PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO) MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG
TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Dalam Ilmu Perbankan Syariah Oleh: Titi Florida 1405015024
PROGRAM STUDI DIII PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO SEMARANG 2017
i
ii
iii
MOTTO
“Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalat sebagai penolongmu. Sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar.” (Q.S. Al-Baqarah:153)
iv
PERSEMBAHAN Tugas Akhir ini penulis persembahkan kepada: 1. Allah SWT yang selalu melimpahkan rahmat karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan tugas akhir ini. 2. Nabi Agung Muhammad SAW pembawa kabar gembira yang telah menjadi penerang hati umatnya. 3. Bapak Kantun, Ibu Manirah, Kakak Purnama Sari, Adik Maulana Afrizal dan Yusuf Toha Al-Kahfi (Bang Ucupp) sebagai orang tua dan saudara yang senantiasa memberikan doa, kasih sayang, dukungan dan semangat untuk penulis. 4. Bapak dan Ibu Dosen Pengajar Prodi D3 Perbankan Syariah, Staff beserta karyawannya yang telah memberikan ilmu, pengalaman serta bantuan kepada penulis. 5. Teman-teman senasib dan seperjuangan D3 Perbankan Syariah angkatan 2014 khususnya PBSA yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu, yang selalu membantu dan membangkitkan semangat kepada penulis. 6. Sahabat-sahabat Fastrespon (Annisa. Iim, Wiwin dan Wulan) yang selalu memberikan solusi, motivasi, semangat, dukungan dan bantuan kepada penulis. 7. Sahabat-sahabat penulis dari SD, SMP maupun MAN yang tidak bisa disebutkan satu per satu yang selalu memberikan semangatnya kepada penulis 8. Sahabat-sahabat IMAKE (Ikatan Mahasiswa Kebumen) Rayon Walisongo yang senantiasa memberikan dukungan, doa serta semangat kepada penulis. 9. Semua pihak yang telah memberikan dukungan, semangat dan bantuan selama proses penulisan Tugas Akhir ini, terimakasih sedalam-dalamnya.
v
vi
PEDOMAN TRANSLITERASI No
Arab
Indonesia
Arab
Indonesia
1
ا
a
ض
dh
2
ب
b
ط
th
3
ت
t
ظ
zh
4
ث
ts
ع
„
5
ج
j
غ
gh
6
ح
ḥ
ف
f
7
خ
kh
ق
q
8
د
d
ك
k
9
ذ
dz
ل
l
10
ر
r
م
m
11
ز
z
ن
n
12
س
s
و
w
13
ش
sy
ھ
h
14
ص
sh
ي
y
Untuk menunjukkan bunyi hidup panjang (madd) dengan menuliskan coretan horizontal (macron) di atas huruf ā, ī, dan ū. Bunyi hidup dobel (dipthong) Arab ditransliterasikan dengan menggabungkan dua huruf “ay” dan “aw”, seperti layyinah, lawwamah. Untuk kata yang berakhiran ta’ marbuthah dan berfungsi sebagai shifah (modifier) atau mudhāf ilaih ditransliterasikan dengan “ah”, sedang yang berfungsi sebagai mudhāf ditransliterasikan dengan “at”. ذوى الفروض
wazdī al-furūdh
اھل السنۃ
zsa za-hannzs
vii
Untuk singkatan dengan maksud penghormatan atau pengagungan ditulis sebagai berikut: Swt
: Subḫānahu wa ta’ālā; Allah Swt: Allah Subḫānahu wa ta‟ālā
Saw
: Shalallāhu ‘alaihi wa sallam; Nabi Muhammad Saw: Shalallāhu „alaihi wa
sallam as
: ‘alaihissalām; Nabi Musa as: „alaihissalām
untuk kutipan surah Al-Qur‟an, nama Al-Qur‟an ditulis disesuaikan dengan bacaan kata aslinya dan disertai dengan padanan nomor surah: QS. Al-Baqarah [2]: 100; QS. Al-A‟raf [7]: 150.1
1
Dede Rodin, Tafsir Ayat Ekonomi, Semarang: UIN Walisongo Semarang, h. xi
viii
ix
ABSTRAK KSPPS
Arthamadina
merupakan
koperasi
yang
melakukan
kegiatan
penghimpunan dana dari masyarakat salah satu bentuknya adalah produk simpanan berjangka (deposito). Simpanan berjangka (deposito) di KSPPS Arthamadina dalam praktiknya menggunakan akad mudharabah. Oleh sebab itu, anggota sebagai pemilik dana (shahibul maal) akan mendapatkan bagi hasil atas simpanannya yang telah disepakati bersama di awal pembukaan simpanan berjangka (deposito) mudharabah. Dan anggota akan dikenai pinalti/denda apabila simpanan berjangka (deposito) mudharabah diambil sebelum jatuh tempo. Perhitungan pinalti yakni 10% dari nominal simpanan berjangka (deposito) mudharabah anggota. Oleh karena itu, peneliti tertarik untuk mengangkat judul “PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO) MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG. Penelitian dilakukan secara kualitatif di KSPPS Arthamadina. Data-data diperoleh dengan metode wawancara, observasi dan dokumen serta dibahas secara deskriptif analisis, sehingga masalah dalam penelitian dapat terpecahkan dan dihasilkan rekomendasi. Berdasarkan penelitian diperoleh data bahwa simpanan berjangka (deposito) di KSPPS Arthamadina menggunakan akad mudharabah, dengan pilihan jangka waktu 3, 6, 9 dan 12 bulan. Pengambilan simpanan berjangka (deposito) mudharabah sebelum jatuh tempo, maka anggota akan dikenai pinalti. Perhitungan pinalti simpanan berjangka (deposito) mudharabah di KSPPS Arthamadina adalah sebesar 10% dari simpanan berjangka (deposito) mudharabah anggota. Kata Kunci: Simpanan Berjangka (Deposito), Mudharabah, Pinalti
x
ABSTRACT KSPPS Arthamadina is a cooperation which does funding activity from society, one of it is time deposit product. The practice of time deposit in KSPPS Arthamadina uses mudharabah agreement. So, the member of cooperation as fund owner (shahibul maal) will get profit and lost sharing on his saving which has been agreed together in first time deposit opening of mudharabah. And member will be fined if time deposit of mudharabah is taken before time limit. The accounting of fine is 10% from time deposit nominal of mudharabah member. So, researcher interest to raise a title, namely “PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO) MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG” The research is done qualitatively in KSPPS Arthamadina. Data is gotten with interview method, observation and document. It also is discussed analysis descriptively. So the problem in this research can be solved and is resulted a recommendation. Base on research, the result of data is time deposit in KSPPS Arthamadina which uses mudharabah agreement with time (3, 6, 9 and 12 month). The taking of mudharabah time deposit before time limit, so a member will be fined. The fine accounting of mudharabah time deposit in KSPPS Arthamadina is 10% from time deposit of mudharabah member. Key word: Time deposit, Mudharabah and Pinalty.
xi
KATA PENGANTAR Bismillahirrahmanirrahim Alhamdulillahirabbil‟alamin, puji syukur kehadirat Allah SWT. yang telah melimpahkan rahmat, taufiq dan hidayah-Nya. Tak lupa pula shalawat serta salam senantiasa kita haturkan kepada junjungan kita Nabi Agung Muhammad SAW., sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan Tugas Akhir ini yang berjudul: “PERHITUNGAN
PINALTI
SIMPANAN
BERJANGKA
(DEPOSITO)
MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG”. Tugas Akhir ini disusun dalam rangka memenuhi dan melengkapi syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syariah. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan tugas akhir ini dapat selesai berkat bantuan, bimbingan, perhatian dan dorongan motivasi dari berbagai pihak. Melalui pengantar ini ini penulis mengucapkan terimakasih sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. H. Muhibbin, M. Ag., selaku Rektor UIN Walisongo Semarang 2. Bapak Dr. H. Imam Yahya, M. Ag., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang 3. Bapak H. Johan Arifin, S. Ag., MM., selaku Ketua Prodi D3 Perbankan Syariah UIN Walisongo 4. Bapak Drs. H. Wahab, MM., selaku Wakil Dekan 2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang sekaligus Dosen Pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga dan pikirannya untuk memberikan bimbingan dan pegarahan dalam penyusunan Tugas Akhir ini 5. Kepada seluruh pengelola D3 Perbankan kepengurusannya
xii
Syariah beserta staff
6. Bapak Budi Waluyo, SE. selaku ketua KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang beserta seluruh jajaran staff karyawannya 7. Kepada seluruh pihak yang telah membantu terselesaikannya Tugas Akhir ini Akhir kata, penulis menyadari masih terdapat kekurangan dalam penulisan tugas akhir ini, sehingga penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari semua pihak demi perbaikan Tugas Akhir ini. Semoga apa yang tertuang dalam tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi penulis sendiri dan para pembaca pada umumnya serta dapat digunakan sebagai tambahan informasi bagi semua pihak yang membutuhkan.
Semarang, 11 Mei 2017 Penulis
Titi Florida NIM. 1405015024
xiii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ..............................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ..........................................................................
iii
HALAMAN MOTTO ......................................................................................
iv
HALAMAN PESEMBAHAN .........................................................................
v
HALAMAN DEKLARASI..............................................................................
vi
HALAMAN PEDOMAN TRANSLITERASI.................................................
vii
HALAMAN ABSTRAK ..................................................................................
ix
KATA PENGANTAR .....................................................................................
xi
DAFTAR ISI ....................................................................................................
xiii
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................
1
A. Latar Belakang .....................................................................................
1
B. Rumusan Masalah ................................................................................
5
C. Tujuan dan Manfaat Hasil Penelitian ...................................................
5
D. Tinjauan Pustaka ..................................................................................
6
E. Metodologi Penelitian ..........................................................................
8
F. Sistematika Penulisan ..........................................................................
11
BAB II LANDASAN TEORI ..........................................................................
12
A. Ketentuan Umum Mudharabah ...........................................................
12
1. Pengertian Mudharabah .................................................................
12
2. Dasar Hukum Mudharabah............................................................
14
xiv
3. Rukun dan Syarat Mudharabah .....................................................
17
4. Karakteristik Mudharabah .............................................................
19
5. Macam-macam Mudharabah .........................................................
21
6. Manfaat dan Risiko Mudharabah ..................................................
23
7. Berakhirnya Akad Mudharabah ....................................................
23
B. Ketentuan Umum Simpanan Berjangka (Deposito).............................
24
1. Pengertian Simpanan Berjangka (Deposito) ..................................
24
2. Landasan Ayat Simpanan Berjangka (Deposito) ..........................
25
3. Ketentuan Umum Simpanan Berjangka (Deposito) .......................
27
C. Ketentuan Umum Pinalti .....................................................................
28
1. Pengertian Pinalti ...........................................................................
28
2. Dasar Hukum Pinalti ......................................................................
28
3. Ketentuan Teknis Pinalti ................................................................
28
4. Jenis-jenis Pinalti ...........................................................................
30
BAB III GAMBARAN UMUM KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG .........................................................................................................
31
A. Profil KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ..................................
31
1. Sejarah KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang .........................
31
2. Visi dan Misi KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ...............
32
3. Nilai-nilai KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang .....................
32
B. Susunan Organisasi KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ...........
33
C. Deskripsi Tugas Pengelolaan KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ..................................................................................................
34
D. Tujuan, Fungsi dan Peran KSPPS Arthamdina Banyuputih Batang ....
38
1. Tujuan KSPPS Arthamadina .........................................................
38
2. Fungsi KSPPS Arthamadina ..........................................................
38
3. Prinsip KSPPS Arthamadina ..........................................................
39
E. Produk-Produk di KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ..............
39
xv
1. Produk Penghimpunan Dana KSPPS Arthamadina .......................
40
a. Simpanan Investama ................................................................
40
b. Simpanan Berjangka (Simka Mudharabah) ............................
41
c. Simpanan Raya Idul Fitri (SHaRi) ...........................................
42
d. Simpanan Kencana (Kencana Saving) .....................................
45
2. Produk Penyaluran Dana KSPPS Arthamadina .............................
48
a. Ketentuan Umum Pembiayaan .................................................
48
b. Jenis-jenis Pembiayaan ............................................................
48
c. Produk Penyaluran Dana ..........................................................
51
F. Pengelolaan Usaha Syariah KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang
55
G. Ruang Lingkup Pemasaran KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang
56
1. Penghimpunan Dana ......................................................................
56
2. Penyaluran Dana ............................................................................
56
3. Bidang Garap .................................................................................
56
BAB IV PEMBAHASAN ................................................................................
57
A. Prosedur Pembukaan Rekening Simpanan Berjangka (Deposito) Mudharabah .........................................................................................
57
B. Perhitungan Pinalti Simpanan Berjangka (Deposito) Mudharabah ...
59
C. Analisis SWOT Pinalti Simpanan Berjangka (Deposito) Mudharabah .........................................................................................
62
BAB V PENUTUP ...........................................................................................
65
A. Kesimpulan ..........................................................................................
65
B. Saran .....................................................................................................
66
C. Penutup.................................................................................................
66
DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................
68
LAMPIRAN xvi
