tt
\kraj
odbor kontroly
č.3., r-r - 0026/15/Mič
ZPRÁv,l
o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dalešice ,lČlSZS6201, za rok 2015 Přezkoumání hospodaření obce Dalešice za rok 2015 ve smyslu ustanovení § 42 zákona č.12812000 Sb., oobcích, ve znéni pozdějších předpisů, ě.24812000 Sb,, opodpoře regionálního rozvoje, ve znění pozděiších předpisů, a v souladu se ziikonem ě.42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znénípozdějšíchpředpisů, byla zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodařeni dne 25. l. 2016. Přezkoumané období od 1. 1.2015 do 3I.12.2015.
1. Dílčípřezkoumání nebylo
2.
vykonáno.
Závéreěné přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne
24.2.2016.
Přezkoumání vykonal: Ing. Ivana Míčková,kontrolor pověřený přezkoumtáním.
Pověření k výkonu přezkoumání podle § 5 zákona č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 4 zákonač.25512012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského uřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK - 0026ll5lMíčdne 20. I.2016" Přezkoumfurí bylo vykonáno výběrovým způsobem.
Poslední kontrolní úkon před rryhotovenim zptávy byl proveden dne 24.2.2016. Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly.
Při přezkoumání byli
přítomni: Hana
Vélová - starostka, Milena Fotrová - účetní.
Krajský úřad Libereckého kraje U Jen 642l2a . 461
80 Liberec 2 . tel.: + 42a 485 ?26 618 . íax: + 420 485 226 362 e-mail:
[email protected]. w,kaj-lbc.cz.IČ: 70891508 . DIČ: CZ70891508 Datová scbíánta: cSkbvkw
předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst. zákonaě.42012004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona.
l
Oblasti, které byly předmětem přezkoumárrí hospodaření v členěnípodle § 2 odst.
Ia2
uvedeného zékona:
-
-
a2
ustarrovení § 2 odst. 1. písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu věetně peněžních operací, týkaj ícíchse rozpočtových prostředků, ustanovení § 2 odst. 1 písm. b) finančníoperace, ýkajici se tvorby a použitípeněžních fondů, ustanovení § 2 odst. 1 písm. c) naklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, ustanovení § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, tykajíci se sdružených prostředků vynakládaných na záHadé smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na záů<7adě smlouvy s jinými právnickými nebo §zickými osobami, ustanovení § 2 odst. 1 písm. e) finančníoperace, týkajicí se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, ustanovení § 2 odst. l písm. I hospodaření a nakládání s prostředky poslqrtnutými z Narodního fondu a s dalšímiprostředky ze zaltraníčíposkytnutými na základě mezinarodních smluv, ustanovení § 2 odst. 1 písm. g) vyričtování a vypořádání finančníchvztahů ke státnímu rozpočfu, k rozpoětům krajů, k rozpoětum obcí, k jiným rozpočtum, ke státním fondům a k dalšímosobám, ustanovení § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územníhocelku ustanovení § 2 odst. 2 písm. b) nakládaní a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří trzemnt celek, ustanovení § 2 odst. 2 písm. c) zadáváni a uskutečňová,ní veřejných zakázek, s výjimkou úkonůa postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, ustanovení § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek azávazktt a nakládrání s nimi, ustanovení § 2 odst. 2 písm. e) ručenízazávazky Szických a právnických osob, ustanovení § 2 odst. 2 písm. f) zastavovaní movifých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, ustanovení § 2 odst. 2 písm. g) zňzovani věcných břemen k majetku územníhocelku, ustanovení § 2 odst. 2 písm. h) účetnictvívedené územnímcelkem.
Při posuzovaníjednotlivých právních úkonůse vychazí ze znéni právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona ě. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.
A.
A.I.
VÝsledek dílčíchpřezkoumání
Chyby a nedostatky napravené v průběhu dflčíchpřezkoumáníza rok 2015 přezkoumaní zarok2015 nebylo vykonáno. Dílčí
a
A.II.
Ostatní zjištěnéa nenapravené chyby a nedostatky v pruběhu přezkoamání za rok 2015
Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
plnění opatření k
B.
v předchozích letech
B.I.
odstranění nedostatků ziištěnÝch
Při přezkoumání hospodaření územníhocelku v předchozích letech
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C.
Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2015
C.L
Při
přezkoumání hospodaření obce
420/2004 Sb.
za rok 2015 podle § ? a § 3
záir.ona é.
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky
C.[.
Upozornění
na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb
a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územníhocelku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná ňzika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územníhocelku v budoucnosti.
C.ilI. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
celku celku
a) podíl pohledávek na rozpoětu územního ...... 0 % b) podíl závazkilna rozpočtu územního ...... 0,85 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku .........". 0 %
V Liberci,
dne 24.
2. 2016
Jméno a podpis kontrolora provádějícího přezkoumání hospodaření:
4
Ing. Ivana Míčková
/
kontrolor pověřený přezkoumáním
-J-
lr--,', ť*--, ,/"'ilil-;;ffi;
Tato zpráva o vÝsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumaní hospodaření, ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručenínávrhu této zptávy, kontrolorovi pověřenému přezkoumtíním. Koneěným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem mamého uplynutí výše uvedené lhůty, dle § 6 odst. 1 písm. d) zákona č.42012004 Sb. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přiěemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zalrJáďá do příslušnéhospisu odboru kontroly krajského uřadu. - nedílnou součástí zptávy je seznam přezkoumávaných písemnostíuvedených v příloze.
V kontrolovaném období dle prohlášení obce:
-
-
obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem zazávazJ
Poučení: Územttl celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona ě.42012004 Sb., povinen přijmout opaťeník nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgárru, ato nejpozději do 15 dnů po projednrání této zprávy spolu se závěrečným účtemvorgánech územníhocelku. Územlrn celek je dále ve smysluustanovení § 13 odst. 2zákonaě.42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. l písm. b) téhožzákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zptávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
Nesplněním těchto povinností se územnícelek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zékona č. 42012004 Sb. a za to se uložíúzemnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákonaě. 42012004 Sb. pokuta do qýše 50.000,00 Kč, S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dalešice o počfu 10 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, starosta obce Hana Vélová
0BEc DALEŠIcr 468 02 Rychnov u Jablonce n.N.
!ib',i
Hana Vélová
Razítko, podpis, dne
starostka obce
-4-
Al,}.:.Yc
Příloha ke zprávě
o vÝsledku přezkoumání hosnodaření za
rok 2015.
Při přezkoumaní hospodaření byly přezkoumany písemnosti :
Návrh rozpočtu Zveřejnění návrhu rozpočfu na rok 2015 na uřední desce i v elektronické podobě bylo zabezpeěeno v souladu s ust. § l l zrákona é. 250/2000 Sb., o rozpočtoqich pravidlech územníchrozpočtu v platném zrĚru ve dnech 12" l1.zaW až8. 12.2014 ve výši: Příjmy celkem Výdaje celkem
1 861 000,1 861 000,-
Kč Kč
Pravidla rozpočtového provizoria
Pravidla rozpočtovéhoprovizoria nebyla uplatněna. Rozpočet obce na rok 2015 schválen dne 8. |2.2014 usn. č.3108122014 bod ě.029. Rozpočtová opatření ZO schválilo v souladu s ust. § t6 zékon ě. 250/2000 Sb., o rozpoětových pravidlech územníchrozpočtu v pl. znění do 31. 12.2015 celkem 6 rozpoětových opatření:
l. RO RO RO RO 5. RO 6. RO
2. 3. 4.
dne
11
.5.2015, usn. č. 8/1 1052015 bodč.072 usn. ě. 9108062015 bodč.079
dne 8.6.2015,
"20115, usn. ě. I0l200V20l5 dne 14.9.2015, usn. č. 11114092015 dne l6. 11.2015, usn. č. 13116112015 dne 14. |2.2015, usn. č. 14ll4l220l5 dne 20.
7
Příjmy
Schválený rozpočet 1 915
bod č. 086 bod č.092 bod č. 104 bod č. 116
Výdaje
Financování
400,- l 915 400,ll2990,ll2990,49 000,49 000,91 207,9t 207,97 000,97 000,220 665,220 665,74 682,74 682,Rozpočet po úpravách 2 560 944,2 560 944,Ro 2. Ro 3 Ro 4. Ro 5. Ro 6. Ro 1.
0,0,0,0,0,0,_
0,0,-
Rozpočtová opatření byla řádně promítnuta ve výkazu FIN 2 -
12l|l4
ke dni
3l. í2.201,5.
Rozpočtový výhled ZO dne 10. l1. 2014 usn. é.3108122014, bod ě. 030, schválilo rozpočtgvý výhled pro roky 2016 až 2018 v následujících objemech (v tis. Kč):
2016 Příjmy celkem 2 000 Výdaje celkem 2 000
2017 2200 2200
- uvedeno spolu s plánovaným přehledem
2018
2200 2200
investiěníchprací.
-5-
Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2015 projednalo a schválilo zastupitelstvo obce v upravené podobě oproti náwhu, dne 8. 12.2014 usn. č. 310812201,4 bod č. 029 jako vyrovnaný v následujících objemech:
Příjmy celkem 1 915 400,- Kč Výdaje celkem 1 915 400,- Kě Rozpis rozpoětu byl proveden na základě jeho schválení v souladu s ust. § 14 zakona č. 25012000 Sb., o rozpočtoqfch pravidlech v platném znění v ělenění dle podrobné rozpočtové skladby,
Závěrečný účet Záv&ečný účetobce zarok 2014 spolu se zprávou o qýsledku přezkoumání hospodaření obce za rck 2014 byl projednan a schválen zasfupitelstvem obce dne 9. 3. 2015 usn. ě. 6109032015 bod ě. 055 s v;ýrokem "bez ýhrad". Závéreěný účetbyl zveřejněn na uřední desce i v elektronické podobě spolu se Zprávou o qýsledku přezkoumání hospodaření v období od 1l.
2,2015do9.3.2015vsouladusust.§17odst.6aobsahovalnáležitostiuvedenév§17odst. 2 zékona č.25Ol20O0 Sb., o rozpočtových pravidlech územníchrozpočtův platném znéni a
jsou dosud přístupné na webových stránkách obce.
Bankovní výpis Obec má ňízen béžr'ýi spořící účetobce u CSOB, vylživá pro příkazy k úhradám internetové bankovnictví, měsíčněpřichazeji originální výpisy. Stav peněžníchprostředků na úětech vykazovaný ke dni 3l. 12.2015 odpovídal stavu uvedenému na konečnémqfpisu z banky a stavu uvedenému ve výkazu FIN 2 - I2}ld av Romaze. Rekapitulace úětu 23l -Běžný íéet CSOB účetč. 107957603/0300 2 108 648,7l Kč Bv é.20l5ll2 čsog úěet ě. 239697022/0300 1 445 628,67 Kč Bv é.20I5l12 čNg e. iětu94-412451ll710 74 024,88 Kč Bv č. 26 3 568 302,26Ké
Celkem
Dohoda o hmotné odpovědnosti Obec má uzaťenu dohodu o hmotrré odpovědnosti pro nakládání s peněžníhotovostí a ceninami s účetrríobce dle § 252 zákoníku práce ě.26212006 Sb.
Hlavní kniha
Kontrole byla předložena hlavní kniha a obratová předvaha za období 01-1212015.
Inventurní soupis majetku a závazkit V souladu s vyhláškou č 27012010 Sb., o inventarizaci majetku v pl. znění byla předložena kontrole Směrnice 212011- zásady inventarizace majetku, pohledávek azávazků obce. Nařízení k provedení inventarizace a plán inventur byly vydány starostkou obce dne 16. 1l. 2}|s,schváleno ZOdne 16. 11.2015usn. č.13/16112015 bodě. 108.Pláninventurplatnýod l. 12.2015 do 31. l. 2015. Byli jmenováni členovéinventarizační komise, metodika pro členy inventarizačních komisí, posfupy inventur, termíny zahájení činnosti komise. Dále byl předložen zápis o proškolení členůinventarizaění komise ze dne 7. 12.2015,jejich podpisové vzory a seznam předaných inventurních soupisů. Kontrole byla předložena zpráva zpracovaná ďne25. 1.2016 o provedené inventarizaci.Bezzjištěných nedostatků,bezpiijatych opatření. V rámci podkladů o provedené inventaňzaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, kíerá zahrnovala ocenění lesních porostů 2 465 402,- Kě.
-6-
Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je vedena ručně, sloužísoučasně jako evidence závazki a obsahuje odvolávku na číslodokladu a datum úhrady. V kontrolovaném období bylo evidováno celkem 136 pŤijatých faktur v celkové výši 1 lI8 824,65 Kč. V kontrolovaném období byly všechny faktury uhrazeny.
Kontrolou byly namátkově ověřeny fa ev. č. 6 - 19, Bv ě. 2l20I5, fa ev. č. 58 - 66, Bv č. 612015 a fa ev. č. 105 - 119, Bv č. 1 112015, včetně přiloženého účtovacíhopředpisu, doklady obsahovaly předepsané náležitosti a platby navazovaly na výpisy z běžnéhoúětu.
Kniha odeslaných faktur Kniha odeslarrých faktur je vedena ručně, sloužísoučasně jako evidence pohledávek a obsahuje odvolávku na číslodokladu a datum úhrady. Obec v kontrolovaném období lystavila 13 faktur v celkové \.ýši 533 284,50 Kě do konce roku byly uhrazeny všechny faktury.
Odměňování členůzastupitelstva
Na ustavujícim zasedarrí po volbách do zastupitelstva obcí dne 3. 11. 2014 byly usn, č. I103I120I4 bod č. 14 schváleny odměny neuvolněným zastupitelům ve výši 0,- Kč a neuvolněné starostce (bod ě. 11) a neuvolněnému místostarostovi (bod č. 12), kde výše schválených odměn nedosahuje částky uvedené v příloze č. 1 Nařízenívlády č.3712003 Sb", o odměnách za výkon funkce členůmzastupitelstev. V kontrolovaném období nebyla provedena úprava schválené výše odměn. Počet trvale hlášených obyvatel ke dni l. l. 2015 celkem 187.
Pokladní kniha (denft) Pokladní kniha je vedena ruěně.
K
evidenci pokladních dokladů jsou používtínydvě samostatné číselnéřady. V kontrolovaném období bylo zaevidováno celkem 139 příjmov}ch pokladních dokladů a 263 výdajových pokladních dokladů. Obec nemá schválen pokladní limit. Pokladna příjmová a ýdajováje vedena společně. Stav pokladny k 31. 12.2015 byl nulový. Kontrolou byly namátkově ověřeny pokladní doklady za měsíce: l -2I l Leden Čeruen PPD 77 - 89 VPD 1l2 - 136 Prosinec PPD 130 - 139 YPD 237 -263
PPD -22 VPD
Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 5631199l Sb., o úěetnictví v platném znéní,kontrolou nebyly zjištěny nedostatky.
Příloha rozvahy Kontrole byla předložena příloha rozvahy k 31. 12.2015. Příloha byla vyplněna ve všech ěástech, pro něž měla obec v úěetnictvíinformace a kde tak ukládá vyhláška ě. 410/2009 Sb.
Rozvaha Kontrole byla předložena Rozvaha obce sestavená ke dni 3I. 12" 2015. Stálá aktiva vykazuji objem v brutto hodnotě částku 7 34a 862,35 Kě. Územní celek účtovalk okamžiku uskutečněníúčetníhopřípadu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. Skutečnosti, vztahujícíse k majetku: - obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, - obec nemá zástavu movitých a nemovitých věcí, - obec nepracuje s dluhovou službou, - obec svým majetkem neručízazávazky třetích osob.
-7
-
ÚttovY rozvrh Kontrole byl předložen úětový tozvrhpro rok 2015. Yýl
Kontrole byl předloženvýkaz FIN 2-12M ke dni 3I. 12.2015. Plnění rozpočtu v příjmech a výdaj ích j e následuj ící:
Příjmy celkem
Rozpočet Upravený R
Skutečnost %UR/SK
86,63
1 91 5
400,-
2 560
944,-
2 704
1
Výdaje celkem po konsolidaci 1 915
400,-
2 560
944,-
2 327
830,53
90,90
- 376
356,10
xx
po
konsolidaci
Saldo P a
V
0i
Hospodaření obce skončilo ke Kě.
0,dni 3l. 12.20lt5
1
05,59
rozpočtovým přebytkem ve
výši 376
356,10
Yýl
Zíizovacílistina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Obec Dalešice není zŤizovatelem žádnépříspěvkové organizace ani organizaěru složky dle zákona ě.25012000 Sb., o rozpoětorných pravidlech územníchrozpočtův platném zněni.
Darovací smlouvy Dne l. 2.2015 byla uzavřena smlouva o poskýnutí finančního daru ve výši 3 000,- Kč TJ Sokol Huntířov nad Jizerou na úpravu zimních lyžařských stop. Dne l l. 5. 2015 byla uzaťena smlouva o poskytnutí daru mezi obcí Dalešice (dárce) a MŠ Kokonín (obdarovaný) ve výši 25 000,- Kč na podporu rozvoje školství. Smlouvy a dalšímateriály k poskytnufým účelovýmdotacím Obec neměla v kontrolovaném období uzaťenou žádnou smlouvu o poskytnutí úěelové dotace.
Smlouvy a dalšímateriály k přijafým účelovýmdotacím Namátkově byla provedena kontrola přijatých dotací: 1. Smlouva OLP|2937l20l5 ze dne 16. 11.2015 - výdaje na odbornou přípravu členůSDH ve \.:iši 847,- Kč. (pol. 4122UZ 14004). Vyúětovaní přijaté dotace provedeno dne 4. I"2016. 2. Smlouva OLPl3574l20l5 ze dne 14. 12.2015 - dotace na hospodaření v lesích ve výši 6 360,- Kč. 3. Smlouva OLPll600l20I5 ze dne 25. 5. 2015 - dotace na projekt "Nákup přenosných radiostanic" ve výši 21 455,- Kě. Závérečnévyúčtovánípřijaté dotace provedeno dne 24. 8. 2015.
-8-
4. Smlouva OLP/ll98l20I5 ze dne25.5.2015 - dotace naprojekt "KompletnipořízeniJsvv v obci Dalešice" ve výši 67 280,- Kč. Závérečnévyúčtovánípřijaté dotace provedeno dne 16.
I1.2015. 5. Smlouva OLPl3566l20l5 ze dne 14. 12.2015 - dotace na hospodaření v lesích ve výši 10 400,- Kě.
Smlouvy nájemní Obec má z píedchozích období uzavřenou nájemní smlouvu l obecního bytu s dobou nájmu od 1. 12. 2008 na dobu 10 let s ročnívýpovědní lhůtou, pronájem vodní néÁňe za účeleni chovu ryb a pěstovtiní vodních rostlin, a pronájmy obecních pozemků. Dne 2. 2. 2015 uzavřela obec smlouvu o nájmu nebytových prostor, budova č. p. l0, pozemek p. č. 90. Nájemní smlouva na dobu neurěitou oď 1.2.2015. Nájemné stanoveno po dobu prvních 6 měsícůve výši 1,- Kč, od 7 měsíce ve výši 5 000,- Kč měsíěně bez ceny služeb a energií.
Smlouvy o dílo V kontrolovaném období nebyla uzavřena žádná smlouva o dílo. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Obec v kontrolovaném období uzavřela pouze směnnou smlouvu s FO o směně pozemků p. č. 74414 - zahrada (vlastrúk obec) o velikosti 264 fi] a pozemku p. č.744/l - zahtada o výměře 289 m' (vlastník FO). FO byl uhrazen rozdíl vYměry pozemků ve qýši I 250,- Kč. Smlouva podepsána dne 27 . 8. 201 5. Zámér směny vyvěšen na uřední desce od 10. 6. 2015, směna schválena ZO dne 20. 7. 2015 usn. ě. 10120072015 bodč.087. V kontrolovaném období nedošlo dále k žádnémupřevodu majetku obce. Smlouvy o přijetí úvěru Obec neměla v kontrolovaném období uzavřenu žádnoll smlouvu o přijetí úvěru. Smlouvy o půjčce Obec neměla v kontrolovaném období uzaťenu žádnou smlouvu o přijetí nebo poslqrtnutí půjčky.
Smlouvy zástavní
Obec neměla v kontrolovaném období uzaťenu žádnou smlouvu o zástayé majetku.
Zveřejněné záméry o nakládání s majetkem Obec v souladu s § 39 odst. 1 zék. ě. 12812000 Sb., o obcích na srných strtánkách a uřední desce zveřejňovalazáméry prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednaním. Dokumentace k veřej ným zakár,kám V kontrolovaném období nebyla obci zadána žádná veřejná zakápka ve smyslu zákona 13712006 Sb., o veřejných zakázkách.
Vnitřní předpis a směrnice
Kontrole byly předloženy následuj ícísměrnice : - Směrnice é.ll2014 k rozpoětovému hospodaření - Směmice é.3l20l3 o oběhu účetníchdokladů včetně podpisoqých vzoru - Směrnice é.2l20l3 opravné položky - Směrnice é. Il201.3 k vedení pokladny - Směrnice č. ll20l1 o pořizování, evidence, odepisováni alikvidace majetku, odpisov,ý plán - Směrnice é. 2 l 20 l l zásady inv entaňzace maj etku, pohledávek a záv azk.ů obce - Směrnice é. ll20l0 - pro časovérozlišoviání V kontrolovaném období nebyla provedena úprava stavajícíchvniřrúch předpisů a směmic.
-9-
é.
Výstedtcy externích kontrol Kontrole byl předložen protokol o kontrole č. 6071151553 provedené OSSZ Jablonec nad Nisou ze dne 8.9.2015, kontrolované období od 1. 1.2013 do 30.6. 2015, bez zjištěných nedostatků
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole byly předloženy zápisy a usnesení ze zasedátní zastupitelstva obce. V kontrolovaném období do 31.12.2015 se konalo celkem 11 zasedárí ve dnech: 12.1.,9.2.,9.3., 13. 4.,ll. 5., 8. 6., 20. 7., 14. 9., 19. 10., 16. 11., 14. 12.2015. Peněžnífondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Obec neměla v kontrolovaném období zíízenyžádnépeněžnífondy.
Kontrolní a finančnívýbor K zajištění ustanovení § 119 zék. č. 12812000 Sb., o obcích, byly kontrole předloženy
zápis7r
ze zasedéní kontrolního (3 zápisy) a finaněního qýboru (6 zápisů).
Schválení účetnízáv érlry Zastupitelstvo obce usnesením ó. 6109032015 bod č. 055 ze dne 9.3. 2015 schválilo úěetní závěrku obce Dalešice za rok 2014. Zastupitelstvo obce nezjistilo, že by úěetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s § 4 vyhlášky ě. 22012013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictvía finančnísituace úěetní jednotky (doloženo protokolem ze dne 3l. l2.20t4, informace o schválení odeslána do CSUIS MF ČRdne 1 1. 3. 2015).
-10-
