PENERAPAN AKAD MUDHARABAH DALAM APLIKASI PRODUK SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO) DI KSP GIRI MURIA GROUP CABANG DAWE KUDUS
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Akhir dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Dalam Ilmu Perbankan Syari’ah
Oleh: IZMI ROHMAWATI NIM. 1405015048 PROGAM STUDI DIPLOMA III PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO SEMARANG 2017
i
ii
iii
MOTTO
... “Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya...” (QS Al-Baqarah: 286)
iv
PERSEMBAHAN Dengan mengucap rasa syukur kepada Allah SWT dan shalawat serta salam kepada Nabi Mummad SAW, tugas akhir ini penulis persembahkan kepada: 1.
Untuk Bapakku dan Ibukku tercinta yang selalu mencurahkan doa, memberikan semangat dan dukungan lahir batin, serta adikku yang tersayang semoga cita-citamu tercapai dan selalu diberikan kemudahan dalam setiap langkahmu.
2.
Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah banyak berbagi ilmu dan pengalamannya dalam Perbankan Syariah.
3.
Teman-teman Squad Tenaga yang telah banyak membantu dan berbagi pengalaman bersama selama tiga tahun dan semoga hubungan baik ini terus terjalin.
4.
Teman-teman D3 Perbankan Syariah angkatan 2014, khususnya PBSB yang telah bersama-sama berjuang dan berproses, semoga ilmu yang diperoleh dapat berguna dan bermanfaat bagi sesama.
5.
Semua pihak yang telah memberikan dukungan dan bantuan yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
v
vi
ABSTRAK KSP Giri Muria Group merupakan koperasi yang menjalankan kegiatan usahanya menggunakan prinsip syariah dengan melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana. KSP Giri Muria Group melakukan kegiatan penghimpunan dana dari anggota atau masyarakat, salah satu produknya adalah simpanan berjangka (deposito). Dalam produk simpanan berjangka (deposito) akad yang digunakan yaitu akad mudharabah, anggota menginvestasikan dananya kepada koperasi kemudian koperasi akan menyalurkannya kembali dalam bentuk pembiayaan, deposan dapat mengambil kembali dananya setelah jatuh tempo dengan memperoleh bagi hasil setiap bulannya. Bagi hasil yang diberikan kepada anggota diperoleh dari pendapat koperasi melalui kegiatan distribusi bagi hasil dalam pembiayaan dan aktifitas investasi lain. Oleh karena itu penulis tertarik untuk mengangkat judul “Penerapan Akad Mudharabah Dalam Aplikasi Produk Simpanan Berjangka (Deposito) di KSP Giri Muria Group Cabang Dawe Kudus”. Penelitian dilakukan secara kualitatif di KSP Giri Muria Group. Data-data yang diperoleh menggunakan metode observasi dan wawancara kemudian dianalisis secara deskriptif kualitatif. Sehingga diperoleh hasil dan penelitian dapat terpecahkan. Berdasarkan hasil penelitian diperoleh bahwa pertama penerapan akad mudharabah dalam produk simpanan berjangka pada KSP Giri Muria Group, menurut analisis penulis masih belum sesuai syariah karena pelaksanaannya tidak sesuai dengan ketentuan akad mudharabah. Kedua, penyebutan nominal secara pasti terhadap besaran keuntungan dalam akad tidak sesuai syara’. Perhitungan bagi hasil simpanan berjangka dengan akad mudharabah juga belum sesuai syariah karena koperasi memberikan hasil pasti keuntungan yang akan diperoleh anggota. Dalam Fatwa DSN-MUI tentang simpanan berjangka (deposito) menerangkan bahwa pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening. Kata Kunci: Penerapan, Mudharabah, Bagi Hasil
vii
KATA PENGANTAR Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufiq dan hidayah-Nya kepada umat manusia, shalawat serta salam semoga senantiasa terlimpahkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad SAW beserta keluarga, sahabat dan pengikutnya hingga akhir zaman. Dengan penuh rasa syukur, akhirnya penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini yang berjudul “Penerapan Akad Mudharabah Dalam Aplikasi Produk Simpanan Berjangka (Deposito) di KSP Giri Muria Group Cabang Dawe Kudus”. Tugas akhir ini diajukan guna memenuhi tugas dan syarat memperoleh gelar Ahli Madya Jurusan D3 Perbankan Syariah UIN Walisongo Semarang. Dalam penulisan Tugas Akhir ini, tidak dapat berjalan dengan baik tanpa adanya bantuan, dukungan dan motivasi dari berbagai pihak. Penulis menyampaikan terimakasih kepada: 1.
Bapak Prof. Dr. H. Muhibbin, M. Ag selaku Rektor UIN Walisongo Semarang
2.
Bapak Dr. Imam Yahya, M. Ag selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang
3.
Bapak Johan Arifin, S. Ag, MM, selaku Ketua Jurusan Progam D3 Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang
4.
Bapak Dr. H. Muhlis, M.Si, selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan
waktunya untuk memberikan bimbingan dan pengarahan
dalam menyusun Tugas Akhir ini. 5.
Seluruh Dosen pengajar dan Civitas Akademika Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang
6.
Seluruh Karyawan KSP Giri Muria Group yang telah membantu memberikan fasilitas dan waktunya
7.
Kedua orang tua tercinta yang telah memberikan doa dan dukungan baik moril dan materiil kepada penulis
viii
8.
Semua pihak telah membantu, sehingga selesainya penulisan Tugas Akhir ini. Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna,
sehingga penulis berterimaksih atas kritik dan saran yang bersifat membangun untuk menyempurnakan Tugas Akhir ini. Akhirnya penulis berharap semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi penulis dan para pembaca.
ix
DAFTAR ISI Halaman Judul................................................................................................ i Halaman Persetujuan Pembimbing ................................................................ ii Halaman Pengesahan ..................................................................................... iii Halaman Motto............................................................................................... iv Halaman Persembahan ................................................................................... v Halaman Deklarasi ......................................................................................... vi Abstrak ........................................................................................................... vii Kata Pengantar ............................................................................................... viii Daftar Isi......................................................................................................... x BAB I: PENDAHULUAN A. Latar Belakang ................................................................................... 1 B. Rumusan Masalah .............................................................................. 5 C. Tujuan dan Manfaat Hasil Penelitian ................................................. 5 D. Tinjauan Pustaka ................................................................................ 6 E. Metodologi Penelitian ........................................................................ 6 F. Sistematika Penulisan ........................................................................ 8 BAB II: LANDASAN TEORI A. Akad Mudharabah .............................................................................. 10 B. Simpanan Berjangka Mudharabah ..................................................... 19 C. Bagi Hasil ........................................................................................... 21 BAB III: GAMBARAN UMUM A. Sejarah KSP Giri Muria Group .......................................................... 24 B. Visi dan Misi ...................................................................................... 26 C. Struktur Organisasi dan Uraian Tugas ............................................... 28 D. Ruang Lingkup Usaha ........................................................................ 46 E. Pemberdayaan Sumber Daya Insani................................................... 51 F. Management Operasional dan Pemasaran ......................................... 51 BAB IV: HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Penerapan Akad Mudharabah Produk Simpanan Berjangka di
x
KSP Giri Muria Group Cabang Dawe ............................................... 53 B. Perhitungan Bagi Hasil Simpanan Berjangka .................................... 58 BAB V: PENUTUP A. Kesimpulan ........................................................................................ 61 B. Saran ................................................................................................... 61 C. Penutup............................................................................................... 62 Daftar Pustaka Lampiran
xi
