PEMAPARAN PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT PT DANAREKSA (PERSERO)
Dalam Rangka Kunjungan Mahasiswa Universitas Bakrie Jakarta, 10 Juni 2011
1
Profil PT Danareksa (Persero) SEKILAS Identitas Perseroan
PT DANAREKSA (PERSERO)
2
BAGIAN PERTAMA
Profil PT Danareksa (Persero)
A. Identitas Perseroan B. Visi, Misi dan Nilai Budaya Perseroan C. Struktur Kepemilikan D. Susunan Direksi
3
I. Profil PT Danareksa (Persero) A. Identitas Perseroan
Nama
PT Danareksa (Persero)
Berdiri
28 Desember 1976
Kepemilikan
100% dimiliki oleh Negara Republik Indonesia. Di bawah koordinasi Kementrian BUMN
Bidang Usaha
• • • • •
Penasihat Keuangan Perantara Perdagangan Efek Penjamin Emisi Efek Pengelola Investasi Pialang Komoditi Berjangka (Proses likuidasi) 4
I. Profil PT Danareksa (Persero) B. Visi, Misi dan Budaya Perseroan
VISI
NILAI BUDAYA PERSEROAN
Menjadi perusahaan penyedia jasa keuangan yang terbaik di regional.
Integrity Expertise
MISI
Transparency Menciptakan nilai tambah bagi stakeholder melalui layanan keuangan terutama di bidang pasar modal. Mendorong perkembangan dan edukasi mengenai pasar modal di Indonesia.
Accountability Fairness
5
I. Profil PT Danareksa (Persero) C. Struktur Kepemilikan
Negara Republik Indonesia
PT Danareksa (Persero)
PT Danareksa Sekuritas
PT Danareksa Investment Management
PT Danareksa Finance
6
PT Danareksa Capital
I. Profil PT Danareksa (Persero) D. Susunan Direksi
Direksi
EDGAR EKAPUTRA Direktur Utama
HERU D. ADHINIGRAT Direktur
ALOYSIUS KIIK RO Direktur
7
STEPHANUS TURANGAN Direktur
BAGIAN KEDUA
Tinjauan Kegiatan Usaha
A. Struktur Organisasi B. Bisnis Inti C. Jenis Reksa Dana yang Dikelola
8
II. Tinjauan Kegiatan Usaha A. Struktur Organisasi
Business Divisions
Business Operations
Direct Support Divisions
General Support Divisions
NPA Task Force
Treasury
Investment Banking
Equity Capital Market
Structure Product & Finance
Debt Capital Market
Retail Distribution
Treasury Proprietary Futures Operations
Capital Market Operations
Research Risk Management Corporate Secretary Legal & Compliance Human Resources Information & Technology Accounting & Financial Control General Affairs Purchasing & Procurement Internal Audit 9
Investment Management
Investment Management Operations
II. Tinjauan Kegiatan Usaha B. Bisnis Inti Investment Banking
Retail Distribution
Bond & Equity Underwriting Corporate Finance Advisory
Brokerage
Equity Capital Market
Debt Capital Market
Trading Brokerage
Trading Brokerage
Treasury
Investment Management
Currency Trading Currency Derivatives Futures Brokerage
Fund Management Product Development
Structure Product & Finance
Multi finance 10
II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan
REKSADANA A. Pendapatan Tetap Rupiah
B. Pendapatan Tetap Dollar AS
1. Danareksa Gebyar Indonesia II
1. Danareksa Melati Dollar AS
2. Danareksa JS Optima
2. Danareksa Melati Premium Dollar AS
3. Danareksa Universitas Indonesia
3. Pundi Reksa Dollar
C. Pasar Uang
D. Saham
1. Danareksa Gebyar Dana Likuid
1. Danareksa Mawar
2. Danareksa Seruni Pasar Uang II
2. Danareksa Mawar Agresif
11
II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)
E. Terproteksi
E. Terproteksi - lanjutan
1. Danareksa Proteksi Dinamis Fleksibel
14. Danareksa Proteksi Global Prospektif
2. Danareksa Proteksi Melati
15. Danareksa Proteksi Global Prospektif II
3. Danareksa Proteksi Melati II
F. Campuran
4. Danareksa Proteksi Melati III 5. Danareksa Proteksi Melati Prima 6. Danareksa Proteksi Melati Optima
1. Danareksa Anggrek Fleksibel 2. Danareksa Syariah Berimbang
7. Danareksa Proteksi Melati Optima II
3. Danareksa Anggrek
8. Danareksa Proteksi Melati Optima III
4. Dana Investasi Bersama
9. Danareksa Proteksi Melati Optima IV 10. Danareksa Proteksi Melati Optima V 11. Danareksa Proteksi Melati Optima VI
G. Indeks 1. Danareksa Indeks Syariah
12. Danareksa Proteksi Melati Optima VII 13. Danareksa Proteksi Melati Optima VIII 12
II. Tinjauan Kegiatan Usaha C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)
RD PENYERTAAN TERBATAS
KIK EBA
Reksa Dana Peryertaan Terbatas
KIK -EBA
1. Danareksa JS Fleksi 1
DSMF1 – Certificate Class A & B
2. Danareksa JS Fleksi 2 3. Danareksa Investa Fleksi 1 4. Danareksa Investa Fleksi 2 5. Danareksa Sequis Optima 6. Danareksa Investa Obligasi Dollar
13
BAGIAN KETIGA
Jaringan Penjualan Danareksa
A. Sentra Investasi Danareksa (SID) B. Mitra C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon
14
III. Jaringan Penjualan Danareksa A. Sentra Investasi Danareksa (SID)
SENTRA INVESTASI DANAREKSA (SID) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
SID Pondok Indah – Jakarta SID Mangga Dua – Jakarta SID Kelapa Gading – Jakarta SID Pluit – Jakarta SID Pusat – Jakarta SID LKBN Antara Jakarta SID FEUI Depok – Jawa Barat SID Bandung SID Semarang SID LKBN Antara Medan SID Surabaya SID Makassar SID FEB UGM Yogyakarta SID Malang SID Solo 15
III. Jaringan Penjualan Danareksa B. Mitra
MITRA 1.
SID BSD City – Tangerang, Jawa Barat
2.
SID Bali
3.
SID Palembang
4.
SID Puri Indah – Jakarta
5.
SID Depok – Jawa Barat
6.
SID Samarinda
16
III. Jaringan Penjualan Danareksa C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon
INVESTMENT GALLERY 1.
Kelapa Gading – Jakarta
2.
Menara Danamon – Jakarta
3.
Surabaya
17
Profil PTINTERNAL Danareksa (Persero) AUDIT Identitas Perseroan
PT DANAREKSA (PERSERO)
18
TEORI DASAR • Internal Audit adalah kegiatan Assurance dan konsultansi yang independen dan objektif, yang dirancang untuk memberikan nilai tambah (Added Value) dan meningkatkan kegiatan operasi organisasi. • Internal Audit membantu organisasi untuk mencapai tujuannya, melalui suatu pendekatan yang sistematis dan teratur untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas pengelolaan risiko, pengendalian intern dan proses governance (GCG) (Konsorsium Organisasi Profesi Internal Auditor Indonesia)
• Aktifitas Internal Audit menilai dan memberi kontribusi terhadap perbaikan manajemen risiko, pengendalian intern dan sistem tata kelola (governance systems) yang berkaitan dengan: – Keandalan dan integritas dari informasi financial dan operasional – Efektifitas dan efisiensi operasi – Pengamanan aktiva, dan – Ketaatan terhadap peraturan, regulasi dan kontrak 19
TEORI DASAR (Lanjutan) • Konsultansi =====Nilai Tambah, selain memberikan jasa pengawasan juga sebagai kolega untuk membicarakan hal-hal yang berkaitan dengan peningkatan efisiensi, efektifitas dan ekonomisnya suatu proses bisnis/kerja • Ukuran keberhasilan ===Mampu memberikan saran dan rekomendasi yang efektif untuk membantu Auditee menyelesaikan permasalahan yang dihadapi • Pelaksanaan Risk Assessment dan penilaian atas Internal Control & governance process: – Kemampuan untuk melakukan identifikasi dan antisipasi terhadap risiko yang dapat mempengaruhi kemampuan keuangan, daya saing, kualitas jasa yang dihasilkan dan kemungkinan hilangnya kesempatan – Pelaksanaan Corporate Governance yang baik akan lebih meningkatkan fungsi pengendalian yang pada akhirnya akan 20 membantu manajemen menangani risiko
DIVISI INTERNAL AUDIT (IA)
• Uraian Tugas • Perangkat IA • Pelaksanaan Pemeriksaan • Tindak Lanjut 21
URAIAN TUGAS •
Melaksanakan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT) terhadap Unit-unit Kerja Bisnis & Support
•
Melakukan penilaian terhadap efektifitas Divisi Internal Audit
•
Menyempurnakan Audit Program
•
Menjadi Counterpart bagi Auditor Eksternal
•
Melaksanakan monitoring terhadap tindak lanjut hasil pemeriksaan
•
Melakukan evaluasi atas pengembangan Sistem Informasi Perseroan
•
Melaksanakan pengembangan SDM di Divisi Internal Audit
22
PERANGKAT IA
• Internal Audit Charter • Standar & Pedoman Internal Audit • Program Kerja Pengawasan Tahunan
23
Perangkat IA – Internal Audit Charter
Meliputi: 1. Visi dan Misi 2. Struktur dan Kedudukan IA 3. Tugas dan Tanggung Jawab IA 4. Wewenang IA 5. Kode Etik IA 6. Persyaratan Auditor IA 6. Pertanggungjawaban IA 7. Hal-hal Yang Dilarang 24
Perangkat IA – Standar dan Pedoman IA Standar dan Pedoman IA: Meliputi: 1. Organisasi 2. Standar IA: a. Standar Umum b. Standar Pelaksanaan c. Standar Pelaporan d. Standar tindak Lanjut 3. Pedoman IA: a. Pedoman Penyusunan PKPT b. Pedoman Pelaksanaan Audit c. Pedoman Penyusunan KKP d. Pedoman Penyusunan LHP 4. Persyaratan Internal Auditor 5. Kode Etik 25
PELAKSANAAN AUDIT
• Perencanaan Audit – Audit Program – Memo Perencanaan Audit – Surat Tugas – Memo Pemberitahuan Audit • Pemeriksaan Lapangan • Penyusunan Laporan Hasil Pemeriksaan
26
Tindak lanjut
• Internal Audit : Memonitoring pelaksanaan tindaklanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan • Auditee : Menindaklanjuti Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
27
PENELAAHAN PIHAK EKTERNAL: • Badan Pemeriksa Keuangan (BPK): – Pemeriksaan dengan tujuan tertentu atas Sistem Pengendalian Intern PT Danareksa (Persero) Tahun Buku 2009 dan 2010 (Oktober 2010): Pemeriksaan difokuskan pada penerapan 5 komponen Pengendalian Intern berbasis COSO: Lingkungan Pengendalian, Penaksiran Risiko, Aktifitas Pengendalian, Informasi dan Komunikasi, dan Monitoring • Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP): – Assessment atas Penerapan Good Corporate Governance (GCG) PT Danareksa (Persero) Tahun 2010 (April 2011): Assessment difokuskan pada Parameter yang telah disepakati bersama oleh Kementrian BUMN dan BPKP yang meliputi: Hak dan Tanggung jawab PS/RUPS, Kebijakan GCG, Penerapan GCG, Disclosure dan Komitmen
28
QUESTION & ANSWER
29
30
