ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH

       

ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP PENDAPATAN UMKM DENGAN  

MENGGUNAKAN LINKAGE PROGRAM DI BAITUL MAAL  

   

WA TAMWIL BINAMAS TAHUN 2009-2011

THE ANALYSIS OF THE INFLUENCE OF MURABAHAH AND MUSYARAKAH FINANCING TO THE UMKM REVENUE WITH   LINKAGE PROGRAM IN BAITUL MAAL WA TAMWIL BINAMAS  

 

PERIOD 2009-2011 TUGAS AKHIR diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sains Terapan pada Program Studi D-IV Keuangan Syariah Politeknik Negeri Bandung

Disusun Oleh

Nama : Dyah Kusumawati NIM : 08634037

PROGRAM STUDI KEUANGAN SYARIAH JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2012

 

                     

 

         

ABSTRAK

     

 

Salah satu permasalahan UMKM sulit berkembang salah satunya karena sulitnya mendapat modal dari sektor perbankan. BMT adalah salah satu Lembaga   Keuangan Mikro Syariah yang menyalurkan dana kepada sektor UMKM. BMT tersebar di kalangan usaha mikro menjadikannya dekat dengan sektor usaha kecil.   Dengan adanya kerjasama sektor perbankan dengan lembaga keuangan mikro syariah ini dapat membantu mengatasi permasalahan sektor UMKM. Perbankan syariah yang mempunyai dana besar sebaiknya membantu sektor usaha kecil ini. Salah satu upaya yang dilakukan adalah dengan adanya linkage program. Oleh karena itu penulis tertarik untuk melakukan penelitian pengaruh pembiayaan murabahah dan musyarakah. BMT dengan linkage program terhadap pendapatan nasabah UMKM BMT. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh pembiayaan musyarakah dan murabahah dengan linkage program yang disalurkan BMT terhadap nasabah UMKM. Selain itu, penulis juga ingin mengetahui perlakuan BMT atas penyaluran pembiayaan kepada sektor UMKM. Metode yang digunakan adalah regresi cramer’s atau koefisien kontingensi dan chi square. Hasil dari penelitian ini adalah terdapat pengaruh pembiayaan dengan linkage program yang disalurkan terhadap pendapatan nasabah UMKM. Hasil kedua yang telah diperoleh adalah tidak ada perbedaan perlakuan atas pendapatan yang dimiliki nasabah BMT Binamas dalam menyalurkan pembiayaannya terhadap sektor UMKM. Kata kunci : pembiayaan musyarakah, pembiayaan murabahah, linkage program, pendapatan nasabah UMKM

 

         

ABSTRACT

     

 

One of the reasons why SME (Small and Medium Enterprise)* gets difficulty to grow is because of the difficulty that it faced in getting financing from a bank.   is one of the Islamic Microfinance Institutions which channeling funds to the BMT SME. BMT is known among micro-enterprises, and this makes it is close to the   small business sector. The cooperation between banking sector and Islamic Microfinance Institutions can help SME to solve their problem. Islamic banking, which has a large fund was supposed to help the small business sector. One of the efforts to channel the fund is by holding linkage program. Therefore, the author is interested in doing research about the influence of Musharaka and Murabaha financing in BMT with the linkage program on BMT customers’ income. The purpose of this study is to determine the infuence of Musharaka and Murabaha financing in BMT with the linkage program which is distributed to SME customers. In addition, the authors also wanted to know the BMT measures on the distribution of financing to SME sector. The method used in this study is Cramer's regression, contingency coefficient and chi square. The results of this study showed that the financing which is distributed by the linkage program was influenced the customers’ income. The second result showed there is no difference in measures Keywords: Musharaka financing, Murabaha financing, linkage program,revenue of SME’s customer *SME = Bahasa Inggrisnya UMKM

 

     

KATA PENGANTAR

         

Assalamu’alaikum Wr. Wb. Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT. yang telah

melimpahkan rahmat dan karuniaNya kepada kita semua. Salawat dan salam   kita panjatkan kepada junjungan kita Nabi besar Muhammad SAW. beserta selalu

keluarga dan para sahabatnya.    

Ungkap hati penuh syukur kehadirat Illahi Rabbi atas izin dan kehendakNya PEMBIAYAAN

tugas

akhir

yang

MURABAHAH

berjudul DAN

“ANALISIS

PENGARUH

MUSYARAKAH

TERHADAP

PENDAPATAN UMKM DENGAN MENGGUNAKAN LINKAGE PROGRAM DI BAITUL MAL WA TAMWIL BINAMAS TAHUN 2009-2011” dapat terselesaikan pada waktu yang telah ditentukan walaupun masih banyak kekurangan dan jauh dari kesempurnaan. Tugas akhir disusun untuk memperoleh gelar sarjana sains terapan Diploma IV Jurusan Akuntansi Program Studi Keuangan Syariah di Politeknik Negeri Bandung (POLBAN). Dalam proses penyusunan laporan kerja praktek ini tidak sedikit hambatan dan kesulitan yang penulis hadapai. Hal ini disebabkan keterbatasan kemampuan penulis dan keterbatasan waktu. Selama proses penyusunan laporan ini, Penulis banyak mendapat bantuan dan dorongan dari berbagai pihak baik secara moril, maupun materil, untuk itu perkenankanlah pada kesempatan baik ini Penulis menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar-besarnya terutama kepada : 1. Allah SWT, karena atas rahmat dan segala kemurahanNya maka Penulis dapat menyelesaikan tugas laporan kerja praktik ini. 2. Ibu dan adik-adik tercinta yang selalu ada untuk penulis. Terima kasih selalu mendoakan, membimbing, dan memotivasi penulis. 3. Ibu Dra. Kristianingsih M.Si., selaku Dosen Pembimbing laporan Kerja Praktek Program Studi D-IV Keuangan Syariah

 

       

4. Bapak Tjetjep Djuarsa, selaku dosen yang membantu dalam pengolahan data sehingga memudahkan penulis menyusun tugas akhir.  

5. Bapak Dadang Hermawan, SE, M.Si., selaku Ketua Jurusan Akuntansi

 6. Bapak Dr. Muhammad Muflih MA., selaku Ketua Program Studi DIV

Keuangan Syariah.

   

7. Bapak Djoni Djatnika sebagai wali kelas 4-B Keuangan Syariah yang selalu memberi pengarahan kepada anak didiknya.  

8. Sarah Aina Ahadian, St Nurlaela Fatimah, Ratna Arifianti, dan Della

   

Sartikasari yang bersedia membantu dan mendukung penulis dalam menyelesaikan Tugas Akhir.

9. Teman-teman

seperjuangan,

yang

mendukung

penulis

dalam

menyelesaikan Tugas Akhir. 10. Semua pihak yang telah membantu Penulis, yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Semoga bantuan dan doa serta amal kebajikan yang telah diberikan mendapat balasan dari Allah SWT. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa masih banyak kekurangan dalam penulisan laporan kerja praktek ini, baik dari segi penulisannya, maupun dari segi yang lainnya. Penulis juga menantikan kritik dan saran dari pembaca yang sifatnya membangun. Akhir kata penulis berharap mudah-mudahan isi dari laporan dapat bermanfaat khususnya bagi penulis sendiri dan umumnya bagi mereka yang menggunakannya.

Bandung, Juli 2012

Penulis

 

     

DAFTAR ISI

 

Halaman

    HALAMAN JUDUL  

LEMBAR PENGESAHAN

 

ABSTRAK .........................................................................................................i ABSTRACT .......................................................................................................ii  

KATA PENGANTAR .......................................................................................iii  

DAFTAR ISI ......................................................................................................v  

DAFTAR TABEL .............................................................................................vi DAFTAR GAMBAR .........................................................................................vii DAFTAR LAMPIRAN .....................................................................................viii BAB I PENDAHULUAN .................................................................................1 1.1 Latar Belakang Masalah...............................................................................1 1.2 Rumusan dan Batasan Masalah ...................................................................7 1.3 Tujuan dan Manfaat Penelitian ....................................................................8 1.3.1 Tujuan Penelitian ................................................................................8 1.3.2 Manfaat Penelitian ..............................................................................9 BAB II LANDASAN TEORI ...........................................................................10 2.1 Landasan Teori .............................................................................................10 2.1.1 Murabahah .........................................................................................10 2.1.2 Musyarakah ........................................................................................12 2.1.3 Linkage program ................................................................................14 2.1.4 UMKM ...............................................................................................19 2.1.5 Baitul Maal Wa Tamwil .....................................................................21 2.2 Kerangka Pemikiran .....................................................................................25 2.3 Penelitian Empiris ........................................................................................28

 

       

BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................30 3.1 Lokasi dan Waktu .......................................................................................30  

3.2 Jenis dan Sumber Data ................................................................................30 3.3   Definisi Operasional ....................................................................................31  

3.4 Metode Penelitian ........................................................................................31 3.4.1 Uji Signifikansi Hasil Korelasi ...........................................................33

 

3.4.2 Uji Chi Square ....................................................................................34     IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................35 BAB

 

4.1 Kondisis Umum Objek Penelitian................................................................35 4.1.1 Sejarah Baitul Maal Wa Tamwil Binamas .........................................35 4.1.2 Visi dan Misi BMT Binamas ..............................................................37 4.1.3 Sektor-sektor Usaha & Produk BMT Binamas ..................................39 4.1.4 Perkembangan BMT Binamas ............................................................44 4.1.5 Persyaratan Umum Pembiayaan .........................................................46 4.2 Analisis Pembahasan ...................................................................................54 4.2.1 Perkembangan Pembiayaan Murabahah dan Musyarakah dengan Linkage Program ................................................................................54 4.2.2 Uji Cramer’s V atau Koefisien Kontingensi .......................................57 4.2.3 Chi Square Test ..................................................................................60 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................62 5.1 Kesimpulan ..................................................................................................62 5.2 Saran ............................................................................................................63 DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................64 LAMPIRAN

 

     

DAFTAR TABEL

         

Tabel 1.1 Tabel 1.2 Tabel 1.3 Tabel 2.1   Tabel 4.1 Tabel   4.2 Tabel 4.3

 

Tabel 4.4 Tabel 4.5 Tabel 4.6 Tabel 4.7

 

Halaman Sumbangan UMKM terhadap PDB Bank Umum penandatangan Linkage Program Plafon kredit linkage program Penelitian Empiris Pembiayaan murabahah dengan linkage program Pembiayaan musyarakah dengan linkage program Hasil perhitungan Uji Cramer’s V atau Koefisien Kontingensi untuk pembiayaan murabahah Hasil perhitungan Uji Cramer’s V atau Koefisien Kontingensi untuk pembiayaan musyarakah Case processing Summary Crosstabulation Chi Square Test

2 6 7 28 54 55 57 58 60 60 60

     

DAFTAR GAMBAR

   

Halaman

     

 

Gambar 1.1 Gambar 2.1 Gambar 2.2   Gambar 2.3 Gambar 2.4   Gambar 2.5 Gambar 2.6 Gambar 4.1 Gambar 4.2 Gambar 4.3 Gambar 4.4 Gambar 4.5 Gambar 4.6 Gambar 4.7 Gambar 4.8 Gambar 4.9 Gambar 4.10 Gambar 4.11 Gambar 4.12 Gambar 4.13 Gambar 4.14

 

Posisi Kredit Investasi, Konsumsi dan Modal Kerja Bank Umum Sektor UMKM Di Indonesia Skema pembiayaan Murabahah Skema pembiayaan Musyarakah Skema Channeling Skema Executing Skema Joint Financing Kerangka Pemikiran Kantor Pusat BMT Binamas Prosentase Pasar Pembiayaan Murabahah Grafik Perkembangan Pembiayaan Murabahah Prosentase Pasar Pembiayaan Musyarakah Grafik Perkembangan Pembiayaan Musyarakah Prosentase Pasar Pembiayaan Ijarah Prosentase Anggota Pembiayaan di BMT Binamas Grafik Perkembangan Pembiayaan di BMT Binamas Alur/Mekanisme Pembiayaan Alur Prosedur Pembiayaan ke LO Alur Saat Akad Perkembangan Pembiayaan Murabahah dengan Linkage program Perkembangan Pembiayaan Musyarakah dengan Linkage program Perbandingan Perkembangan Pembiayaan Murabahah dan Musyarakah dengan Linkage program

2 11 14 15 16 16 27 37 41 41 42 42 43 45 46 48 51 52 55 56 56

     

DAFTAR LAMPIRAN

   

Lampiran 1 : Data Perkembangan Pembiayaan Murabahah dan Musyarakah      

Lampiran 2 : Data Pembiayaan Musyarakah dan Pendapatan Nasabah UMKM Lampiran 3 : Data Pembiayaan Murabahah dan Pendapatan Nasabah UMKM Lampiran 4 : Surat Persetujuan Permohonan Data BMT Binamas   Lampiran 5 : Curriculum Vitae  

 

 

     

DAFTAR PUSTAKA

   

   

Ali  Akbar, Dhuhri. 2011. Pengaruh Kredit Usaha Baitul Maal Wa Tamwil (BMT) Malabar terhadap Pendapatan Usaha Mikro di Kecamatan Pasrepan Kabupaten Pasuruan. Skripsi. Jember: Fakultas Ekonomi Asiyah, Siti. 2009. Pemberdayaan UKM melalui Bank Syariah Berbasis Kearifan Lokal. Jurnal Manajemen Gajayana Vol. 6, No.2: 127-136 http://isjd.pdii.lipi.go.id/admin/jurnal/6209127136_1829-8540.pdf   (diunduh tanggal 9 Desember 2011 pukul 06.12 WIB)   Azwar

Karim, Adiwarman. 2012. Ekonomi Outlook 2012. http://www.adiwarmankarim.com. (diunduh tanggal 20 Oktober 2011)

Bank

Indonesia. ____. Sekilas Perbankan Syariah di Indonesia. http://www.bi.go.id/web/id/ (diunduh tanggal 26 September 2011, pukul 19.06 WIB)

Gito.

2010. Bank Syariah Harus Berdayakan UMKM. http://www.gito.grandong.com/2010/07/bank-syariah-harus-berdayakanumkmbank.html (diunduh tanggal 28 September 2011 pukul 15.35)

 

Hidayat, Tony. 2010. Linkage Program : Solusi Pembiayaan Bagi Hasil. http://ibbloggercompetition.kompasiana.com/2009/10/31/linkage-program-solusipembiayaan-bagi-hasil/ (diunduh tanggal 25 November 2011, pukul 19.56WIB) Kompas Jakarta website http://bisniskeuangan.kompas.com. 2011. BI: Pembiayaan Mikro Islami Bantu Kurangi Kemiskinan (diunduh tanggal 25 Desember 2011 pukul 13.55 WIB) Misbach, Muzammil. 2010. Sinergi Antara Lembaga Keuangan Syariah dalam Memajukan Usaha Kecil. http://economicsjurnal.blogspot.com/2010_06_12_archive.html (diunduh tanggal 03 Desember 2011 pukul 17.41 WIB) Muhammad. 2007. Lembaga Ekonomi Sya’riah. Yogyakarta: Graha Ilmu Muhammad. 2009. Lembaga Keuangan Mikro Syariah Pergulatan Melawan Kemiskinan dan Penetrasi Ekonomi Global. Yogyakarta: Graha Ilmu Santoso, Singgih. 2001. Buku Latihan SPSS Statistik Non Parametrik. Jakarta : PT Elex Media Komputindo Sriyatun. 2009. Analisis Pengaruh Pemberian Pembiayaan Murabahah BMT terhadap Peningkatan Pendapatan Pedagang Kecil di Kabupaten Sukharjo. Skripsi. Surakarta: Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen

 

       

Sudarsono, Heri. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan Iustrasi. Yogyakarta: Ekonesia   Sunyoto, Danang. 2011. Praktik SPSS untuk Kasus. Yogyakarta: Nuha Medika

   

  Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, R&D. Bandung: Alfabeta

Syafrizal, Arifin. 2009. Pengaruh Produk Pembiayaan Murabahah dan Musyarakah BPRS Mitra Amal Mulia Godean Yogyakarta terhadap Pengusaha Kecil dan Menengah. Skripsi. Yogyakarta: Fakultas Ilmu   Agama Islam   Tambunan, Tulus. 2009. UMKM di Indonesia. Bogor: Ghalia Indonesia

 

Undang-undang Nomor 20 tahun 2008 tentang Usaha Mikro Kecil Menengah Wulandari, Fitri. 2009. Pengaruh Pembiayaan Produktif terhadap Peningkatan Pendapatan UMKM Nasabah pada BRI Syariah Cabang Yogyakarta. Skripsi. Yogyakarta: Fakultas Agama Islam Jurusan Ekonomi dan Perbankan Islam (Syariah) Zainal Mutaqin, Deden. ____. Peranan Pembiayaan dalam meningkatkan UMKM (Studi Kasus BMT Al-Ikhlas Yogyakarta). Skripsi. Jakarta: Ekonomi dan Keuangan Syariah

 

          A. Data Pribadi

   

  1. Nama 2. Tempat dan Tanggal Lahir 3. Jenis Kelamin 4. Agama 5. Status Pernikahan   6. Warga Negara 7. Alamat KTP  

: : : : : : :

8. Alamat Sekarang

:

9. Nomor Telepon / HP 10. e-mail

: :

 

Dyah Kusumawati Purworejo, 12 Mei 1990 Perempuan Islam Belum menikah Indonesia Perum Pagak Indah J.2 RT01 RW/X, Kecamatan Banyuurip, Kabupaten Purworejo, Jawa Tengah Jl. Ciwaruga No.6 Kec Parongpong Kabupaten Bandung Barat 40559 085722915260 [email protected]

B. Pendidikan Formal Periode (Tahun)

Sekolah / Institusi / Universitas

1996

-

2002

SD Negeri Candingasinan

2002

-

2005

SMP Negeri 6 Purworejo

2005

-

2008

SMA Negeri 7 Purworejo

2008

-

2012

Politeknik Negeri Bandung

C. Pendidikan Non Formal / Training – Seminar

 

Tahun

Lembaga / Instansi

Keterampilan

2008

KALAM SALMAN ITB

Peserta Seminar Enterpreneurship

       

Politeknik Negeri Bandung

Panitia Seminar di Seminar Nasional Faster

Politeknik Negeri Bandung

Panitia Workshop Enterpreneur

Politeknik Negeri Bandung

Panitia Seminar di Seminar Nasional Golden Faster

Politeknik Negeri Bandung

Panitia Olimpiade di Youth Economic Olympiad

2011

Politeknik Negeri Bandung

Peserta Seminar di Enterpreneur Organizer 2011

2011

Universitas Pasundan Bandung

Peserta seminar di Sucess with Economic Syariah

2009  

2009    

2010

   

2010    

D. Keahlian Mampu mengoperasikan program komputer yaitu Microsoft Office (Word, Excel dan Power Point), mampu mengetik dengan sepuluh jari, serta berbahasa Inggris baik lisan maupun tulisan.