Penerapan Metode Peramalan Penjualan sebagai Dasar Penetapan Rencana Produksi (Studi Kasus di PT Varia Industri Tirta)

Penerapan Metode Peramalan Penjualan sebagai Dasar Penetapan Rencana Produksi (Studi Kasus di PT Varia Industri Tirta) Application of Selling Forcasting Method as a Basis of Production Plan Determination (A Case Study at PT Varia Industri Tirta)

AANG MUNAWAR Dosen Tetap Akademi Manajemen Kesatuan, Bogor ABSTRAK

PENDAHULUAN

Penelitian ini dilakukan dengan menganalisis beberapa metode peramalan penjualan dihubungkan dengan beberapa faktor yang mempengaruhinya guna menentukan metode peramalan penjualan air minum dalam kemasan yang paling tepat. Kurang akuratnya peramalan penjualan akan berakibat pada kurang berfungsinya budget produksi dalam memenuhi permintaan konsumen atau sebaliknya produksi terlalu besar dibandingkan permintaan konsumen. Kedua hal tersebut akan mengakibatkan kerugian bagi perusahaan.

Mengamati perkembangan konsumsi air minun masyarakat dari tahun 1980-an hingga sekarang dapat dilihat bahwa jika pada era tahun 1980-an kebanyakan masyarakat memenuhi kebutuhan air minumnya dari air sumur, air sungai atau air PAM, maka dalam beberapa tahun terakhir tampak adanya pergeseran, di mana sebagian masyarakat memilih air minum dalam kemasan sebagai air minum sehari-hari, khususnya masyarakat dari kelompok berpenghasilan menengah ke atas di daerah perkotaan. Bahkan kelompok berpenghasilan menengah ke bawah pun menunjukkan kecenderungan yang meningkat dalam konsumsi air minum dalam kemasan tersebut, khususnya untuk memenuhi kebutuhan air minum dalam perjalanan.

Hasil penelitian ini dapat merekomendasikan kepada perusahaan metode penjualan yang paling mendekati kepada realisasinya sehingga dapat membantu perusahaan air minum dalam kemasan. Kata kunci: metode peramalan, air minum dalam kemasan, anggaran produksi.

ABSTRACT This research is conducted by analyzing some selling forecasting methods relevant to some factors influencing them in order to determine the most appropriate selling forecasting method of packaged drinking water. The less accurate of selling forecasting will caused less function of production budget in fulfilling consumer’s demand or will caused the production (supply) is too high compare to the demand. Both will cause company loss. The result of this research recommended the most favorable selling forecasting method that come close to the real world, therefore it can help the company to plan its production. Keywords: forecasting method, packaged drinking water, production budget.

Mencermati perkembangan pasar air minum dalam kemasan di Indonesia, kiranya ada beberapa hal yang patut dicatat, yaitu: (1) konsumsi air minum dalam kemasan tampaknya mempunyai kaitan yang erat dengan tingkat pendapatan masyarakat itu sendiri. Hal ini berarti volume konsumsi air minum dalam kemasan di Indonesia secara makro mempunyai kaitan atau korelasi positif dengan pendapatan domestik bruto (PDB) atau pendapan per kapita, (2) peningkatan konsumsi air minum dalam kemasan juga tidak terlepas dari meningkatnya kesadaran masyarakat pada kesehatan. Dalam hal ini masyarakat telah menyadari (aware) bahwa mengkonsumsi air dalam kemasan lebih higienis dibandingkan dengan air sumber lainnya seperti air sumur maupun PAM, dan (3) maraknya kegiatan promosi yang di lakukan oleh para produsen turut memberikan andil yang tidak sedikit dalam perkembangan pasar air minum dalam kemasan Indonesia. Dengan demikian untuk membuat peramalan permintaan pasar atau penjualan air minum dalam kemasan secara keseluruhan, maka ketiga faktor tersebut haruslah menjadi pertimbangan, khususnya dalam peramalan jangka panjang. Kemudian untuk membuat

A. MUNAWAR, Penerapan Metode Peramalan Penjualan sebagai Dasar Penetapan Rencana Produksi

peramalan penjualan untuk suatu produk yang spesifik atau merk tertentu, maka selain faktor-faktor di atas, ada pula faktor lain yang harus diperhitungkan, seperti harga jual produk itu sendiri, harga jual produk pesaing dan promosi, dan jaringan distribusi. Salah satu manfaat peramalan penjualan ini adalah dapat diperkirakannya penjualan secara akurat dari waktu ke waktu sehingga dapat dibuat rencana produksi yang sesuai dengan perkiraan penjualan. Hal ini penting mengingat rencana produksi yang disusun tanpa memperhatikan perkiraan penjualan dapat menyebabkan inefisiensi atau kehilangan kesempatan untuk memperoleh keuntungan lebih besar. Pertanyaannya kemudian adalah bagaimana metode peramalan penjualan dapat diterapkan di perusahaan? Variabel apa saja yang mempengaruhi peramalan penjualan? Dalam rangka menjawab pertanyaan-pertanyaan tersebut perlu dilakukan kajian untuk memperoleh gambaran mengenai sejauh mana efektivitas pengambilan keputusan produksi yang dilakukan oleh perusahaan dan digunakan untuk mengetahui gambaran sejauh mana metode peramalan penjualan dapat diterapkan sebagai dasar pengambilan keputusan produksi.

METODE PENELITIAN Penelitian ini dilaksanakan melalui pengamatan dan wawancara langsung dengan bagian yang berkepentingan di PT Varia Industri Tirta (VIT) tentang bagaimana perusahaan meramalkan penjualan dan mengkaitkannya dengan keputusan produksi untuk setiap bulan atau setiap tahunnya. Data yang dikumpulkan adalah data tentang penjualan, data berdirinya perusahaan, struktur organisai, dan bidang usahanya. Berdasarkan data yang diperoleh dari perusahaan di tambah data dari sumber lain, kemudian dilaksanakan analisis terhadap penjualan dan produksi perusahaan produksi tersebut. Hasilnya dibandingkan dengan keputusan produksi yang telah dilakukan oleh perusahaan. Berdasarkan perbandingan ini kemudian disimpulkan apakah metode peramalan penjualan yang telah digunakan perusahaan selama ini sudah efektif. Beberapa metode peramalan sederhana digunakan untuk memperkirakan besarnya total volume penjualan air minum dalam kemasan produksi PT VIT setiap bulan untuk tahun 1999 dan 2000. Hasil dari beberapa metode tersebut kemudian dibandingkan satu sama lain untuk menentukan salah satu metode yang terbaik. Dalam hal ini metode yang terbaik adalah metode yang memiliki kesalahan peramalan paling kecil. Metodemetode yang digunakan adalah metode trend linear, regresi diri, regresi linear sederhana, dan metode dekomposisi atau indeks musim. Variabel bebas yang dimasukkan ke dalam regresi linear sederhana adalah 2

waktu dan PDB atau variabel penggantinya yaitu jumlah uang beredar (M1). Hal ini dilakukan mengingat beberapa faktor yang berpengaruh terhadap permintaan air minum dalam kemasan sangat sulit untuk dinyatakan dalam bentuk angka.

HASIL DAN PEMBAHASAN Data yang digunakan dalam penelitian ini bersumber dari PT VIT berupa total penjualan air minum dalam kemasan (AMDK) dari bulan Januari 1994 sampai dengan September 1999 dalam satuan ribu liter. Selain data pejualan AMDK tersebut, digunakan juga data jumlah uang beredar yang bersumber dari Bank Indonesia. Data ini digunakan dalam regresi linier sederhana sebagai variabel bebas. Asumsinya adalah jika jumlah uang beredar makin besar, maka akan berdampak positif terhadap penjualan AMDK, termasuk yang diproduksi oleh PT VIT. Sementara itu data PDB yang diperkirakan berpengaruh terhadap penjualan AMDK yang diproduksi oleh PT VIT tidak digunakan, mengingat data tersebut hanya tersedia dalam kuartalan, tidak tersedia dalam bulanan. Demikian pula halnya dengan variabel lainnya seperti banyaknya jaringan distribusi, biaya promosi dan harga jual produk PT VIT juga tidak digunakan dalam model peramalan mengingat datanya hanya tersedia dalam tahunan. Untuk menunjukkan apakah variabel-variabel tersebut berpengaruh nyata terhadap penjualan akan dihitung koefisien korelasinya. Sementara itu harga jual produk pesaing tidak diperoleh datanya.

A. Metode yang Digunakan oleh PT VIT Sesuai dengan informasi yang diperoleh dari manajemen PT VIT, peramalan penjualan AMDK hasil produksi perusahaan ini dilakukan dengan suatu rumus pertumbuhan yang sederhana, yaitu Yt = (1+ a)Yt-12 di mana Yt adalah penjualan pada waktu t dan Yt-12 adalah penjualan pada waktu t-12 atau penjualan pada bulan yang sama setahun yang lalu. Sedangkan a adalah rata-rata pertumbuhan penjualan yang menurut manajemen PT VIT bernilai 7.5% atau 0.075. Dengan demikian, jika penjualan pada bulan Januari 1998 adalah 5450 ribu liter, maka perkiraan penjualan pada bulan yang sama tahun 1999 atau Januari 1999 adalah YJanuari 1999 = (1 + 0.075)YJanuari 1998 = (1 + 0.075) × 5450 ≈ 5859 ribu liter.

B. Metode Trend Linier Dengan menggunakan data persamaan trend linear diperoleh hasil

Jurnal Ilmiah Kesatuan Volume 4 Nomor 1 – 2, Pebruari 2003


Yt = 2815.7281 + 45.5837t , r² = 0.5688 (11.4867) (4.8483).

1.0429, maka nilai ramalan penjualan untuk Januari 1999 dapat dihitung sebagai berikut:

Jika pada bulan Januari 1994 nilai t dianggap sama dengan 13, maka pada bulan Januari 1999, t akan bernilai 73. Dengan demikian ramalan penjualan untuk bulan Januari 1999 dapat dihitung sebagai berikut:

YJanuari 1999 = TrendJanuari 1999 × IndeksMusimJanuari × SiklusJanuari 1999

YJanuari 1999 = 2815.7281 + 45.5837 × 73 ≈ 6143 ribu liter.

C. Regresi Diri (Autoregressive) Hasil pendugaan persamaan regresi diri adalah sebagai barikut: Yt = 977.8465 + 0.8145Yt-1 , (2.8442) (12.0220).

r² = 0.6865

Jika penjualan pada bulan Desember 1998 adalah 5694 ribu liter, maka ramalan penjualan untuk bulan Januari 1999 dapat dihitung dengan menggunakan persamaan di atas sebagai berikut: YJanuari 1999 = 977.8465 + 0.8145YDesember 1998 = 977.8465 + 0.8145 × 5694 ≈ 5616 ribu liter.

D. Metode Dekomposisi Persamaan untuk faktor trend adalah sebagai berikut: Yt = 2815.7281 + 45.5837t , (11.48667) (4. 8483).

r2 = 0.5688

Nilai indeks musim untuk bulan Januari sampai dengan Desember disajikan pada Tabel 1. Tabel 1. Indeks Musim Bulan Januari Pebruari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember Desember Total

Indeks Musim 0.8526 0.7689 0.9677 1.0173 1.0467 1.0378 1.0271 1.0536 1.0756 1.1117 1.0275 1.0133 12.0000

Berdasarkan hasil tersebut, jika t bernilai 13 untuk bulan Januari 1994, bernilai 73 untuk bulan Januari 1999, dan indeks musim untuk bulan Januari adalah 0.8526 serta faktor siklus untuk Januari 1999 adalah


dengan TrendJanuari 1999 = 2815.7281 + 45. 5837 × 73 ≈ 6143 ribu liter, akan diperoleh YJanuari 1999 = 6143 × 0.8526 × 1.0429 ≈ 5463 ribu liter. Persamaan regresi volume penjualan dengan jumlah uang beredar adalah sebagai berikut: Yt = 2793.2944 + 0.0318M1 (8.3453) (6.8685).

,

r² = 0. 4132

Jika jumlah uang beredar pada bulan Januari 1999 adalah Rp 101953 milyar, maka ramalan penjualan untuk bulan tersebut dapat dihitung sebagai berikut: YJanuari 1999 = 2793.2944+ 0. 0318 × 101953 ≈ 6034 ribu liter.

F. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penjualan AMDK Dari uraian di atas kiranya cukup jelas bahwa faktor trend, musim, dan siklus mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap penjualan AMDK. Selain itu faktor makroekonomi yang diwakili oleh variabel jumlah uang beredar juga berpengaruh signifikan terhadap penjualan AMDK, seperti tercermin pada nilai tstatistik yang relatif besar. Di samping faktor-faktor tersebut, masih ada faktor lain yang diperkirakan juga berpengaruh signifikan terhadap penjualan AMDK, seperti harga jual produk sendiri, jaringan distribusi, dan sebagainya. Namun karena datanya hanya tersedia dalam tahunan, maka faktor-faktor tersebut tidak dimasukkan ke dalam model peramalan. Tabel 2. Kinerja pemasaran PT VIT 1994 – 1998 Tahun

Penjualan (ribu liter)

Banyaknya Agen (buah)

Biaya Promosi (juta Rp)

1994 1995 1996 1997 1998

40507 50963 58387 72359 71080

10 16 18 26 27

200 300 600 4000 3000

Harga RataRata (Rp/liter) 159.01 164.63 171.48 208.35 323.83

Untuk melihat apakah faktor-faktor tersebut berpengaruh terhadap penjualan di sini ditampilkan koefisien korelasi antara penjualan dengan banyaknya jaringan distribusi (outlet) dan besarnya biaya promosi yang

3


dikeluarkan serta jumlah uang beredar (M1). Koefisien korelasi nilai ketiga adalah sebagai berikut: r(penjualan,jaringan distribusi) r(penjualan,promosi) r(penjualan,M1)

= 0.99 = 0.90 = 0.90.

Dari angka ini jelas terlihat bahwa penjualan mempunyai korelasi atau kaitan yang erat dengan banyaknya jaringan distribusi dan biaya promosi serta jumlah uang beredar. Koefisien korelasi yang positif berarti makin banyak jaringan distribusi dan makin besar biaya promosi yang dikeluarkan serta makin banyak jumlah uang beredar, maka ada kecenderungan penjualan akan meningkat. Sementara itu untuk variabel harga, meskipun harga jual produk VIT tersedia datanya, tapi karena harga jual produk kompetitor tidak diperoleh datanya, maka korelasi antara penjualan tersebut dengan harga relatif (harga jual produk VIT dibagi dengan harga jual produk pesaing) tidak bisa dihitung.

G. Pemilihan Metode Terbaik Dari berbagai pendekatan peramalan penjualan di atas, maka pemilihan salah satu metode terbaik dilakukan dengan membandingkan penjualan yang sebenarnya terjadi dengan ramalannya. Pembandingan ini dilakukan dengan menghitung rata-rata persentase kesalahan absolut (mean absolut percentage error) atau disingkat dengan MAPE dari setiap metode tersebut. Metode terbaik adalah metode yang kesalahan peramalannya terkecil. Nilai MAPE untuk setiap metode yang dikemukakan di atas terhadap metode yang digunakan oleh PT VIT selama ini adalah sebagai berikut: Tabel 3. Nilai MAPE Metode Metode pertumbuhan (digunakan oleh PT VIT) Trend Linear Regresi Diri (Autoregressive) Dekomposisi Regresi Linear Sederhana

MAPE 15.7% 12.0% 10.3% 9.3% 13.9%

Dari tabel di atas jelas bahwa metode peramalan yang terbaik adalah metode dekomposisi, karena memiliki kesalahan terkecil, yaitu 9.3%. Dengan menggunakan metode dekomposisi yang di kemukakan di atas, dan dengan mengasumsikan nilai faktor siklus untuk setiap bulannya sama dengan ratarata dari faktor siklus untuk setiap bulan yang bersangkutan dari tahun 1994 sampai dengan 1998, maka dapatlah disusun ramalan penjualan AMDK produksi PT VIT dari bulan Oktober 1999 sampai dengan Desember 2000.

4

Tabel 4. Faktor Siklus Penjualan AMDK Produksi PT VIT dari Oktober 1999 sampai dengan Desember 2000 Bulan Oktober 1999 November 1999 Desember 1999 Januari 2000 Februari 2000 Maret 2000 April 2000 Mei 2000

Faktor Siklus 0.9181 0.9937 1.0063 1.1945 1.3239 1.0518 1.0350

Bulan Jun 2000 Juli 2000 Agustus 2000 September 2000 Oktober 2000 November 2000 Desember 2000

Faktor Siklus 1.0087 1.0095 0.9800 0.9608 0.9294 1.0026 1.0114

1.0026

Perhitungan faktor siklus di atas di lakukan dengan cara sebagai berikut. Sebagai contoh untuk menghitung faktor siklus (FS) bulan Oktober 1999: FSOktober 1999 = FSOktober 1994 + FSOktober 1995 + FSOktober 1996 + FSOktober 1997 + FSOktober 1998. Selanjutnya ramalan penjualan untuk bulan Oktober 1999 sampai Desember 2000 diperoleh dengan rumus YOktober 1999 = TrendOktober 1999 × IndeksMusimOktober × FSOktober 1999 di mana TrendOktober 1999 = 28115.7281 + 45.5837 × 82 = 6554 ribu liter IndeksMusimOktober = 1.1117 FSOktober 1999 = 0.9181, sehingga diperoleh YOktober 1999 = 6554 × 1.1117 × 0.9181 ≈ 6689 ribu liter. Hasil ramalan selengkapnya untuk periode Oktober tahun 1999 sampai dengan Desember tahun 2000 (ribu liter) disajikan pada Tabel 5.

I. Penetapan Rencana Produksi Berdasarkan hasil ramalan penjualan di atas,maka dapatl disusun rencana produksi untuk periode Oktober 1999 sampai dengan Desember tahun 2000. Dalam hal ini rencana produksi setiap bulannya adalah besarnya perkiraan penjualan ditambah dengan buffer stock. Dari informasi yang diperoleh dari PT VIT besarnya buffer stock tersebut adalah 3 hari penjualan. Dengan demikian jika jumlah hari kerja dalam satu bulan adalah 25



hari, maka rencana produksi untuk bulan Oktober 1999 adalah: ProduksiOktober 1999 = PerkiraanPenjualanOktober 1999 + 3/25 × PerkiraanPenjualanOktober 1999 = 6689 + 3/25 × 6689 ≈ 7492 ribu liter. ProduksiNopember 1999 = RencanaProduksiNopember 1999 (seperti pada rumus bulan Oktober) − Buffer Stock Oktober. Untuk produksi bulan-bulan berikutnya selalu dikurangi buffer stock bulan sebelumnya. Tabel 5. Ramalan Penjualan AMDK PT VIT untuk Periode Oktober 1999 sampai dengan Desember 2000 Bulan Oktober 1999 Nopember 1999 Desember 1999 Januari 2000 Pebruari 2000 Maret 2000 April 2000 Mei 2000

Penjualan (ribu liter) 6689 6738 6776 6814 6857 6903 7188

Bulan Juni 2000 Juli 2000 Agustus 2000 September 2000 Oktober 2000 Nopember 2000 Desember 2000

Penjualan (ribu liter) 7242 7220 7238 7291 7337 7362 7371

7215

KESIMPULAN DAN SARAN

B. Saran Seyogyanya PT VIT dapat mempertimbangkan untuk menggunakan metode dekomposisi dalam membuat peramalan penjualan produknya karena metode ini ternyata mempunyai rata-rata persentase kesalahan absolut peramalan yang jauh lebih kecil dibandingkan dengan metode pertumbuhan. Untuk memperoleh hasil peramalan penjualan yang lebih baik, masih diperlukan studi yang lebih mendalam dengan menggunakan teknik-teknik peramalan yang lebih lanjut, yang mampu mengkombinasikan berbagai variabel yang berpengaruh terhadap peramalan penjualan. Tabel 6. Rencana Produksi PT VIT 1999 - 2000 Bulan Oktober 1999 Nopember 1999 Desember 1999 Januari 2000 Pebruari 2000 Maret 2000 April 2000 Mei 2000

Produksi (ribu liter) 7492 6744 6781 6819 6862 6908 7222

Bulan Juni 2000 Juli 2000 Agustus 2000 September 2000 Oktober 2000 Nopember 2000 Desember 2000

Produksi (ribu liter) 7245 7217 7240 7297 7343 7365 7372

7218

A. Kesimpulan

Ucapan Terima Kasih

Beberapa kesimpulan yang berkaitan dengan peramalan penjualan AMDK PT Varia Industri Tirta sebagai berikut.

Ucapan terimakasih kepada Iman Pudjianto, Hilman Fauzi, Suswanti, Tati Sinta S, dan Veronika S, alumni STIE Binaniaga Bogor yang telah membantu dalam penyelesaian penelitian ini.

Dari beberapa metode peramalan penjualan yang digunakan yaitu metode pertumbuhan, trend linear, regresi diri, regresi linear sederhana, dan metode dekomposisi, ternyata metode yang terbaik untuk peramalan penjualan AMDK PT VIT adalah metode dekomposisi. Hal ini tercermin pada kesalahan peramalannya yang paling kecil dibandingkan dengan metode lainnya yaitu sebesar 9.3%. Dari hasil perhitungan dengan menggunakan metoda koefisien korelasi maka variable jumlah uang beredar, jaringan distribusi dan besarnya biaya promosi mempunyai koefisien korelasi yang positif yaitu ratarata 90.9% yang berarti mempunyai hubungan yang erat terhadap penjualan.


DAFTAR PUSTAKA Adisaputro, G dan M. Asri. 1992. Anggaran Perusahaan. Edisi 3. BPFE. Yogyakarta. Assauri, S. 1979. Manajemen Produksi. LP-FEUI. Jakarta. Assauri, S. 1984. Teknik dan Metoda Peramalan: Penerapannya dalam Ekonomi dan Dunia Usaha. Edisi satu. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta.

5


Dajan, A. 1984. Pengantar Metode Statistik, Jilid I. Edisi ke-9 . LP3ES. Jakarta.

Subagyo, P. 1998. Forecasting: Konsep dan Aplikasi. Edisi Kedua. BPEE. Yogyakarta.

Hani, H.T. 1991. Manajemen Produksi dan Operasi. Edisi 3. BPEE. Yogyakarta.

Supranto, J. 1986. Metode Riset: Aplikasinya dalam Pemasaran. Edisi Ke-4. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta.

Hanke, J.E. and A.G. Reitsch. 1995. Business Forecasting. Fifth Edition. Prentice Hall Inc. New Jersey. Kotler, P. 1987. Dasar-dasar Pemasaran. Edisi ke-3. CV Intermedia. Jakarta. Rekrohadiprodjo, S. dan I. Gitosudarmo. Manajemen Produksi. Edisi Ketiga. BPEE Yogyakarta. Saragih, M. K. Budgeting Profit Planning and Control. Diklat UGM. Yogyakarta.

6

Walpole, R.E. and R.H. Myers. 1985. Probability and Statistics for Engineers and Scientist. Third Edition. Macmillan Publisihing Co. New York. Winardi, 1988. Aspek-Aspek Bauran Pemasaran (Marketing Mix). CV Mandar Maju. Bandung.


Penerapan Metode Peramalan Penjualan sebagai Dasar Penetapan Rencana Produksi (Studi Kasus di PT Varia Industri Tirta)

Recommend Documents