima bank. Selanjutnya dengan semakin meningkat dana yang disalurkan oleh bank diharapkan akan berpengaruh terhadap laba bank syari’ah. Dalam hal ini peneliti menganalisa Pengaruh Receivable Financing dan Inventory Financing Terhadap Profitabilitas di Bank Syari’ah Mandiri. Rumusan masalah dalam penulisan skripsi ini adalah : (1) Apakah terdapat pengaruh dari receivable financing terhadap Profitabilitas di Bank Syari'ah Mandiri? (2)Apakah terdapat pengaruh dari inventory financing terhadap Profitabilitas di Bank Syari'ah Mandiri ? (3)Apakah terdapat pengaruh antara receivable financing dan inventory financing secara bersamaan terhadap Profitabilitas di Bank Syari'ah Mandiri ? Adapun tujuan penelitian ini adalah untuk menguji Pengaruh Receivable Financing dan Inventory Financing Terhadap Profitabilitas di Bank Syari’ah Mandiri dan seberapa signifikan pengaruhnya. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dan jenis asosiatif. Sumber data yang digunakan adalah data sekunder yaitu Annual Report dan Laporan Keuangan triwulan PT. Bank Syari’ah Mandiri(Periode Triwulan I 2008 sampai Triwulan III 2015) yang diakses melalui www.syariahmandiri.com Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial variabel Receivable Financing berpengaruh positif dan signifikan terhadap laba. Sedangkan variabel Inventory Financing berpengaruh tetapi tidak signifikan terhadap Laba. Secara simultan menunjukkan bahwa kedua variabel yang dianalisis memiliki pengaruh terhadap laba Bank Syari’ah Mandiri dan membuktikan bahwaReceivable Financing dan Inventory Financingmemiliki pengaruh yang signifikan terhadap laba.Hasil uji Adjusted R Square , sebagian besar laba dipengaruhi oleh variabel lain. Dengan demikian tingkat Pengaruh Receivable Financing dan Inventory Financing Terhadap Profitabilitas di Bank Syari’ah Mandiri dalam kategori lemah atau rendah. Kata Kunci : Receivable Financing, Inventory Financing dan Profitabilitas
xviii
ABSTRACT Thesis with the title "The Effect Receivable Financing and Inventory Financing Financing To Profitability in Syari'ah Bank Mandiri (First Quarter 2008 to Third Quarter 2015)" was written by Ria Risky Amalia, NIM. 2823123122, supervisor Binti Nur Asiyah M.Si This research was motivated by a phenomenon that funding is the main source of bank revenue. Profitability is a measure of the bank to determine the extent to which the bank is achieving its goal of obtaining profits in increasing bank profits. In profit, which includes working capital financing receivable financing (financing receivables) with qardh and inventory financing (inventory financing) with the sale and purchase agreement could affect profits received by the bank. Furthermore, by increasing the funds disbursed by the bank are expected to affect the Islamic bank profits. In this case the researchers analyzed the Influence Receivable and Inventory Financing Financing To Profitability in Syari'ah Bank Mandiri. The problem of this thesis is: (1) Is there effect on the profitability of receivable financing in the Shariah Bank Mandiri? (2) Is there effect on the profitability of inventory financing in Syari'ah Bank Mandiri? (3) Are there effect between receivable financing and inventory financing simultaneously on Profitability in Syari'ah Bank Mandiri? The purpose of this study was to examine the Influence Receivable Financing and Inventory Financing To Profitability in Syari'ah Bank Mandiri and how significant influence. This study uses a quantitative approach and associative type. Source data used are secondary data, Annual Report and Financial Statements The company's first quarter. Syari'ah Bank Mandiri (First Quarter 2008 to Third Quarter 2015) accessed trogh www.syriahmandiri.com. The results of this study indicate that in partial Receivable Financing positive and significant impact on earnings. While the variable Inventory Financing effect but no significant effect on earnings. Simultaneously shows that the two variables that were analyzed had an influence on the profit of the Shariah Bank Mandiri and prove Receivable Financing and Inventory Financing to have a significant effect on earnings. Adjusted R Square test results, most of the profits is affected by other variables. Thus the level of Influence Receivable and Inventory Financing Financing To Profitability in Syari'ah Bank Mandiri in the category of weak or low. Keywords: Receivable Financing, Inventory Financing and Profitability
xix
