Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet évi beszámoló szöveges indoklása

Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet

2008. évi beszámoló szöveges indoklása

Preambulum A Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésérıl szóló 2007. évi CLXIX. törvényben az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi költségvetésének kiemelt elıirányzatai a XXVI. Szociális Munkaügyi Minisztérium fejezeten belül a 14. címen jelentek meg. Az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi elemi költségvetését a hivatkozott törvény keretei között az SZMM 2008. március 31-i levelében hagyta jóvá. (2942-41/2008.) Az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi költségvetési beszámolóját – a 217/1998.(XII.30) Kormányrendelet 149. §(1), valamint a 249/2000. (XII.24) Kormányrendelet 40. § (1), (4) rendelkezések figyelembe vételével - jelen szöveges indoklással egészítjük ki.

I. Az Intézet feladatkörének, 2008. évi tevékenységének rövid ismertetése 1. Az Intézet Alapító Okiratának kelte, száma: Eredeti Alapító Okirat száma: AO-2/2002. Kelte: 2002. július 31. Kiadta: Országos Egészségbiztosítási Pénztár fıigazgatója Alapító Okirat módosítása: 13873-11/2006. Kelte: 2006. december 06. Kiadta: Szociális és munkaügyi miniszter Alapító Okirat módosítása: 11309-01-48/07. Kelte: 2007. augusztus 15. Kiadta: Szociális és munkaügyi miniszter 2. Fontosabb azonosító adatok: Név: Cím: Intézményi bankszámla száma: Intézményi bankszámlát vezeti: Adóigazgatási azonosító száma: 2

Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 1071. Budapest, Damjanich u. 48 MÁK 10032000-01493043 Magyar Államkincstár 15327882-1-42

Államháztartási azonosító száma: PIR-törzsszám Szektor Fejezet: Cím: Szakágazat:

056393 327888 1051 XXVI. Szociális és Munkaügyi Minisztérium 14. 843030 – Egyéb társadalombiztosítási szakigazgatás 752017 – Társadalombiztosítási igazgatás 15327882 7530 332 01 8430 Kötelezı társadalombiztosítás 30814-2

Szakfeladat:

Statisztikai számjel: Funkcionális besorolás: Tevékenység (TEÁOR): Társadalombiztosítási törzsszám: Társadalombiztosítási. kifizetıhely azonosítószám: 76210 Családtámogatási kifizetıhely azonosítószám: 0402205138 KSZF (közbeszerzési) azonosító 10838 3. A tevékenység rövid ismertetése

Az Intézet alaptevékenységének 2008. évi ellátása során szakvéleményt készített az igénylı (vagy hozzátartozója) az egészségkárosodásának (egyes esetekben a munkaképesség-változásának) mértékérıl, a szakmai munkaképességrıl, rehabilitálhatóságról, a rokkantság fokáról, illetve speciális eredető egészségkárosodásról, a gondozási szükséglet mértékérıl társadalombiztosítási, állami, illetve szociális és családtámogatási ellátások, támogatások megállapításához. Alaptevékenység körében az Intézet szakvéleményt készített és döntést hozott a keresıképtelenség vitatott eseteiben, a baleseti táppénz meghosszabbítása, a keresıképtelenség visszamenıleges igazolása, tartós keresıképtelenség felülvizsgálata alkalmával, továbbá gépjármővezetıi egészségi alkalmasságot véleményezett, illetıleg új tevékenységként módszertani feladatokat folytatott a rehabilitációs és szociális ellátások iránti szükséglet, a funkcióképesség, fogyatékosság, szakmai munkaképesség vizsgálati és véleményezési rendszere, komplex rehabilitációs szolgáltatások területén. 2008. január 1-tıl a szakmai és költségigény szempontjából fontos új feladata az ORSZI-nak a rehabilitációs járadékról szóló 2007. évi LXXXIV. törvény és a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi CXXI. törvénymódosítás által elıírt feladatok ellátása. 3

2008. évben az Intézet, a társadalombiztosítási és szociális ellátások tekintetében az egyetlen országos illetékességő szakértıi intézmény volt. Intézményünk több mint 30 jogszabály által elıírt vizsgálatot végez. Az alaptevékenységet 7 regionális igazgatóság és azok döntıen megyeszékhelyen mőködı összesen további 15 székhelyő Kirendeltség által látja el. A funkcionális és szabályozási, irányítási tevékenységeket a Fıigazgatóság végzi. Az igazgatóságok jogállása azonos a Fıigazgatóság fıosztályainak jogállásával. Az igazgatóságok területi illetékessége általánosságban három – a statisztikai régiók szerinti – megyére terjed ki, kivéve a Közép-magyarországi Regionális Igazgatóságot, ahol – az ellátási terület populációjának magasabb számát figyelembe véve – az illetékesség területe a Fıváros és Pest megye és egyes jogcímő vizsgálatokat is kizárólagos illetékességgel végez. 2008. évben 22 telephelyen – többségében egészségügyi intézményektıl bérelt területeken – mőködtek bizottságok. Az Intézet alaptevékenységét szakértıi bizottságok útján látta el, melyek elsı- és másodfokú eljárásban vettek részt, elnevezésük ennek megfelelıen: egyes vizsgálati jogcímektıl függıen I. fokú, illetve II. fokú szakértıi bizottság, vagy fıorvosi bizottság. 2008. január 1-tıl a komplex rehabilitációról szóló 321/2007. (XII.5) Kormányrendeletben foglaltak szerint komplex bizottságok kezdték meg mőködésüket, melyek a rehabilitációs járadékról szóló 2007. évi LXXXIV. törvény alapján az év során márciustól fokozatosan bıvülı körben az orvosszakértık mellett szociális és foglalkoztatási szakértıikkel végezték az új rokkantsági nyugdíjigénylık vizsgálatát. Az új komplex bizottságok 6 ezer rehabilitációs járadékellátásra tettek javaslatot, több mint 10 ezer rehabilitációs javaslatot készítettek. Az igazgató fıorvosok szervezték, irányították az igazgatóság illetékességi területén mőködı szakértıi bizottságok tevékenységét. A szociális szakértık feladatkörében − az Intézethez több mint 25 ezer ápolási-gondozási szükséglet megállapítására vonatkozó vizsgálati igény érkezett, melynek alapján több mint 20 ezer vizsgálatot folytattunk, továbbá − megbízott szakértık az önkormányzatok jegyzıi bizottságaiban szintén több mint 20 ezer szakvéleményt készítettek.

4

Az Intézet fıbb forgalmi adatai igazgatóságonként 2008. évben az alábbiak szerint alakultak1: Igazgatóság

TB. alapú2

Közép-magyarországi Igazgatóság Közép-dunántúli Igazgatóság Észak-alföldi Igazgatóság Nyugat-dunántúli Igazgatóság Észak-magyarország Igazgatóság Dél-dunántúli Igazgatóság Dél-alföldi Igazgatóság Országos összesen:

Egyéb

Összesen

39.145 16.678 30.144 14.139 24.127 25.064 31.656

19.944 9.209 22.348 7.183 17.406 6.260 18.167

59.089 25.887 52.492 21.322 41.533 31.324 49.823

180.953

100.517

281.470

Az Intézet költségvetése az alaptevékenység mőködési kiadásainak forrását és felhasználását tartalmazza. Az Intézet 2008. évben alapítványt, közalapítványt, egyéb gazdálkodó szervezetet nem támogatott. Az Intézet alaptevékenységén belül, az alaptevékenység feltételeként rendelkezésre álló, s e célra csak részben lekötött személy és anyagi kapacitások fokozott kihasználása érdekében – nem nyereségszerzés céljából – végez egyéb tevékenységet: szakmai képzések, továbbképzések szervezése, szakmai gyakorlat kialakítása az igazságügyi orvostan és az egészségbiztosítási szakorvosi képzéshez, elhasználódott feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítése. Az Intézet vállalkozási tevékenységet nem végez. Nem tagja, részese, alapítója semmilyen gazdasági társaságnak, közhasznú társaságnak, alapítványnak. Az Intézet forrás hiányában munkatársai részére 2008. évben lakásépítési, lakásvásárlási támogatást nem nyújtott. 2008. évben az Intézet számviteli politikája módosításra, kiegészítésre került: − a jogszabályváltozások, továbbá a szakágazati besorolás azonosítószám-változása miatt (mely a tevékenység tartalmi meghatározását nem érintette), − az Intézet alaptevékenységének szociális feladatokkal történı bıvülése miatt és 1

Az intézet jogcím szerinti vizsgálati teljesítményének alakulását az intézet éves statisztikai jelentése részletesen tartalmazza. 2

TB. alapú: Társadalombiztosítási ellátásokkal összefüggı vizsgálatok, az egyéb vizsgálatok valamennyi egyéb, így a szociális ellátással kapcsolatos vizsgálatokat is tartalmazza. 5

− az Állami Számvevıszék V-22-044-024/2007. számú jelentésében foglalt javaslatok figyelembe vételével; a nem jelentıs összegő hiba és a megbízható és valós képet lényegesen nem befolyásoló hiba meghatározásával. . Az Intézmény könyvvizsgálatra nem kötelezett. Az intézményi beszámolóban szereplı adatok és a Magyar Államkincstárnál nyilvántartott adatok − a személyi juttatások belsı megoszlásában - a rendszeres személyi juttatás és külsı személyi juttatás között 103 ezer Ft-tal -, − az elızı évi mőködési célú elıirányzat-maradvány átadása és a dologi kiadások között 2.138 ezer Ft-tal, továbbá − a járulékoknál és a saját bevételeknél kerekítés miatt 1 ezer Ft-tal eltérnek, melyek okait külön melléklet tartalmazza. Az eltérések nyomán az intézményi beszámoló összkiadása és összbevétele 1 ezer Ft-tal alacsonyabb a kincstári adatnál.

II. Az Intézet alaptevékenységének változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása Az Intézet már 2007. évben megkezdte, annak a munkának az elıkészítését, mely 2008. január 1-tıl biztosítani tudja a megváltozott munkaképesség véleményezésének, illetıleg a rehabilitációnak az új szemlélető elbírálását, az új bizottsági rendszer kialakítását. Ez a feladat 2006. novemberében került deklarálásra „a megváltozott munkaképességő személyek ellátó alrendszerei összehangolt átalakításának programjáról” szóló 2191/2006. (XI. 15.) Kormányhatározatban, majd annak nyomán „a rehabilitációs járadék bevezetésével összefüggı kormányzati intézkedésekrıl” szóló 2077/2007. (V. 9.) Kormányhatározat szerint. A változást megalapozta az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet. A felkészülést nagyrészt a Munkaerıpiaci Alapból 2007. év végén nyújtott támogatások tették lehetıvé. Az Intézet 2008. évi tevékenységének, gazdálkodásának meghatározója a megváltozott munkaképességő személyek ellátórendszerének közép- és hosszabb távú átalakítási programja, melynek célja a megváltozott munkaképességőek munkapiacra való be-/visszavezetése. Ennek egy lépcsıfokát jelentették a 2008. évi változások.

6

Feladatváltozást a 2007. július 2-án kihirdetett, 2008. január 1-én hatályba lépett rehabilitációs járadékról szóló 2007. évi LXXXIV. törvény, az egészségkárosodott személyek szociális járadékairól” szóló 387/2007. (XII. 23.) Kormányrendelet, továbbá, a komplex rehabilitációról szóló 321/2007. (XII. 5.) Kormányrendelet rögzítette. 2008. január 1-tıl a szakmai és költségigény szempontjából fontos a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi CXXI. törvénymódosítás által elıírt feladatok ellátása, különösen az idısotthoni elhelyezés és házi segítségnyújtás ápolási szükségletének megállapítása. 2008. január 1-tıl a személyes gondoskodás igénybevételével kapcsolatos eljárásokban közremőködı szakértıkre, szakértıi szervekre vonatkozó részletes szabályokról szóló 340/2007. (XII. 15.) Kormányrendelet alapján fokozatosan valósult meg - házi segítségnyújtás városi jegyzıi bizottságában való ORSZI orvos-, vagy szociális szakértıi részvétele, - idısotthoni elhelyezés gondozási szükségletének szakértıi vizsgálata, véleményezése. A szociális ellátás gondozási szükségletét meghatározó egyéb körülmények vizsgálata kapcsán új feladatként jelentkezett a demencia vizsgálatok elvégzése melyet a jogszabályi rendelkezésen túl a gondozási szükséglet, valamint az egészségi állapoton alapuló szociális rászorultság vizsgálatának és igazolásának részletes szabályairól 36/2007. (XII. 22.) SZMM rendelet szabályozott. Az Intézet 2008. évi elemi költségvetése az idıskorúak, fogyatékosok, egyéb pszichiátriai és szenvedélybetegek intézeti elhelyezésével, a gondozási szükséglet megállapításával kapcsolatos szociális szakértıi tevékenység ellátását biztosító költségvetési feltételeket, továbbá a bentlakásos idısek otthonában élı, továbbá a nappali ellátásban részesülı középsúlyos és súlyos demens ellátottak vizsgálatával összefüggı feladatokat nem tartalmazta. Ezek forrásszükségletét 458.284 ezer Ft-ot, illetıleg 40.000 ezer Ft-ot, az SZMM a szociális alap és szakosított ellátások fejlesztése (16.44.01) fejezeti kezeléső elıirányzat ORSZI-hoz történı átcsoportosításával biztosította. A fogyatékosok oktatási rendszerben adható kedvezménye megalapozását szolgáló diszlexia, diszgráfia, diszkalkulia stb. vizsgálat 2008. év második felétıl jelentkezett új feladatként. 2008. július 1-tıl részlegesen a fogyatékos személyek alapvizsgálatáról, a rehabilitációs alkalmassági vizsgálatról, továbbá a szociális intézményekben ellátott személyek állapotának felülvizsgálatáról szóló 92/2008. (IV. 23.) Kormányrendelet által szabályozott feladatok ellátása, illetıleg a 2009. július 1-tıl történı kiteljesedése szintén új szakmai kihívást jelent.

7

Az átalakulásra való felkészülés 2007. évben rendelkezésre bocsátott forrásai a 2009. december 31-ig tartó Munkaerıpiaci program kivételével felhasználásra kerültek. A megváltozott munkaképességő személyek ellátórendszerei átalakítása hosszabb idıt vesz igénybe, intézetünk komoly erıfeszítéseket tett belsı feltételrendszerének, mőködésének, kapcsolatainak átalakítására. A szakértıi vizsgálatok szakmai protokolljának átalakulása, továbbá a funkcióképesség, szakmai munkaképesség, rehabilitálhatóság - objektivitás követelményét is kielégítı - megítélésének biztosítása szükségessé teszi a mőszaki felszereltség megújítását, továbbá az Intézet személyi és tárgyi feltételeinek olyan irányú fejlesztését, amely az új szakértıi minısítési rendszer kialakítását és mőködtetését megfelelıen támogatni tudja. Az Intézet gazdálkodásának kritikus pontjai voltak: - A 2008. évi költségvetés eredeti elıirányzata, a beépült fejlesztés eredményeképpen a személyi juttatásokkal való gazdálkodás kiegyensúlyozottságát biztosította, azonban a létszámfejlesztések egyszeri és folyamatos dologi és beruházási forrástöbbletei hiányoztak. - A járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevételek túltervezettsége miatt folyamatos megszorításra kényszerültünk. - Az új feladatokhoz intézetünk részére biztosított források felhasználási kötöttsége mellett az alapelıirányzat elızıek szerinti feszültsége gazdálkodási nehézséget jelentett. - A létszámfejlesztési lehetıségek kihasználását akadályozta egyrészt az egyéb mőködési feltételek hiánya, másrészt a megfelelı képzettséggel, képességekkel, ismerettel rendelkezık távolmaradása. - Uniós támogatás elbírálása a vártnál hosszabb idıt vett igénybe, így 2008. évben fejlesztéseink halasztódtak. Az Intézet szervezete 2007 évhez képest tartalmi változáson ment keresztül az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet és a fenti jogszabályváltozások nyomán. Az ORSZI új Szervezeti és Mőködési Szabályzata 2008. január 31-én került kiadásra. A területi orvosi bizottságok kirendeltségekké váltak. Az év folyamán fokozatosan megalakultak a komplex bizottságok, ami a szociális szakértık szervezetbe integrálódásában, és a foglalkoztatási szolgálat által delegált foglalkoztatási szakértık bizottsági együttmőködése keretében nyilvánult meg.

8

III. 2008. évi elıirányzatok alakulása, az elıirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése Az Országos Rehabilitációs és Szakértıi Intézet 2008. évi elemi költségvetését a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésérıl szóló 2007. évi CLXIX. törvény 1 számú mellékletében rögzített XXVI. Szociális Munkaügyi Minisztérium fejezet 14. címe keretei között az SZMM 2008. március 31-i levelében hagyta jóvá. (2942-41/2008.) A 2008. évi költségvetés fı számai adatok ezer Ft-ban 2008. Év Elıirányzat

Megnevezés

Eredeti

Teljesítés a mód. ei. %ában

Módosított

Teljesítés 2008.12.31

2 159 991 648 744 782 546 2 138 3 400 123 516

98,0% 96,2% 63,3% 100,0% 100,0% 71,6%

Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások Pénzeszközátadás, egyéb támogatás Felújítás Felhalmozási kiadások Hitelek, kölcsönök nyújtása

1 680 400 533 200 432 100

59 400

2 204 635 674 520 1 236 689 2 138 3 401 172 618

Költségvetési kiadások összesen:

2 705 100

4 294 001

3 720 335

86,6%

15 500

25 217 1 166 2 471 462 696 156 900 000

25 377 1 167 2 471 462 390 350 788 507

100,6% 100,1% 100,0% 56,1% 87,6%

200 000

200 000

100,0%

4 294 001

3 876 863

90,3%

Mőködési bevételek Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Felügyeleti szervtıl kapott támogatás Pénzmaradvány igénybevétele Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól mők. Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól felh. Egyéb mőködés/felhalozásra átvett pénzeszközök Hitelek, kölcsönök visszatérülése

1 789 600 900 000

Költségvetési bevételek összesen:

2 705 100

1. Kiadási-bevételi elıirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása Az Intézet 2008. évi költségvetése eredeti elıirányzatának módosítására a Magyar Államkincstár felé 53 ízben történt intézkedés. Az intézkedések nyomán 1.588.901 ezer Ft többlet került elıirányzatosításra. A többletbevétel 681.862 ezer Ft összegben felügyeleti szervi támogatásból – 183.578 ezer Ft összegben kormányzati intézkedés nyomán, 498.284 Ft erejéig fejezeti kezeléső elıirányzatból – 10.883 ezer Ft összegben intézményi mőködési többletbevételébıl, 200.000 ezer Ft összegben Munkaerıpiaci Alapból átvett pénzeszközbıl és 696.156 ezer Ft 2007. évi elıirányzatmaradványból származott. 9

ELİIRÁNYZAT 2008. évi költségvetés elıirányzatainak alakulása 2008. december 31-én. Fejezeti hatáskörő elıirányzat-módosítás

Kormányzati hatáskörő elıirányzat-módosítás

Megnevezés

Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások

Eredeti elıirányzat

1 680 400 533 200

2008. 2103/2008 13. évi 2008. . (VIII.5) havi évi egyszeri Korm. Hat. illetilletilletNyugdíj mény mény- ménymiatti kifizeemelés kiegé- felmentési tése szítés többlet

41 006 13 122

54 030 16 805

Prémium -évek program

16 918

20 363

7 108

139 425

321 980

26 100

5 414

6 516

2 296

44 153

98 354

8 700

0 0 0

37 950

5 200

432 100

Pénzeszközátadás, egyéb támogatás Felújítás Felhalmozási kiadások

59 400

0 0

Hitelek, kölcsönök nyújtása

Költségvetési kiadások összesen: Mőködési bevételek Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Felügyeleti szervtıl kapott támogatás

2 705 100

54 128

70 22 332 835

54 128

70 835

22 332

26 879

9 404

183 578

458 284

40 000

Fejezeti összesen

348 080 107 054

ORSZI Rehab. felkészüMegjáradék Szociális lési prog- változott és a foglalkoz- Munkaramja a munka- komplex Informatatás képesség Alaprehaképesség minısí- 2007. évi Elıelıirány- tika (gonrehabili- megújuló bilitációúj tési irányzat elıdozási tációs értékelése, orientált zat szemlé- rendszerirány- átcsopormarad- szükséglet) alkalmas- komplex ellátólető rel tosítás zat(50 m-ból ványa sági rehab. rendszer- értékelé- kapcsomarad- (szociális 43,7 m) vélemé- Ter. (500 ben való (34,5 m) sének latos szellemi) vány nyezése m MPA) részvételre oktatása tájé(60,9 m) (317,2 m (35 m koztatás MPA MPA) (14,5 m 2,2 m) MPA)

2 311

226

0

2 537

-49 530

152

33

5 269

5 454

-21 800

1 920

29 731

570 574 2 138 0

71 330

43 150 0 0

10 713

0

26 613

498 284

39 789

43 728

60 900

411 160

12 422 2 138

88 840

43 728

60 900

500 000

2 179

35 000

14 560 696 156

0 0 498 284 0 0

2 705 100

54 128

70 22 332 835

26 879 9 404 183 578

Elıirányzat átcsopor -tosítás alapei.

2103/2008. Komplex FNO (VIII.5) Alapei. rehabilitációs bevezetése Korm. Hat. Bevételi együttmőködés (70 m visszafizetése többlete (130 m MPA) MPA) (2008.12.09)

0

11 400

36 730 2 204 635

-20 000

-441

23 300

3 600

20 000

1 818

33 000

55 000

-9 887 674 520 761 439 1 236 689 2 138 2 138 3 401 3 401 113 218 172 618 0 0

130 000

70 000

9 717

-3 401

1 166

0

0 10 883 9 717 1 166

0 43 728

60 900

500 000

2 179

35 000

14 560

696 156 0 0 0 0

458 284

40 000

498 284

39 789

43 728

#######

60 900

500 000

2 179

35 000

14 560 696 156 #######

10

0

Módosított elıirányzat

73 700

0 0

39 789

Saját hatáskörő összesen

-1 377

3 401

115 453 0

0 0

Hitelek, kölcsönök visszatérülése

Befizetések Ft-ban

40 000

0 0 0

900 000

Egyéb mőködésre átvett pénzeszközök

Költségvetési bevételek összesen:

458 284

0 0

Pénzmaradvány igénybevétele Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól mők. Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól felh.

26 879 9 404 183 578

15 500

1 789 600

Szociális intézményi elhelyeKorDemenzéshez mánycia kapcsozati vizsgálat lódó összesen gondozási szükséglet vizsgálata

Saját hatáskörő elıirányzat-módosítás

0

0 10 883 1 817 960

130 000

70 000

130 000

70 000

907 039

4 294 001

9 717 1 166

25 217 1 166

0 2 471 462 696 156 696 156 0 900 000 0 0 200 000 200 000 0 0

907 039

4 294 001 9 219 960

A költségvetés elıirányzata és teljesítése 9.220 ezer Ft visszafizetést tartalmaz, melybıl 1.818 ezer Ft a központi költségvetésbe került a 2016/2008. (II.21) Kormányhatározat szerinti 13. havi illetmény kifizetésének fel nem használt részeként, az elızı évi maradvány visszafizetése 5.264 ezer Ft volt, továbbá a Munkaerıpiaci Alapba 2.138 ezer Ft fel nem használt támogatás visszafizetést pénzeszközátadás címén teljesítettünk. a) Módosítás Kormány hatáskörben Kormányzati hatáskörő elıirányzat-módosítással került biztosításra a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésérıl szóló 2007. évi CLXIX. törvény 4.§-ának (1) d.), (7), (8) bekezdése figyelembe vételével a központi költségvetés céltartalékából − a prémiumévek programban résztvevı dolgozók fizetésének fedezetére 9.404 ezer Ft a 8/2005. (II.8) Kormányrendeletnek megfelelıen. − a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2007. év után járó tizenharmadik havi illetménye 2008. évi elszámolásával összefüggı átcsoportosításokról szóló 2016/2008. (II. 21.) Kormányhatározat alapján a 2007. évi 13. havi illetmény idıarányos részének kifizetésére 56.747 ezer Ft. Ezen összegbıl a 2141/2008. (X.15.) Kormányhatározat alapján 2.619 ezer Ft visszarendezésre került, így a módosított elıirányzat a felhasználással egyezıen 54.128 ezer Ft. − a 2008. évi illetményemelés végrehajtásának fedezetére 70.835 ezer Ft a 2062/2008. (V.16.) Kormányhatározat szerint, továbbá − a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2008. évi eseti keresetkiegészítésérıl szóló 162/2008. (VI. 19.) Kormányrendelet alapján a vonatkozó kormányhatározatok szerint 22.332 ezer Ft a keresetkiegészítés folyósításával összefüggésben. A 2008. évi központi költségvetés általános tartalékának elıirányzatából került kormányzati hatáskörben átcsoportosításra 26.879 ezer Ft a 2146/2008. (X.22.) Kormányhatározat szerint az elıre hozott öregségi nyugdíj felmentési idıre járó többletköltségeinek fedezetére. b) Módosítás fejezeti hatáskörben A módosított elıirányzat tartalmazza a felügyeleti szervi hatáskörben 2008. február 28-én végrehajtott összesen 458.284.ezer Ft összegő elıirányzatemelést a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi CXXI. törvénymódosítás által elıírt feladatok ellátása, különösen az idısotthoni elhelyezés és házi segítségnyújtás ápolási szükségletének megállapítása céljából, továbbá a 2008. június 10-én kapott 40.000 ezer Ft pótelıirányzatot a bentlakásos idısek otthonában élı, továbbá a nappali ellátásban részesülı középsúlyos és súlyos demens ellátottak vizsgálatával össze11

függı feladatok miatt. A fejezeti kezeléső – XXVI. fejezet 16.44.01 Szociális alap és szakosított ellátások fejlesztése – elıirányzatból így összesen 498.284 ezer Ft felügyeleti szervi támogatás elıirányzat-rendezésére került sor. c) Módosítás intézményi hatáskörben Saját hatáskörben végrehajtott elıirányzat-módosítások tartalmazzák a 2007. évi jóváhagyott elıirányzat-maradvány 696.156 ezer Ft igénybevételét. Ebbıl az alapfeladat ellátással összefüggı kiadásokra került elıirányzatosításra központi költségvetési forrásból 139.153 ezer Ft, továbbá 5.264 ezer Ft a felügyeleti szerv részérıl történt elvonás, a Munkaerıpiaci Alap Rehabilitációs alaprészébıl 549.601 ezer Ft, illetıleg 2.138 ezer Ft visszafizetés pénzeszközátadásként. Saját hatáskörő elıirányzatosításra került sor továbbá a mőködési bevételek 10.883 ezer Ft, illetıleg felhalmozási bevételek 1.166 ezer Ft összegő túlteljesítésébıl, valamint a Munkaerıpiaci Alap által nyújtott két támogatási program összesen 200.000 ezer Ft összegben realizált bevételébıl. Ez utóbbi megoszlása: − 2007. évben az ORSZI felkészülése a rehabilitáció-orientált ellátórendszerben való részvételre program kétlépcsıs támogatást jelentett, melynek 2. részfeladata helyébe lépett a 130.000 Ft összegő a komplex rehabilitáció megvalósításában részt vevı szervezetek, szakemberek együttmőködésének megerısítése program. − 2008. decemberében került jóváhagyásra a „Funkcióképesség, fogyatékosság és egészség (FNO) nemzetközi osztályozási rendszer bevezetése az egészségkárosodás, megváltozott munkaképesség, a fogyatékosság és a szociális ellátás iránti szükségletek szakértıi véleményezése és a komplex rehabilitáció gyakorlatába” program 70.000 ezer Ft összegben. Saját hatáskörő elıirányzat-átcsoportosításra került sor a költségvetés kiadási fıösszegének változtatása nélkül kiemelt elıirányzatok között az alábbiak szerint: − A szociális feladatokra fejezeti kezeléső elıirányzatból rendelkezésre bocsátott 458.284 ezer Ft-ból a 321.980 ezer Ft személyi juttatás és kapcsolódó 98.354 ezer Ft munkáltatót terhelı járulékok elıirányzata terhére a szellemi tevékenységet folytató számlás foglalkoztatottak kifizetéseinek fedezetére 71.330 ezer Ft-tal került megemelésre a dologi kiadások 37.950 ezer Ft-os elıirányzata. − A 2008. évi központi költségvetés általános tartalékának elıirányzatából az elıre hozott öregségi nyugdíj felmentési idıre járó többletköltségeinek fedezetére kormányzati hatáskörben átcsoportosított 26.879 ezer Ft-ból Intézményünknek 1.818 ezer Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett, melynek teljesítése miatt a személyi juttatás 1.377 ezer Ft, járulékok 441 ezer Ft csökkentése mellett emelkedett dologi kiadási elıirányzatunk.

12

− Az évközi gazdálkodás során elıirányzatot rendeztünk a felújítások végrehajtása érdekében intézményi beruházási kiadások terhére 3.401 ezer Ft, míg a dologi kiadások javára a járulékok terhére 20.000 ezer Ft értékben.

2. Fıbb kiadási tételek, illetve az elıirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggı alakulása a) Maradványok alakulása (41. őrlap) „NÉ” b) Személyi juttatások, létszám alakulása Az elemi költségvetés 1.680.400 ezer Ft személyi juttatással, és 530 fıs engedélyezett létszámmal került jóváhagyásra, oly módon, hogy 2008. évben fokozatosan 90 fıs létszámfejlesztésre nyílt lehetıség a komplex rehabilitáció bevezetése kapcsán. Év közben a szociális feladatellátással összefüggésben 21 fı határozatlan idejő köztisztviselıi státusz épült be a költségvetésbe. Az új típusú feladatok ellátásához szükséges emberi erıforrás biztosítása miatt így a 2057/2008. (V. 14.) Kormányhatározat 2. számú mellékletének 12.6 pontja az engedélyezett létszámot 551 fıben állapította meg. Emellett a 16.44.1. Szociális alap és szakosított ellátások fejlesztése fejezeti kezeléső elıirányzat-átadásának megállapodása további 48 fı határozott idejő köztisztviselıi, vagy megbízotti, valamint 110 fı megbízási szerzıdéssel történı szociális szakértı foglalkoztatását tette lehetıvé. A megnövekedett orvosszakmai feladatok ellátásához elsısorban az orvosszakértık létszámát kellett növelnünk, ezért e feladat végrehajtását kiemelten kezelte az Intézet. Folyamatosan jelentettünk meg orvosszakértıi álláshirdetést kötelezıen a KSZK honlapján, az ORSZI honlapján és az orvosszakmai heti, havilapokban. Továbbá a felsıvezetés és a regionális igazgatók személyesen folytattak toborzást az ország egész területére kiterjedıen, azonban az érdeklıdés a vártnál jóval alacsonyabb volt. 23 fı orvosszakértıt vettünk fel, nyugdíjazás és egyéb jogcímen 14 fı orvosszakértı lépett ki. A szociális feladatok ellátása új szakfeladatként került meghatározásra, az állások betöltésére az év elején pályázatot írtunk ki, melyre közel 700 fı adta be pályázatát. A pályázók közül a 21 fı határozatlan idejő szociális szakértıi munkakör betöltésre került 90,5 %-ban, a 48 fı határozott idejő szociális munkakör részben került betöltésre 70,8 %-ban. Az engedélyezett létszámkeret feltöltése az alábbi szakaszos ütemezés szerint történt (adatok fıben):

13

2008. január 31. I. ütem Köztisztviselı Létszámkeret betöltött létszám üres álláshely

határozatlan idıs

472 447 25

21 2 19 2008. június 30.

II. ütem Köztisztviselı Létszámkeret betöltött létszám üres álláshely

Létszámkeret betöltött létszám üres álláshely

határozott idıs 48 23 25

határozatlan idıs

529 470 59

IV. ütem

48

21 19 2 2008. augusztus 31.

Köztisztviselı

Létszámkeret betöltött létszám üres álláshely

48

határozatlan idıs

500 467 33

III. ütem

határozott idıs

határozott idıs

21 19 2 2008. november 30.

48 27 21

Köztisztviselı

határozatlan idıs

határozott idıs

530 478 52

21 19 2

48 34 14

Az elızı évekhez viszonyítva a fluktuáció nagymértékő változást mutatott. Tárgyévben a kilépık száma 53 fı volt, aránya jóval meghaladta az elızı évekét, 71 %-kal. A kilépık 26,4 %-át az orvosszakértık tették ki, mely egyben az orvosszakértık munkaterhelésének növekedését jelentette. A belépık száma 153 fı volt, amely az elızı évekhez viszonyítva 7-szerese volt az említett intézeti átalakítások miatt, azonban ennek csak 16,3 % -a volt az orvosszakértı. Az orvosszakértık aránya 31,2 %-ról 26,9 %-ra csökkent. Vizsgálva a belépı orvosszakértık alacsony számát, az ok elsısorban az alacsony illetményszintnek tudható be, ami régebb óta problémát jelent, így az új típusú szakértıi munka megköveteli ennek megoldását. A szociális szakemberek intézetbe történt integrálódás nyomán a foglalkoztattok 8,5 %-át képviselik. A fluktuációt az alábbiakban mutatjuk be:

Orvos egyéb beosztású Belépık összesen 70.év elérése létszámcsökkentés végleges nyugdíj Áthelyezés Egyéb

Kilépık összesen Változás

I. besorolás 25 38 63 2 0 9 2 11 24 39

II. besorolás

III. besorolási

85

Fizikai

Összesen

5

85

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 13 0

15 28 57 14

5 0 0 1 0 0 1 4

25 128 153 2 0 23 2 26 53 100

Megoszlés 16,3% 83,7% 100,0% 3,8% 0,0% 43,4% 3,8% 49,1% 100,0%

2008. december 31.-én az átlagos statisztikai állományi létszám 475 fı volt, ebbıl a részmunkaidıben foglalkoztatottak létszáma 10 fı, a munkajogi zárólétszám 528 fı, melybıl a részmunkaidıben foglalkoztatottak létszáma 14 fı. A foglalkoztatottak létszáma besorolási osztályonként a következık szerint alakult. Kulcsszám

Megnevezés

Alkalmazotti kör

Eredeti Módosí 2008. Létengedé- -tott évi átszám lyezett engedé- lagos 2008.1 létszám lyezett statisz- 2.31-ei létszám tikai állapot álloszerint mányi 1 1 1 1

120050

Fıigazgató Gazdasági-fejlesztési ig.

Köztisztviselı

120062

Fıig.-helyettes

Köztisztviselı

2

2

2

2

120053

Fıosztályvezetı Fıosztályvezetıhelyettes

Köztisztviselı

16

16

12

12

Köztisztviselı

3

3

3

3

Osztályvezetı

Köztisztviselı

23

23

4

5

I. besorolási osztály

Köztisztviselı

204

219

181

196

II. besorolási osztály

Köztisztviselı

245

303

241

277

III. besorolás osztály

Köztisztviselı Mt. hatálya alatt

10

10

10

10

26 530

22 599

21 475

22 528

120063 120073 12 egyéb besorolás 12 egyéb besorolás 12 egyéb besorolás 820530-820550 Összesen

Fizikai alkalmazott

A személyi juttatások 1.680.400 ezer Ft-os eredeti elıirányzatának módosítására az 1. pontban leírtak alapján 524.235 ezer Ft értékben került sor. A rendelkezésre álló 2.204.635 ezer Ft elıirányzat 98 %-a került felhasználásra az év során. Az alapilletmény 5 %-os emelése és a létszámváltozás továbbá a külsı személyi juttatások növekedése a 2007. évi teljesítéshez viszonyítva a személyi juttatások 35,6 %-os növekedését eredményezte. A rendszeres személyi juttatások a 2007. évi teljesítéshez viszonyítva 19,7 %-os növekedése az átlagos statisztikai létszám 18,2 %-os emelkedése mellett valósult meg, a nem rendszeres személyi juttatások növekedése 58,5 %, a külsı személyi juttatások pedig 137 %kal növekedtek. A módosított elıirányzat felhasználása az alábbi jogcím szerinti megoszlást mutatja: 15

Személyi juttatások alakulása Jogcím

Eredeti elıirányzat (ezer Ft)

Módosított elıirányzat (ezer

Teljesítés (ezer Ft)

Ft)

Rendszeres személyi juttatás Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások Foglalkoztatottak sajátos juttatásai Személyhez kapcsolódó költségtérítések Szociális jellegő juttatások Külsı személyi juttatások

1 357 263 116 781 44 610 108 275 1 500 51 971

1 355 368 393 155 85 619 156 375 5 648 208 470

1 341 164 364 151 85 563 156 363 5 648 207 102

Összesen:

1 680 400

2 204 635

2 159 991

adatok ezer Ft-ban Teljesítés a módosí- Teljesítés tott ei. %- megoszlása ában 99,0% 62,1% 92,6% 16,9% 99,9% 4,0% 100,0% 7,2% 100,0% 0,3% 99,3% 9,6% 98,0%

100,0%

Az Intézetnél foglalkoztatottak köztisztviselıi jogviszonyban, a fizikai alkalmazottak a Munka Törvénykönyve hatálya alatt állnak. A köztisztviselıi jogviszonyban és munkaviszonyban állók 97,9 %-a teljes munkaidıben foglalkoztatott, a részükre kifizetett juttatások a dolgozóknak kifizetett személyi juttatások 98,8 %-át tették ki. 13. havi juttatásra 2008. évben 139.534 ezer Ft került kifizetésre. 2008. évben két alkalommal kereset-kiegészítést fizettünk elıször bruttó 15.000 Ft/fı, ezt követıen 20.000 Ft/fı összegben, amely 16.589 ezer Ft-ot tett ki, így a 162/2008. (VI. 19.) Kormányrendelet alapján a vonatkozó kormányhatározatok szerint rendelkezésünkre bocsátott 16.918 ezer Ft személyi juttatás maradványa 329,0 ezer Ft. A központi költségvetés cél- és általános tartalékából elszámolási kötelezettség mellett rendelkezésre bocsátott elıirányzatokból egyéb jogcímen visszafizetési kötelezettségünk nem keletkezett. A munkavégzéshez kapcsolódó juttatások 8,4 %-át a helyettesítési díjak, 11,4 %át távolléti díjak és céljuttatások, 80,2 %-át a jutalmak tették ki. A 2008. évi jutalmazás nagyságrendjét meghatározta az új típusú feladatok szervezetbe történı integrálása, az orvosszakértık feladatainak bıvülése, a szociális feladatok, az új eljárásrend szerinti szakvélemények elkészítése, az új igénylık rehabilitálhatóságának kiemelt kezelése. Az év során 3 alkalommal részesültek jutalomban dolgozóink. A jutalmazás két formában történt. A teljesítmények szerinti jutalmazás prioritást kapott. 2008. évben normatív jutalomként 98.603 ezer Ft került kifizetésre, átlag 1 havi jutalomként. Teljesítmény jutalomként egyrészt az új típusú teljesítményértékelés, a „TÉR” bevezetése kapcsán, valamint az Intézet tevékenyégének bıvülésével is elıtérbe került a regionális igazgatóságok munkateljesítményének minıségi és mennyiségi mutatóinak növelése. Az egyéni teljesítményeket mutató mérıszámok kerültek kidolgozásra, a regionális igazgatóságokon a teljesítmény alapján differenciált jutalom került kifizetésre: 2008. augusztus hónapban 0,5-1,4-es szorzóval, 2008. december hónapban 0,7-1,18 szorzóval számolva. 16

2008. évben a foglalkoztatottak részére kifizetett jutalomösszegek fedezete az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Eredeti Fejezeti Átcsopor- Bérmeg- Bevételi Módosí- Teljesítés jutalomkezeléső tosítás takarítás többlet tott elıirányzat elıirányelıirányzatból zat Normatív Teljesítmény

Összesen

107 965 0

4 876 90 674

-20 254 20 254

107 965

95 550

0

79 856

6 020 2 353

98 607 193 137

98 603 193 137

79 856

8 373

291 744

291 740

2008. év során a teljes munkaidıben foglalkoztatottak részére további juttatások kerültek kifizetésre: Ruházati költségtérítés 36.441 ezer Ft Üdülési hozzájárulás 32.294 ezer Ft Közlekedési költségtérítés 39.881 ezer Ft Étkezési hozzájárulás 32.756 ezer Ft. Egyéb költségtérítés 13.656 ezer Ft A fenti juttatásokból a részmunkaidıs munkatársak arányosan részesültek. Végkielégítés címén 8.659 ezer Ft került kifizetésre, mely elsısorban az elınyugdíjazásokkal összefüggésben jelentkezett. Ez a foglalkoztatottak sajátos juttatásainak 10,1 %-át tette ki. Jubileumi jutalmat 49 fı részére fizettünk ki 49.934 ezer Ft összegben, amely a foglalkoztatottak sajátos juttatásainak 58,4 %-a. A foglalkoztatottak korösszetételében magas arányt képviselnek az idısebbek, hasonlóan az elızı évekhez. Ezt mutatja, hogy 40 éves jubileumi jutalmat 15 fı, 5 fı pedig a nyugdíjazása kapcsán kapott. Betegszabadság címén 14.855 ezer Ft került elszámolásra. Tanulmányi költségtérítésre 11.272 ezer Ft-ot fordítottunk, melybıl a közigazgatási alap- és szakvizsga költsége 2.693 ezer Ft volt, az orvosszakértık egészségbiztosítási szakirányú képzésének költsége 8.579 ezer Ft volt. Az orvosszakértık és asszisztensek felelısségbiztosítása 617 ezer Ft-ot tett ki. Szociális juttatások módosított elıirányzata 5.648 ezer Ft, melynek 100 %-a felhasználásra került. Ebbıl az iskolakezdési támogatás 4.678 ezer Ft volt 226 fı gyermekre. A külsı személyi juttatások teljesítése 207.102 ezer Ft. Ebbıl a munkavégzés alóli felmentés idejére járó illetmény 25.775 ezer Ft-ot tett ki, a kifizetés 12,4 %át. A prémium évek program keretében két dolgozó részére -13. havi illetmény nélkül - 7.110 ezer Ft került kifizetésre a tárgyévi költségvetési forrás terhére, melybıl 7.108 ezer Ft a 8/2005. (II.8.) Kormányrendelet alapján a központi költségvetés céltartalékából finanszírozódott. Az egyéb kifizetés 915 ezer Ft volt. 17

Az év során megbízási szerzıdéssel összesen 221 fıt foglalkoztattunk. A megbízási díjak költsége 173.304 ezer Ft volt. A megbízási szerzıdéssel dolgozó 129 fı szociális szakértı - városi jegyzıségek bizottságaiban közremőködık -, a szociális szakértıi névjegyzékrıl és pályázók közül kerültek kiválasztásra. A szociális feladatok ellátására megfelelı számú szociális szakértı állt rendelkezésre, beleértve a köztisztviselıket és megbízási szerzıdéssel foglalkoztatottakat is. A Fogyatékosság elbírálásában intézményünk évek óta foglalkoztat speciális szakorvosi képzettséggel rendelkezı megbízottakat. Az egyéb jogviszonyban foglalkoztatott személyek tevékenységek szerint: Vizsgálat fogyatékossági támogatás megállapításához (Fot)

40 fı

Bizottsági orvosszakértıi feladatok ellátása

11 fı

Szociális szakértıi feladatok ellátása Egyéb tevékenység

129 fı 41 fı

Összesen:

221 fı

Fentiek figyelembe vételével a személyi juttatások elıirányzat-maradványa az alábbiak szerint alakult:

Jogcím

Intézményi mőködés 2007. évi elıirányzat-maradvány

Eredeti Módosított elıirányzat elıirányzat

(ezer Ft)

(ezer Ft)

(ezer Ft)

1 680 400

1 818 448 2 537

1 816 746 2 537

1 702 0

0 0

272 450 26 100 73 700 11 400

272 450 7 468 60 790 0

0 18 632 12 910 11 400

0 17 264

2 204 635

2 159 991

44 644

17 264

Szociális feladatellátás (fejezeti) Demencia vizsgálat (fejezeti kezeléső) Komplex rehabilitáció MPA (130 m) FNO adaptáció MPA (70 m) Összesen:

Teljesítés

adatok ezer Ft-ban KötelezettségvállalásMaradvány sal nem (ezer Ft) terhelt (ezer Ft)

1 680 400

c) Munkaadókat terhelı járulékok Az eredeti 533.200 ezer Ft-os költségvetési elıirányzat 183.561 ezer Ft összegő emelése a személyi juttatásokhoz kapcsolódóan történt, - így az elızı évi maradványból 5.454 ezer Ft-tal, a kormányzati intézkedések nyomán 44.153 ezer Ft-tal, szociális és demens vizsgálatokhoz kapcsolódóan 107.054 ezer Ft-tal, MPA támogatási többletforrásából 26.900 ezer Ft-tal egészült ki - - saját hatáskörő átcsoportosítással pedig 42.241 ezer Ft-tal csökkent a dologi kiadások javára. A dologi kiadások növelésére nagyrészt a szociális feladatellátás számlás szellemi tevékenység keretében való végzése és a dologi hiány pótlása, továbbá a 2103/2008. (VIII.5) Kormányhatározat szerint az elıre hozott nyugdíj miatti felmentési forrás visszafizetése miatt került sor.

18

Munkaadót terhelı járulékok adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Eredeti elıirányzat (ezer Ft)

Módosított elıirányzat (ezer Ft)

Teljesítés (ezer Ft)

Teljesítés a módosított ei. %-ában

Teljesítés megoszlása

Társadalombiztosítási járulék Munkaadói járuék Egészségügyi hozzájárulás Táppénzhozzájárulás

468 800 48 500 12 400 3 500

597 987 59 313 13 523 3 697

578 855 54 953 12 072 2 864

96,8% 92,6% 89,3% 77,5%

89,2% 8,5% 1,9% 0,4%

Összesen

533 200

674 520

648 744

96,2%

100,0%

A munkáltatót terhelı járulékok elıirányzat-teljesítési különbözete 25.776 ezer Ft, mely a bevételi elmaradás miatt 9.875 ezer Ft-tal került korrigálásra, így az elıirányzat-maradvány 15.901 ezer Ft.

Jogcím

Intézményi mőködés 2007. évi elıirányzat-maradvány Szociális feladatellátás (fejezeti) Demencia vizsgálat (fejezeti) Komplex rehabilitáció MPA (130 m) FNO adaptáció MPA (70 m)

Összesen:

Eredeti elıirányzat (ezer

Módosított elıirányzat

Ft)

(ezer Ft)

533 200

533 200

Teljesítés (ezer Ft)

Kötelezettbevételi Maradségvállaláselmaradás vány (ezer sal nem miatt Ft) terhelt korrigált (ezer Ft)

556 912 5 454 76 554 8 700

546 389 5 396 76 426 2 185

10 523 58 128 6 515

648 58 128 6 515

23 300 3 600

18 348 0

4 952 3 600

4 952 3 600

674 520

648 744

25 776

15 901

542 58 128 6 151

6 879

d) Dologi és egyéb folyó kiadások A költségvetésben dologi kiadásaink fedezetére 432.100 ezer Ft eredeti elıirányzat került biztosításra, amely a költségvetésben tervezett 90 fıs létszámfejlesztés mellett mindössze 6 millió Ft-tal haladja meg a 2007. évi eredeti elıirányzatot. Év közben a dologi elıirányzat az alábbiak szerint alakult – a III.1. pontban részletezettek - : Eredeti elıirányzat 432.100 e Ft Elızı évi pénzmaradványból dologi kiadásokra 570.574 e Ft Saját mőködési bevétel többletébıl 9.717 e Ft MPA-tól átvett pénzeszközökbıl 88.000 e Ft Fejezeti kezeléső elıirányzatból szociális és demencia) 43.150 e Ft Saját hatáskörő átcsoportosítás miatt 93.148 e Ft Összesen: 1.236.689 e Ft

19

A járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó eredeti elıirányzatként meghatározott bevételek 87,6 %-os teljesítése a dologi kiadások 54.074 ezer Ft öszszegő kiadási megtakarítási kényszerét okozta. A rendelkezésre álló elıirányzat 63,3 %-át, a bevételi elmaradással korrigált elıirányzat 66,2 %-át használtuk fel. A dologi kiadások 782.546 ezer Ft összegő felhasználása a 2007. évi teljesítést 55,9 %-kal haladta meg. A dologi kiadások fıbb jogcímei a következık:

Megnevezés

Eredeti Módosított Teljesítés elıirány- Teljesítés a módosí- Teljesítés elıizat (ezer (ezer Ft) tott ei. %- megoszlása rányzat (ezer Ft) Ft) ában

Gyógyszerbeszerzés, vegyszer Irodaszer, nyomtatvány beszerzése Könyv beszerzése Folyóirat beszerzése Egyéb információhordozó beszerzése Hajtó-és kenôanyag beszerzés Szakmai anyagok beszerzése Kis értékő t. eszközök, szellemi t. beszerzése Egyéb anyagbeszerzés Nem adatátviteli célú távk. díjak Adatátviteli célú távk. díjak Egyéb kommunikációs szolgáltatások Bérleti-és lizingdíjak Szállítási szolgáltatás Gázenergia szolgáltatás díja Villamosenergia szolgáltatás díja Távhı- és melegvíz szolgáltatás Víz-és csatornadíjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásai Egyéb üzemeltetési és fenntartási szolg. díja Továbbszámlázott szolgáltatások Pénzügyi szolgáltatások kiadásai Vásárolt termékek és szolg. forgalmi adója Értékesített tárgyi eszk. Áfa befizetése Belföldi kiküldetés Reprezentáció Reklám-és propoganda kiadások Szellemi tevékenység végzésére kifizetés Egyéb dologi kiadások Elızı évi maradvány visszafizetése Egyéb befizetési kötelezettség Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó Adók, díjak, egyéb befizetések

70 6 000 500 3 000 1 500 15 200 200 1 000 10 000 15 000 6 500 6 600 210 000 1 000 9 000 11 000 2 000 2 000 8 000 50 000

0 4 000 7 000

70 20 515 500 3 000 1 500 25 700 788 16 995 42 217 13 826 219 649 9 717 233 378 1 640 10 239 13 686 2 479 2 143 15 087 69 400 34 4 173 109 724 234 3 019 5 530 5 922 353 471 25 656 5 264 1 818 9 942 9 373

33 20 510 372 2 765 860 23 738 788 12 102 31 424 10 790 102 108 9 156 223 787 1 640 9 083 13 685 2 102 1 258 14 932 69 390 34 3 943 80 668 172 2 270 5 271 5 922 82 565 24 781 5 264 1 818 9 942 9 373

47,1% 100,0% 74,4% 92,2% 57,3% 92,4% 100,0% 71,2% 74,4% 78,0% 46,5% 94,2% 95,9% 100,0% 88,7% 100,0% 84,8% 58,7% 99,0% 100,0% 100,0% 94,5% 73,5% 73,5% 75,2% 95,3% 100,0% 23,4% 96,6% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

0,0% 2,6% 0,0% 0,4% 0,1% 3,0% 0,1% 1,5% 4,0% 1,4% 13,0% 1,2% 28,6% 0,2% 1,2% 1,7% 0,3% 0,2% 1,9% 8,9% 0,0% 0,5% 10,3% 0,0% 0,3% 0,7% 0,8% 10,6% 3,2% 0,7% 0,2% 1,3% 1,2%

Dologi kiadások

432 100

1 236 689

782 546

63,3%

100,0%

1 800 41 879 1 200 2 500 500 12 000 2 651

20

Az eredeti elıirányzat jelentıs mértékő többlete ellenére is az eredeti alapelıirányzat szőkössége és a bevételi elmaradás egész évben feszültséggel teli operatív gazdálkodást okozott megnehezítve az intézetre háruló új feladatok forrásinak megfelelı felhasználását. A dologi kiadások fıbb kiadáscsoportjai elızı évekhez képest a következıképpen alakultak: Jogcím csoport

Készletbeszerzés Kommunikációs szolg. Egyéb szolgáltatás Áfa Kiküldetés, reprezentá-ció, reklám-propaganda Egyéb dologi Különféle befizetés Adók díjak Összesen

2006. évi tény

2007. évi tény

tényadatok ezer Ft-ban 2008. évi 2008 a 2008 a 2007 tény 2006 év év %-ában %-ában

77 852 31 985 270 494 51 869

78 103 27 230 300 752 53 725

92 592 122 054 339 854 80 840

118,9% 381,6% 125,6% 155,9%

118,6% 448,2% 113,0% 150,5%

5 071

4 324

13 463

265,5%

311,4%

15 521 2 639 6 544 461 975

25 486 85 12 312 502 017

107 346 7 082 19 315 782 546

691,6% 268,4% 295,2% 169,4%

421,2% 8331,8% 156,9% 155,9%

Az Intézet saját ingatlanvagyonnal nem rendelkezik, Igazgatóságai, Kirendeltségei országszerte döntıen egészségügyi intézményben, összességében 22 helyen bérleményben vannak elhelyezve. A Fıigazgatóság az Intézet üzemeltetésében lévı Budapest, Damjanich utca 48. szám alatti ingatlanban mőködik. A székház tulajdonjogának átadásáról a Szociális és Munkaügyi Minisztérium javára az Országos Egészségbiztosítási Pénztár külön megállapodást kötött az SZMM-mel, melyet követıen 2008. év során egyeztetések zajlottak a kezelıi jog ORSZI részére történı átadásáról, azonban erre 2008. december 31-ig nem került sor. Az elhelyezési körülmények sajátosságából következik, hogy a dologi elıirányzatok felhasználásában jelentıs szerepet játszott az ingatlanok bérleti díja, mely az általános forgalmi adóval együtt az összes dologi kiadás 30,5 %-a. A végrehajtott létszámfejlesztésekhez kapcsolódó dologi kiadási többletek hiánya miatt csak kismértékben sikerült bérelt területeinket bıvíteni, a megfelelı elhelyezést biztosítani. Intézetünk Európai Uniós forrásból tervezte a szakmai alapfeladat ellátásához szükséges infrastrukturális feltételeket megteremteni, ennek keretében új elhelyezést biztosítani, azonban erre 2008. évben nem került sor. A 2008. december 31-ei állapotnak megfelelıen a bérleményeket a következı táblázat tartalmazza.

21

Regionális igazgatóság és kirendeltsége

Telephely címe

Bérbeadó neve

Közép-magyarországi Regionális Igazgatóság

Budapest, Vajda P. u. 10/b

Speciál Szolgáltató Rt.

Közép-dunántúli Regionális Igazgatóság

Székesfehérvár, Távírda u. 4.

Közép-dunántúli Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Bérelt terület nagysága (nm)

2008. havi bérleti díj nettó bérleti díj Ft/hó

ÁFA Ft/hó

bruttó bérleti díj Ft/hó

1 898,0

3 511 000

3 511 000

Fejér Megyei Szent György Kórház

525,1

1 206 907

1 206 907

Tatabánya, Cseri u.26

Tatabánya MJV Önkormányzat

153,0

297 976

59 595

357 571

Közép-dunántúli Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Esztergom, Babits M. u. 2.

Komárom-Esztergom Megyei EP

56,0

154 445

30 889

185 334

Közép-dunántúli Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Veszprém, Komakút tér 1.

Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt.

131,0

450 480

Debrecen, Hadházi út 7-9.

VESZ Kft.

531,0

1 169 828

Debrecen, Civis u.15.

Magyar Zoltán József

17,0

18 624

18 624

Nyíregyháza, Tüzér u. 2-4.

Nyíregyházi Városüzemeltetı és Vagyonkezelı Kft.

465,0

1 060 833

1 060 833

Észak-alföldi Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Szolnok, Hısök tere 2-4

Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Hetényi Géza Kórház

248,0

1 255 707

1 255 707

Nyugat-dunántúli Regionális Igazgatóság

Gyır Szent Imre u. 41

Petz Aladár Megyei Oktató Kórház

175,3

902 606

902 606

Nyugat-dunántúli Regionális Igazgatóság

Gyır, Városközpont térfelszín alatti garázs

Gyıri Kommunális Szolgáltató Kft.

15,0

29 000

Nyugat-dunántúli Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Szombathely Március 15. tér 7.

Vas Megyei Markusovszky Lajos Ált. Rehab és Gyógyfürdı Kórház Nonprofit Zrt.

150,1

411 334

411 334

Nyugat-dunántúli Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Zalaegerszeg, Zrinyí M. u. 1.

Zala Megyei Kórház

62,2

274 039

274 039

Miskolc, Csabai kapu 9-11

Miskolc MJV Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház

704,0

1 780 507

1 780 507

Eger, Széchenyi u.34

Eger East-West Rt.

252,0

1 195 629

239 126

1 434 755

110,8

334 000

66 800

400 800

Észak-alföldi Regionális Igazgatóság Észak-alföldi Regionális Igazgatóság Észak-alföldi Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Észak-magyarországi Regionális Igazgatóság Észak-magyarországi Regionális Igazgatóság Kirendeltsége Észak-magyarországi Regionális Igazgatóság Kirendeltsége -dunántúli Regionális Igazgatóság

Salgótarján, Füleki u. 54-56 Szent Lázár Megyei Kórház

450 480

233 966

5 800

1 403 794

34 800

Pécs Dr. Veress Endre u. 2.

Dél-Dunántúli Regionális Foglakozás-Egészségügyi Központ Kft.

579,6

1 870 992

374 198

2 245 190

Dél-dunántúli Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Kaposvár,Tallián Gy u. 2032.

Kaposi Mór Megyei Kórház

185,0

493 757

98 751

592 508

Dél-dunántúli Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Siófok, Semmelwei u.1.

Termofok Szolgáltató és Kereskedelmi Kft.

56,2

152 134

30 427

182 561

Dél-dunántúli Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Szekszárd, Széchenyi u. 64

ÁNTSZ Dél-dunántúli Regionális Foglalkozás Egészségügyi Központ

162,3

45 097

45 097

Dél-alföldi Regionális Igazgatóság

Szeged, Leányszállás köz 2.

Szegedi Tudományegyetem

420,0

1 548 694

1 548 694

Dél-alföldi Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Békéscsaba, Gyulai út 18.

Réthy Pál Kórház

286,0

629 200

629 200

Dél-alföldi Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Kecskemét, Piaristák tere 7.

Raptor Kft.

336,0

598 464

Dél-alföldi Regionális Igazgatóság Kirendeltsége

Kiskunhalas, Nagy Szeder I. u. 1.

Bács-Kiskun Megyei EP

308,5

364 460

7 795,1

19 755 713

A 2008 havi bérleti díjak és a hozzájuk kapcsolódó ÁFA a 2008. december 31-i állapotot tükrözik.

22

119 693

718 157 364 460

1 259 245

21 014 958

Készletbeszerzésre általános forgalmi adóval együtt a dologi kiadások 14,1 %-át fordítottuk, mely arányaiban 4,5 %-kal kevesebb a 2007. évi megoszlásnál. A készletbeszerzéseink 76,1 %-a központosított közbeszerzés keretén belül realizálódott. Intézetünk 2008. évben csatlakozott az Elektronikus Kormányzati Gerinchálózathoz, mely alapvetıen befolyásolta a kommunikációs szolgáltatások alakulását. Az EKG kiadásai 97.185 ezer Ft+19.437 ezer Ft összegben terhelték a 2008. évi költségvetést, ennek nyomán a kommunikációs szolgáltatások -egyéb vonatkozásában csökkent kiadásai ellenére - 94.824 ezer Ft-tal, 348 %-kal növekedtek a 2007. évi felhasználáshoz képest. A dologi kiadások 15,6 %-át, általános forgalmi adóval együtt 18,8 %-át képezték a kommunikációs szolgáltatások kiadásai. Egyéb szolgáltatások vásárlására általános forgalmi adóval együtt – épületbérleti díjak nélkül – a dologi kiadások 16,7 %-a került felhasználásra. A szolgáltatási kiadásaink alapvetıen az árváltozások következtében 23,2 %-kal növekedtek. A szolgáltatások ingatlan bérleti és közüzemi díjak nélkül számított értékébıl 5,7 % a közbeszerzés keretében megvalósított vásárlás. Pénzügyi szolgáltatásként került elszámolásra ingatlanok biztosítási díja 522 ezer Ft, kincstári pénzforgalmi díj 3.313 ezer Ft egyéb befizetések címén 108 ezer Ft kiadás. Kiküldetés, reprezentáció, reklám, propaganda kiadásokra – általános forgalmi adóval együtt – 14.283 ezer Ft kifizetést teljesítettünk, mely a dologi kiadások 1,8 %-a. Ezen belül a 26391-1/2007-SZMM szerzıdés alapján 5.514 ezer Ft-ot fordítottunk a rehabilitációs járadék és ezzel összefüggı komplex minısítési rendszer PR és tájékoztatási feladataira, illetıleg oktatási feladataira a 259581/2007SZMM szerzıdés alapján 2.422 ezer Ft értékben. Egyéb dologi kiadásokra 28.613 ezer Ft-ot fordítottunk általános forgalmi adóval együtt, mely a dologi és egyéb folyó kiadások 3,7 %-a. A szellemi tevékenység végzéséhez kapcsolódó bruttó kifizetések a 2007. évi arányhoz képest 3,8 %-ról 11,0 %-ra növekedtek, általános forgalmi adó nélkül e növekedés 98.844 ezer Ft értékő. A szellemi tevékenység végzésére történt kifizetések alakulása: Megnevezés Szociális szakértı Szociális tanácsadó Orvosszakértık demencia vizsgálata Orvosszakértık egyéb szellemi Orvosszakértık FOT Egyéb szaktanácsadó (ügyvéd) Egyéb szaktanácsadó (ügyvéd) PR és kommunikáció

Forrásazonosító szerzıdésszám 1281-2/2008-016SZFİ 1281-2/2008-016SZFİ 22450-6/2007-SZMM 24926-1/2007-SZMM 24926-1/2007-SZMM 26391-1/2007-SZMM

Összesen

23

vállalkozás dbszáma 65 2 14 2 14 2 2 1

kifizetés nettó (ezer Ft)

ÁFA (ezer Ft)

Összesen (ezer Ft)

59 330 981

888 76

60 218 1 057

11 632 30 3 592 3 600 2 000 1 400

1 336

720 400 280

12 968 30 3 592 4 320 2 400 1 680

82 565

3 700

86 265

Az összes dologi kiadáson belül 3,4 % az egyéb folyó kiadások teljesítése 26.397 ezer Ft -, melybıl rehabilitációs hozzájárulásként 3.718 ezer Ft, munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó címén 9.942 ezer Ft, a gépjármővek vagyonbiztosítási díjaként 4.247 ezer Ft, egyéb jogcímen 1.408 ezer Ft került elszámolásra. 2007. évi kötelezettségvállalással nem terhelt elıirányzat-maradvány befizetéseként 5.264.000 Ft összeget teljesítettünk 2008. június 23-án, melybıl 12.180 Ft a bevételek meghatározott köre után 2007. évben elmaradt befizetés. További költségvetési visszafizetést teljesítettünk a Pénzügyminisztérium felé 1.817.960 Ft összegben a 2103/2008. (VIII.5) Kormányhatározat szerint az elıre hozott nyugdíj többletkiadásaira fel nem használt támogatás miatt. A dologi kiadások elıirányzat-maradványa 454.143 ezer Ft, a korrigált maradvány összege 400.068 ezer Ft. A maradvány teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt, az alábbiak alapján.

Jogcím

Eredeti elıirányzat (ezer Ft)

Intézményi mőködés 2103/2008. (VIII.5) Korm. hat. nyugdíjvisszafizetés 2007. évi elıirányzat-maradvány

432 100

Módosított elıirányzat (ezer Ft)

Teljesítés (ezer Ft)

Maradvány (ezer Ft)

Kötelezettbevételi ségvállaláselmaradás sal nem miatt terhelt korrigált (ezer Ft)

461 817

407 684

54 133

58

0

1 818 570 574

1 818 266 546

0 304 028

0 304 028

0 0

- alapelıirányzat

10 713

10 713

0

0

0

- informatika - EKG, gondozási szüks. (fejezeti 22450-7/2007 SZMM)

43 728

43 728

0

0

0

- szociális intézményi foglalkoztatás felülvizsgálata (22450-6/2007-SZMM) diszlexia, stb.

60 900

60 900

0

0

0

411 160

107 074

304 086

304 086

0

1 920

1 920

0

0

0

- oktatás MPA (25958-1/2007-SZMM)

29 731

29 789

-58

-58

0

- PR, tájékoztatás MPA (26391-1/2007SZMM)*

12 422

12 422

0

0

0

109 280

100 989

8 291

8 291

0

5 200

5 200

0

27 491

27 491

0

55 000

55 000

0

454 143

400 068

0

- Komplex rehabilitációs területek összekapcsolása MPA (17925-1/2007) - felkészülési program MPA (179251/2007)

Szociális (fejezeti 1281-2/2008016SZFİ) Demencia vizsgálat (fejezeti 5187-3/2008-16SZFİ) Komplex rehabilitáció MPA (21374-2008-025FOFİ) FNO adaptáció MPA (21373/2008-025FOFİ)

Összesen:

5 200 33 000

5 509

55 000

432 100

1 236 689

782 546

Megjegyzés: PR, tájékoztatás MPA forrásból (26391-1/2007-SZMM) feladatra átadott 14.560 e Ft pénzeszköz fel nem használt része 2.138 e Ft összegben pénzeszközátadásként került visszafizetésre.

24

e) Ellátottak pénzbeli juttatásai: „NÉ” f) Mőködési/felhalmozási célú pénzeszközátadás: „NÉ” g) Kamatkiadások: „NÉ” h) Támogatás értékő mőködési/felhalmozási kiadások: „NÉ” i) Intézményi beruházási kiadások A 2008. évi intézményi költségvetése beruházásra 59.400 ezer Ft elıirányzatot tartalmazott. Az év során a kötelezettségvállalással terhelt elıirányzat-maradvány igénybe vétele mellett 115.453 ezer Ft-tal került emelésre az eredeti elıirányzat, továbbá az elengedhetetlenné váló felújítási munkák fedezetének megteremtése érdekében 3.401 ezer Ft átcsoportosítást hajtottunk végre saját hatáskörben a beruházás terhére. Tekintettel arra, hogy a járóbeteg-szakellátás finanszírozásából tervezett bevételeink alulteljesültek a megtakarítási kötelezettség a beruházások halasztását, végsı soron azok elmaradását eredményezte. Az intézményi beruházások a következıképpen alakultak:

Jogcím

Intézményi mőködés 2007. évi elıirányzat-maradvány

Eredeti elıirányzat (ezer

Módosított elıirányzat

Ft)

(ezer Ft)

(ezer Ft)

57 165 115 453

9 783 113 733

47 382 1 720

1 1 720

0 0

- alapelıirányzat

26 613

26 613

0

0

0

- Komplex rehabilitációs területek összekapcsolása MPA (17925-1/2007)

88 840

87 120

1 720

1 720

0

172 618

123 516

49 102

1 721

0

Összesen:

59 400

Teljesítés

Kötelezettbevételi Maradségvállaláselmaradás vány (ezer sal nem miatt Ft) terhelt korrigált (ezer Ft)

59 400

A beruházások 26,0 %-a közbeszerzés keretében került megvalósításra. A rendelkezésre álló keretösszeg 53,9 %-a pénzforgalmilag így teljesült:

Jogcímek

Eredeti elıirányzat (ezer Ft)

Módosított elıirányzat (ezer Ft)

Teljesítés Teljesítés a módosí- Teljesítés (ezer Ft) tott ei. %- megoszlása ában

Immateriális javak vásárlása Ingatlanok vásárlása, létesítése ( föld kiv.) Gépek, berendezések és felsz. vásárlása, létesítése Jármővek vásárlása, létesítése Intézményi beruházások ÁFÁ-ja

0

74 033 22

72 600 22

98,1% 100,0%

58,8% 0,0%

30 000 19 500 9 900

27 949 42 340 28 274

8 052 23 006 19 836

28,8% 54,3% 70,2%

6,5% 18,6% 16,1%

Felhalmozási kiadások összesen

59 400

172 618

123 516

71,6%

100,0%

25

Beruházások Ingatlanok, földteGépek, Immat. rület, berenJavak tenyészdezések állatok vásárlása

Tárgy

4 db KIA Sportage vásárlása Ergonómiai, munkapszichológiai elvek és követlemények tanulmány Megváltozott munkaképességő személyek és fogyatékosok foglalkoztatása gazdasági szempontjai Egészségbiztosítás ráépített szakorvosképzés programjának fejlesztése Szerver operációs rendszer, adatbázis kezelı 3 db fénymásoló Bútorbeszerzés Catalyst 3560E 24 10/100/1000 és kommunikációs hálózat kiépítése Fıigazgatóság számítóközpontjának klimatizálása 21 db printer vásárlása 1 db notebook vásárlása Szombathelyi kirendeltség riasztórendszere Gyıri és Budapesti Igazgatóság klímaberendezése Összesen

Jármővek

ÁFA

Összesen

4 007

27 013

24 600

4 920

29 520

24 000

4 800

28 800

24 000

4 800

28 800 0 790 116

23 006

658 97

132 19

4 193 1 529 858 232

839 172 46 4 97

22 485 72 600

22

8 052

23 006

19 836 123 516

A 2008. évben megkezdett beruházások közül 2009. évre húzódik át összesen 1.720 ezer Ft értékő beszerzés a Primrok orvosszakértıi tevékenységet támogató program korszerősítése miatt. Gépjármővek Az Intézet gépjármő-parkja 2007. december 31-én 19 db gépjármőbıl állt, ebbıl 3 db gépkocsit eladtunk az év folyamán és 4 új KIA Sportage került beszerzésre 2007. évben indított nyílt közbeszerzés eredményeként. A 2008. december 31-én meglévı személygépkocsi állományunk 20 jármővet tartalmaz. A személygépkocsijaink 2008. december 31-ig átlagosan 248.014 km-t futottak és átlagéletkoruk 4,76 év. 2008. évben minimálisan csökkent a gépjármőpark átlagéletkora. A gépjármővek 2008. évi kihasználtsága jelentısen, több, mint 50 %-kal nıtt, átlagos futásteljesítményük 55.592 km/gépkocsi volt. Az Intézet személygépjármőveinek legfontosabb adatait a következı táblázat részletezi. 26

5 032 1 529 1 030 278 26 582

Rendszám JVW 941 HUK 793 HYL 243 HYL 242 HOM 057 HUK 792 HOM 042 INB 311 IJE 241 IXC 958 IXC 962 JOT 520 JRU 778 KCA 367 JZS 689 JZS 695 LCZ 378 LCZ 379 LCZ 380 LCZ 402

Helyszín Gyır Budapest Székesfehérvár Debrecen Budapest Miskolc Székesfehérvár Budapest Szeged Budapest Budapest Budapest Gyır Budapest Pécs Budapest Pécs Szeged Debrecen Miskolc

Típus Opel Astra Opel Zafira Opel Zafira Opel Zafira Opel Astra Opel Zafira Opel Astra Opel Zafira Opel Zafira Toyota Corolla Toyota Corolla Toyota Corolla Toyota Corolla Toyota Corolla L Toyota Corolla CV Toyota Corolla CV KIA Sportage KIA Sportage KIA Sportage KIA Sportage

Gyártási év 2000 2001 2002 2002 2001 2001 2001 2003 2002 2004 2004 2005 2005 2006 2006 2006 2008 2008 2008 2008

Futott km 2008ban 33 366 68 866 61 757 61 621 63 435 71 883 49 249 40 162 75 659 44 590 46 610 17 179 65 968 56 329 71 980 79 122 49 567 43 608 48 291 44 146

Km állás 2008. december 31.én 225 118 388 273 354 326 294 642 278 885 413 935 266 319 272 706 343 305 119 100 264 210 74 899 204 260 68 985 171 380 185 929 49 567 43 608 48 291 44 146

j) Felújítás: Az ORSZI 2008. évi költségvetése eredeti elıirányzatot felújítás címén nem tartalmazott. Év közben 3.401 ezer Ft-ot csoportosítottunk át a beruházási kiadásokból egyrészt debreceni Igazgatóságunk 2.707 ezer Ft, és a szekszárdi Kirendeltségünk 693 ezer Ft értékő elengedhetetlenül szükséges felújítási munkálataira. k) Kölcsön nyújtása, törlesztése: „NÉ” l) Elızı évi elıirányzat-maradvány átadása A Munkaerıpiaci Alap Rehabilitációs Alaprészébıl a „rehabilitációs járadék és a komplex minısítési rendszer bevezetésével kapcsolatos érintett társadalmi csoportok tájékoztatása” címén, a 26391-1/2007. számú támogatási szerzıdés alapján 2007. évben folyósított 14.560 ezer Ft támogatás PR feladatokra fel nem használt részét 2.138.000 Ft összegben 2008. december 29-én visszafizettük az MPA 10032000-01857025 számú számlájára. Az intézményi költségvetés beszámolójában a végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás és az ellátottak pénzbeli juttatásainak körében a módosított elıirányzat és teljesítés elızı évi elıirányzat-maradvány, pénzmaradvány átadása jogcímen ezt a visszafizetést tartalmazza. Az elıirányzat és teljesítés rendezésére 2009. január 31-ét követıen került sor. 27

3. Az intézményi bevételek alakulása Az ORSZI költségvetése a kiadások forrásául 2.705.100 ezer Ft bevétellel került jóváhagyásra. Az évközi módosítások alapján a módosított elıirányzat a kiadási elıirányzattal egyezıen 1.588.901 ezer Ft-tal haladta meg az eredeti összeget. A bevételek elıirányzat-változását a III. 1. pontja tartalmazza. A bevételek 90,3 %-a teljesült. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Intézményi mőködési bevételek Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Mőködési célú pe. átvétel Egyéb mőködési célú pe. átvétel Felhalmozási célú pe. átvétel Költségvetési támogatás Kölcsön

Eredeti Módsított elıirányzat elıirányzat 15 500

Teljesítés

Teljesítés a Teljesítés módosított megoszlása ei. %-ában

25 217 1 166 900 000 200 000

25 377 1 167 788 507 200 000

100,6% 100,1% 87,6% 100,0%

1 789 600

2 471 462

2 471 462

100,0%

Költségvetési bevételek összesen: Pénzforgalom nélküli bevételek

2 705 100

3 597 845 696 156

3 486 513 390 350

96,9% 56,1%

89,9% 10,1%

Bevételek összesen

2 705 100

4 294 001

3 876 863

90,3%

100,0%

900 000

0,7% 0,0% 20,3% 5,2% 0,0% 63,7% 0,0%

Intézményi mőködési bevételek és felhalmozási bevételek A 2008. évi költségvetés 15.500 ezer Ft mőködési bevétel beszedését írta elı, a tényleges bevétel 25.377 ezer Ft volt. Igazgatási szolgáltatási díjak bevétele 23.821 ezer Ft a térítésköteles vizsgálati díjakhoz kapcsolódik. Az elızı évhez hasonlóan az eredeti elıirányzatot meghaladó bevétel realizálódott, 162 %-ban. E bevételek összegét befolyásolni nem áll módunkban, mert az, a vizsgálatra jelentkezık számától és a vizsgálat után térítendı jogszabályban meghatározott díjaktól függ, a 2007. év eleji jelentıs – jogszabályban meghatározott - díjemelés miatt képzıdött a többletbevétel. 2008. évben 4.164 térítési díjköteles vizsgálatot végeztünk. A díjemelkedés ellenére a 2008. évi mőködési bevételek 15,1 %-kal alacsonyabb szinten teljesültek, mint 2007. évben. Az Intézmény egyéb saját bevételei 1.323 ezer Ft-ot tettek ki, e bevételek eseti jellegőek, az anyagi infrastruktúra használat térítésébıl, elhasználódott, selejt készlet értékesítésébıl, valamint biztosítási és egyéb kártérítési bevételbıl származnak. Az év során értékesített három gépjármő általános forgalmi adó bevétele 233 ezer Ft volt, ebbıl tárgyévben 171 ezer Ft került átutalásra az adóhivatal részére. A mőködési saját bevétel részeként 1.167 ezer Ft realizálódott a gépjármővek értékesítésébıl felhalmozási bevétel címén. 28

Intézményi mőködési és felhalmozási bevételek Jogcím

Eredeti Módosított elıirányzat elıirányzat Mozgáskorlátozottak vizsgálatának díja 10 8 Hadigondozottak vizsgálatának díja 300 364 Rehabilitációs vizsgálatok díja 11 290 19 548 Gépjármő vezetık alkalmassági vizsgálati díja 3 000 3 022 Kiegészítı szakértıi díj 100 656 Szakvélemény és bizt. végzett vizsg. térítési díja 0 62 Adómentes egyéb bevétel 300 272 Tovább számlázás 32

adatok ezer Ft-ban Teljesítés a Teljesítés módosított Teljesítés megoszlása ei. %-ában 8 100,0% 0,0% 364 100,0% 1,4% 19 617 100,4% 73,9% 3 097 102,5% 11,7% 672 102,4% 2,5% 63 101,6% 0,2% 272 100,0% 1,0% 32 100,0% 0,1%

Összesen: 15 000 Egyéb saját bevételek 500 Értékesített tárgyi eszköz ÁFÁ-ja, kamatbevételek

23 964 1 019 234

24 125 1 019 233

100,7% 100,0% 99,6%

90,9% 3,8% 0,9%

Intézményi mőködési bevételek

25 217

25 377

100,6%

95,6%

1 166

1 167

100,1%

4,4%

26 383

26 544

100,6%

100,0%

15 500

Jármővek értékesítése Mőködési és felhalmozási bevételek összesen

15 500

Az intézményi mőködési bevételek 161 ezer Ft értékő túlteljesülése nem került elıirányzatosításra. Átvett pénzeszközök (Támogatásértékő bevételek) A járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevétel 788.507 ezer Ft, a 900.000 ezer Ft elıirányzathoz képest 111.493 ezer Ft elmaradást mutat, mely kötelezı kiadási megtakarítást eredményezett. A finanszírozott vizsgálati számok csökkenése a feladatok, vizsgálati módszerek változásából valamint az igénylık számának csökkenésébıl adódott. A 2007. évben megkezdett felkészülési program 17925-1/2007. számú szerzıdés II. része nem került finanszírozásra, a Munkaerı-piaci Alap Rehabilitációs Alaprészébıl – egyrészt e megkezdett tevékenységnek a továbbvitelére - támogatási szerzıdés alapján az alábbi bevételek realizálódtak: ezer Ft-ban

Feladat

Támogatás összege

Funkcióképesség, fogyatékosság és egészség (FNO) nemzetközi osztályozási rendszer bevezetése az egészségkárosodás, a megváltozott munkaképesség, a fogyatékosság és a szociális ellátás iránti szükségletek szakértıi véleményezésének, és a komplex rehabilitáció gyakorlatába. A komplex rehabilitáció megvalósításában résztvevı szervezetek, szakemberek együttmőködésének erısítése. Összesen 29

Felhasználás

Maradvány

70.000

0

70.000

130.000

84.648

45.352

200.000

84.648

115.352

Támogatások Intézetünknél a bevételek meghatározó részét a felügyeleti szervtıl kapott támogatás teszi ki, melynek eredeti elıirányzata 1.789.600 ezer Ft volt, módosított elıirányzata pedig a 183.578 ezer Ft központi költségvetés általános és céltartalékából átadott, továbbá a 16.44.01. Szociális alap és szakosított ellátások fejlesztése fejezeti kezeléső elıirányzatból 498.284 ezer Ft összegben nyújtott támogatás következtében 2.471.462 ezer Ft. Az intézményi többletfeladatok ellátásához fejezeti elıirányzatok terhére átcsoportosításra került összegbıl 458.284 ezer Ft a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi CXXI. Törvénnyel történı módosítása által az Intézet feladatává tett házi segítségnyújtás és az idıskorúak bentlakásos intézményi elhelyezéséhez kapcsolódó ápolási-gondozási szükséglet vizsgálatára, 40.000 ezer Ft 51873/2008-016SZFİ számú szerzıdéssel a bentlakásos idısek otthonában élı, valamint az idısek klubjában / nappali intézményben ellátásban részesülı középsúlyos és súlyos demens ellátottak vizsgálatával összefüggı feladatok elvégzésére szolgált. A kormányzati hatáskörben kapott 183.578 ezer Ft támogatás összetevıi: a 2007. év után járó 13. havi illetmény és járulékai fedezetére 54.128 ezer Ft, 2008. évi illetményemelés fedezetére 70.835 ezer Ft, az eseti kereset-kiegészítés fedezetére 22.332 ezer Ft, az elırehozott öregségi nyugdíjjogosultság feltételeivel rendelkezı köztisztviselık felmentéséhez kapcsolódó egyes kifizetések támogatására 26.879 ezer Ft, a prémium évek keretében foglalkoztatott dolgozók járandóságaira 9.404 ezer Ft. A folyamatos mőködés támogatása 2007 évhez képest 1.060.758 ezer Ft-tal (78,5 %-kal) több. A költségvetési támogatás – a kormányzati hatáskörő elıirányzatemelést is figyelembe véve - a kiadási elıirányzat 57,6 %-ára nyújtott fedezetet. Pénzforgalom nélküli bevételek A pénzforgalom nélküli bevételek között a 2007. évben képzıdött elıirányzatmaradvány a felügyeleti szerv által jóváhagyottan 696.156 ezer Ft összegben került elıirányzatosításra a III. 1. pontban leírtak figyelembe vételével a következık szerint. Mőködés: Személyi juttatás 2.537 ezer Ft Munkaadókat terhelı járulékok 5.454 ezer Ft Dologi kiadások 570.574 ezer Ft Pénzeszközátadás, egyéb támogatás 2.138 ezer Ft Összesen: 580.713 ezer Ft Felhalmozás: Felhalmozási kiadások 115.453 ezer Ft Mindösszesen: 696.156 ezer Ft. 30

Elıirányzat-maradványunk 2007. évben keletkezett, igénybevétele a felhasználásnak megfelelıen 390.350 ezer Ft volt, melybıl 382.948 ezer Ft-ot az elızı évi kötelezettségek teljesítésére vettünk igénybe, a felügyeleti szerv által elıírt - és teljesített - befizetés fedezete 5.264 ezer Ft volt, az MPA támogatás visszafizetése 2.138 ezer Ft. Az igénybe nem vett elıirányzat-maradvány a „Komplex rehabilitációs területek összekapcsolása, ORSZI feladatai külsı szakértıkkel való ellátásának, külsı szakértıi bizottságok feladatainak finanszírozása” tárgyú 2009. december 31-ig tartó program fel nem használt összege, mely a Munkaerıpiaci Alapból származik. Tehát a 305.806 ezer Ft felhasználása áthúzódik 2009. évre, az összeg kötelezettségvállalással terhelt maradványként szerepel beszámolónkban. a) Elızı évi elıirányzat-maradvány átvétele: „NÉ”

IV. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Az ORSZI Számviteli Politikájában rögzítetten a befektetett eszközöket bekerülési értéken értékeljük, csökkentve az értékcsökkenések (lineáris és terven felüli értékcsökkenés) összegével. A tárgyi adómentes tevékenységhez beszerzett immateriális javakat és tárgyi eszközöket - a beszerzési ár részét képezı elızetesen felszámított - általános forgalmi adóval növelt értéken vesszük nyilvántartásba. A tárgyi eszközök, immateriális javak értékcsökkenését negyedévenként, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott lineáris kulcsok alkalmazásával, a tényleges használatnak megfelelıen idıarányosan számoljuk el. Befektetett eszközök:

2007. 12. 31. 2008. 12. 31.

508.081 ezer Ft 520.368 ezer Ft

A befektetett eszközök állományának 12.287 ezer Ft-os növekedését részletesen az alábbiakban mutatjuk be. 1) Immateriális javak:

2007. 12. 31. 2008. 12. 31.

41.966 ezer Ft 100.112 ezer Ft

Intézetünk ezen eszközcsoporton belül a szellemi termékekkel és vagyonértékő jogokkal kapcsolatos fıkönyvi számlákat használja, az állományban bekövetkezett változások okai a következık: 31

Az Intézet kutatási-fejlesztési szerzıdéseket kötött a komplex rehabilitáció szakmai hátterének megalapozása érdekében, melyek eredményeként átvett produktumok kerültek itt elszámolásra az alábbiak szerint. Szerzıdı partner

A szerzıdés tárgya

Budapesti Mőszaki és Általános ergonómiai elvek és követelmények megfogalmazása a megváltozott munkaképességő és fogyaGazdaságtudományi tékos személyek képességeinek, készségeinek és motiEgyetem

vációjának tudományosan megalapozott meghatározásával, a foglalkoztatásukra alkalmas munkahelyek kialakításával, a munkarendjük meghatározásával, valamint a munkatevékenységüket támogató alkalma eszközök kiválasztásával és minısítésével kapcsolatban a nemzetközi tapasztalatok – elsısorban az Európai Unió országai bevált gyakorlatának – figyelembe vételével. A megváltozott munkaképességő és fogyatékos szeméKároly Róbert Fıiskolyek foglalkoztatásának gazdasági szempontjainak la elemzése. Az egyéni rehabilitációs javaslatok és rehabilitációs tervek gazdasági megalapozása módszertanának kidolgozása. Nemzetközi tapasztalatok összegyőjtése, elemzése, javaslatok kidolgozása a hazai munkaerıpiachoz történı adaptálásához. Az új és az államilag garantált munkahelyek feltárása. Semmelwweis Egye- Az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet valamint az Igazságügyi Orvosszakértık részétem re az Egészségbiztosítás ráépített szakorvos képzés programjának fejlesztése, szakmai program kidolgozása az Európai Unió országok bevált gyakorlatának figyelembe vételével.

Ellenérték (ezer Ft-ban) 24.600

24.000

24.000

Az immateriális javak beszerzésére elszámolt elızetesen felszámított általános forgalmi adó 14.520 ezer Ft. Az összesen 87.120 ezer Ft értékő beszerzés forrása a Munkaerıpiaci Alap rehabilitációs alaprész 2007. évi központi kerete terhére a szerzıdés aláírásakor hatályos SZMM utasítás „2.1. A munkaképesség megújuló értékelésével összefüggı feladatok támogatása” elnevezéső pontja alapján biztosított 500.000 ezer Ft. 2008. évben 3.614 ezer Ft értékben került sor selejtezésre az immateriális javak, illetve vagyonértékő jogok körében, a kapcsolódó értékcsökkenés kivezetése szintén 3.614 ezer Ft összegő. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 28.974 ezer Ft. Az amortizáció elszámolásánál alkalmazott leírási kulcs immateriális javak esetében 33 % a vagyonértékő jogok esetében 16 %. A „O”-ra leírt szellemi termékek állománya 42.785 ezer Ft, az elızı évhez képest nıtt 5.118 ezer Ft-tal.

32

Tárgyi eszközök

2007. 12. 31. 2008. 12. 31.

466.115 ezer Ft 420.256 ezer Ft

A tárgyi eszközök állományának alakulása: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2007.12.31

2008.12.31

Változás

Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek Nem aktivált beruházás

284 357 164 363 17 395 0

281 473 105 244 33 539 0

-2 884 -59 119 16 144 0

Összesen:

466 115

420 256

-45 859

2) Ingatlanok Az Intézet saját ingatlantulajdonnal nem rendelkezik, az üzemeltetett, illetve bérelt ingatlanokhoz kapcsolódó változásokat mutatja ki az ingatlanok eszközcsoportban. Ebben a körben 2008. évben a Nyugat-dunántúli Regionális Igazgatóság szombathelyi kirendeltsége riasztórendszerének bıvítésére került kifizetésre bruttó 26 ezer Ft. Az Észak-alföldi Regionális Igazgatóság új telephelyre költözött 2007. év során, a feladatok megfelelı ellátása érdekében szükséges átalakításokra, valamint a Dél-Dunántúli Regionális Igazgatóság szekszárdi kirendeltségének világítás korszerősítésére, felújítására összesen 3.400 ezer Ft került kifizetésre felújítás címén. Az ingatlanok után tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 6.310 ezer Ft, az alkalmazott leírási kulcs 2 %. 3) Gépek, berendezések, felszerelések Gépek, berendezések, felszerelések állományának változása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Számítástechnikai eszközök Sokszorosítási eszközök Ügyviteltechnikai eszközök Kommunikációs eszközök Bútorok Egyéb gépek, berendezések Összesen:

2007.12.31

2008.12.31

Változás

75 068 1 445 108 7 657 38 888 41 197

40 409 1 252 0 8 872 23 332 31 379

-34 659 -193 -108 1 215 -15 556 -9 818

164 363

105 244

-59 119

33

Gépek, berendezések felszerelések beszerzésére a legszükségesebb mértékben a tárgyévi beruházási forrás terhére került sor. A gépek, berendezések, felszerelések nettó értékében bekövetkezett növekedést az alábbiak indokolják: Beszerzések 8.052 ezer Ft Egyéb növekedés 24 ezer Ft Beszerzésre elszámolt áfa 1.305 ezer Ft A nettó érték csökkenését idézték elı az alábbiak: Értékcsökkenés növekedése 68.500 ezer Ft A beszerzés 1.308 ezer Ft értékben számítástechnikai, 790 ezer Ft sokszorosítási, 5.032 ezer Ft kommunikációs, 2.111 ezer Ft egyéb gép, berendezés vásárlását, továbbá 116 ezer Ft bútorbeszerzést tartalmaz Az egyéb növekedés 1 db ajándék nyomtató állományba vételével függ össze. Mint a fenti adatokból is látható a beszerzés értéke jelentısen elmaradt a tárgyévre elszámolt értékcsökkenéstıl, legnagyobb mértékben a számítástechnikai eszközök és bútorok esetében, így az eszközök állományában összességében 59.119 ezer Ft csökkenés mutatkozik. A számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök esetében alkalmazott leírási kulcs 33 %, az egyéb gépek, berendezések esetében 14,5 %. A „O” -ig leírt gépek, berendezések, felszerelések állományának alakulása: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Számítástechnikai eszközök Sokszorosítási eszközök Ügyviteltechnikai eszközök Kommunikációs eszközök Bútorok Egyéb gépek, berendezések Összesen:

2007.12.31

2008.12.31

Változás

191 578 28 238 8 182 14 416 28 361 20 905

174 036 31 046 8 095 14 251 34 544 27 388

-17 542 2 808 -87 -165 6 183 6 483

291 680

289 360

-2 320

A „0”-ig leírt eszközök állománya 2.320 ezer Ft-tal csökkent, ami a selejtezés és átsorolás miatti 47.235 ezer Ft csökkenés és a 0-ra leírt eszközök kivezetése miatti növekedés 44.915 ezer Ft-os összegébıl tevıdik össze.. 4) Jármővek Az Intézet országos feladatainak ellátásához 2007. december 31-én 19 db gépjármővel rendelkezett, melyek nettó értéke 17.395 ezer Ft. 34

2007. évben indított nyílt közbeszerzési eljárás alapján 2008. áprilisában 4 db KIA Sportage gépjármő került üzembe helyezésre 23.006 ezer Ft értékben, melyhez kapcsolódó elızetesen felszámított általános forgalmi adó 4.007 ezer Ft. 2008. évben 3 db személygépkocsi értékesítésére került sor, melyek bruttó értéke 12.348 ezer Ft, ehhez 12.348 ezer Ft elszámolt értékcsökkenés kivezetése kapcsolódott. A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 10.869 ezer Ft. A terv szerinti értékcsökkenés alkalmazott leírási kulcsa 20 %. A fentiek figyelembe vételével a gépjármővek nettó értéke 2008. december 31-én 33.539 ezer Ft, azaz az elızı évhez viszonyítva 16.144 ezer Ft növekedés következett be a gépjármővek állományának értékében. A „O”-ra leírt gépjármővek értéke 40.754 ezer Ft, az elızı évhez képest ez 15,8 %-os, azaz 7.638 ezer Ft-os csökkenést mutat, mivel a 3 db értékesített gépjármővel szemben egy gépjármő íródott „0”-ra. A 2008. évben végrehajtott beruházás ellenére a gépjármővek átlagos életkora 4,76 év, 9 személygépkocsink idısebb 5 évesnél. 5) Értékcsökkenés Immateriális javak után a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 28.974 ezer Ft, selejtezés miatti kivezetés 3.614 ezer Ft. Az amortizáció elszámolásánál alkalmazott leírási kulcs immateriális javak esetében 33 % a vagyonértékő jogok esetében 16 %. Az ingatlanok után tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 6.310 ezer Ft, az alkalmazott leírási kulcs 2 %. A gépek, berendezések, felszerelések után elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 68.500 ezer Ft, a kivezetések miatt a csökkenés 45.040 ezer Ft. A számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök esetében alkalmazott leírási kulcs 33 %, az egyéb gépek, berendezések esetében 14,5 %. A gépjármővek után a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 10.869 ezer Ft. A terv szerinti értékcsökkenés alkalmazott leírási kulcsa 20 %. Intézményünknél 2008. évben terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. A fent bemutatott állományváltozásokat összegezve a könyvviteli mérlegbıl megállapítható, hogy az ORSZI befektetett eszközeiben 2007. december 31-i állapothoz képest összességében 12.287 ezer Ft növekedés következett be, mely elsısorban a 2007. évrıl áthúzódó gépjármő beszerzés és a szellemi termékek vásárlásának következménye. Az említett két vagyonelem együttes állománynövekedése 74.290 ezer Ft. Az ingatlanok és a gépek, berendezések, felszerelések vagyoncsoport mérleg szerinti értéke 2008. év során 62.003 ezer Ft-tal csökkent. A beszerzések a szigorodó gazdálkodási elıírások, a szőkülı költségvetési lehetıségek miatt messze nem ellensúlyozzák az amortizációt. A nullára leírt eszkö35

zök értéke 2007. évhez képest összességében 4.840 ezer Ft-tal csökkent, mivel az eszközök elhasználódása miatt a selejtezések és a gépjármővek értékesítése nagyobb értéket képviseltek mint a „0”-ra kivezetések. 2008. évben kizárólag „0”ra íródott eszköz került selejtezésre mindösszesen 48.654 ezer Ft értékben, az átvezetés értéke 2.195 ezer Ft, az értékesítés miatti csökkenés 12.348 ezer Ft, a „0”-ra íródott eszközök értéke 58.357 ezer Ft . Az összes tárgyi eszköz 52,1 %-a nullára íródott. A számítástechnikai eszközök esetében ez az arány 59,4 %, a kommunikációs eszközöknél 52,7 %. Amennyiben nem lesz lehetıség az elhasználódott eszközök cseréjére, illetve pótlására az a feladatellátást veszélyeztetheti. A befektetett eszközök 2007. december 31-ei értékéhez viszonyítva a bekövetkezett változásokat összességében az alábbi kimutatás szemlélteti: Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Változás

Összesen

Bruttó érték 2007. 12. 31.

1 152 362

Összes növekedés

126 940

ebbıl: - beszerzés

103 680

- felújítás

2 833

- ÁFA

20 403

- elızı évrıl áthúzódó aktiválás értéke

0

- egyéb növekedés

24

Összes csökkenés

61 002

ebbıl: - értékesítés

12 348

- selejtezés

48 654

- egyéb csökkenés

0

Növekedés-csökkenés utáni bruttó érték

1 218 300

Értékcsökkenés alakulása Elızı évi záró állomány 2007. 12. 31.

644 281

Összes növekedés

114 653

Összes csökkenés

61 002

Értékcsökkenés összesen:

697 932

Eszközök nettó értéke 2008. 12.31.

520 368

Teljesen leírt eszközök bruttó értéke 2008. 12. 31-én

372 520

36

Kimutatás a gépek berendezések állományáról 33 %- os leírási kulcs alá tartozó eszközök Eszközcsoport Számitástechnikai eszközök

*

Tárgyévi Bruttó db érték 23

2-5 év közötti Bruttó db érték

1 332

0-ig leírt számitástechnikai eszközök Számitástechnikai eszközök összesen Sokszorosítási eszközök

23

1 332

3

790

0-ig leírt sokszorosítási eszközök Sokszorosítási eszközök összesen

3

790

6-8 év közötti Bruttó db érték

adatok ezer Ft-ban 8 év feletti Bruttó Db érték

588

105 165

242

44 161

584

116 835

69

830

149 326

584

116 835

Összesen Db 611

106 497

13 040

895

174 036

69

13 040

1 506

280 533

5

1 522

8

2 312

3

3 446

32

23 561

10

4 039

45

31 046

8

4 968

32

23 561

10

4 039

53

33 358

0

0

Egyéb ügyviteltechnikai eszközök 0-ig leír gyéb ügyviteltechnikai eszközök Egyéb ügyviteltechnikai eszközö k összesen Mindösszesen - ebbıl 0-ig leírt eszközök összesen 14,5 %- os leírási kulcs alá tartozó eszközök Eszközcsoport Kommunikációs eszközök 0-ig leírt kommunikációs eszközök

**

Bútorok

5

869

34

5 158

21

2 068

60

8 095

0 26

0 2 122

5 843

869 155 163

34 650

5 158 145 554

21 100

2 068 19 147

60 1 619

8 095 321 986

0

0

250

48 476

650

145 554

100

19 147

1 000

213 177

Tárgyévi Bruttó db érték 8

Kommunikációs eszközök összesen

5 032

2-4 év közötti Bruttó db érték 17

5-7 év közötti Bruttó db érték

3 875

35

13 470

1

Db

2 909

460

3

613

16

3 284

39

9 895

20

4 488

51

16 754

40

12 804

1

116

77

6 684

677

99 252

31

1 720

432

28 586

104

432

28 586

104

116

77

6 684

708

100 972

Egyéb gép, berendezés, felszerelés

6

2 111

52

61 547

140

15 384

9

2 000

19

7 707

0-ig leírt egyéb gép, berendezés, felszerelés

összesen

Bruttó érték

5 492

1

- ebbıl 0-ig leírt eszközök összesen

10 év feletti

18

Bútorok összesen

Mindösszesen

8-10 év közötti Bruttó db érték

10

0-ig leírt bútorok

Egyéb gép, berendezés, felszerelés összesen

Bruttó érték

96

17 023

0

18

db

Bruttó érték

61

25 286

68

14 252

129

39 538

755

106 052

4 238

567

34 544

4 238

1 322

140 596

198

79 042

142

27 387

0

657

6

2 111

61

63 547

159

23 091

96

17 023

18

657

340

106 429

25

7 719

158

74 719

918

140 817

568

58 413

122

4 895

1 791

286 563

10

460

12

2 613

66

12 711

567

55 504

122

4 895

777

76 183

37

V. Tulajdonosi részesedés Az Intézet vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nem tagja, részese, alapítója semmilyen gazdasági társaságnak, közhasznú társaságnak, alapítványnak.

VI. A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1) Követelések állományának alakulása Követelések:

2007. 12. 31. 2008. 12. 31.

317 ezer Ft 340 ezer Ft

A követelésekrıl a tételes kimutatás a beszámoló mellékletét képezi. A követelések kiszámlázott szolgáltatások pénzforgalmilag nem teljesített értékét tartalmazzák. 99 ezer Ft elızı évrıl áthúzódó követelés, 241 ezer Ft pedig tárgyévi. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2007. 12. 31. 2008. 12. 31.

4.873 ezer Ft 33.739 ezer Ft

A költségvetés aktív függı elszámolásainak 3.096 ezer Ft-os csökkenése és a költségvetésen kívüli aktív pénzügyi elszámolások 1 ezer Ft-os növekedése mellett az aktív átfutó elszámolások 31.961 ezer Ft-tal növekedtek. Intézményünk 2008. évben elıkészítette „A Komplex rehabilitáció szakmai hátterének megerısítése” – humán erıforrás fejlesztés – TÁMOP 5.4.8-08/1-20080001, továbbá a „Komplex rehabilitációhoz szükséges infrastrukturális feltételek megteremtése” TIOP 3.2.2.-08/1-2008-0001, Európai Szociális Alapból és az Európai Regionális Fejlesztési Alapból finanszírozandó Európai uniós programok megvalósítását, melynek megelılegezett költségei 33.365 ezer Ft értékben 2009. évben várhatóan megtérülnek. 2) Kötelezettségek állományának alakulása Kötelezettségek összesen

2007. 12. 31. 2008. 12. 31.

14.034 ezer Ft 12.666 ezer Ft

2007. 12. 31. 2008. 12. 31.

9.813 ezer Ft 9.036 ezer Ft

Rövid lejáratú kötelezettségek

38

Ezen a mérlegsoron mutatjuk ki az áruszállítás és szolgáltatás teljesítésébıl származó általános forgalmi adóval növelt fizetési kötelezettségeinket. Alap Termék vásárlás Szolgáltatás

ÁFA

6 ezer Ft 8.304 ezer Ft

1 ezer Ft 725 ezer Ft

A kötelezettségekrıl tételes kimutatás készült, mely a beszámoló melléklete. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2007. 12. 31. 2008. 12. 31.

4.221 ezer Ft 3.630 ezer Ft

A mérlegtétel részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2007.12.31

Kv-i passzív függı elszámolás

2008.12.31

Változás

4 221

3 630

-591

Kv-i passzív átfutó elsz.

0

0

0

Kv-n kívüli p. elszámolások

0

0

0

4 221

3 630

-591

Összesen:

A passzív függı elszámolás a hóközi kifizetésbıl levont, de el nem utalt magánnyugdíj-pénztári tagdíjakat 3.599 ezer Ft, és további 31 ezer Ft rendezetlen bevételt tartalmaz. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolásokról tételes kimutatást a beszámoló melléklete tartalmazza.

VII. Befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása Az Intézet 2008. évben értékvesztést nem számolt el. „NÉ”

39

VIII. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentı befektetések értékhelyesbítésének alakulása Az Intézet 2008. évben értékhelyesbítést nem számolt el. „NÉ” IX. A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi elıirányzatok Elızı évek – 2007. év - kötelezettségvállalásából 305.806 ezer Ft teljesítése áthúzódik 2009. évre, mely az MPA Rehabilitációs Alaprészébıl nyújtott 500.000 ezer Ft támogatásnak a maradványa. A támogatási szerzıdés 2009. december 31ig végrehajtandó programról szól. A 2007. évi elıirányzat-maradvány 696.156 ezer Ft volt, melybıl 690.904 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt volt, 5.252 ezer Ft kötelezettségvállalással nem terhelt elıirányzat-maradvány került kimutatásra a 2007. évi beszámolóban. 2008. év folyamán az elıirányzat-maradvány terhére összesen 7.402 ezer Ft került visszafizetésre. A tárgyévi elıirányzat terhére vállalt kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja. adatok ezer Ft-ban Korrekció Jogcím

Intézményi beruházási kiadások Felújítás

Módosított elıirányzat

Kötelezettségvállalás

Teljesítés

Nem teljesített kötelezettségvállalás

Bevételi elmaradás

Kötelezettségvállal Nem elıirányzatosí- ással nem terhelt maradvány tott bevételi többlet

47 638

8 407

8 407

0

-39 231

0

2 834

2 833

2 833

0

-1

0

Beruházások ÁFÁ-ja

10 094

1 943

1 943

0

-8 151

0

Felhalmozási kiadások összesen

60 566

13 183

13 183

0

-47 383

2 184 834 2 157 454

27 380

Személyi juttatások Munkáltatót terhelı járulékok Dologi kiadások

2 202 098

0

0 17 264

669 066

652 371

643 349

9 022

-9 875

59

6 879

666 115

611 982

515 999

95 983

-54 235

102

0

Mőködési kiadások összesen

3 537 279

3 449 187 3 316 802

132 385

-64 110

161

24 143

Kiadások összesen

3 597 845

3 462 370 3 329 985

132 385

-111 493

161

24 143

40

A személyi juttatások maradványát 328.982 Ft befizetési kötelezettség terheli a 2008. évi eseti kereset-kiegészítés 273/2008. (XI.19.) Kormányrendeletben meghatározott összegő második ütemének elszámolási kötelezettsége miatt, melyhez munkáltatót terhelı járulékok jogcímen 105.519 Ft befizetési kötelezettség kapcsolódik. Ez összesen 434.501 Ft. A tárgyévi költségvetési forrásból származó folyamatos mőködés kötelezettségvállalással nem terhelt maradványa A munkáltatót terhelı járulékok kötelezettségvállalással nem terhelt maradványa 729.089 Ft, személyi juttatásoké 223 Ft, összesen 729.312 Ft.. Az 5187-3/2008-016SZFİ számú szerzıdéssel a bentlakásos idısek otthonában élı, valamint az idısek klubjában / nappali intézményben ellátásban részesülı középsúlyos és súlyos demens ellátottak vizsgálatával összefüggı feladatok elvégzéséhez biztosított 40.000 ezer Ft támogatás kötelezettségvállalással nem terhelt maradványa 23.414 ezer Ft. Ennek a fejezeti kezeléső elıirányzatmaradványnak - 17.264 ezer Ft személyi juttatás és 6.150 ezer Ft munkáltatót terhelı járulék összetételben - azonos feladatra történı felhasználását kérjük engedélyezni. A mőködés kötelezettségvállalással terhelt maradványa Forrás Intézményi mőködés Szociális (fejezeti 1281-2/2008-016SZFİ) Demencia vizsgálat (fejezeti, 5187-3/200816SZFİ) Oktatás MPA (25958-1/2007-SZMM) Komplex rehabilitációs területek összekapcsolása MPA (17925-1/2007) Komplex rehabilitáció MPA (21374/2008025FOFİ) FNO adaptáció MPA (21373/2008025FOFİ) Összesen

Személyi juttatás

Járulékok

Dologi

Beruházás

Összes maradvány

1 703

48

58 8 291

1 809 8 291

1 368

364

5 200

6 932

58

-58

0

0

0

304 086

12 909

4 952

27 491

45 352

11 400

3 600

55 000

70 000

27 380

9 022

400 068

1 720

1 720

305 806

438 190

A komplex rehabilitáció megvalósításában résztvevı szervezetek, szakemberek együttmőködésének erısítése MPA-ból támogatott program (21374/2008025FOFİ) végrehajtási határideje 2010. november 15, a „Funkcióképesség, fogyatékosság és egészség (FNO) nemzetközi osztályozási rendszer bevezetése az egészségkárosodás, a megváltozott munkaképesség, a fogyatékosság és a szociális ellátás iránti szükségletek szakértıi véleményezésének, és a komplex rehabilitáció gyakorlatába (21373/2008-025FOFİ) programot 2010. június 30-ig kell végrehajtani. 41

2) EU-s támogatással megvalósuló programok „NÉ” X. Feladatmutatók állományának alakulása Az ORSZI nem alkalmaz feladatmutatókat. „NÉ” XI. A letéti számla pénzforgalma Az ORSZI nem rendelkezik letéti számlával. „NÉ” XII. A központi költségvetésbıl és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése Az ORSZI a 13. őrlapon kiadást nem számolt el. „NÉ” XIII. Befizetési kötelezettségek teljesítése A 2007. évi elıirányzat-maradványból az önrevízió és az SZMM jóváhagyását követıen 5.264 ezer Ft került befizetésre. A 2007. évi meghatározott bevételek utáni befizetés 2008. január 31-én 12.180 Ft összegben teljesült, 5.251.820 Ft kötelezettségvállalással nem terhelt elıirányzat-maradvány befizetésére 2008. június 23-án került sor. A 26391-1/2007. számú támogatási szerzıdés alapján a „rehabilitációs járadék és a komplex minısítési rendszer bevezetésével kapcsolatos érintett társadalmi csoportok tájékoztatása, információval való ellátása országos szinten” feladatra kapott MPA támogatás fel nem használt része a 2.138.000 Ft 2008. december 29-én került átutalásra, elszámolására elızı évi maradvány átadásként került sor. Az elırehozott öregségi nyugdíjjogosultság feltételeivel rendelkezı köztisztviselık felmentéséhez kapcsolódó egyes kifizetések támogatására „a 2008. évi központi költségvetés általános tartalékának elıirányzatából történı felhasználásáról”szóló 2103/2008. (VIII.5.) Kormányhatározat alapján átcsoportosított támogatás fel nem használt része 1.817.960 Ft befizetésre került 2008. december 09én a Pénzügyminisztérium 10032000-01034004-00000000 Különleges bevételek számlájára az SZMM 12315-34/2008-SZMM levele alapján. 42

Összegzés 2008. január 1-én hatályba lépett a rehabilitációs járadékról szóló 2007. évi LXXXIV. törvény, az egészségkárosodott személyek szociális járadékairól” szóló 387/2007. (XII. 23.) Kormányrendelet, a komplex rehabilitációról szóló 321/2007. (XII. 5.) Kormányrendelet, továbbá a személyes gondoskodás igénybevételével kapcsolatos eljárásokban közremőködı szakértıkre, szakértıi szervekre vonatkozó részletes szabályokról szóló 340/2007. (XII. 15.) Kormányrendelet. Új feladatként jelentkezett a demencia vizsgálatok elvégzése melyet a jogszabályi rendelkezésen túl a gondozási szükséglet, valamint az egészségi állapoton alapuló szociális rászorultság vizsgálatának és igazolásának részletes szabályairól 36/2007. (XII. 22.) SZMM rendelet szabályozott, illetıleg intézetünk megkezdte a fogyatékosok oktatási rendszerben adható kedvezménye megalapozását szolgáló diszlexia, diszgráfia, diszkalkulia stb. vizsgálatokat is. 2008. július 1-tıl részlegesen a fogyatékos személyek alapvizsgálatáról, a rehabilitációs alkalmassági vizsgálatról, továbbá a szociális intézményekben ellátott személyek állapotának felülvizsgálatáról szóló 92/2008. (IV. 23.) Kormányrendelet által szabályozott feladatok ellátása, illetıleg a 2009. július 1-tıl történı kiteljesedése szintén új szakmai kihívást jelent. Az Intézet költségvetése bıvült nagyarányú - 111 fıs - létszámfejlesztés és külsı megbízottak alkalmazásának lehetıségével, továbbá fejlesztési feladatok forrásaival. Az Intézet szervezete 2007 évhez képest tartalmi változáson ment keresztül, az ORSZI új Szervezeti és Mőködési Szabályzata 2008. január 31-én került kiadásra. A területi orvosi bizottságok kirendeltségekké váltak. Az év folyamán fokozatosan megalakultak a komplex bizottságok, ami a szociális szakértık szervezetbe integrálódásában, és a foglalkoztatási szolgálat által delegált foglalkoztatási szakértık bizottsági együttmőködésében is megnyilvánult. A megváltozott munkaképességő személyek ellátórendszerei átalakítása hosszabb idıt vesz igénybe, intézetünk komoly erıfeszítéseket tett belsı feltételrendszerének, mőködésének, kapcsolatainak átalakítására. A szakértıi vizsgálatok szakmai protokolljának átalakulása, továbbá a funkcióképesség, szakmai munkaképesség, rehabilitálhatóság - objektivitás követelményét is kielégítı - megítélésének biztosítása szükségessé teszi a mőszaki felszereltség megújítását, továbbá az Intézet személyi és tárgyi feltételeinek olyan irányú fejlesztését, amely az új szakértıi minısítési rendszer kialakítását és mőködtetését megfelelıen támogatni tudja.

43

Az Intézet gazdálkodásának kritikus pontjai voltak: - A 2008. évi költségvetés eredeti elıirányzata, a beépült fejlesztés eredményeképpen a személyi juttatásokkal való gazdálkodás kiegyensúlyozottságát biztosította, azonban a létszámfejlesztések egyszeri és folyamatos dologi és beruházási forrástöbbletei hiányoztak. - A járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevételek túltervezettsége miatt folyamatos megszorításra kényszerültünk. - Az új feladatokhoz intézetünk részére biztosított források felhasználási kötöttsége mellett az alapelıirányzat elızıek szerinti feszültsége gazdálkodási nehézséget jelentett. - A létszámfejlesztési lehetıségek kihasználását akadályozta egyrészt az egyéb mőködési feltételek hiánya, másrészt a megfelelı képzettséggel, képességekkel, ismerettel rendelkezık távolmaradása. - Uniós támogatás elbírálása a vártnál hosszabb idıt vett igénybe, így 2008. évben fejlesztéseink halasztódtak. A Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésérıl szóló 2007. évi CLXIX. törvényben az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi költségvetésének kiemelt elıirányzatai a XXVI. Szociális Munkaügyi Minisztérium fejezeten belül a 14. címen jelentek meg. Az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi elemi költségvetését a hivatkozott törvény keretei között az SZMM 2008. március 31-i levelében hagyta jóvá. (2942-41/2008.) Az Intézet likviditási helyzete 2008. év folyamán bár kedvezınek látszott a hoszszabb távú programok megvalósításának pénzeszközei birtokában, azonban a fejlesztések dologi mőködési többletének hiánya nyomán csak igen takarékos, igények kielégítését halasztó gazdálkodást tudtunk folytatni. A 2008. évi költségvetés 59,4 millió Ft intézményi beruházási elıirányzata terhére csak a legszükségesebb 9,8 millió Ft összegő beruházást és 3,4 millió Ft öszszegő felújítást végeztük el a járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevételek tervezettıl történı elmaradása miatt, illetıleg az elızı évi beruházási kötelezettségeket teljesítettünk. A szükséges eszközpótlások, bıvítések halasztásával tudtuk csak gazdálkodásunkat folytatni. Az eseti feladatok végrehajtására, valamint váratlan helyzetek kezelésére pénzügyi lehetıségünk nem volt.

44

A 2008. évi mőködési költségvetés teljesítését a következı táblázat mutatja: Kiemelt elıirányzatok

1. Mőködési költségvetés Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások Pénzeszközátadás 2. Felhalmozási költségvetés Intézményi beruházási kiadások Felújítások Mindösszesen

Kiadás

Bevétel*

3 593 419 2 159 991 648 744 782 546 2 138 126 916 123 516 3 400 3 720 335

1 290 501 457 037 75 096 756 230 2 138 114 900 114 900 0 1 405 401

Támogatás

Maradvány

2 459 445 1 747 598 589 549 122 298

156 527 44 644 15 901 95 982 0 1 1 0 156 528

12 017 8 617 3 400 2 471 462

adatok ezer Ft-ban Igénybe nem vett elızı évi maradvánnyal

460 614 44 644 15 901 400 069 0 1 720 1 720 0 462 334

* Bevétel tartalma: saját bevétel 26.545 ezer Ft, járóbeteg-szakellátás finanszírozása 788.507 ezer Ft, MPA-tól átvett pénzeszköz 200.000 ezer Ft, maradvány igénybe vétele 390.350 ezer Ft.

A 2008. évi költségvetés bevételei 90,3 %-ban, kiadásai 86,6 %-ban teljesültek. Mind a költségvetési bevételek, mind a kiadások meghaladták a 2007. évi szintet, 38,4 %-kal, illetıleg 18,5 %-kal. A költségvetési bevételek összetétele 2007 évhez képest változott: a költségvetési támogatás aránya növekedett, - 63,7 %-ot képviselt, míg a járóbeteg-szakellátás Egészségbiztosítási Alapból történı támogatásának, a Munkaerıpiaci Alapból nyújtott támogatásoknak az aránya csökkent. A saját mőködési bevétel változatlanul nem éri el a bevételek 1 %-át. Az elızı évi elıirányzat-maradvány igénybe vétele a bevételek 10 %-át jelentette, A kiadások megoszlásában az elızı évi költségvetéstıl lényeges eltérés nincs, a felhalmozási kiadások csakúgy mint az elızı években a kiadások kevesebb mint 4 %-át adták. Mindössze 1,8 százalékponttal marad el a személyi juttatások és járulékok aránya a dologi kiadások javára a 2007. évi arányoktól. 2008. évben a mőködési költségvetés kiadásaiból a személyi juttatások teljesítése 58,1 %-ot, a munkaadókat terhelı járulékok 17,4 %-ot képviselt - együttesen az összkiadás 75,5 %-át -, a dologi kiadások, illetıleg a felújítások és intézményi beruházási kiadások teljesítése a kiadások 21,1 %-át, illetıleg 0,1 és 3,3 %-át tették ki. Az Intézet 530 fıs eredeti engedélyezett létszáma a fokozatos beléptetéssel tervezett 90 fıs létszámfejlesztést tartalmazott, a szociális feladatok ellátására további létszámbıvítési lehetıséget kapott intézményünk. Az engedélyezett zárólétszám 599 fı volt, a munkajogi létszám 2008. december 31-én 528 fı, az átlagos állományi létszám 2008. évben 475 fı volt. Az új feladatok ellátása nagyszámú külsı szakértı igénybe vételével járt, fıként a kistérségi jegyzıi bizottsági részvételre kerültek megbízásos szakértık foglalkoztatásra.

45

2007. évhez képest a személyi juttatások 35,5 %-os mértékő növekedése a rendszeres személyi juttatások arányának 8,2 százalékpontos növekedése, míg a nem rendszeres juttatások, illetıleg a külsı személyi juttatások 4,1-4,1 százalékpontos csökkenése mellett valósult meg. Az ösztönzés, a differenciálás lehetıségeit kihasználva – elsısorban az új feladatok elismeréseként - 193,1 millió Ft teljesítményjutalmat fizettünk ki az összes jutalmazás 66,2 %-a e formában történt. 2007. évben átlagosan az egy fıre jutó jutalomösszeg 614 ezer Ft volt. Az egy fıre jutó folyamatos mőködési kiadások 630 ezer Ft/fı/hó összege az elızı évhez képest 17,8 %-kal növekedett. Az átlaglétszám 18,2 %-os növekedése mellett a személyi juttatások 14,8 %-kal a munkaadókat terhelı járulékok 13,2 %-kal növekedtek - elsıdlegesen a kormányzati intézkedések nyomán – illetıleg a dologi kiadások további mérséklésére már nem volt lehetıségünk, így azok 31,9 %-kal nıttek. A dologi kiadások nagy arányát képviselte az intézet kormányzati gerinchálózatra való csatlakozásának költsége, a bérelt területek bérleti díja, valamint az alapfeladat ellátásában közremőködı szellemi tevékenységet folytató vállalkozások szolgáltatása. Az Intézet alapfeladata több mint 30 jogszabály által elıírt vizsgálat elvégzése, azaz orvosszakértıi tevékenység ellátása országos illetékességgel. 2008. évben orvosi bizottságaink 22 telephelyen 281.470 vizsgálatot végeztek. A vizsgálati szám elızı évhez képest történt 3,4 %-os növekedése a gondozási szükséglet megállapítás és egyéb szociális szakértıi vizsgálatok belépésének következménye. A komplex bizottságok megalakulása a vizsgálati módszerek és eljárás változását is eredményezte, nıtt a vizsgálatok anyagigénye, illetıleg a helyszíni vizsgálatok aránya, ami az egy vizsgálatra jutó folyamatos mőködési kiadások 12.759 Ft-ra történı emelkedését eredményezte. Felújításokra az intézményi költségvetés elıirányzatot nem tartalmazott, év közben a beruházási forrásokból került átcsoportosításra két telephely felújításának költségére 3,4 millió Ft. Intézményi beruházási kiadásokra 59,4 millió Ft állt rendelkezésre az eredeti költségvetésben. 2008. évközi gazdálkodás során a beruházási munkák halasztásáról, majd a bevételi elmaradás miatt azok mintegy 47,4 millió Ft összegő elhagyásáról kellett dönteni. Beruházások teljesítésére a 2007. évi megrendelések, szerzıdések eredményeként 113,7 millió Ft-ot fordítottunk, amelyet a tárgyévi költségvetésbıl és három gépjármő értékesítési díjbevételébıl egészítettünk ki. Összesen tárgyévi forrásból 9,8 millió Ft beruházást tudtunk végrehajtani, 1,7 millió Ft felhasználása 2009. évre húzódik át. A beruházások 2008. évi módosított elıirányzata 71,6 %-ban, a bevételi elmaradással korrigált elıirányzathoz képest 99 %-ban teljesült.

46

Az Intézet 2008. évi mőködési költségvetésének elıirányzat-maradványa az alábbiak szerint alakult: 2008. évi módosított elıirányzat 4.294.001 ezer Ft 2008. évi teljesített kiadások 3.720.335 ezer Ft Kiadási megtakarítás 573.666 ezer Ft Bevételi elmaradás 418.138 ezer Ft Elızı évi igénybe nem vett maradvány 305.806 ezer Ft Felhasználható elıirányzat-maradvány 461.334 ezer Ft. Az elıirányzat-maradvány kiemelt jogcímenkénti alakulását valamint kötelezettségvállalással terheltségét mutatja a következı tábla: adatok e Ft-ban Kiemelt elıirányzatok

Maradvány

1. Mőködési költségvetés Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások Pénzeszközátadás 2. Felhalmozási költségvetés Intézményi beruházási kiadások Felújítások Mindösszesen

Kötelezettséggel terhelt

460 614 44 644 15 901 400 069 0 1 720 1 720 0 462 334

Kötelezettséggel nem terhelt

Visszahagyásra javasolt demencia

436 471 27 380 9 022 400 069

24 143 17 264 6 879 0

23 414 17 264 6 150 0

1 720 1 720 0 438 191

0 0 0 24 143

0 0 0 23 414

Az Intézet már 2007. évben megkezdte, annak a munkának az elıkészítését, mely 2008. január 1-tıl biztosítani tudja a megváltozott munkaképesség véleményezésének, illetıleg a rehabilitációnak az új szemlélető elbírálását, az új bizottsági rendszer kialakítását. A változást megalapozta az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet. A felkészülést nagyrészt a Munkaerıpiaci Alapból 2007. év végén nyújtott támogatások tették lehetıvé. Az Intézet 2008. évi tevékenységének, gazdálkodásának meghatározója a megváltozott munkaképességő személyek ellátórendszerének közép- és hosszabb távú átalakítási programja, melynek célja a megváltozott munkaképességőek munkapiacra való reintegrációja. Ennek egy lépcsıfokát jelentették a 2008. évi változások. Budapest, 2009. február 27.

Jenıfi György gazdasági-fejlesztési igazgató

Dr. Juhász Ferenc fıigazgató 47

48

49