PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR

PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

5.6

Penjelasan Pos-Pos Laporan Arus Kas

Laporan Arus Kas menyajikan informasi arus penerimaan dan pengeluaran kas selama Tahun 2015 dan 2014 meliputi Arus Kas dari Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi, Aktivitas Pendanaan, dan Aktivitas Transitoris, termasuk Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) tahun berkenaan, sebagai berikut. Tabel 81. Realisasi Arus Kas Tahun 2015 dan 2014 No

Arus Kas dari:

Tahun 2015

Tahun 2014

Realisasi (Rp)

Realisasi (Rp)

539.804.953.991,07

495.695.103.631,45

(483.624.668.539,79)

(385.140.688.555,00)

Aktivitas Pendanaan

216.156.956,00

252.026.802,00

4

Aktivitas Transitoris

16.370.647,54

626.309.518,00

5

Kenaikan/Penurunan Kas

56.412.813.054,82

111.432.751.396,45

6

Saldo Awal Kas

212.701.201.042,80

101.268.449.646,35

7

Saldo Akhir Kas BUD

269.114.014.097,62

212.701.201.042,80

8

Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran

271.542.390,00

16.507.000,00

1

Aktivitas Operasi

2

Aktivitas Investasi

3

9

Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan

10

Saldo Akhir Kas di Bendahara BLUD

11

Saldo Akhir Kas

826,00

11.040.026,00

15.398.567.242,39

12.445.604.344,66

284.784.124.556,01

225.174.352.413,46

TA 2015 (Rp)

5.6.1

Arus Kas dari Aktivitas Operasi

TA 2014 (Rp)

539.804.953.991,07

495.695.103.631,45

Arus Kas Bersih Aktivitas Operasi pada tahun 2015 surplus sebesar Rp539.804.953.991,07 merupakan indikator yang menunjukan kemampuan Pemkab Blitar dalam menghasilkan kas yang cukup untuk membiayai aktivitas operasionalnya. Arus Kas Bersih Aktivitas Operasi merupakan selisih dari arus kas masuk dengan arus kas keluar yang terdiri dari: Tabel 82. Realisasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi Tahun 2015 dan 2014 Uraian a. 1)

Tahun 2015 (Rp)

Tahun 2014 (Rp)

Arus Kas Masuk Penerimaan Pajak Daerah

55.117.136.562,30

47.934.618.068,60

2)

Penerimaan Retribusi Daerah

20.935.300.666,32

23.965.271.566,00

3)

Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

1.861.674.544,70

2.012.683.600,95

4)

Penerimaan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

60.228.240.891,75

45.204.968.614,34

5)

Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak

23.689.124.102,00

62.441.061.332,00

6)

Penerimaan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam)

38.802.898.258,00

0,00

7)

Penerimaan Dana Alokasi Umum

1.037.911.125.000,00

1.027.251.687.000,00

8)

Penerimaan Dana Alokasi Khusus

142.410.070.000,00

71.417.130.000,00

9)

Penerimaan Dana Penyesuaian

425.305.705.000,00

341.876.688.000,00

LaporanKeuangan Daerah KabupatenBlitarTahunAnggaran 2015

126


Uraian

Tahun 2015 (Rp)

10)

Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya

11)

Penerimaan Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya

12)

Penerimaan Hibah

13)

Penerimaan Lainnya Jumlah a

Tahun 2014 (Rp)

115.848.145.437,00

122.310.580.027,00

0,00

113.587.517.000,00

10.121.887.000,00

0,00

110.850.953.000,00

0,00

2.043.082.260.462,07

1.858.002.205.208,89

1.030.990.930.680,00

1.014.353.504.707,00 168.314.746.940,00

b. Arus Kas Keluar 1)

Pembayaran Pegawai

2)

Pembayaran Barang

204.858.651.655,00

3)

Pembayaran Bunga

0,00

9.721.202,44

4)

Pembayaran Hibah

75.221.600.350,00

120.549.512.335,00

5)

Pembayaran Bantuan Sosial

675.480.000,00

3.348.000.000,00

6)

PembayaranTidakTerduga

0,00

2.566.953.857,00

7)

Bagi Hasil kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa

191.530.643.786,00

52.328.752.536,00

8)

Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintahan Desa

0,00

835.910.000,00

1.503.277.306.471,00

1.362.307.101.577,44

539.804.953.991 ,07

495.695.103.631,45

Jumlah b Arus Kas bersih (a-b)

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah pada arus kas masuk dari aktivitas operasi di Laporan Arus Kas sebesar Rp60.228.240.891,75 berbeda dengan yang disajikan di Laporan Realisasi Anggaran yaitu sebesar Rp138.734.144.796,67 sehingga terdapat selisih sebesar Rp78.505.903.904,92 Rp60.228.240.891,70). Perbedaan sebesar (Rp138.734.144.796,67 – Rp78.505.903.904,92 tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut. - Lain-lain PAD yang Sah ”RSUD Ngudi Waluyo”

Rp 77.954.933.304,92

- Diklasifikasikan dalam arus masuk kas aktivitas investasi (LAK) Rp Jumlah

550.970.600,00

Rp 78.505.903.904,92

Arus masuk kas dalam aktivitas investasi (kecuali pencairan dana cadangan) yang dimaksud diatas antara lain: - Penjualan atas Peralatan dan Mesin - Penjualan Drum Bekas - Penjualan Bahan-bahan Bekas Bangunan - Penjualan Hasil Perkebunan Jumlah

Rp.

456.540.000,00

Rp. Rp. Rp. Rp.

25.000.000,00 2.100.000,00 67.330.600,00 550.970.600,00

Penerimaan Hibah pada Laporan Arus Kas merupakan Pendapatan Hibah dari Pemerintah pada Laporan Realisasi Anggaran. Sedangkan Penerimaan Lainnya pada Laporan Arus Kas merupakan Bantuan Keuangan dari Pemerintah Daerah Provinsi Lainnya.


127

PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pembayaran Pegawai pada Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi disajikan sebesar Rp1.030.990.930.680,00 sedangkan pada Laporan Realisasi Anggaran Permendagri 13 tahun 2006 disajikan sebesar Rp1.033.639.209.930,00 sehingga terdapat selisih kurang sebesar Rp2.648.279.250,00, (Rp1.030.990.930.680,00 – Rp1.033.639.209.930,00). Perbedaan sebesar Rp2.648.279.250,00 tersebut merupakan Belanja Pegawai BLUD RSUD “Ngudi Waluyo” Wlingi. Sedangkan Pembayaran Barang pada Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi sebesar Rp204.858.651.655,00 sedangkan pada Laporan Realisasi Anggaran Permendagri 13 tahun 2006 sebesar Rp263.229.823.382,19 sehingga terdapat selisih kurang sebesar Rp58.371.171.727,19 (Rp204.870.951.655,00 – Rp263.242.123.382,19). Selisih sebesar Rp58.371.171.727,19 merupakan Belanja Barang dan Jasa yang berasal dari kas murni BLUD “RSUD Ngudi Waluyo” Wlingi. Bagi Hasil kepada Provinsi / Kabupaten / Kota dan Pemerintah Desa pada Laporan Arus Kas sebesar Rp191.530.643.786,00 merupakan Transfer Bagi Hasil Pendapatan dan Transfer Bantuan Keuangan pada Laporan Realisasi Anggaran yang dapat dijelaskan sebagai berikut: - Transfer Bagi Hasil Pendapatan - Transfer Bantuan Keuangan

Rp.

10.206.520.093,00

Rp. 181.324.123.693,00 Rp. 191.530.643.786,00

Jumlah

TA 2015 (Rp)

5.6.2 Arus Kas dari Aktivitas Investasi

TA 2014 (Rp)

(483.624.668.539,79)

(385.140.688.555,00)

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi defisit sebesar Rp483.624.668.539,79 mencerminkan adanya pengadaan sumber daya ekonomi yang bertujuan untuk meningkatkan dan mendukung pelayanan pemerintah di masa yang akan datang. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi merupakan selisih dari arus kas masuk dengan arus kas keluar yang terdiri dari : Tabel 83. Realisasi Arus Kas dari Aktivitas Investasi Tahun 2015 dan 2014 Uraian

Tahun 2015

Tahun 2014

(Rp)

(Rp)

a. Arus Kas Masuk 1)

Pencairan Dana Cadangan

2)

Penjualan Atas Tanah

10.173.792.210,00

0,00

0,00

0,00

3)

Penjualan Atas Peralatan dan Mesin

4)

Penjualan Atas Gedung dan Bangunan

456.540.000,00

0,00

0,00

5)

0,00

Penjualan Atas Jalan Irigasi dan Jaringan

0,00

0,00

6)

Penjualan Atas Aset Tetap Lainnya

0,00

0,00

7)

Penjualan Aset Lainnya

0,00

0,00

8)

Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

0,00

0,00

9)

Penerimaan Penjualan Investasi Non Permanen

0,00

0,00

10)

Penjualan Drum Bekas

25.000.000,00

0,00


128


Uraian 11)

Penjualan Bahan-bahan Bekas Bangunan

12)

Penjualan Hasil Perkebunan Jumlah a

Tahun 2015

Tahun 2014

(Rp)

(Rp)

2.100.000,00

36.690.000,00

67.330.600,00

67.328.100,00

10.724.762.810,00

104.018.100,00

0,00

8.173.792.210,00

1.557.733.950,00

234.473.500,00

b. ArusKasKeluar 1)

Pembentukan Dana Cadangan

2)

Perolehan Tanah

3)

Perolehan Peralatan dan Mesin

36.268.046.039,00

26.982.855.760,00

4)

Perolehan Gedung dan Bangunan

80.720.926.746,00

102.978.867.182,00

5)

Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan

372.931.170.848,79

238.361.984.855,00

6)

Perolehan Aset Tetap Lainnya

2.319.487.766,00

8.512.733.148,00

7)

Perolehan Aset Lainnya

552.066.000,00

0.00

8)

Penyertaan Modal Pemerintah Daerah

0,00

0,00

9)

Pengeluaran Pembelian Investasi Non Permanen Jumlah b

Arus Kas bersih (a-b)

0,00

0,00

494.349.431.349,79

385.244.706.655,00

(483.624.668.539,79)

(385.140.688.555,00)

Jumlah Arus Kas Keluar pada Aktivitas Investasi di Laporan Arus Kas sebesar Rp494.349.431.349,79 sedangkan pada realisasi Belanja Modal di Laporan Realisasi Anggaran yaitu sebesar Rp508.331.950.779,79 sehingga selisih sebesar Rp13.982.519.430,00 (Rp494.349.431.349,79 –Rp508.331.950.779,79). Selisih tersebut merupakan Belanja Modal yang bersumber dari kas murni BLUD “RSUD “Ngudi Waluyo” Wlingi”.

5.6.3 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

TA 2015 (Rp) 216.156.956,00

TA 2014 (Rp) 252.026.802,00

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan sebesar Rp216.156.956,00 mencerminkan adanya pengeluaran pemerintah yang terkait dengan arus kas di masa depan. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan merupakan selisih dari Arus Kas Masuk dengan Arus Kas Keluar atas Aktivitas Pendanaan dengan rincian sebagai berikut. Tabel 84. Realisasi Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Tahun 2015 dan 2014 Uraian a. 1)

Tahun 2015 (Rp)

Tahun 2014 (Rp)

Arus Kas Masuk Penerimaan kembali Pemberian Pinjaman Jumlah a

217.559.846,00 217.559.846,00

252.026.802,00 252.026.802,00

1.402.890,00

0,00

1.402.890,00

0,00

216.156.956,00

252.026.802,00

b. ArusKasKeluar 1)

Pembayaran Pokok Utang Jumlah b


Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman pada Laporan Arus Kas merupakan Penerimaan Kembali Investasi Non Permanen Lainnya pada Laporan LaporanKeuangan Daerah KabupatenBlitarTahunAnggaran 2015

129

PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Realisasi Anggaran. Sedangkan Pembayaran Pokok Utang pada Laporan Arus Kas berasal dari Pengeluaran Pembiayaan pos Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri pada Laporan Realisasi Anggaran.

5.6.4 Arus Kas dari Aktivitas Transitoris

TA 2015 (Rp) 16.370.647,54

TA 2014 (Rp) 626.309.518,00

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris mencerminkan saldo penerimaan dan pengeluaran kas netto yang tidak mempengaruhi anggaran. Tabel 85. Realisasi Arus Kas dari Aktivitas Transitoris tahun 2015 dan 2014 Uraian a.

Tahun 2015 (Rp)

Tahun 2014 (Rp)

Arus Kas Masuk

(1)

Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

179.118.759.185,37

171.699.697.765,00

(2)

Pendapatan yang Ditangguhkan

0,00

0,00

(3)

PengembalianBelanja

0,00

0,00

(4)

Penerimaan Sisa Kas UP/TUP Bendahara PengeluaranTahun Sebelumnya

16.507.000,00

659.461.200,00

Jumlah a

179.135.266.185,37

172.359.158.965,00

Pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) Sisa Kas UP/TUP Bendahara Pengeluaran yang Terlambat Disetor

179.118.895.447,83 90,00

171.716.342.447,00 16.507.000,00

Jumlah b

179.118.895.537,83

171.732.849.447,00

16.370.647,54

626.309.518,00

b. ArusKasKeluar (1) (2)


Arus Kas Masuk-Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) dan Arus kas Keluar – Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) tersebut tidak termasuk pembayaran pajak yang dilakukan sendiri oleh fihak ketiga tanpa melalui mekanisme transitoris. Rincian penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) sebesar Rp179.118.759.185,37 adalah sebagai berikut: 1 2 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

IuranWajibPegawai 10% Taperum Askes PPh 21 PPh 22 PPh 23 PPh 4 (2) PPN Lainnya Askes 2% JUMLAH

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

54.870.617.674,00 1.100.730.000,00 16.528.144.779,00 53.987.426.735,00 990.058.080,00 492.406.597,00 7.650.983.244,00 43.481.793.348,00 4.821.301,37 11.777.427,00 179.118.759.185,37

Sedangkan rincian pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) sebesar Rp179.118.895.447,83 antara lain: LaporanKeuangan Daerah KabupatenBlitarTahunAnggaran 2015

130

PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1 2 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

IuranWajibPegawai 10% Taperum Askes PPh 21 PPh 22 PPh 23 PPh 4 (2) PPN Lainnya Askes 2% JUMLAH

Rp 54.870.617.674,00 Rp 1.100.730.000,00 Rp 16.539.922.206,00 Rp 53.965.251.735,00 Rp 982.258.385,00 Rp 492.901.809,46 Rp 7.658.423.989,00 Rp 43.503.968.348,00 Rp 4.821.301,37 Rp 0,00 Rp 179.118.895.447,83

Sisa Kas UP/TUP Bendahara Pengeluaran yang Terlambat Disetor sebesar Rp90,00 merupakan Sisa UP dari Kelurahan Satriyan. TA 2015 (Rp) 284.784.124.556,01

5.6.5 Posisi Kas

TA 2014 (Rp) 225.174.352.413,46

Posisi Kas akhir Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp284.784.124.556,01dari: Saldo Akhir Kas BUD Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan Saldo Akhir Kas di Bendahara Dana Kapitalisasi BLUD Saldo Akhir Kas

5.7

269.114.014.097,62 271.542.390,00 826,00 15.398.567.242,39 284.784.124.556,01

Penjelasan Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) Tahun 2015 Dinas Pendidikan Kabupaten Blitar memperoleh Dana BOS dari Kementrian Pendidikan sebesar Rp105.977.850.000,00 yang diberikan kepada SD, SMP dan SMA/SMK Negeri. Anggaran BOS tersebut yang digunakan untuk Belanja Pegawai sebesar Rp9.577.027.250,00, Belanja Barang dan Jasa sebesar Rp85.450.337.815,00 dan Belanja Modal sebesar Rp10.756.340.535,00. Rincian Dana BOS tersebut adalah sebagai berikut: Tabel 86. Hibah Dana BOS Tahun Anggaran 2015

NO

TINGKAT

TOTAL PENERIMAAN (Rp)

BELANJA BARANG DAN JASA

BELANJA PEGAWAI (Rp)

(Rp)

BELANJA MODAL

SISA (Rp)

(Rp)

1

SD

60.917.200.000,00

7.035.440.750,00

49.188.554.516,00

4.665.134.884,00

28.069.850,00

2

SMP

27.946.250.000,00

2.541.586.500,00

23.216.693.469,00

2.140.054.081,00

47.915.950,00

3

SMAN

8.127.000.000,00

-

6.674.889.650,00

1.451.510.350,00

600.000,00

4

SMKN

8.987.400.000,00

-

6.370.200.180,00

2.499.641.220,00

117.558.600,00

105.977.850.000,00

9.577.027.250,00

85.450.337.815,00

10.756.340.535,00

194.144.400,00

JUMLAH


131

PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Aset dari Belanja Modal sebesar Rp10.756.340.535,00 tersebut belum dimasukkan dalam laporan neraca tahun 2015 dikarenakan sampai pada saat penyusunan Laporan keuangan belum ada Rincian Aset dalam Buku Inventaris Barang (BMD). 5.8

Penutup Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Pemerintah Kabupaten Blitar pada Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2015 telah disusun sesuai dengan aturan yang berlaku. Kami menyadari sepenuhnya bahwa Catatan atas Laporan Keuangan yang telah kami sajikan masih belum sempurna, untuk itu masukan dari berbagai pihak. Dalam penyusunan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 telah berdasarkan Peraturan Menteri Dalam Negeri No.13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah dan juga memperhatikan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, serta Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 tahun 2011 tentang Perubahan kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri No.13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, serta PP No.71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Semoga Catatan atas Laporan Keuangan ini bermanfaat untuk pengambilan keputusan dan untuk evaluasi perbaikan Laporan Keuangan kedepan. Akhirnya semoga Allah SWT memberikan bimbingan dan meridhloi upaya yang telah kami lakukan. BUPATI BLITAR Salinan Peraturan ini sesuai dengan aslinya a.n Sekretaris Daerah Asisten Pemerintahan dan Kesra U.b KEPALA BAGIAN HUKUM

ttd RIJANTO

HARIS SUSIANTO, SH, M.Si Pembina NIP. 19670531 199003 1 002


132

PEMERINTAH KABUPATEN BLITAR

Recommend Documents