PENGARUH PEMBIAYAAN NATURAL UNCERTAINTY CONTRACTS (NUC) DAN NATURAL CERTAINTY CONTRACTS (NCC) TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2008-2012 SKRIPSI Diajukan Kepada : Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang Untuk memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh LIZA NUR HIDAYAH NIM : 09510106
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2013
i
ii
iii
iv
PERSEMBAHAN
Karya kecil ini ku persembahkan kepada: Untuk Almarhum Abahku tercinta yang selama hidupnya telah memberikan semangat dan nasehat kepadaku , dan kepada Ibuku yang telah mendidik dan merawat waktu kecil hinggga dewasa. Kupersembahkan doa yang tiada hentinya agar selalu diberi kemulyaan dan Ridho dari Allah dan selalu diberikan keselamatan di dunia dan akhirat , kini saya bisa lulus kuliah dengan baik semoga aba dan ibu turut berbangga dan bahagia.
v
MOTTO
Allah menghendaki kemudahan bagimu, dan tidak menghendaki kesukaran bagimu (Al-Baqarah 2:185).
vi
KATA PENGANTAR
Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT Tuhan Yang Maha Kuasa atas limpahan taufik dan rahmat-Nya, dalam bentuk kesehatan, kekuatan, dan ketabahan, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. sholawat serta salam semoga tetap tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad saw penegak kebenaran yang patut kita ikuti jejak langkahnya sampai akhir hayat. Dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan sehingga penulis bisa menyelesaikan penulisan skipsi ini. Oleh sebab itu dengan segala kerendahan hati dan rasa hormat, penulis menyampaikan rasa terima kasih sedalam-dalamnya kepada : 1. Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 2. Bapak Drs. H.Muhtadi Ridwan, MA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 3. Bapak Dr. H.Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si selaku Ketua Jurusan
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
vii
4.
Ibu Fitriyah S.Sos., MM selaku selaku dosen pembimbing yang telah
membantu mengarahkan, memberikan saran dan masukan yang sangat berguna hingga sempurnanya skripsi ini. 5. Ibu Hj. Ilfi Nur Diana, S.Ag, M.Si. selaku dosen wali. Terimakasih atas bimbingan serta motivasi dan doanya selama masa perkuliahan.
6. Para staf dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang yang telah banyak membantu dalam kelengkapan akademik. 7. Aba (Alm) dan Ibunda tercinta yang dengan ikhlas dan penuh kesabaran, merawat, mendidik, serta membantu baik materiil maupun spirituil, sehingga ananda dapat menyelesaikan S1 dengan lancar. Terima kasih atas semuanya, mudah-mudahan ananda dapat membalasnya.
8. Terima kasih untuk Kakakku, Khoirul Anwar, Iffa Nur Isnaini, Fitri Widyawati, dan Agus Laksanawan atas doa & kasih sayang, serta keikhlasan dan kesabaran juga pengorbanan yang tiada henti. Serta keponakan kecilku, “Mahatma, Cena, Nova, Maulana” yang dengan keluguan serta keceriannya membawa kerinduan bagi penulis untuk segera ingin berjumpa. 9. Teman-teman seperjuangan jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi UIN Maulana Malik Ibrahim Malang angkatan 2009 dan sahabatku tersayang terutama (Dwi, Vida, Masnia, Nabil, Tria) terima kasih atas setiap tepukan
pundak, waktu, pesan singkat penyemangat, keluh
yang selalu
didengarkan, dan memberikan senyum yang amat berharga. Serta temanteman kost pink (Ira, Ilza, Ranti, Inung, Eva, Nursih, Uphe, Rani, Sofi, Onik dan
viii
Elisa) terimakasih atas kekompakan serta kerjasama kalian selama berada dikos Pink. Penyemangat sekaligus partner dalam bertukar fikiran Mr.Bagus
terimakasih atas partisipasi dan motivasinya. 10. Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu-satu, yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini. Penulis mengucapkan terima kasih dan semoga kebaikan semua pihak yang telah memberikan bantuan mendapat balasan pahala dari Allah SWT dan menjadi amal yang tiada putus pahalanya, dan bermanfaat untuk kita semua di dunia maupun di akhirat. Dengan segala kerendahan hati penulis menyadari karya tulis ini belum sepenuhnya sempurna bahkan masih jauh dari sempurna dan tak luput dari kekurangan dan kesalahan. Oleh karena itu, saran dan kritik yang bersifat membangun dari berbagai pihak sangat penulis harapkan demi terwujudnya hasil skripsi yang lebih baik untuk masa-masa yang akan datang.
Malang, 04 Januari 2013 Penulis
Liza Nur Hidayah
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... LEMBAR PERSETUJUAN................ .......................................................... LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... SURAT PERNYATAAN ............................................................................... PERSEMBAHAN ........................................................................................... MOTTO .......................................................................................................... KATA PENGANTAR .................................................................................... DAFTAR ISI ................................................................................................... DAFTAR TABEL .......................................................................................... DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... ABSTRAK ......................................................................................................
i ii iii iv v vi vii x xiii xiv xv
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1.1 Latar Belakang ............................................................................
1 1
1.2 Rumusan Masalah .......................................................................
7
1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................
8
1.4 Manfaat Penelitian ......................................................................
8
1.5 Batasan Penelitian .......................................................................
9
BAB II KAJIAN PUSTAKA ......................................................................... 2.1 Penelitian Terdahulu ...................................................................
10 10
2.2 KajianTeoritis .............................................................................
15
2.2.1 Bank dan Bank Syariah .....................................................
15
a. Pengertian ....................................................................
15
b. Dasar Hukum Bank Syariah Di Indonesia ..................
15
c. Sumber Pendapatan Bank Syariah ..............................
18
2.2.2 Pembiayaan .......................................................................
18
a. Pengertian Pembiayaan ...............................................
18
b. Tujuan Pembiayaan .....................................................
19
c. Manfaat Pembiayaan ...................................................
21
d. Fungsi pembiayaan ......................................................
22
x
e. Manajemen Pembiayaan ..............................................
23
2.2.3 Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah ...............................
24
2.2.3.1 Natural Uncertainty Contracts (NUC) ....................
24
a.
Musyarakah ................................................................
25
b.
Mudharabah ................................................................
27
2.2.3.2 Natural Certainty Contracts (NCC) ........................
32
a. Murabahah ..................................................................
32
b. Istishna’ .......................................................................
37
c.
Ijarah ...........................................................................
39
2.2.4 Profitabilitas ......................................................................
41
2.3 Kerangka Berfikir ......................................................................
44
2.4 Pengembangan Hipotesis ............................................................
45
BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................
48
3.1 LokasiPenelitian..........................................................................
48
3.2 Jenis Penelitian ...........................................................................
48
3.3 PopulasidanSampel .....................................................................
48
3.3.1 Populasi ...........................................................................
48
3.3.2 Sampel .............................................................................
49
3.4 Data dan Sumber Data ................................................................
50
3.4.1 Data .................................................................................
50
3.4.2 Sumber Data ...................................................................
51
3.5 Teknik Pengumpulan Data..........................................................
51
3.6 Definisi Operasional Variabel ....................................................
51
3.7 Metode Analisis Data..................................................................
52
3.7.1 Uji asumsi klasik .............................................................
52
3.7.2 Analisis Regresi Linier Berganda ...................................
55
3.7.3 Uji Statistik .....................................................................
56
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 58 4.1 Paparan Data Hasil Penelitian .....................................................
58
4.1.1 Perkembangan Industri Perbankan Syariah di Indonesia .
58
xi
4.1.2 Profil Bank syariah ...........................................................
60
4.1.3 Pengujian Asumsi Klasik ...................................................
67
4.1.4 Pengujian Hipotesis ...........................................................
72
4.2 Pembahasan Hasil Penelitian ......................................................
78
4.2.1 Pengaruh Pembiayaan Natural Uncertainty Contrats (NUC) terhadap Profitabilitas
..................................................
78
4.2.2 Pengaruh Pembiayaan Natural Uncertainty Contrats (NUC) terhadap Profitabilitas
..................................................
82
BAB V PENUTUP .........................................................................................
87
5.1 Kesimpulan .................................................................................
87
5.2 Saran ..........................................................................................
88
DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................
90
LAMPIRAN ....................................................................................................
93
xii
DAFTAR TABEL
Tabel. 1.1
: Komposisi Pembiayaan ............................................................
5
Tabel. 2.1
: Mapping Penelitian Terdahulu ................................................
12
Tabel. 3.1
: Populasi Penelitian....................................................................
49
Tabel. 3.2
: Sampel Penelitian .....................................................................
50
Tabel. 3.3
: Pengukuran Autokorelasi..........................................................
55
Tabel 4.1
: Uji Normalitas Kolmogorov-smirnov.......................................
69
Tabel 4.2
: Ringkasan Hasil Pengujian Multikolinearitas ..........................
70
Tabel 4.3
: Hasil Pengujian heterokedastisitas ...........................................
70
Tabel 4.4
: Keputusan Homokedastisitas ....................................................
71
Tabel 4.5
: Hasil Uji Autokorelasi ..............................................................
71
Tabel 4.6
: Hasil Perhitungan Koefisien Determinasi ................................
72
Tabel 4.7
: Hasil Uji Regresi Linear Berganda ...........................................
73
Tabel 4.8
: Hasil Uji F.................................................................................
75
Tabel 4.9
: Hasil Uji t ..................................................................................
76
Tabel 4.10
: Perhitungan Zero Order ............................................................
77
xiii
DAFTAR GAMBAR
2.1. Skema Musyarakah ..................................................................................
31
2.2. Skema Mudharabah ..................................................................................
31
2.3. Skema Murabahah ....................................................................................
36
2.4 Skema Istishna’ .........................................................................................
38
2.5 Skema Ijarah ............................................................................................
40
2.6 Kerangka Berfikir.......................................................................................
44
4.1 Komposisi Aset Perbankan Syariah ...........................................................
59
4.2 Grafik Normalitas......................................................................................
68
xiv
ABSTRACT Hidayah, Liza Nur. 2013 Thesis. Title: "The Influence of Natural Uncertainty Contracts (NUC) and Natural Certainty Contracts (NCC) Financing against the profitability of Islamic Banks in 2008-2012 period". Advisor : Fitriyah S.Sos, MM. keywords : Natural Uncertainty Contracts (NUC) Financing, Natural Contract Certainty (NCC) Financing, Profitability
Islamic bank is a bank that runs its business based on sharia principles. Financing products offered by Islamic banks consist of Natural Uncertainty Contracts Financing, Contract Certainty Natural Financing and other types of financing in accordance with Islamic principles. Disbursed financing affects the profitability of Islamic banks. This study aimed to examine the effect of the natural uncertainty contracts (NUC) and the Natural Certainty Contract (NCC) financing simultaneously and partially on the profitability proxied by Return On Assets (ROA). This study employs quantitative method using multiple regression analysis. The population of this study includes all sharia banks in Indonesia. The samples are obtained using purposive sampling method in order to take sample consisting of two banks. The analysis tool used is multiple linear regression with the significant F test (simultaneous) and t test (partial). The analysis result shows that the value of adjusted R square is 0.546 or 54.6%. It indicates that the independent variables of NUC and NCC are able to explain the dependent variable (ROA) of 54.6%, while the remaining 46.4% is explained by other factors exluded from observed model, the R number of 0.739 or 73.9% indicates that profitability (ROA) and the two independent variables have a strong correlation or relationship. With simultaneous test results which has significant value of 5%, NUC and NCC variables have a significant effect on the profitability. Partially, the variables of NUC and NCC also has significant effect on the profitability.
xv
ABSTRAK Hidayah, Liza Nur. 2013 SKRIPSI. Judul: “Pengaruh Pembiayaan Natural Uncertainty Contracts (NUC) Dan Natural Certainty Contracts (NCC) Terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah periode 2008-2012”. Pembimbing : Fitriyah S.Sos, MM Kata Kunci : pembiayaan Natural Uncertainty Contracts,pembiayaan Natural Certainty Contract, Profitabilitas
Bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah. Produk pembiayaan yang ditawarkan oleh bank syariah terdiri dari pembiayaan jenis Natural Uncertainty Contracts, pembiayaan Natural Certainty Contract dan pembiayaan jenis lainnya yang sesuai dengan prinsip syariah. Pembiayaan yang disalurkan akan berpengaruh terhadap profitabilitas bank syariah. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh pembiayaan natural uncertainty contracts (NUC) dan Natural Certainty Contract (NCC) secara simultan dan parsial terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return On Assets (ROA). Dalam penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan alat analisis regresi berganda. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank umum syariah yang terdapat di Indonesia. Kemudian pemilihan sampel menggunakan metode purposive sampling sehingga diperoleh sampel sebanyak dua bank. Alat analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan uji signifikan uji F (simultan) dan uji t (parsial). Dari hasil analisis diperoleh nilai R square sebesar 0,546 atau 54,6%. Menunjukkan bahwa variabel independent yaitu NUC dan NCC mampu menjelaskan variabel dependent (ROA) sebesar 54,6%, sedangkan sisanya sebesar 46,4% dijelaskan oleh faktor-faktor lain diluar model yang diteliti, angka R sebesar 0,739 atau 73,9% menunjukkan bahwa korelasi atau hubungan antara profitabilitas (ROA) dengan dua variabel independent-nya adalah kuat. Hasil uji simultan dengan nilai significant 5% variabel NUC dan NCC secara bersama-sama mempunyai pengaruh secara signifikan terhadap profitabilitas. Secara parsial variabel NUC berpengaruh signifikan negatif dan NCC berpengaruh secara signifikan positif terhadap profitabilitas. Manajemen pembiayaan bank syariah perlu meningkatkan kualitas sumber daya manusia yang dimiliki agar mampu mengelola pembiayaan dengan baik sehingga akan meminimalisir pembiayaan bermasalah yang nantinya akan berdampak pada meningkatnya profitabilitas bank.
xv
الملخص
اذلداية ،ليزا نور 3102 .رسالة جامعية .العنوان" :تأثري متويل العقود الطبيعي عدم اليقني ( )CUNوالعقود اليقني الطبيعية ( )CNNضد رحبية ادلصارف اإلسالمية 3103-3112الفرتة". :فطرية S.Sos., MM مستشار الكلمات الرئيسية :طبيعي العقود عدم اليقني التمويل ،عقد التمويل اليقني الطبيعية ،الرحبية
البنك اإلسالمي هو بنك أن تدير أعماذلا على أساس مبادئ الشريعة اإلسالمية .منتجات التمويل اليت تقدمها البنوك اإلسالمية تتكون من أنواع العقود متويل الشك الطبيعية ،عقد التمويل اليقني الطبيعية وغريها من أنواع التمويل وفقا للمبادئ اإلسالمية .وسوف تؤثر على متويل صرف رحبية ادلصارف اإلسالمية .هتدف هذه الدراسة إىل دراسة تأثري حالة عدم اليقني الطبيعية من عقود التمويل ( )CUNواليقني العقد الطبيعية ( )CNNيف وقت واحد وبشكل جزئي على الرحبية بروكسي من العائد على رلموع ادلوجودات (.)AOR يف هذه الدراسة ،وذلك باستخدام األساليب الكمية عن طريق حتليل االحندار ادلتعدد .وتقع كل السكان يف هذه الدراسة البنوك االسالمية يف اندونيسيا .مث اختيار العينة باستخدام أسلوب ادلعاينة هادف من أجل احلصول على عينة من البنكني .أداة حتليل االحندار اخلطي هو استخدام متعددة مع اختبار اختبار Fكبرية (يف وقت واحد) واختبار ( tجزئي). من نتيجة التحليل ،فإن قيمة مربع Aمن 1،5،0أو نسبة .٪5،.0أشار عدد من A 1،720٪ 72،0أو تشري إىل أنادلتغري ادلستقل قادر على تفسري رللس التوحيد الوطىن CNNوادلتغري التابع ()AOR من ،٪5،.0يف حني أوضح ٪،0.،ادلتبقية من العوامل األخرى خارج النموذج قيد الدراسة ،اليت ارتباط أو عالقة بني الرحبية ( )AORمع اثنني من ادلتغريات ادلستقلة أهنا قوية .نتائج االختبار يف وقت واحد مع رللس التوحيد الوطىن قيمة كبرية CUN ٪5معا CNNيكون ذلا تأثري كبري على الرحبية CUN .الكبري متغري جزئيا سلبا وبشكل كبري CNNتأثري إجيايب على الرحبية .إدارة التمويل ادلصريف اإلسالمي حباجة إىل حتسني نوعية مواردها البشرية لتكون قادرة على إدارة التمويل بشكل صحيح حبيث أهنا سوف تقلل من مشاكل التمويل اليت من شأهنا أن تؤدي إىل زيادة الرحبية للبنوك.
xvii
