2. számú melléklet
Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2015. évi munkaterve
I.
Intézményellenőrzések
1. Intézmények kockázatelemzés alapján 1.1. Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központ 2014. évi dologi kiadásainak ellenőrzése 1.2. Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága szabályzatainak ellenőrzése
vizsgálat tervezett időpontja
revizori napok száma
2015.10.12 – 11.20.
29
2015.11.16 – 12.15.
22
vizsgálat tervezett
revizori napok
időpontja
száma
2.1. A KLIK és a Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet között a köznevelési intézmények működésével összefüggő, jogokról és kötelezettségekről szóló megállapodás gyakorlati hatályosulása a 2014. év vonatkozásában
2015.05.18 – 06.19.
24
2.2. MNV Zrt. által vagyonkezelésbe adott vagyon kezelésére kötött szerződések ellenőrzése a 2012 – 2014. évekre vonatkozóan (MNV Zrt. felkérésére!)
2015.03.16 – 04.17.
24
2. Intézményi témavizsgálat
II.
Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés
Pécs M.J.V. Önkormányzata Közgyűlésének 179/2013. (06.11.) számú határozatában foglaltak végrehajtása a helyi önkormányzatok gazdálkodásának ellenőrzése a Pécsi Agglomerációs Társulás tagjai (helyi községek képviselőtestületei) által jóváhagyott munkaterv szerint
vizsgálat tervezett
revizori napok
időpontja
száma
2015. 04.01 – 06.30.
63
2015.09.01 – 10.30.
44
III. Gazdasági társaságok vizsgálata kockázatelemzés alapján
vizsgálat tervezett időpontja Pécsi Nemzeti Színház Nonprofit Kft.
2015.09.07 – 10.12.
revizori napok száma 2 fő
52 nap
IV. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat belső ellenőrzése
vizsgálat tervezett időpontja
revizori napok száma
1. Az Önkormányzat 2015. év május havi operatív gazdálkodásának szabályszerűségi ellenőrzése
2015.06.15 – 07.17.
25
2. 2014. évben megvalósult közbeszerzések közül szúrópróbaszerűen kiválasztott eljárások ellenőrzése
2015.08.01- 08.31.
17
3. Az önkormányzat pénzgazdálkodása
2015.07.01 – 07.31.
23
vizsgálat tervezett időpontja
revizori napok száma
1. Jogi személyiségű Társulások (Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás, Pécs és Környéke Gyermekjóléti Társulás, Mecsek-Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelő Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulás) munkaszervezete feladatellátásának belső ellenőrzése mintavételezéssel kiválasztott feladatok tekintetében, a 2014. II. negyedév vonatkozásában
2015.11.02 – 12.11.
30
2. A 2015. év május havi operatív gazdálkodás szabályszerűségének vizsgálata a Polgármesteri Hivatalnál
2015.08.03 – 08.28.
18
3. A belső kontrolrendszeren belül a kontrollkörnyezet működtetésének, azon belül a szabályzatok (különös tekintettel az Ellenőrzési Nyomvonal) aktualizálásának gyakorlata (Belső Kontroll Kézikönyv 5.2. pontja elrendelése szerint) és alkalmazása
2015.08.24 – 09.25.
25
V. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése
4. Pénztár, bankszámla, bankkártya pénzforgalmának ellenőrzése (pénzforgalom kezelés, nyilvántartás, elszámolás, szabályszerűség) 2015. február havi dokumentumok alapján
2015.04.08 – 05.08.
22
5. Adóügyekben a törlések megalapozottsága, a kintlévőségek beszedése és a kapcsolódó nyilvántartások rendszere
2015.03.16 – 04.17.
24
6. Érdekeltségi alap kezelése, képzése, felhasználása a 2014. évben
2015.11.02 – 11.20.
15
7. A közérdekű adatok közzétételének ellenőrzése az Önkormányzatnál és a Polgármesteri Hivatalnál
2015.04.13 – 05.21.
27
folyamatos
242
8. Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13./A. § (2) bekezdése alapján kb. 800 támogatási szerződés
VI. Társulások ellenőrzése
Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulásnak és a Mecsek-Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelési Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulásnak a belső ellenőrzése a döntés előkészítés, végrehajtás folyamata tekintetében
vizsgálat tervezett időpontja
revizori napok száma
2015.05.04 - 06.30.
38
VII. Helyi nemzetiségi önkormányzatok ellenőrzése vizsgálat tervezett időpontja Pécs Városában működő helyi nemzetiségi önkormányzatok operatív gazdálkodási tevékenységének szabályszerűségi vizsgálata a 2015. 2015.06.15 – 07.10. II. negyedév dokumentumai alapján
revizori napok száma
20
VIII. 2014. évről áthúzódó ellenőrzések vizsgálat tervezett időpontja
revizori napok száma
2015.01.19 – 02.20.
25
2. Szabadság-, valamint a rendes és rendkívüli munkaidő nyilvántartás szabályszerűségi ellenőrzése 2015.01.19 – 02.20.
25
1. Pécsi Patrónus Kft. 2013. évi gazdálkodása
IX. Utóellenőrzés vizsgálat tervezett időpontja 1. Irány Pécs Turisztikai Információs és Szolgáltató Nonprofit Kft. 2014. évi ellenőrzés megállapításaira 2015.02.16 – 03.13. készített intézkedési tervben foglaltak végrehajtása 2. Csorba Győző Könyvtár vizsgálati jelentésére készített intézkedési tervben foglaltak végrehajtása 2015.02.16 – 02.27.
revizori napok száma
20
10
A 370/2011.(XII.31.) sz. Korm. rendelet szerint az
az ellenőrzések tárgya: o I., V., VI., VII., IX. pontok esetében: a 2015. évi munkatervben kijelölt tárgykörök o II. pont tárgykörében: az érintett települések képviselő-testületeinek javaslata alapján o III., IV., VII., VIII. pontok esetében: a pénzügyi-gazdasági tevékenység
az ellenőrzések célja valamennyi pont esetében: bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével, illetve a szükséges intézkedések végrehajtása megtörtént-e
az ellenőrizendő időszak: Alapvetően a 2014. év, a 2015. év, illetve a munkatervben foglaltak szerinti eltéréssel korábbi időszak
ellenőrzési kapacitás: az ellenőrzési feladatokat általában az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettségének függvényében az ellenőrzési vezető kijelölése alapján 1 - 3 fő végzi.
ellenőrzések típusa: o I.2., IV., V., VI., VII., IX. pontok esetében szabályszerűségi o I.1., II., III., VII., VIII. pontok esetében szabályszerűségi, rendszer, pénzügyi, teljesítmény
ellenőrzések módszere: o I – IX. pontok esetében a feladat jellegétől függően: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése;
A 2015. évi ellenőrzési kapacitás Osztály létszáma ebből
belső ellenőrök száma törvényességi ellenőr támogatások ellenőrzése
9 fő 1 fő 1 fő 1 fő 4,5 fő 0 fő 1,5 fő
ellenőrzési vezető adminisztrátor üres álláshely
Számításba vehető kapacitás: 180 nap/1 fő/év 6 fő x 180 nap = 1.080 revizori nap Tartalék a soron kívüli vizsgálatokra 216 nap (20 %) Tervezett belső ellenőrzésekre fordítható napok száma: 864 nap
