Ontvangstdatum:

Ontvangstdatum: 21-05-2014

Jaarverslag/ Jaarrekening 2013

Drachten, april 2014

Voorwoord

Het jaarverslag 2013 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Furore is alweer het derde jaarverslag sinds de fusie. Vanaf 1 januari 2010 hebben de Stichting OPO Smallingerland en OPO Tytsjerksteradiel nl. besloten gezamenlijk verder te gaan. Het ultieme doel was en is zorg dragen voor de continuïteit van openbaar onderwijs in beide gemeentes. De Stichting Furore wil een organisatie voor basisonderwijs zijn die nu en in de toekomst zorgt voor kwalitatief goed openbaar onderwijs. In een gebied waar de leerlingenaantallen teruglopen is dit naar ons idee alleen maar mogelijk indien samenwerking met de ketenpartners gezocht wordt. Dit is het afgelopen jaar dan ook veelvuldig gebeurd en met groeiend succes. In dit jaar verslag geven wij u inzicht in de wijze waarop wij onze visie en missie willen realiseren en wat er het afgelopen jaar bewerkstelligd is. Uitgangspunt hierbij is strategisch meerjarenbeleidsplan 2011-2015, dat de leidraad is voor het huidige jaarplan. In het navolgende stuk geven wij een overzicht van hetgeen we van het jaarplan 2013 bereikt hebben en welke relevante zaken zich nog meer afspeelden in genoemd jaar.

Tot slot geven we middels de jaarrekening inzicht in de financiële ontwikkelingen van het jaar 2013. J.J. Balkema Algemeen directeur

2

jop9 leren, door priata, ortdertvil

Drachten, april 2014 Voorwoord

2

A. Jaarverslag

5

Hoofdstuk 1: Algemene informatie 5 1.1 Beschrijving van de organisatie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1.2 Visie enMissie. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. . 5 1.3 Bestuurssamenstelling/verslag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1.4 Management en ondersteuning ............................................................................................... 7 1.5 Medezeggenschap .................................................................................................................. 8 1.6 organigram organisatie .. . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . .. . . .. . . .. . . . 9 1.7 Beleidsprioriteiten 2011-2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Hoofdstuk 2 Verslag van de toezichthouder. 12 2.1 Samenstelling. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . 2.2 Belangrijkste onderwerpen van toezicht in het afgelopen jaar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3 Evaluatie functioneren van toezichthouder. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4 Contacten met GMR en eventueel andere partijen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

12 12 12 13

Hoofdstuk 3 Jaarverslag 14 3.1. Personeel... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .... ... .. 14 3.1.1. Overzicht functies en salarisschalen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 3.1.2. Opbouw personeel. . .. .. . .. . .. . .. .. . .. . .. .. . .. . .. .. . .. . .. . .. .. . .. . .. .. . .. . .. .. . .. . .. . .. .. . .. . .. .. . .. . .. .. . .. . .. . .. .. . .. . .. .. . . 15 3.1.3. Formatie.. ... .... .... .... .... ... .... .... .... .... ... .... .... .... .... ... .... .... .... .... ... .... .... .... .... ... .... .... .... .... ... .... .. 16 3.1.4. Ziekteverzuim .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. . 16 3.1.5. Integraal Personeelsbeleid (IPB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 3.1.6. Scholing... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .. 19 3.1.7. Mobiliteit ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .... ... ... ... .. 20 2.1.8. Functiemix ......................................................................................................................... 20 3.2. Onderwijs ............................................................................................................................... 22 3.2.1. Projecten ............................................................................................................................ 22 3.2.2. Kwaliteitszorg ..................................................................................................................... 23 3.2.3. Zorg ................................................................................................................................... 23 3.2.5. Ontwikkelingen Passend Onderwijs ........................................................................................ 25 3.2.6. I.C.T ................................................................................................................................... 25 3.2.7. Prestatiebox ....................................................................................................................... 26 3.3. Huisvesting ............................................................................................................................ 27 3.4. Organisatie ............................................................................................................................ 28 3.4.1. Leerlingenaantallen .. . .. . . .. . .. . .. . . .. . .. . . .. . .. . . .. . .. . .. . . .. . .. . . .. . .. . . .. . .. . .. . . .. . .. . . .. . .. . . .. . .. . .. . . .. . .. . . .. . .. . . .. . . 29 3.4.2. Communicatie ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... .. ... . 30 3.4.3. Krimp/Ontgroening ............................................................................................................. 31 3.4.4. Afhandeling van klachten, door de vertrouwenspersoon van de GGD .............................31 3.5. Algemene toelichting op financiën ......................................................................................... 33 3.5.2. Continuiteitsparagraaf ....................................................................................................... 35 3.5.2.1 Gegevensset. ........................................................................................................................ 35 3.5.2.2 Leerlingenaantallen .. . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . .. . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . .. . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . .. . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . .. . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . 35 3.5.2.3 Balans. .................................................................................................................................. 36 3.5.2.4 Staat / Raming van Baten en Lasten. ................................................................................... 37 3.5.2.5 Rapportage aanwezigheid en werking van interne risicobeheersing- en controle systeem .37 3.5.2.6 Belangrijkste risico's .............................................................................................................. 38 3.5.2.7 Rapportage toezichthoudend orgaan .................................................................................... 42 B. Jaarrekening

43

Hoofdstuk 4 Financiën 43 4.1 Grondslagen. ......................................................................................................................... 4.2 Jaarcijfers .............................................................................................................................. 4.3 Analyse van het verschil met begroting en jaarrekening 2012. .................................................. 4.4 Analyse van het verschil van de balans met voorgaand jaar. ............................................... 4.5 Bestuursbesluit. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. . .. .. . 4.6 Controle verklaring . ........................ ......................... ........................ ......................... ............ 4.7 Bijlagen ..................................................................................................................................

P a g

Gerekt, door onderwijs!

pribbüv

3

43 47 63 67 68 69 71


A. Jaarverslag Hoofdstuk 1: Algemene informatie 1.1

Beschrijving van de organisatie

Vierentwintig structureel samenwerkende openbare scholen, waarvan 1 voor het speciaal onderwijs voor primair basisonderwijs, verdeeld over 26 locaties (waarvan 1 locatie een A.Z.S. is) met een integraal verantwoordelijke directeur, die ondersteund worden door het bestuursbureau met aan de leiding een algemeen directeur en een bestuur op hoofdlijnen. Helaas moest het bestuur, in goed overleg met alle betrokkenen, op 1 augustus 2013 de Veenhoop in het gelijknamige dorp sluiten. De Veenhoop was al een nevenvestiging en de terugloop van het leerlingenaantal dwong ons hiertoe. Na een grandioos afscheid sloot de school haar deuren voor de zomervakantie voor de laatste keer. De organisatie en haar scholen zijn algemeen toegankelijk voor iedereen zonder onderscheid tussen godsdienst of levensbeschouwing van de leerling, de ouders of het personeel. De kernwaarden zijn: • ledere leerling is welkom; • Iedereen is benoembaar; • Wederzijds respect; • Waarden en normen; • Democratische organisatie.

1.2

Visie en Missie

Visie: OPO Furore is een bevlogen, "lerende" organisatie voor openba ar onderwijs met het oog op talenten, waarin wordt sa mengewerkt om een excellente kwaliteit te ga ra nderen.

Missie:

Leren door prima onderwijs met het accent op talent!

Jong Ieren door prána, onderwijs!

5


OPEN DAG Basisscholen en e r e

Th em a

Dak

I

ACCENT OP TALENT

Ad I

r

e

Furore

! ~ 0's{j e.m

'eenwooden Dokkum

5

011Eing . t i n

Groningen

Bu r g u m

MIZZI

2 = 3

Heerenveen fOr ling

Dr ac ht i n ri t ,

a t i

r,11,

•

M i ,.

n t Itt 1.`

1.3

Bestuurssamenstelling/verslag

Het bestuur van OPO Furore bestaat uit een algemeen dagelijks bestuur en een algemeen toezichthoudend bestuur. De bestuursleden zijn:

functie

naam

Algemeen bestuur Algemeen bestuurder en voorzitter bestuursvergaderingen Algemeen directeur

Mevr. C. Beerda - Hoogeveen

Dhr. J.J. Balkema

Algemeen toezichthoudend bestuur Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid

Dhr. G. Dedden Mevr. J. van der Meulen - Steensma Dhr. T.L. Rijm J.P. Bood Mevr. F. van der Veen Dhr, H. Postma

De volgende twee zaken zijn niet volledig overgedragen aan de stichting: 1. De begroting en jaarrekening moeten ieder jaar door de gemeente worden goedgekeurd. 2. Een ontwerpbesluit van het bestuur een school te stichten, te sluiten of te fuseren moet ook worden goedgekeurd door de gemeenteraad.

6

Jong Ieren door gricsta otalerwil


Vanaf 1 januari 2010 heeft de Stichting Furore een algemeen bestuur. Belangrijke aanleiding voor dit besluit is de Wet "Goed Onderwijs, Goed bestuur", waarin wettelijk is vastgelegd dat er binnen een schoolorganisatie een organieke splitsing moet zijn tussen besturen en het toezicht houden. Furore heeft gekozen voor het zogenaamde one tier model. In dit model is de algemeen bestuurder en voorzitter van de bestuursvergadering, mevrouw C.Beerda. Zij heeft al haar taken gedelegeerd naar de algemeen directeur, J.J.Balkema. Hij is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding en het besturen van de stichting. De overige leden (6) hebben zitting in het algemeen toezichthoudend bestuur. In het jaar 2013 heeft het bestuur afscheid genomen van haar bestuurslid mevr. H. van Drimmelen, in haar plaats is dhr. J.P. Bood toegetreden. Voor het verslag van het toezichthoudend bestuur verwijs ik u naar hoofdstuk 2: Verslag van de toezichthouder.

1.4

Management en ondersteuning

Algemeen directeur Het bestuur heeft de dagelijkse leiding gemandateerd aan de algemeen directeur. Sinds 1 januari 2010 is dit dhr. J.J. Balkema. Als waarnemend directeur is aangesteld dhr. J.Osinga

Directeuren en hun scholen Op de scholen is de directeur integraal verantwoordelijk met het accent op het onderwijskundig leiderschap. Op een aantal scholen is er sprake van een twee-scholen-directeur, d.w.z. twee scholen vallen onder de verantwoordelijkheid van één directeur. In het managementstatuut is de taakverdeling bestuur en directie vastgesteld.

Directeurenberaad Het directeurenberaad is het overlegplatform van de directeuren van de scholen onder voorzitterschap van de algemeen directeur en komt een achttal keren (2 studiebijeenkomsten) per jaar bijeen. Het beraad ondersteunt de algemeen directeur bij de beleidsvorming en —uitvoering op schooloverstijgend niveau. Het geeft advies aan de algemeen directeur en omgekeerd, laatstgenoemde vraagt advies aan dit overlegplatform. Op basis van deze adviezen stelt de algemeen directeur beleidsvoorstellen aan het bestuur op. Vanuit het directeurenberaad zijn de volgende werkgroepen actief, waarin ook de diverse beleidsmedewerkers aanschuiven: onderwijs; personeel; beheer, financiën en huisvesting

7

Jong Ieren, door prima onderwijs!


Ondersteuning De medewerkers van het bestuursbureau ondersteunen bestuur en directie bij de voorbereiding en uitvoering van het beleid. Een deel van de administratie (salaris) wordt uitbesteed aan een onderwijsservice bureau (OSG Assen)

1.5

Medezeggenschap

OPO Furore heeft een GMR. Deze bestaat uit 12 personen: zes ouders en zes personeelsleden. Deze leden vertegenwoordigen in tegenstelling tot de MR., niet hun eigen school, maar de personeelsleden, ouders en kinderen van OPO Furore als geheel. Een GMR- lid zit dan ook op persoonlijke titel in de GMR en probeert zo breed mogelijk gevoed te worden door de achterban. De GMR vergadert 6 keer per jaar en heeft daarnaast een thema avond. Twee keer per jaar overlegt het dagelijks bestuur van de GMR met het Toezichthoudend bestuur. Een greep uit de onderwerpen van de GMR uit het schooljaar 2013 zijn:

• • • • • • • • • • • • • • • • • • •

• • • •

Bestuursformatieplan, Verkiezingen GMR, Begroting 2013, Jaarrekening, Bestuurs formatieplan, WSNS 309 en 307, Passend Onderwijs Samen Kansrijk, Beleidsuitgangspunten Krimp, Onderzoek instandhouding scholen, Sta ppenplan formatie, Regering Lio, Id. banen, Nacholing&schoolbegeleiding, Vakantieregeling, Dienstreizen TSO regeling, Code Goed Bestuur, Cao&Cao bestuurders, Verkiezingen GMR, Communciatieplan GMR, Bekwaamheidsdossier, Thema avond toekomst perspectief

8

Jokt.s leren, door printa, cquienitip


organigram organisatie.

1.6

Hiërarchie Communicatie BESTUUR(])

ONDERSTEUNING (8)

Voorzitters Overleg (4)

ALGEMENE DIRECTIE (2)

Intern beraad (7)

•

IV

( 4

.....

DIRECTEIIREN WERKGROEPEN (5) DIRECTEUREN

BERA AD (6)

• V Locaties (9)

EiSt~

= W O

F INA NC IE N 131:HEER HUISV ES T ING

M.R

9

Jong Ieren, door práKa« ortderungsl


1.7

Beleidsprioriteiten 2011-2015

In het schooljaar 2010 is het 4 jaren strategisch beleidsplan "Accent op talent" opgesteld. Hierin kwamen de volgende speerpunten naar voren: We zijn succesvol als in 2015 de volgende doelen zijn bereikt:

A) Organisatie 1) In alle geledingen wordt bewust de openbare gedachte onderstreept en uitgedragen. 2) Op alle niveaus binnen Furore vindt zorgvuldige, open en transparante communicatie plaats. Om dit te borgen worden op alle niveaus gesprekkencych gevoerd. 3) Op school en stichtingsniveau is een overkoepelend webbased kwaliteitsinstrument, dat via Internet toegankelijk is. 4) Op bestuursniveau is voor 1 augustus 2011 een duidelijke scheiding tussen bestuur en toezicht aangebracht. 5) Het bestuursbureau opereert doelmatig en professioneel en heeft de omvang die nodig is om dit effectief uit te kunnen voeren. Digitalisering op het gebied van archivering op beheersmatig en personeelsgebied zal plaatsvinden om de effectiviteit te vergroten. 6) Bestuurskantoor en scholen hanteren een managementinformatiesysteem dat data feedback mogelijk maakt. 7) Intern en extern vindt publiekelijke verantwoording plaats, onder meer met behulp van ouder-, leerling-, en medewerkerstevredenheidsonderzoeken op alle scholen. 8) Er is een lichte toename van het aantal leerlingen vooral in de verstedelijkte gebieden.

B) Beheer (onderhoud en financien:) 1) Elke school is geïntegreerd in de wijk of het dorp door actief en concreet de mogelijkheden te creëren en te benutten om samen met partners (PSZ,KDV,BSO en VO) een afgestemd en beredeneerd aanbod te realiseren. Samenwerken met andere denominaties wordt hierbij niet uitgesloten. 2) Het schoolgebouw is goed geoutilleerd en vormgegeven om kwalitatief goed onderwijs te kunnen geven. 3) Voor elke school is structureel voor-, tussen- en naschoolse opvang geregeld; leerlingen 4)

hebben de mogelijkheid deel te nemen aan een dag arrangement. Op alle niveaus binnen Furore wordt een verantwoord en afgestemd financieel beleid gevoerd dat een slagvaardige en duurzame ontwikkeling mogelijk maakt.

C) Personeel 1) Elke leerkracht is een professional. Elke medewerker realiseert zijn professionaliseringsplan dat gerelateerd is aan de eigen leer- en ontwikkelbehoeften, het schoolplan en het strategisch beleidsplan van Furore. Van elke medewerker is er een digitaal portfolio. 2) 3) 4) 5)

Het ziekteverzuim is teruggebracht naar landelijk niveau. Er wordt leeftijdsbewust personeelsbeleid gevoerd. De functiemix is in de gehele organisatie ingevoerd. De stichting creëert een leeromgeving waarin alle medewerkers de uitdaging vinden zich te ontwikkelen (hierbij kan worden gedacht aan kennis-en kwaliteitskringen, consultatie, visitatie, audits, intervisiegroepen en expertgroepen rondom belangrijke beleidsthema's. Onderzocht wordt of naast de samenwerking met externen een eigen leeromgeving kan worden opgezet. Op die manier wordt inhoud gegeven aan "Accent op Talent" en wordt inhoud gegeven aan de startcompetenties en bekwaamheidseisen van de medewerkers. 6) De organisatie werkt met een sociaal statuut. Er is leeftijdsbewust personeelsbeleid ontwikkeld en talenvolle leerkrachten worden geworven en opgeleid. 7) Het huidige allocatiemodel is geëvalueerd en er wordt onderzocht of er nieuw allocatiemodel ingevoerd moet worden om stabiliteit en kwaliteit op formatieniveau te garanderen. 8) De directeuren zijn individueel en als groep verantwoordelijk voor de beleidsvoorbereidingen en —uitvoering op school- en stichtingsniveau.

10

Jong leven, door prima, o n d e r w i j s !


D) Onderwijs 1) Elke school heeft op basis van de kerndoelen, het door de school vastgestelde streefniveau in relatie tot de leerlingenpopulatie en de elementen uit het beleid van Furore een concreet uitgewerkt onderwijsconcept. 2) Alle scholen scoren minimaal voldoende op het toezicht kader van Inspectie. Een aantal scholen heeft op onderdelen een excellente beoordeling. 3) Alle scholen voeren een vastgesteld basisniveau van zorg uit en worden daarop gemonitord. Daarnaast heeft elke school in het kader van het Passend onderwijs een zorgprofiel ontwikkeld. 4) Binnen Furore is een passend aanbod voor meer-en hoogbegaafde kinderen. 5) SBO Het Heechhóf is een expertisecentrum voor zorg en realiseert binnen het samenwerkingsverband 307 overeengekomen zorgaanbod voor alle Furore scholen.(met uitzondering van die scholen die participeren in samenwerkingsverband (309) 6) Er is een dekkend netwerk aan bovenschoolse zorg waarmee Furore in staat is om aan haar zorgplicht te voldoen (Passend Onderwijs) 7) Ten behoeve van 'één kind, één plan' werken de partners met een gezamenlijk zorgadviesteam voor 0 tot 12 jaar (ZAT), daarnaast is er een gezamenlijke verwijsindex en een CJG waarbinnen de externe zorg geregeld wordt. 8) De afgelopen 4 jaar heeft rekenen en taal centraal gestaan. Opbrengsten zijn op niveau gebracht en er wordt bovenschools gemonitord volgens een vast stramien. De komende 4 jaar zal er naast de twee beschreven vakgebieden ook aandacht zijn voor meer balans in tot de gebieden creativiteit en sport en sociaal emotionele ontwikkeling. Elke school streeft er naar, afhankelijk van de fase van ontwikkeling, om 1 van deze gebieden tot speerpunt te maken. 9) Op ICT gebied zal op bovenschoolniveau worden gewerkt aan vervanging van de server bij de komst van het glasvezelnet. Scholing op een breed terrein wordt binnen OPO Furore verzorgd door eigen leerkrachten met specifieke kennis. 10) Allen kunnen werken op een laptop, PC of netbook, waarbij wordt uitgegaan van 1 pc per 5 leerlingen. In elk lokaal is een digitaal schoolbord of Touch screen aanwezig en iedere school kan gebruik maken van een eigen interactieve website.

11

jong leren, door prined onderwijs?


Hoofdstuk 2

Verslag van de toezichthouder.

2.1 Samenstelling. Het toezichthoudende bestuur bestaat uit 6 leden, te weten: Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid

Dhr. G. Dedden Mevr. J. van der Meulen - Steensma Dhr. T.L. Rijm J.P. Bood Mevr. F. van der Veen Dhr. H. Postma

2.2 Belangrijkste onderwerpen van toezicht in het afgelopen jaar. Het • • •

bestuur heeft een drietal rollen: Toezichthouder van de stichting Werkgever van de algemeen directeur Klankbord voor de algemeen directeur

Het toezichthoudende bestuur heeft in het kalenderjaar 2013, 8 keer vergaderd. In oktober heeft het bestuur een hele dag scholen bezocht. Het bestuur heeft beide gemeenteraden uitgenodigd voor een kennismaking met de stichting. In dit jaar is een beoordelingsgesprek gehouden met de algemeen directeur. Ook heeft het bestuur jaarlijks overleg met het dagelijks bestuur van de GMR. Als speciaal thema heeft het bestuur zich verdiept in de "Evaluatie van het Interne toezicht". Hiervoor is externe deskundigheid van het bureau Dyade ingehuurd. Het toezichthoudend bestuur wordt middels een ontwikkeld dashboard per kwartaal geïnformeerd over de ontwikkeling van de kengetallen. Daarnaast krijgt het per kwartaal de rapportages op financieel gebied.

Andere onderwerpen die op de bestuursvergaderingen besproken zijn:

• • • • • • • • • • • • • • • • • •

Jaarplan/Jaarverslag, Bestuurs formatieplan, Begroting 2014, Vakantieregeling, Jaarverslagen WSNS 309 en 307, Ontwikkelingen Passend Onderwijs Samen Kansrijk (Passend Onderwijs), Code Goed Bestuur, Beleidsuitgangspunten Krimp, Master plan Krimp, Cyclus van planning & control, Onderzoek WGA, Overdracht schoolgebouwen, Bekwaamheidsdossier, Haalbaarheidsonderzoek Sumar, Evaluatie treasury statuut, Accountant rapport, Cao 2013, Cao bestuurders.

2.3 Evaluatie functioneren van toezichthouder. Het toezichthoudend bestuur evalueert jaarlijks haar functioneren. Hiervoor dient als uitgangspunt de Code Goed Bestuur van de PO-Raad.

leren, door rit/na, onderwijs!

Jong

12

Drachten, april 2014 Dit jaar heeft het bestuur een extern bureau, te weten Dyade, ingehuurd om het functioneren te evalueren. Hieruit zijn een 12 tal aanbevelingen gekomen, die door het bestuur volledig zijn overgenomen. Het bestuur is voornemens om naast haar eigen evaluatie dergelijke externe evaluaties regelmatig te houden. Daarnaast heeft het bestuur besloten om over 2 jaar te onderzoeken of het one tier model nog steeds de juiste keus is geweest, dan wel er toch meer voordelen kleven aan het Raad van toezicht-model.

2.4 Contacten met GMR en eventueel andere partijen. Het bestuur heeft jaarlijks overleg met het dagelijks bestuur van de GMR. Daarnaast hebben er structureel 2 leden van de GMR zitting in de benoemingscommissie van bestuursleden. Een persoon uit de oudergeleding en een uit de personeelsgeleding. Daarnaast heeft het bestuur jaarlijks gesprekken met de wethouders van de afzonderlijke gemeentes. Ook wordt incidenteel gesproken met omringende besturen indien de noodzaak hiervoor aanwezig. De penningmeester van het toezichthoudend bestuur zit bij de evaluatiegesprekken met de accountant en heeft overleg met de financiële beleidsmedewerker.

leren, door priaut. ortderwijsi

j 01 25

13


Hoofdstuk 3 Jaarverslag 3.1.

Personeel

In het hoofdstuk personeel wordt aandacht besteed aan de diverse beleidsterreinen van personeel zoals formatie, ziekteverzuim, IPB, scholing, mobiliteit en functiemix. Daarnaast wordt een overzicht van de functies en salarisschalen en de opbouw van het personeelsbestand gegeven.

3.1.1. Overzicht functies en salarisschalen Grofweg zijn alle personeelsleden op te delen in Directie, Onderwijzend Personeel en Onderwijs Ondersteunend Personeel. Onderstaand wordt een overzicht gegeven van het aantal werknemers verdeeld naar man/vrouw in de verschillende schalen en per 31 december 2013.

."Pit'Y'r9qn

!Selma I 0001

ma n / Vra t ' , Vrouw

Subtotaal 0009

0004

Man !Vrouw

le ta kt W "F

G e m W T I-

0, 2897

0,2897

0, 2897

0,2897

4, 9279

0, 9856

1, 0000

1, 0000

Subtotaal

5, 9279

Man

0, 9880 0,8615

Vvouw

1

0, 8615 5, 4574

Subtotaal

2

6, 3189

Vr ouw

0, 2000 3, 5721

Subtotaal

3, 7721

0006

Vrouw

0008

Sub totaal Man

0, 3300 0, 3300

0005

Man

1, 0000 0, 7492 1, 7492

Vrouw 0009

Subtotaal Vrouw Subtotaal

0010

V rouw

1, 1600

Subtotaal

1, 1600 2, 0000

0011

0, 5100 0, 5100

, Man

0, 8000

Vrouw Subtotaal 0012

DA

Man

2, 8000 0, 5000

Subtotaal

0, 5000

man

2, 8000 0, 8000

Vrouw Subtotaal DEI

DE

3, 6000

onbekend

0, 5954 0,53E19 0,3300 03300 1, 0000 0, 7492 0, 8746 0, 5100 0,5100 0,5800 0, 5800 1, 0000 0, 8000 0,9333 0,5000 0,5000 0, 9333 0, 8000

3

11,9858

0, 9000 0, 9220

Vrouw Subtotaal

4, 0000

1, 0000

7

15,9858 1, 0000

1, 0000

Man Man

Vrouw Subtotaal La

0, 5266 0, 2000

Man

0,9403

1, 0000

1, 0000

9 1 7

35,5980 138, 3455

0,9128

2 6

173, 9435

0, 7370 0,9898

Subtotaal LA

0, 4951

0,7023

Man

0

9, 8975

Vrouw Sub totaal

3

25,5157

0,7732

3

35, 4132

Man

4,86E11

0, 8236 0, 9736

Vrouw Subtotaal

3, 9509

0, 7902

8, 8190 262, 1193

0, 8015 0,7598

0 345

Totaal

Verdeling mannen per ealculaachagt

Verdeling vrouw en per ardades ebeel

1 = 1 0331

=con Ma m a Or m s =ego MO:111

=K OU O CC e s M e i s IMCG3 MCO 3 9 = 0 1 0 Ma a i

IMIC012 MO A 1 = 00 MO E M I A CIU3 = n a a l d

Mon Mo s d i a

Me r e w a l i

jo

14

Ieren, door onderwijs!


3.1.2. Opbouw personeel OPO Furore had op 31 december 2013 345 werknemers in dienst, waarvan 263 vrouwen en 82 mannen. Daarnaast heeft OPO Furore in 2013 ook gebruik gemaakt van een payroll-contracten via Randstad Payroll Solutions, Ongeveer 25 werknemers hebben voor OPO Furore via een payroll contract gewerkt in 2013. OPO Furore heeft gekozen voor het aangaan van payroll-contracten om te voorkomen dat er verplichtingen opgebouwd.. Tot slot heeft OPO Furore ongeveer 70 oproepkrachten voor vervangingswerkzaamheden. Zij hebben alleen een aanstelling bij OPO Furore op de dagen dat zij voor vervanging worden ingezet. Onderstaand overzicht geeft de leeftijdsverdeling van alle werknemers van OPO Furore weer over de perdiode 1-1-2013 t/m 31-12-2013. Het totaal aantal werknemers wijkt daarom af van het vorige overzicht dat uitgaat van peildatum 31-12-2013

Raar

111,' Peilperiode: Van 01-01-2013 1/m 31-12-2013

41 73 5 S tg O pb Prim air O nd e rwijs F urore

100

80

60

Vrouw Man

40

20

o D

O

o_ o

o m

o_ 0

o_ 0

cc E

3, •11n I, o_ 0

0

5

1- 1 5 t o - - - 11- -- 2 5 t 0 - 11- 3 5 t o — I 1- 4 5

IrAutInt_ I+ !TI-P1' 111, .i 1I11 15 tot 25 jaar

25 tot 35 jaar

35 tot 45 jaar

45 tot 55 jaar

55 tot 64 jaar

65+ jaar

10 00P OP 10 00P OP DIR 00P OP DIR 00P OP DIR 00P OP 00P OP

a_ 0

o_ 0

E

t o - 11- 5 5

d Leraar in opleiding Onderwijs ondersteunend Onderwijzend Personeel Leraar in opleiding Onderwijs ondersteunend Onderwijzend Personeel Directieleden Onderwijs ondersteunend Onderwijzend Personeel Directieleden Onderwijs ondersteunend Onderwijzend Personeel Directieleden Onderwijs ondersteunend

o_

o_ 0 0

a_

t 0 - 11- 6 5 t j - 1

11

1 personeel

personeel

personeel

personeel

personeel

Onderwijzend Personeel Onderwijs ondersteunend personeel Onderwijzend Personeel

Totaal

5 12 1 6 88 0 4 51 2 11 68 3 13 81 2 3 346

4 0 0 1 15 2 1 9 2 9 12 15 6 22 0 0 98

9 12 7 103 2 5 60 4 20 80 18 19 103 2 3 444

leren, door prins& onderwijs!

Jong

15


3.1.3. Formatie De formatie wordt jaarlijks per schooljaar vastgesteld en niet per kalenderjaar. Overzicht van de formatie voor schooljaar 2013-2014 in FTE's: Totaal budget Verplichtingen Directie Onderwijzend personeel Onderwijs ondersteunen personeel Totale verplichtingen Saldo

244,5768

27,3751 198,5082 19,6711 0,0000 245,5544 -0,9776

3.1.4. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim over 2013 van OPO Furore was op bestuursniveau 7%. In vergelijking met 2012 (7.92%) is er sprake van een lichte daling van het verzuim De jaren daarvoor was sprake van een stijging van het verzuim. Landelijk ziekteverzuim in 2012 was 6.44% in het basisonderwijs. Opvallend is het hoge verzuim in de leeftijdscategorie 55-64 (9,50%). In 2012 was het verzuimpercentage in deze categorie 7.92%. Dit is ook vrij hoog, maar het verzuim onder ons ouder personeel is toegenomen in 2013. In 2012 was het verzuim in de leeftijdscategorie 45-55 jaar het hoogst (10.98%). In 2013 is het verzuim in deze categorie gedaald naar 6,6%. Een goede daling . In het onderwijs is sprake van toename van psychisch verzuim. Op basis van de informatie van Arbo Unie, directeuren en betrokkenen kunnen we concluderen dat er veel psychisch verzuim is met veelal een combinatie werken prive gerelateerde oorzaken. We hebben de afgelopen jaren ingezet op een daling van het verzuim. We hebben bij de Arbo Unie gekozen voor een contract voor verzuimbegeleiding door een bedrijfsarts en arbeidsdeskundige. Door deze combinatie van deskundigen kunnen we het verzuim van zowel de medische als arbeidsinhoudelijke kant benaderen en actieve begeleiding bieden om tot herstel te komen en verzuim te voorkomen. We zijn nu bezig te bekijken of we het verzuimproces effectiever kunnen maken. Daarnaast heeft OPO Furore een contract met een bedrijfsmaatschappelijk werkster die zowel individuele werknemers als teams heeft begeleid in 2013. De begeleiding van de bedrijfsmaatschappelijk werkster heeft een positieve bijdrage geleverd aan het herstel van werknemers en heeft voorkomen dat werknemers uitvielen door verzuim. In onderstaand overzicht verzuim per peilperiode is het verzuim per school uitgewerkt. Alle percentages zijn onderverdeeld naar kort, kort-middel, lang-middel en lang verzuim. Ook wordt de ziekmeldingsfrequentie (hoeveel keren meldt een personeelslid zich gemiddeld ziek) weergegeven. In het overzicht 12 maandelijks voortschrijdend gemiddeld wordt op bestuursniveau het verzuim per maand per leeftijdscategorie weergegeven. Tevens wordt het voortschrijdend verzuim per maand weergegeven.

16

Jorty Ieren, door printa, optderunis!


' Organisatorische Eenheid ,4173501 - Stg Opb Primair Onderwijs Furore 14173502 - Bovenschools :4173503 - Bestuursbureau Furore 4173510 -Openbare Basisschool 1 Partoer 4173512- Openbare Basisschool Hu rdegarijp 14173513 -Openbare Basisschool Master de Vriesskoalle 14173514 -Openbare Basisschool ft Iepen Stee 14173515 -Openbare Basisschool De Bolster 4173516 -Openbare Basisschool De Oerstek 4173517 - Openbare Basisschool D rimwalda 14173518 -Openbare Basisschool ft Kruired :4173519 -Openbare Basisschool De Swetten 4173521 -Openbare Basisschool De Opstap 4173522 -Openbare Basisschool Sinnehonk 14173523 -Openbare Basisschool De Barts '4173524 -Openbare Basisschool Master Fennemaskoalle 4173525 -Openbare Basisschool De Kameleon 14173526 -Openbare Basisschool de rille 4173527- Openbare Basisschool De Bolder '4173528 -Openbare Basisschool Fin neblom 14173529 -Openbare Basisschool De Skule

Ko rt

Kort Middel

05

0,50% 0,32%

1,34%

6,56%

0,91% 1,18%'

1,26% 0,57%

5,75% 6,94%

0,94% 0,17%

4,48%

4,80%

0,34%

2,07% 1,33%,

0,11% 0,18%1

Lang

TosAal

> 3 66

1,42%

1,92%

Ve n tiiin (i11111

0.69 0.63

7,33 9,25

10,01%

1.26

16,10

8,69% 10,22%

1.50

24,59 8,33 3,00

8,21% 2,08%

NI el din gs F i eq u en ti e

6,65%;

6,82%

1.56, 0.38

7,48% 7,45%

9,89%

0.87

7,78

8,89% 16,37%

0.85

52,67

9,58%

0.35 0.77

7,60 12,40

1,02%; 1,41%?

4,67%

0,11% 0,57%

0,18%

3,83% 5,91%,

4,58% 6,84%

0.64 1.27

24,95

0,12% 0,85%

1,73% 1,70%;

2,17% 5,78%

4,02%

0.89

11,41%

1.30

7,14 9,97

0,95% 0,39%

1,05% 0,80%!

1,30% 4,63%

3,29% 5,83%

0.84 0.77

29,90

0,45% 1,82%

0,36% 1,19%

9,19% 1,24%

10,00%

0.55

4,24%

1.88

15,50 5,38

0,77%

0,18% 0,63%;

5,07% 1,20%

6,02% 2,00%,

1.22 0.75

30,40

0,93%

4173530 -Openbare Basisschool De Wiksel

0,17% 0,76%

4173531 -Openbare Basisschool de Bernebrege

0,42%

4173532 -Openbare Basisschool Great Haersmaskoalle 14173533 -Openbare Basisschool Yr 'e Mande

1,71%

14173534 - Speciale School voor Basisonderwijs ft Heechhof

1,06% 1,51%

4173536 -Openbare Basisschool De Meander

I ang ; Middel

10,51%

3,07%

0,46%

1,23%

0.76

7,22%

0.86

6,83%

5,72% 6,90%

1.63 0.23

1,88%

1,06%

4,00%

1,20%

3,66%

0,95%

0,07%

6,80% 3,06%

1,37%

3,30

9,18

3,70 3,56 37,86' 19,22' 97,25 14,85

7,73%

1.72

10,87

/%.

107

15,92

8888888 - Default afdeling 8F4 rotedl

1%

4%1

Berekening volgens methode CBS (31 oktober 2005)

17

jortg Ieren, door prima, onderwijs!


R2T Pe i l ma a n d v a na f :

2013-01

Cl as s if i ca t ie :

Dir ec ti ele de n, Le ra ar in o pl eid in g, On de rwijs o nd ers te un end p er son ee l, On de rwijzen d Per so ne el

d -

LitIlri.11_- ] ',I,:

t1

2013 Januari

0,00%

2013 Februari 2013 Maart

i-

,---

_ _

1

--

......

,

iL

im, ,-, H

-

1

1,64%

4,82%

3,04%

4,33%

0.00%

0,00%

3,04%

4,79%

6,69%

4,39%

6.29%

0.79%

0,14%

1.68%

4,36%

4.90%

4,32%

6,34%

2013 April

0.00%

0,12%

3.58%

4,06%

3.69%

4,19%

6,59%

6,76%

2013 Mei

0,00%

0,09%

2,24%

3,62%

4,45%

4,24%

7,50%

2013 Juni

0,00%

0.06%

4,65%

3,28%

5,50%

4,32%

9,07%

2013 Juli

0,00%

0,06%

3,65%

2,88%

4,34%

4,25%

2013 Augustus

0,00%

0,06%

3,02%

2,74%

2,66%

2013 September

0.00%

0.06%

3,36%

2,64%

2013 Oktober

0.00%

0,06%

4,93%

2,86%

2013 November

0,00%

0,05%

6,43%

2013 December

0,00%

0,05%

10,33%

aR

2 g N

5,45%

LI

,,,

0,00%

7,16%

LJ

9,23%

6,34%

6,92%

9,12%

6,56%

6,75%

10,16%

6,90%

9.47%

7,03%

8,66%

79%

7,32%

6,56%

7,63%

7,61%

5.98%

64%

7,37%

7,87%

3,99%

49%

6,16%

78%

8,19%

3,49%

3,81%

63%

6.32%

9,03%

8,43%

4,64%

3,94%

6,77%

6,44%

9,95%

8,53%

3,41%

5,35%

4,15%

6 7%

55%

12.19%

8,93%

4,30%

3,93%

4,39%

5.60%

6,80%

14,34%

9,50%

16,00 14,00 12,00 10,00 8.00 -

6,00 4,00 2,00

Ver zui m Ver zui m Ver zui m Ver zui m Ver zui m

Per c entage Per c entage Per c entage Per c entage Per c entage

'c

c niLt u t c, 92" e

g

g

„ .ffig

Ed a "

"gE "

re'

2013 Oktober -

0,00 -1 4 - r e > 1 - i ta is nE .Eo o Z 07

8 e

07

E E tm ni

Periode

Landelijk is sprake van een stabilisatie van het ziekteverzuim. Landelijk is het ziekteverzuimpercentage in het basisonderwijs licht gedaald van 6,46%t in 2011 naar 6,44% in 2012. In 2010 was dit percentage 6,08. In het SBO was sprake van een lichte stijging van 6,78 % in 2011 naar 6,85% in 2012. In 2010 was dit 6,48%. De meldingsfrequentie voor het ziekteverzuim in het basisonderwijs was in 2012 1,05, een kleine stijging t.o.v. 2011 (1,00). In het SBO was de meldingsfrequentie in 2012 1,23, ook een kleine stijging t.o.v. 2011 (1,21) De gemiddelde duur van het ziekteverzuim is van 2011 op 2012 zowel in het basisonderwijs als SBO verder toegenomen. In het BAO is de gemiddelde verzuimduur het hoogst, 21,98 in 2012 tov 18,88 in 2011. In het SBO was dit 20,14 in 2012 en 17,39 in 2011.

(bron rapport veauimondetzoek PO en VO van 0, CenVV)

3.1.5. Integraal Personeelsbeleid (IPB) Nadat in 2012 een gesprekkencyclus voor OPO Furore is vastgesteld, is in 2013 een bekwaamheidsdossier voor OPO Furore vastgesteld. Daarbij is ook aandacht besteed aan het

18

Jokti teren,door prircut,on.iderwild

Drachten, april 2014 schoolleidersregister. Er is afgesproken dat alle Furore directeuren zich inschrijven in dit register. Daarnaast is in 2013 een start gemaakt met het samenstellen van IB- competenties.

3.1.6. Scholing.

€ 170.000,00

Budget schooljaar 2010-2011 Overdracht locaties Beschikbaar bovenschools

€ 90.720,00 € 79.280,00

Scholing van personeelsleden vindt op 2 niveaus plaats: 1. Schoolniveau: Alle scholen en daarnaast het ondersteuningskantoor ontvangen per schooljaar een budget t.b.v. locatiespecifieke nascholingsactiviteiten. De hoogte van het budget is gerelateerd aan het aantal basisgroepen van de school. De besteding van de nascholingsgelden wordt op schoolniveau verantwoord in het schooljaarplan en het schooljaarverslag.

School: t Partoer Papilio Hurdegaryp Master de Vriesskoalle k lepen Stee De Bolster De Oerstek Thrimwalda k Kruired De Swetten De Opstap Sinnehonk De Bade Master Fennemaskoalle De Kameleon De Tille De Bolder De Finneblom De Skule De Wiksel De Bernebrege Great Haersmaskoalle Vn 'e Mande De Meander t Tweespan K Heechhof Ondersteuning totaal groepen:

2.

groepen: 13 3 8 3 3 3 3 5 3 10 5 3 6 5 9 6 11 4 4 4 4 3 4 20 7 12 8 168

budget .): € 7.020,00 € 1.620,00 € 4.320,00 € 1.620,00 € 1.620,00 € 1.620,00 € 1.620,00 € 2.700,00 € 1.620,00 € 5.400,00 € 2.700,00 € 1.620,00 € 3.240,00 € 2.700,00 € 4.860,00 € 3.240,00 € 5.940,00 € 2.160,00 € 2.160,00 € 2.160,00 € 2.160,00 € 1.620,00 € 2.160,00 € 10.800,00 € 3.780,00 € 6480,00 € 4.320,00 € 90.720,00

Bovenschools niveau - De bovenschoolse middelen zijn inzet t.b.v.: (Herhalings-) opleiding bedrijfshulpverlening (BHV); Schoolleidersopleiding (2 personen)

19

u,t ,door nderunj

Drachten, april 2014 -

Opleiding gymnastiek-akte (5 personen) Coaching/begeleiding Auditopleiding directeuren OPO Furore Aanvullende cursussen (incidenteel)

3.11. Mobiliteit Voor alle werknemers van OPO Furore zijn in 2010 de mogelijkheden voor mobiliteit vergroot door het samengaan van OPO Smallingerland en OPO Tytsjerksteradiel. Dit heeft geleid tot een toename van werknemers die zich aanmelden voor mobiliteit. Bij de start van het schooljaar 2012/2013 moesten 3 werknemers verplicht warden overgeplaatst naar een andere school i.v.m. een tekort in de formatie van de huidige school of om persoonlijke redenen. Deze werknemers zijn allen overgeplaatst naar een andere school of naar de vervangerspool. Daarnaast hadden 10 werknemers de wens tot mobiliteit naar een andere school geuit. 5 Werknemers zijn in het schooljaar 2012/2013 daadwerkelijk op een andere school gaan werken. Voor de andere werknemers is het niet gelukt een match te maken tussen de wensen van betrokkene en de scholen waar vacatureruimte was. OPO Furore wil de mobiliteit van alle werknemers vergroten. Voor de formatie-invulling van 2013/2014 is opnieuw speciaal aandacht geschonken aan de wensen m.b.t. mobiliteit. Toch blijkt het heel lastig te zijn werknemers te plaatsen op een andere school. Omvang vacatures en wtf. matchen niet, voorkeur onder-, midden- of bovenbouw matcht niet met de omvang van de school (kleine plattelandsschool of grotere 'stadsschool'). De ervaring is wel dat er meer werknemers een wens tot mobiliteit hebben. W e blijven daarom werken aan vergroting van de mobiliteit om de werknemers die een wens tot mobiliteit hebben ook te kunnen plaatsen op een andere school. In 2013 is daarom een start gemaakt met een mobiliteitsplan waarin voorstellen worden gedaan die tot vergroting van de mobiliteit kunnen leiden. Dit plan wordt in 2014 vastgesteld.

2.1.8. Functiemix Met ingang van 1 augustus 2010 is de functiemix ingevoerd in het primair onderwijs. De functiemix houdt in dat er meer hogere leraarfuncties komen in het primair onderwijs. Tot 2010 hadden we in het basisonderwijs alleen een leraarfunctie LA en in het speciaal basisonderwijs een leraarfunctie LB. Er zijn nu ook leraarfuncties LB en LC, waarbij LB een zwaardere functie is dan LA en LC zwaarder dan LB. Bij deze zwaardere functies wordt een hoger opleidingsniveau gevraagd en is sprake van een zwaarder takenpakket. Uitgangspunt is dat de werkzaamheden van de leraar in LB en LC onderscheidend zijn qua niveau en complexiteit ten opzichte van de werkzaamheden van de leraar in LA. In juni 2010 heeft OPO Furore de notitie "Invoering functiemix bij OPO Furore" vastgesteld. In de notitie is vastgelegd hoe OPO Furore de functiemix invoert en zijn de functies leraar LB voor basisonderwijs en leraar LC voor speciaal basisonderwijs vastgesteld. In onderstaand overzicht wordt weergegeven hoeveel fte OPO Furore de komende jaren in kan zetten voor leraar LB en LC. OPO Furore realiseert per 1-8-2013 15.19 fte functie leraar LB. W e hadden per 1-8-2013 26,13 fte LB moeten realiseren. 9 Van de 26 scholen hebben nu leraren in de LB-functie. De grotere scholen die nu nog geen LBfunctie hebben, moeten trachten deze te realiseren in de komende jaren.

Via o.a. de gesprekkencyclus wordt nader aandacht aan de LB-functie besteed.

Jong teren, door prinuu onderwijs!

20


&noen F unctie ! natie i..T el 1200 ,1 2 VK 130Z ri 13MC -1130U ein e/ :n 14BP .ri 14E0 =11 OGN ei 140NO1 r 141-U o114,11, ell 4LR -,1411/461 .,114XM ,115KG ,1153/IT . 15 U6 o, 15Y0 el 113AL 1 10013 ri ISB N 0 1 600 .6 16HM r1 271L r IA Z C ri bt

Scholen

1e Totaal aantal leerlingen

rit Partoer ± obs Hurdegaryp ri Master de Vresskoall rilt lepen Stee r,De Bolster el De Oerstek el Ibrimsakla min Nnerée ',.!Sw effen ri De Opstap ent Sonehonk -iDe Bade col Master Fennenaskaa 4-3 Da Karreleon b De 1111e e:Tweespan r) De Bolder el De FinneiNorn iel De $101e L-iDe ~set =Tb Bernebrege ., Great Haersmaskcalle ., Yn 'e Mende ei De Meander -P a ol o -Innaai

104 65 146 99 214 131 182 259 74 71 68 59 64 64 462 53 3395

1ts Weber dan wtf 1 Som van Funclier be de ,ir Scholen ii1190G 'rilt Heechhof

• 330 180 38 48 44 56 128 41 216

e- Totaal aantal leerlingen:

Totaal

2010

2011

0,7800 0,3709 0,0438 0,0855 0,0600 0,0927 0,2236 0,0518 0,4691

1,5600 0,7418 0,0873 0,1309 0,1200 0,1854 0,4473 0,1038 0,9362

2012

2013

2,3400 1,1127 0,1309 ' 0,1964 0,1800 0,2782 0,6709 0,1555 1,4073

3,1200 1,48313 0,1746 0,2618 0,2400 0,3709 0,8946 0,2073 1,8764

1,8545 0,2162 06273 0,3000 0,4636 1,1182 0,2591 2,3455

0,6546 0,4691 1,1127 0,6000 1,8546 0,9491 1,5054 2,3454 0,5673 0,5346 0,4800 0,4038 0,6764 0,4582 4,5600 0,3382

0,8182 0,5864 1,3909 .0,7500 2,3182 1,1864 1,8818 2,9318 0,7091 0,6682 0,6000 0,5045 0,8455 0,5727 5,7000 04227

26,1382

32,6728

3,9000 1,8545 0,2182 0,3273 0,3000 0,4638 1,1182 02591 2,3455 -0,0273 0,8182 0,5864 1,3909 0,7500 2,3182 1,1864 1,8818 2,9318 0,7091 0,6682 0,6000 0,5045 0,8455 0,5727 5,7000 0,4227

0,1636 0,1173 0,2782 0,1500 0,4636 0,2373 0,3764 0,5864 0,14181 0,1336 0,1200 0,1009 0,1691 0,1145 1,1400 0,0845 ---

0,3273 0,4909 0,2346 0,3510 0,8345 0,5584 0,4500 0,3000 0,9273 1,3909 0,4746 0,7118 0,7527 1,1291 1,1727 1,7591 0,4255 0,2836 0,4009 0,2673 0,3800 0,2400 0,2018 0,3027 0,3382 0,5073 0,3436 0,2291 2,2800 3,4200 -0,1691 - --- 0,2538 - -

32,6455

6,5346

13,0691

Totaal 165 1,3700

1

21

2010 0,27401

2011 0,54E101

19,6037

2012 0,82201

2014 3,90001

2013 1,09601

2014 1,37001

Gerealiseerd 1-8-2013

Aanvraag in Min

EJ- - 1 E_ t

_ 2u1 1

4

P. 15,1885

3

Gerealiseerd 1-8-2013 0

jony Ieren, door oPudertaijsi


3.2.

Onderwijs

3.2.1. Projecten

Alle scholen stellen jaarlijks een schooljaarplan op: een uitwerking van actiepunten voor één schooljaar vanuit het schoolplan 2011-2015. Ook worden hierin actuele ontwikkelingen meegenomen in actiepunten t.b.v. de schoolontwikkeling. Een aantal scholen komt in aanmerking voor deelname aan specifieke projecten. Een omschrijving van de specifieke projecten: 1.

Boppeslach — project van de provincie Friesland Sinds 2007 is het voor scholen, onder bepaalde omstandigheden, mogelijk om gebruik te maken van de provinciale subsidieregeling "BOPPESLACH". De subsidiegelden die beschikbaar zijn gesteld, zijn bedoeld om of te werken aan het verbeteren van de kwaliteit van het taalonderwijs, óf aan het systematisch verbeteren van de totale onderwijskwaliteit (en daarmee het verhogen van de leerresultaten). Twee invalshoeken: • Werken aan integraal taalbeleid om de kwaliteit van het taalonderwijs in het algemeen en die van het Fries in het bijzonder te versterken. • Systematische verbetering van de onderwijskundige kwaliteit om de leerresultaten op een hoger peil te brengen. Er zijn 11 Furore-scholen die in 2013 aan het project deelnemen en daarvoor subsidie krijgen.

2.

WE De vroeg voorschoolse educatie wil de taalontwikkeling van de risicoleerlingen in groep 2 verbeteren. Dit gebeurt middels het CITO-taalprogramma Piramide en door de tutoring van kinderen. Dit gebeurt door een extra leerkracht, de tutor, die pre-teaching aanbiedt of extra instructie geeft in de kleine kring. Vier keer per jaar zijn er netwerkbijeenkomsten voor directeuren, leerkrachten en tutoren. Centraal thema is ouderparticipatie.

Een overzicht van de deelname van de scholen aan deze projecten. Overzicht Bopa pe ch sl 3AA

Scholen De Barte De Bolder De Finneblom De Kameleon De Sktile De Swetten De Wiksel Gr.Haersmaskoalle SBO It Heechhof It Partoer De Oerstek M. de Vriesskoalle

X

X

X X X X X X

X

X X X X

X

Inspectiebezoeken in het kader van WE: De onderwijsinspectie heeft in het schooljaar 2012-2013 voor het eerst een onderzoek gedaan in het kader van WE op meerdere scholen in de gemeentes Smallingerland en Tytsjerksteradiel. Hiervoor zijn zowel betrokken peuterspeelzalen als basisscholen bezocht. In het algemeen zijn de bevindingen van de onderwijsinspectie positief. Door de onderwijsinspectie geconstateerde aandachtspunten, richten zich m.n. op: - Ouderbetrokkenheid; - De doorgaande lijn; - De kwaliteitszorg.

X

22

Jong ieren, door prima onderwijs!


3.2.2. Kwaliteitszorg Furore-scholen werken met de (web-based) versie van het kwaliteitszorgsysteem W (erken) M(et) K(waliteitskaarten): WMK-PO. Met dit instrument kunnen de scholen de eigen onderwijsontwikkeling bewaken en waar nodig verbeteren. •

•

• •

Om de kwaliteit van onze scholen nauwlettend te volgen zijn een tweetal instrumenten ontwikkeld: "Dashboard OPO Furore": Het doel van dit instrument is om aan de hand van een aantal hoofdindicatoren op het gebied van onderwijs, personeelszaken en financiën structureel (4 x per jaar) trends/ontwikkelingen binnen OPO Furore inzichtelijk te maken. "Kwaliteitskaart OPO Furore": Het doel van dit instrument is om vanuit de gezamenlijke disciplines onderwijs, personeelszaken en financiën ontwikkelpunten en aandachtspunten van de scholen vroegtijdig te signaleren en een tijdige aanpak hiervan te bewaken. Wanneer er onduidelijkheden zijn t.a.v. de ontwikkeling van een school wordt een audit (door collega-directeuren of externen) afgenomen. Van scholen wordt verwacht dat op basis van een audit binnen afzienbare tijd een Plan van Aanpak wordt opgesteld om geconstateerde aandachtspunten aan te pakken. Minimaal vindt per schooljaar 2x een overleg plaats tussen de beleidsmedewerker Onderwijs en de directeur. Dit om de voortgang van de schoolontwikkeling te bespreken. Structureel bezoekt de algemeen directeur iedere school 1 x per schooljaar. De onderwijskundige ontwikkeling van de school staat bij deze bezoeken centraal.

3.2.3. Zorg De monitoring van onderwijsresultaten aan de hand van de afname van (CITO)toetsen wordt op alle scholen, in alle jaargroepen gehanteerd. Aan de ene kant wordt gesignaleerd waar (leer-)problemen liggen, aan de andere kant wordt de onderwijsbehoefte van leerlingen duidelijk, zowel op schoolniveau, als op groepsniveau, als op leerling-niveau. Het inspelen op (leer-)problemen en op de onderwijsbehoefte van leerlingen ligt in handen van de groepsleerkracht. De intern begeleider van de school heeft hierin een coördinerende en coachende rol. De scholen passen het handelingsgericht werken toe. De volgende lijn van handelingsplanning is herkenbaar: • Analyse groepsoverzicht • Groepsplan • Individueel handelingsplan • Individuele leerlijn

3.2.4. Opbrengsten / Arrangementen onderwijsinspectie: Bovenschools worden de tussenopbrengsten en de eindopbrengsten van de individuele scholen gemonitord. Dit gebeurt volgens de richtlijnen/criteria zoals de onderwijsinspectie die hanteert in haar waarderingskader. De resultaten en overzichten van de monitoring worden gebruikt voor nadere analyse op bestuursniveau en op schoolniveau. Eindopbrengsten: Scholen hebben een verplichting om hun eindopbrengsten te verantwoorden. Onder eindopbrengsten wordt verstaan: de toetsresultaten van de leerlingen van groep 8 (de schoolverlaters). Een veel gebruikt instrument is het Cito-eindonderzoek. Scholen die deze toets niet afnemen kunnen hun eindopbrengsten verantwoorden met de groep-8 toetsen "Rekenen & W iskunde" en "Begrijpend Lezen". Arrangementen onderwijsinspectie: Minimaal 1x per 4 jaar bezoekt de onderwijsinspectie de school. Om tot een waardering te komen baseert de onderwijsinspectie zich op: • De eindopbrengsten van de school over een periode van 3 schooljaren (bij kleine scholen: 5 schooljaren)

23

jortg leren, door p uv o fulerwil

Drachten, april 2014 •

Kernindicatoren: de, in ogen van de Onderwijsinspectie, belangrijkste indicatoren voor goed onderwijs.

Wanneer een school het vertrouwen van de inspectie heeft krijgt het een basisarrangement toegekend. Jaarlijks (oktober) brengt de onderwijsinspectie een nuancering aan in de toegekende basisarrangementen, op basis van het eindonderzoek groep 8. • Een school met voldoende eindopbrengsten: basisarrangement • Een school met alleen het afgelopen jaar onvoldoende eindopbrengsten: basisarrangement met attendering • Een school met 2 opeenvolgende jaren onvoldoende eindopbrengsten: basisarrangement met waarschuwing. Wanneer de eindopbrengsten over meerdere jaren onvoldoende zijn scoort een school: "zwak". Wanneer zowel de eindopbrengsten als ook een aantal kernindicatoren onvoldoende scoort, of wanneer een school gedurende langere tijd niet in slaagt de eindopbrengsten op voldoende niveau te brengen scoort een school " zeer zwak".

Bovenstaande leidt tot het volgende overzicht (opaemaakt 31-12-2013): Basisarranqement Basisarranqement met attendering (Eindopbrengsten laatste jaar onvoldoende) Basisarrangement met waarschuwing (Eindopbrenqsten laatste 2 jaar onvoldoende) Zwak — Op basis van het meest recente inspectiebezoek Zeer zwak — Op basis van het meest recente inspectiebezoek Stand van zaken (peildatum 31-12-2013

School: t Partoer AZC Papilio Hurdegaryp Master de Vriesskoalle It lepen Stee De Bolster De Oerstek Thrimwalda It Kruired , De Swetten De Opstap Sinnehonk De Bade M. Fennemaskoalle De Kameleon De Tille De Bolder De Finneblom De SkOle De Wiksel De Bernebrége Great Haersmaskoalle Yn 'e Mande De Meander t Tweespan It Heechh6f

x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

leren, door prim a, onderwijs-J

Jo n g

24


Toelichting: De volgende scholen scoren naar mening van de onderwijsinspectie de waardering "zwak": o.b.s. Hurdegaryp te Hurdegaryp, o.b.s. Master Fennemaskoalle te Tytsjerk en o.b.s. ft lepen Stee te Jistrum. Op alle drie de scholen is van toepassing dat de waardering zwak voortkomt uit onvoldoende eindopbrengsten gedurende meerdere jaren. De rapportages van de onderwijsinspectie geven hier en daar ontwikkelpunten aan. Op geen van de 3 scholen sprake van een substantieel aantal onvoldoende kernindicatoren. De verwachting is dan ook dat bij voldoende eindopbrengsten (maart 2014) de scholen kunnen terugkeren in het basisarrangement.

3.2.5. Ontwikkelingen Passend Onderwijs In 2013 is volop gewerkt aan de ontwikkeling van Passend Onderwijs (invoering medio 2014), vanuit de volgende werkgroepenstructuur: • Toeleiding en expertise • Inhoudelijke samenwerking • Huisvesting • Financiën Bij deze ontwikkeling zijn partners vanuit het huidige samenwerkingsverband WSNS 307 en het PCBO-Smallingerland betrokken.

3.2.6. I.C.T. Beleidswerkgroep De bovenschools ICT- coördinator informeert de algemeen directeur regelmatig over de gang van zaken op ICT- gebied op de scholen.

Netwerkbeheerders Ook voor het schooljaar 2013-2014 is weer een urencontract met OkéPc in Burgum afgesloten. Per school zijn 20 uren beschikbaar, terwijl voor de "grote" scholen 50 uren ter beschikking staan. Een van de scholen heeft gekozen voor Heutink ICT als netwerkbeheerder. De overige scholen kopen uren in bij Brin in Groningen. Dit kan per 10 uren of een veelvoud daar van. De Meander heeft een eigen ict-er en is daardoor niet afhankelijk van een netwerkbeheerder. Op de scholen in Tytsjerksteradiel stapt men gefaseerd over van linux servers naar windows servers. Een van de scholen heeft gekozen om alle data in de cloud te zetten. Dat betekent dat de server de deur uit kan. Naast de financiële administratie verzorgt OPO Furore ook de leerlingenadministratie van de Master Frankeskoalle uit Earnewáld d.m.v. het programma Esis.

Digitale schoolborden. Het aantal digitale schoolborden breidt zich langzaam uit. Omdat de vernieuwingen steeds doorgaan wordt veelal gekozen voor touchscreens. Het voordeel hiervan is dat de levensduur langer is en de energiekosten lager (er wordt gebruik gemaakt van LEDs), waardoor de beamer overbodig wordt. Ook voor het ondersteuningskantoor is gekozen voor een touchscreen op een zg. trolley, zodat hij in de diverse ruimten ingezet kan worden.

Websites Aan de websites van de scholen is nog wel het een en ander te verbeteren, omdat die door verschillende partijen zijn gemaakt. De werkgroep beheer heeft het plan opgevat om voor alle scholen eenzelfde format te laten maken, zodat Opo Furore voor een ieder herkenbaar wordt. Daarom is er een werkgroep (2 directeuren + ICT- er) in het leven geroepen die er voor gaat zorgen dat er op 1 augustus 2014 een nieuwe website in de lucht is voor alle scholen van Opo Furore. Na een aantal gesprekken, waarbij rekening is gehouden met prijs en kwaliteit, heeft de werkgroep gekozen voor Speak uit Heerenveen. Het bestuur is daar mee akkoord gegaan.

Communicatieprogramma's Het blijkt dat er scholen zijn die behoefte hebben aan een communicatieprogramma, zodat de "papieren" communicatie naar ouders kan worden gestopt. De werkgroep "website" is gestart met een pilot op 3 scholen met 3 verschillende communicatieprogramma's. De pilot draait tot september 2014. Dan wordt een keus gemaakt en wordt het genoemde programma gekoppeld aan de website. Het gaat om de programma's: digiduif, basisschoolnet en mijnschoolinfo.

Basispoort Jong Ier en door pr inid or cder ooijs l

25

Drachten, april 2014 Met veel problemen is na de zomervakantie basispoort geïntroduceerd. Een aantal uitgevers hebben zich aangesloten bij basispoort, zodat je niet meer voor ieder programma hoeft in te loggen, maar slechts 1x voor alle programma's die onder basispoort vallen: single sign on.

UPC Omdat de scholen steeds meer afhankelijk worden van internet door de webbased programma's, is de snelheid van xs4all niet meer toereikend. Alle scholen zijn overgestapt naar UPC.

Inkoop licenties

OPO Furore betrekt de algemene licenties behorend bij Windows en het Officepakket bij APS — IT Diensten. Ook levert het APS de licenties bij de virusscanners voor een aantal scholen.

Digitaliseren werkstroom Op het ondersteuningskantoor is voor iedereen de werkstroom gedigitaliseerd. Dat betekent dat er veel efficiënter gewerkt kan worden en bovendien is de monitoring veel duidelijker inzichtelijk te maken. Verder is een begin gemaakt met het digitaliseren van de personeelsdossiers. Tevens worden de bekwaamheidsdossiers in de toekomst gedigitaliseerd.

SD Ftyslán Evenals de meeste besturen in Fryslán, participeert ook Opo Furore in de projectgroep Samen Deskundig Fryslán. Deze groep zet zich o.a. in voor het beschikbaar komen van glasvezel op alle scholen in de provincie. Het gaat er dus om dat er gezamenlijk zaken op ICT- gebied warden opgepakt die voor alle scholen van belang zijn.

Bovenschools ICT- coördinator De huidige ict- coördinator gaat per 01-01-2014 met keuzepensioen. In het kader van bezuiniging heeft het bestuur er voor gekozen niet opnieuw deze taak door een van de leerkrachten te laten vervullen. Dat betekent dat een aantal werkzaamheden bovenschools moeten worden overgenomen door de afdeling huisvesting en een deel door de schooldirecteuren en werkgroep onderwijs.

Schooljaarverslag (ICT) De scholen hebben ook in het schoolplan een deel ingeruimd voor ICT. Dit document, beschrijft de actuele, specifieke ontwikkeling per locatie/per schooljaar. Daarnaast wordt het gebruikt als verantwoording naar externen, zoals bestuur, de ouders en onderwijsinspectie.

3.2.7. Prestatiebox Algemeen: De verantwoording middelen Prestatiebox 2013 geeft inzicht in de wijze waarop OPO Furore de beschikbare middelen heeft ingezet binnen de organisatie. Daarbij zijn de volgende kaders richtinggevend: • Alle scholen van OPO Furore vallen onder het reguliere basisarrangement van de onderwijsinspectie. Kernindicatoren die de onderwijsinspectie hierbij betrekt zijn: • Voldoende eindopbrengsten • Voldoende tussenopbrengsten • Passend leerstofaanbod • Leerstofaanbod t/m/ groep 8 wordt aangeboden • Aandacht voor leerlingen met specifieke zorg • Duidelijke uitleg, efficiënte organisatie onderwijsactiviteiten, leerlingbetrokkenheid • Samenhangend systeem genormeerde toetsen; • Planmatige zorg In de praktijk hebben meerdere scholen van OPO Furore moeite om de leeropbrengsten op niveau te hebben/houden. Dit vraagt een actieve houding om resultaatverbetering tot stand te brengen. Met name op dit onderdeel zijn de middelen prestatiebox ingezet, zowel gericht product (Lees: Product (leer)opbrengsten) als op proces (lees: leerkrachtgedrag). • Alle scholen hebben structureel overleg met voor- en vroegsschoolse instellingen over de ontwikkeling van leerlingen. In een aantal specifieke situaties heeft dit geleid tot W E-Projecten. Binnen deze projecten is sprake van eigen financiering. De Prestatiebox-middelen zijn hierop niet specifiek ingezet. • Rondom Drachten wordt het project Topklas gerealiseerd, in samenwerking met het Voortgezet Onderwijs. Topklas geeft ca. 20 begaafde Furore leerlingen extra zorg en aandacht. De financiering hiervan is buiten de middelen van de Prestatiebox georganiseerd.

Jong Gerekt/ door pr i w a , on de r w ij s !

26

Drachten, april 2014 • • • • • •

De scholen leggen aan de ouders verantwoording af over de leeropbrengsten van de school. Op bestuursniveau wordt verantwoording afgelegd aan alle geledingen in de vorm van een bovenschoolse monitoring van tussen- en eindopbrengsten. Om de ontwikkeling binnen de diverse scholen te volgen hanteren we de volgende instrumenten: Jaarlijks schoolbezoek van de algemeen directeur aan iedere school, gericht op onderwijsontwikkeling en vernieuwing; 2-Jaarlijks bezoek van de beleidsmedewerker Onderwijs aan iedere school , gericht op het volgen van het ingezette onderwijskundige proces op de school; Functioneringsgesprekken en beoordelingsgesprekken met alle directeuren (door: algemeen directeur) Managementovereenkomsten met alle directeuren.

De Prestatiebox-middelen 2013 zijn als volgt ingezet t.b.v. de schoolontwikkeling: 11 Directeuren volgen de zgn. Auditopleiding (Bureau Meesterschap/Assen). De directeuren krijgen inzicht in de wijze waarop de onderwijsinspectie in haar schoolbezoeken naar de scholen kijkt, ze leren het onderwijsproces nader te analyseren en school-verbeterpunten te benoemen. Het ligt in de bedoeling om in de toekomst eigen directeuren op collega-scholen regulier audits af te laten nemen. Bedrag:

€

- Basiscursus - Terugkomdag Samen

€

17.710,500.18.210,-

Binnen Furore zijn/worden nascholingsactiviteiten onder de regie van de "Furore-Academie" georganiseerd. Aan de volgende aspecten is specifiek aandacht besteed: • Cursus 1: Communiceren. Zelf aan de gang gaan met hoe zeg ik dingen, hoe ontvangt de ander mijn boodschap. Theorie en praktijk. • Cursus 2: Eigenaarschap van leren. Leerlingen zelf verantwoordelijk maken van hun eigen leren en hoe doe je dit? Theorie en praktijk worden gekoppeld. • Cursus 3: Effectieve instructie. Inhoud cursus: Leerlingen zelf verantwoordelijk maken van hun eigen leren en hoe doe je dit? Theorie en praktijk worden gekoppeld. • Cursus 4: Kleuternetwerken. Het is niet alleen ontmoeten en elkaar even zien. Het gaat vooral om hoe stellen we het onderwijs aan kleuters veilig en doen we de goede dingen. Veel oefenen op het platte vlak zorgt niet voor inzicht en ervaring. Spelen met blokken zand en water (enz) zorgt voor het vullen van begrippen. Hoe passen we dit in en hoe laten we de kennis die we hiervan hebben in, in de praktijk, het hedendaagse onderwijs. Bedrag:

€ 21.500,-

•Binnen OPO Furore worden verschillende bovenschoolse monitoringsinstrumenten gehanteerd. Wanneer op een school duidelijke aanwijzingen zijn dat de leeropbrengsten en/of de onderwijsontwikkeling stagneert, wordt een externe audit georganiseerd: • 0.b.s. Kameleon, 8-2013 2.613,• 0.b.s. Hurdegaryp, 11-2013 2.992,• 0.b.s. It Kruiréd, 9-2013 3.388,• De Oerstek, 12-2013 4.310,• Samen: 13.303,-

3.3.

Huisvesting In het strategische beleidsplan voor de komende jaren hebben wij geschreven: "Het schoolgebouw is goed geoutilleerd en vormgegeven om kwalitatief goed onderw ijs te kunnen geven."

27

Jong teren, door grimt& onderwijs!

Drachten, april 2014 Op gebied van huisvesting is in 2013 weinig gebeurd. Wel zijn er plannen voor nieuwbouw, Partoer (gedeeltelijk) en Yn 'e Mande (gezamenlijk met PCBO) en is Papilio uitgebreid met 4 noodlokalen. Met ingang van 2015 is er sprake van doordecentralisatie onderhoud. Dit houdt in dat het volledige onderhoud nu voor rekening komt van de schoolbesturen. Momenteel zijn we bezig met het opstellen van een beleidsplan, met daarin ook aandacht voor de financiële gevolgen hiervan.

34.

Organisatie

De "corebusiness" van OPO Furore is het verzorgen van basisonderwijs. OPO Furore is wat omvang betreft een grote onderwijsorganisatie die, met rond de 350 werknemers, basisonderwijs verzorgt voor ca. 3300 leerlingen, verdeeld over 26 vestigingen (24 zelfstandige scholen en 2 dislocaties). Daarbij kan worden onderscheiden: 23 zelfstandige basisscholen voor regulier onderwijs; 1 dislocatie voor regulier basisonderwijs ('t Tweespan/Drachten); 1 dislocatie gevestigd op het AZC te Burgum (AZS Papilio/Burgum); 1 basisschool voor speciaal basisonderwijs ('t Heechhof/Drachten). De scholen zijn in hun te voeren onderwijskundig beleid autonoom, binnen de kaders die het schoolbestuur stelt. T.b.v. de scholen van OPO Furore is in Drachten het OPO Furore-Ondersteuningskantoor ingericht. Ondersteuning is gericht op het voeren van een adequaat personeelsbeleid, financieel beleid en onderwijskundig beleid. Het bestuur van OPO Furore is een zgn. bestuur op afstand, dat haar werkzaamheden volledig heeft gemandateerd aan de algemeen directeur. Algemeen doel is om de primaire taak "het verzorgen van basisonderwijs" efficiënt, helder en zo eenvoudig mogelijk te organiseren met zo weinig mogelijk regeldruk. Furore zet zich in voor een brede toegankelijkheid voor alle kinderen in de gemeentes Smallingerland en Tytsjerksteradiel. De onderwijsvoorzieningen hebben een spreiding over alle wijken en bijna alle dorpen. In de bedrijfsvoering wordt gestuurd op kengetallen en kwaliteit. Dit wordt bijv. afgemeten aan leeropbrengsten en de tevredenheid van ouders, leerlingen en personeel.

28

Jong I eren door prima onderwi js!


3.4.1. Leerlingenaantallen

Leerlingtellingen OPO Furore Gemeentes 2003 t/m 2013 5200 5100 5000 4900 4800 4700 4600 4500 4400 cbo 4300

—0-0P0 Furore

E 4200 :B 4100 T„ 4000 '81 3900

—111—PCB0 a-rtr- Td i e I /Small +3500

3800 3700 3600 3500 3400 3300 3200 3100 3000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

teldatum Furorescholen 1 okt Small Tdiel 1997 1273 2157 1998 1274 2226 1999 1258 2284 2000 1267 2165 2001 1274 2167 2002 1236 2073 2003 1236 2018 2004 1197 2008 2005 1170 2026 2006 1166 2005 2007 1150 1968 2008 1177 2013 2009 1172 2044 2010 1189 2067 2011 1182 2048 2012 1138 1990 2013 1176 1957

samen 3430 3500 3542 3432 3441 3309 3254 3205 3196 3171 3118 3190 3216 3256 3230 3128 3133

teren, door tritste, onderwijs!

Jong

29


Furore telt op de teldatum op 1 oktober 2013 3148 leerlingen. Dit is exclusief de leerlingen die op het speciaal onderwijs ('t Heechhof) zitten. Dit betekent een stabilisering t.o.v. de teldatum 1 oktober 2013. Hierbij valt op te merken dat: • Deze stabilisering tot stand is gekomen door een forse toename van het aantal AZCleerlingen van ca. 60 leerlingen. Er moet vanuit worden gegaan dat dit een tijdelijke toename is. • Kan worden geconstateerd dat een daling van autochtone leerlingen (het proces van ontgroening) onverminderd doorgaat. Deze daling tekent zich m.n. af in de afname van leerlingen in de onderbouw. • het de verwachting is dat de komende 10 jaar het aantal leerlingen in de basisschoolleeftijd verder zal dalen. Actuele prognoses (maart '13) gaan uit van een totale daling van ca. 15%, wisselend van 10% in de grotere dorpen, mogelijk oplopend tot ca. 40% in sommige kleine (dorps)kernen. • Voor OPO Furore is de ingezette terugloop van het aantal leerlingen in combinatie met de meerjarenprognoses aanleiding geweest aanvullend beleid te ontwikkelen over hoe, als organisatie, op de verwachte terugloop van leerlingen in te spelen.

3.4.2. Communicatie De communicatie binnen Furore wordt als volgt gevoerd:

Het bestuur. Het bestuur vergadert eens in de 6 weken. De algemeen directeur is hierbij aanwezig. Incidenteel schuift een beleidsmedewerker, dan wel een directeur aan als adviseur. Beleidstukken komen eerst ter bespreking op de agenda en na advies/instemming van de GMR ter vaststelling. De voorzitter van het bestuur heeft vooroverleg met de algemeen directeur over de agenda.

De algemeen directeur: -

organiseert twee-wekelijks het intern beraad met de drie beleidsmedewerkers van het ondersteuningskantoor (beheer/financiën, onderwijs, personeel). heeft vooroverleg met de voorzitter van het bestuur. organiseert eens in de 6 weken een overleg met het intern beraad en de voorzitters van de werkgroepen. heeft voor elke GMR-vergadering overleg met de voorzitter van de GMR.

De GMR: -

vergadert eens in de 6 weken. de voorzitter heeft voorafgaand aan de GMR vergadering agenda-overleg met de algemeen directeur. heeft eens per jaar een gesprek met het bestuur.

Voorrittersoverleg: De voorzitters van de werkgroepen beheer, onderwijs en personeel hebben eens in de 6 weken overleg met de algemeen directeur in het intern beraad. De voorzitter van de werkgroep is een directeur.

Werkgroepen: De werkgroepen bereiden kant en klare besluiten voor het directieberaad voor. Werkgroepen komen eens in de 6 weken bijeen. Er zijn 3 werkgroepen, te weten: beheer, personeel en onderwijs. Elke werkgroep heeft een voorzitter, die deelneemt aan het voorzittersoverleg met de algemeen directeur. In de werkgroepen zit ook de betreffende beleidsmedewerker.

Directieberaad: Het directieberaad neemt besluiten ter advisering van de algemeen directeur. Het directieberaad komt 8 keer per jaar bijeen op de maandagmiddag. Twee bijeenkomsten daarvan zijn studiemiddagen. Op de plenaire bijeenkomsten worden de beleidsdocumenten vanuit de werkgroepen geagendeerd.

Intern beraad: Het intern beraad bestaat uit de beleidsmedewerkers, beheer, onderwijs en personeel en komt elke maandagochtend bijeen voor een kort overleg. Deze medewerkers hebben ook zitting in de drie werkgroepen. -

Ondersteuningsbureau:

Eens in de 6 weken is er een bureauoverleg. Daarnaast is er een bureaudag.

terend door prima« ~Lenen.]s

Jong

30

Drachten, april 2014 De scholen zijn vertegenwoordigd via de directeuren in het directieberaad. De inspraak op schoolniveau voor personeel en ouders loopt via de MR's en op bovenschools niveau via de GMR

Overige activiteiten. Het bestuur heeft op organisatieniveau de volgende activiteiten ontwikkeld: •

•

Jaarlijks voor alle werknemers een studiedag met een thema. OPO Open Dag Scholen en Bestuursbureau houden open huis met een gezamenlijk thema. Kennismakingbijeenkomsten raad Tidiel en raadscommissie S'Iand

•

Scholenbezoeken door bestuur

•

Onderwijsdag

3.4.3. Krimp/Ontgroening Mede door de verwachting/prognose dat in de toekomst het aantal basisschoolleerlingen substantieel zal dalen, is binnen OPO Furore beleid ontwikkeld voor de komende jaren. Hiervoor is een strategisch beleidsnotitie gemaakt, die bestaat uit 2 onderdelen. De eerste bevat een onderzoek naar de (wettelijke)mogelijkheden voor de instandhouding van de basisscholen van OPO Furore en het tweede gedeelte is de hierop gebaseerde uitvoeringsnotitie. Op basis hiervan zijn gesprekken gevoerd met de onderwijspartners en die hebben er in Smallingerland toegeleid, dat er een Master plan samen met het PCB() is opgesteld. In 2014 zal dit plan zijn beslag moeten krijgen. In Tytsjerksteradiel is een soortgelijk project in werking gezet, dat er toe heeft geleid dat in Sumar en de Trynwaden de eerste projecten zijn opgestart. Inzet is om een gefundeerd toekomstbeleid te hebben waarbij de kwaliteit van het onderwijs voor de komende jaren gegarandeerd is. Uitgangspunt voor het Furore bestuur hierbij is dat het maatwerk moet zijn, waarin verschillen op dorp of wijk niveau mogelijk zijn. Verregaande samenwerking is daarbij een van de hoofdthema's.

3.4.4. Afhandeling van klachten,

door de vertrouwenspersoon van de GGD

(Bron: jaarverslag GGD) Klachtencommissie Er is één klacht ingediend bij het bevoegd gezag waarbij de vertrouwenspersoon begeleiding heeft geboden. De vertrouwenspersoon heeft ondersteuning geboden bij het op schrift stellen van de klacht. Telefonische consulten Er zijn 3 telefonische contacten geweest voor advies en consultatie. Contacten De vertrouwenspersoon heeft een overleg gehad met de contactpersonen, waarbij casuïstiek is besproken. Themamiddag Er is voor de contactpersonen machtsmisbruik van zowel het basisonderwijs als het voortgezet onderwijs een informatiebijeenkomst georganiseerd. Deze bijeenkomst heeft plaatsgevonden op 7 november te Sneek. Het thema van deze bijeenkomst was "sexueel overschrijdend gedrag". Deskundigheid De vertrouwenspersonen zijn allen geschoold door PPS! (preventieve seksuele intimidatie) en volgen jaarlijks een bijscholingsprogramma toegespitst op vertrouwenspersoonstaken gerelateerd aan het onderwijs. PPSI is bevoegd tot certificering van vertrouwenspersonen. De vertrouwenspersonen hebben zitting in het Netwerk Vertrouwenspersonen Friesland. Doel van dit netwerk is uitwisselen van ervaringen, bijhouden van nieuwe ontwikkelingen, bespreken van casuïstiek en bijwonen van lezingen.

leren, door pr i ~ o n de r wi j s t

Jong

31


Soorten klachten Aantal Pesten Ongewenste intimiteiten fysiek Ongewenste intimiteiten verbaal Ongewenste intimiteiten non-verbaal Seksueel misbruik (ontucht/aanranding, verkrachting) Internetintimidatie Telefoonintimidatie per gsm Homo-intimidatie Agressie/geweld Discriminatie Bedreigingen Communicatie Totaal

1 1

3 5

Wilze van afhandelin Totaal 3 2 5

Bemiddeling Doorverwijzing (externe hulpverlening) Totaal

32

Jong tere4v door pri m a. on der wij s!


3.5.

Algemene toelichting op financiën.

Het resultaat in 2013 bedroeg € 415.892.- (in 2012: € 4.072.- positief) Het voordelig resultaat wordt toegevoegd aan het eigen vermogen. De commissie Don heeft in 2009 onderzoek gedaan naar de financiële positie van schoolbestuur. Deze commissie heeft ook een nieuwe norm voorgesteld: Kapitalisatiefactor, die ook is overgenomen door het ministerie. De inspectie zal in gesprek gaan met besturen die deze norm overschrijden. De commissie DON heeft de volgende signaleringsgrenzen voorgesteld: Vermogensbeheer Sionalerimmrens 35%

bovengrens: ondergrens:

Kapitalisatie factor

20%

Budgetbeheer

Current ratio (Liquiditeit) Rentabiliteit

0,5 < L < 1,5

berekend over afgelopen 3 /aar:

0% < R < 5%

Het kengetal solvabiliteit geeft de verhouding tussen het eigen vermogen + voorzieningen en het balanstotaal aan. Het kengetal geeft aan of het bevoegd gezag voldoende eigen vermogen heeft om op langere termijn voort te bestaan. In het PO wordt een ondergrens van 20% voorgesteld. Dit kengetal kunnen we berekenen door het eigen vermogen + voorzieningen te delen door het balanstotaal. Voor OPO Furore is dat: solvabiliteit

eigen vermogen + voorzieningen balans totaal

7.122.104 — 9.370.077

76%

Vorig jaar 78%

Het kengetal liquiditeit geeft aan of het bevoegd gezag in staat is om alle schulden te kunnen betalen. Een waarde van 1,5 is voor het onderwijs voldoende. Het kengetal kunnen we berekenen door de vlottende activa te delen door de kortlopende schulden. Voor OPO Furore is dat: liquiditeit

7.061480 2.247.973

vlottende activa kortlopende schulden

3,14

Vorig jaar 3.27.

Het weerstandsvermogen in het PO wordt gedefinieerd als eigen vermogen -1- materiële vaste activa te delen door de baten gewone bedrijfsvoering. Om de financiële positie van het bevoegd gezag niet in gevaar te brengen moet dit hoger zijn dan 5%. Bij het VO wordt aangegeven dat weerstandsvermogen boven de 40% te groot is. OPO zit in het middengebied en zit dus goed. eigen vermogen -1- materiële weerstandsvermogen vaste activa baten gewone bedrijfsvoering

4:001_162 = 18178_599

21%

Vorig jaar 19%

Het exploitatie kengetal rentabiliteit is te berekenen door het resultaat van de gewone bedrijfsvoering te delen door de baten van de gewone bedrijfsvoering. De berekening bij OPO is als volgt:

33

jong Ieren, door prána,onclertoij4-1


rentabiliteit

resultaat gewone bedrijfsvoering baten gewone bedrijfsvoering

415.572 _ 20.388.177

0,02

Vorig jaar 0.00.

De kapitalisatiefactor wordt als volgt berekend:

kapitalisatiefactor

balans totaal -1- gebouwen en terreinen Totale baten

=

9.370_077 = 20.388177

46%

Vorig jaar 44%.

Samenvattend kunnen we financiële positie als goed bestempelen. De stichting OPO Furore moet wel rekening houden met sluiting van scholing, daling van het aantal leerlingen en daardoor daling van de inkomsten. Met sluiting van scholen dalen ook een groot deel van de lasten. Leegstand van lokalen levert is echter duur en bovenschoolse kosten (oa kosten Bureau) dalen ook niet altijd gelijk met de daling van de inkomsten.

34

Jarig teren,doov prima. okaleruzif


3.6.2. Conti nuiteits paragraaf In deze paragraaf proberen we u een beeld te schetsen over toekomstige ramingen, begrotingen en risico's.

3.5.2.1 Gegevensset. Kengetal

2013

Personele bezetting in FTE • Directie • Ondw. Personeel • Overig

Prognose 2014

Prognose 2015

Prognose 2016

21 199

20 198

19 191

18 190

34 255

26 244

21 231

21 229

De daling is niet alleen het gevolg van da ing van het aantal leerling, maar ook doordat er in de meerjarenbegroting diverse subsidies nie worden meegenomen. Daling kan van directie functie kan ook wijzigen door sluiten van een aantal scholen zodat de daling sterker kan zijn.

3.5.2.2 Leerlingenaantallen. School De Bernebrege De Bolder De Bolster De Oerstek De S kule De Swetten De Tille De Wiksel Finneblom Great Haersmaskoalle It lepen Stee IT Kruired Master de Vrieskoalle Master Fennemaskoalle Obs de Barte OBS De Kameleon OBS De Meander OBS de Opstap Obs Hurdegarijp Obs 't Partoer Op E Feanhoop Sinnehonk Thrimwalda Vn en Mande

1-10-2012

1-10-2013

prognose 1-10-2014

Prognose 1-10-2015

53 249 42 61 72 218 129 67 77 71 43 38 38 109 123 207 646 104 183 353 17 55 112 62 3.129

44 262 42 57 63 231 124 61 77 64 46 34 35 95 143 217 616 101 205 417 opgeheven 49 105 60 3.148

38 262 42 58 56 247 122 59 73 57 45 32 31 97 137 214 613 100 196 399 opgeheven 49 101 62 3.090

37 253 42 60 55 257 130 63 67 57 44 34 28 99 133 214 602 99 197 385 opgeheven 44 90 62 3.052

De leerlingaantallen zullen de komende jaren een negatieve tendens vertonen, zoals bij zoveel schoolbesturen in onze regio. Om op deze verwachte krimp in te kunnen spelen en ook nog rekening te kunnen houden met sluiting van scholen, hebben we een rederijk grote flexibele schil.

35

Jong Ieren, door prima/ onderwijs!


3.5.2.3 Balans. bedragen x 1000;

Fl 1.1 1.2 1.3 1-4 1.5 1.6 11

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

31-12-2013 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2016

2307

2.307

2307

2.307

1.653

t653

1.653

1.653

5410 9.370

5.078 9.038

4.913 8.873

4.849 8.809

6.308 814

6.064 726

5.903 722

5_806 755

2.248 9.370

2248 9.038

2248 8.873

2.248 8.809

De mutaties eigen vermogen zijn gedaan op basis van de meerjarenbegroting, de mutatie van de voorzieningen is op basis van de meerjarenplanning zoals OPO Furore die heeft. De liquide middelen verminderen met de resultaten hiervan. In dit overzicht is ervan uit gegaan dat de materiële vaste activa, vorderingen en kortlopende schulden ongeveer gelijk zullen blijven.

36

Jong I eren, door prima, onderwijs!


3.5.2.4 Staat! Raming van Baten en Lasten.

bedragen x € 1000,3. Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten

4. 4.1 4.2 4.3 4.4

2014

2015

2016

17.076 630 654

16.901 590 622

16.761 590 630

Totaal baten

18.360

18.113

17.981

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

15.541 559 1.463 1.141

15.226 559 1.463 1.126

15.064 559 1.463 1.092

Totaal lasten

18.704

18.374

18.178

Saldo financiele baten en la

100

100

100

Exploitatieresultaat

244-

161-

97-

In de meerjarenbegroting is naast uiteraard de beleidsuitgangspunten, ook rekening gehouden aantal leerlingen, verdeling boven en onderbouw, toekomstige GGL (gewogen gemiddelde leeftijd, bepaalt mede de hoogte van de vergoeding) en toekomstige BAPO. In de meerjarenbegroting is nog niet meegenomen sluiting van scholen. Mocht de daling van de leerlingaantallen doorzetten, dan is deze sluiting wel te verwachten. Bij een sluiting van scholen worden bepaalde lasten ook lager, het gebouw wordt teruggegeven aan de gemeente, kosten van onderwijsleerpakket zijn er niet meer. Bovendien worden de personeelslasten ook lager, mits er tijdig op deze daling is ingespeeld door middel van een flexibel schil van voldoende omvang. Niet alle lasten worden lager, zoals bovenschoolse lasten. Nadelig effect van het sluiten van een school ligt ongeveer op € 20.000.- en 40.000.- euro. OPO Furore is al enige jaren bezig om de omvang van de ondersteuning waar mogelijk te beperken.

3.5.2.5 Rapportage aanwezigheid en werking van interne risicobeheersing- en controle systeem. OPO Furore heeft een planning en control systematiek die vooral gebaseerd op een schooljaar. Hoewel we te maken hebben met een boekjaar, worden vele beleidsbeslissingen genomen op basis van een schooljaar. Dit betreft bijvoorbeeld het bestuursformatieplan waarbij ongeveer 80 % van de uitgaven al worden vastgelegd, maar ook het schoolplan. Dit systeem van planning en control werkte tot 2013 redelijk goed. De afgelopen jaren hebben we echter diverse keren te maken gehad met ziekte op het bestuursbureau en in 2013 zijn we overgestapt naar een ander salarissysteem. De overgang naar dit nieuwe salarissysteem is niet goed verlopen, met als gevolg dat we pas laat rapportages konden maken met een redelijke betrouwbaarheid. Vooral in de eerste maanden van 2013 waren we niet in control. Naar aanleiding hiervan hebben we OSG opdracht tot onderzoek gegeven met daarbij de volgende opdracht: De salaris- en personeelsadministratie zo inrichten dat we zoveel mogelijk werkzaamheden zelf kunnen doen en zo weinig mogelijk afhankelijk zijn van Jong

Ieren door

p ri m a . O n d e ru i t " s i

37


derden. Aandachtspunt daarbij is dat de directeuren zo weinig mogelijk administratieve werkzaamheden behoeven te verrichten, maar wel op simpele digitale en efficiënte wijze de mutaties doorgeven. Op moment van schrijven is het onderzoek nog niet afgerond, wel zijn we met de volgende zaken bezig geweest: • Werkverdeling directie en aansturing bureau • Planning en control en de verantwoordelijkheid hiervoor • Inventarisatie van taken van de medewerkers en de verdeling hiervan. • Digitale systemen en workflow. Het twee jaar geleden vastgestelde AO/IC document, dient ook nog te worden herzien waarbij ook de nodige aandacht wordt besteed aan functiescheiding. Dit alles is erop gericht de accuraatheid en nauwkeurigheid te vergroten, waarbij er ook aandacht is voor het omlaag brengen van de kosten.

3.5.2.6 Belangrijkste risico's Vanaf 1 augustus 2006 is er sprake van lumpsumfinanciering. Daardoor hebben we een grotere bestedingsvrijheid gekregen, maar ook grotere risico's. Bij beide rechtsvoorgangers zijn destijds de risico's in beeld gebracht en is er ook gekeken naar de omvang van het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen hebben we destijds gedefinieerd als : "Het vermogen van een schoolbestuur primair onderwijs om niet structurele (of tijdelijke structurele) financiële tegenvallers op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten" Voor OPO Furore zien we de volgende risico's: 1. Daling leerlingaantallen 2. Indexering GPL en "plotselinge" afwijkingen van de bekostiging. 3. Onvoldoende beleidsvoerend vermogen 4. Toepassing T-1 systematiek 5. GGL alleen van toepassing voor OP 6. BAPO en ouderschapsverlof 7. Vervangingsfonds 8. Onderhoud en m2 9. Kosten functiedifferentiatie 10. Ziekteverzuim 11. WSNS en passend onderwijs. Ad 1. Het aantal leerlingen is de bepalende factor voor de hoogte van de vergoeding. De komende jaren moeten we rekening houden met een daling van het aantal leerlingen en ook sluiting van scholen.. Een verlies van 100 leerlingen staat ongeveer gelijk aan € 500.000.- minder inkomsten. Ook wanneer we een kleine school moeten sluiten, moeten we aan dergelijke bedragen denken. Uiteraard is het mogelijk om een daling van inkomsten te kunnen opvangen, dat is echter afhankelijk van diverse factoren. Zo is het van belang of er sprake is van werkgelegenheidsbeleid (personeel kan dan pas na twee jaar worden ontslagen, dit is ook bij OPO Furore het geval) Verder is het van belang of vrijgekomen lokalen op een andere manier kunnen worden ingezet, of dat de gebouwen 'teruggaan" naar de gemeente zoals bij het sluiten van een schoolgebouw. Ook van belang is de opbouw van het personeelsbestand. Wanneer er sprake is van veel personeelsleden die met pensioen gaan, of wanneer we een redelijke omvang van tijdelijk personeel hebben, kunnen we gemakkelijker een daling van de inkomsten opvangen. Ad 2. De afgelopen jaren hebben we te maken gehad met een niet volledige indexering van de GPL, waarvan de oorzaak niet precies duidelijk is. Bovendien hebben we geen vergoeding voor bestuur en management meer en is de groeiregeling nu op bestuursniveau. Verder krijgen we minder geld van beide gemeenten en heeft de gemeente Smallingerland ook aangegeven dat we rekening moeten houden bezuinigingen in de toekomst op de nieuwe subsidies. Zo heeft de gemeente ook de subsidie

38

Jong lerert, door p r i n u v omderwild

Drachten, april 2014 op ID banen stopgezet. OPO Furore moet na stopzetten van de subsidie het personeel echter nog wel enige tijd in dienst houden vanwege werkgelegenheidsbeleid. Ad 3. W anneer er sprake is van veranderende omstandigheden, dient een organisatie over voldoende beleidsvoerend vermogen te beschikken om hier op te kunnen inspelen. Onvoldoende beleidsvoerend vermogen kan zich voordoen op diverse terreinen: bestuur en management, financiële administratie, personeelsbeleid maar uiteraard ook op onderwijskundig gebied. Ad 4. De T-1 systematiek houdt in dat de vergoedingen van een schooljaar (Lumpsum personeel, budgetpersoneelsbeleid o.a. ) en van een boekjaar (materiële instandhouding) gebaseerd zijn op de leerlingen aantallen van een jaar eerder. Dit geldt ook voor de Gewogen Gemiddelde Leeftijd (GGL) die de hoogte van de lumpsumvergoeding ook beïnvloedt. Het gevaar is uiteraard dat je niet adequaat inspeelt op bekostiging die pas een jaar later wordt aangepast. Ad 5. Zoals al eerder is aangeven is de hoogte van de bekostiging ook afhankelijk van de GGL. Dit is echter alleen van toepassing voor het onderwijzend personeel. Wanneer een onderwijzer ouder wordt, meer gaat verdienen vaak, wordt ook de bekostiging aangepast. Dit geldt echter niet voor de directie en het onderwijs ondersteunend personeel. Als zij ouder worden en meer gaan verdienen, zit hier geen compensatie in wat betreft bekostiging. Afwijkingen ten opzichte van het landelijk niveau moet je dan "compenseren" binnen de eigen exploitatie. Ongeveer 20% van ons personeelsbestand telt niet mee voor de GGL. Ad 6. BAPO is een regeling om ouderen te stimuleren langer in het onderwijs te blijven. Vanaf 52 jaar mogen ze minder uren werken in het onderwijs, met inlevering van een klein deel van hun salaris. Ook hebben personeelsleden recht op een aantal uren betaald ouderschapsverlof waarbij 75 % wordt doorbetaald. Ad 7. Het vervangingsfonds is bezig met modernisering van het vervangingsfonds. Bij deze modernisering worden schoolbesturen ingedeeld in drie categorieën: grote schoolbesturen (lumpsum van meer dan 20 miljoen), middelgrote schoolbesturen (tussen 10 en 20 miljoen) en kleine schoolbesturen. OPO Furore behoort tot de categorie middelgrote schoolbesturen. Het gewijzigde reglement heeft de heel grote schoolbesturen (lumpsum meer dan 20 miljoen euro) de mogelijkheid gegeven om vanaf 1 augustus 2011 zelf verantwoordelijkheid te nemen voor een belangrijk deel van het verzuimbeleid, nl. het eerste jaar van ziekteverzuim. Daar staat dan wel een verlaging van de premie van het vervangingsfonds tegenover. Ad 8. Zoals bijl (daling leerlingaantallen) al is aangegeven, kan er bij daling van leerlingaantallen leegstand ontstaan. Een deel van de kosten is te beïnvloeden (schoonmaak bijvoorbeeld), een groot deel echter niet. Aangezien de vergoeding voor het gebouwenonderhoud al jaren te laag is, wordt dit probleem alleen maar groter van omvang. Ad 9 Conform een afspraak uit het verleden met de werkgevers, wordt een deel (25%) van de functiedifferentiatie betaald uit eigen middelen. Het lijkt erop dat een bestuur als OPO Furore met een ouder personeelsbestand meer kosten uit eigen middelen moet betalen en dat de vergoeding vanuit het ministerie niet toereikend is. Ad 10.Het ziekteverzuim bij OPO Furore is iets hoger dan het gemiddelde. De laatste jaren hebben niet meer te maken gehad met het betalen van extra premie i.v.m. hoog ziekteverzuim. Bij de beide rechtsvoorgangers heeft zicht dat wel enige malen voorgedaan. Daarnaast moeten we er ook rekening mee houden dat ziekte langer dan 36 maanden niet meer vergoed wordt door het vervangingsfonds. Ad 11. W e krijgen jaarlijks flinke bedragen overgemaakt van de samenwerkingsverbanden W SNS. We krijgen geld voor het speciaal onderwijs i.v.m. de 2% regeling, we krijgen geld voor mensen die werken voor de centrale dienst WSNS 307, maar nog bij ons op de loonlijst staan en we krijgen nog geld als schoolbestuur voor het organiseren van de zorg. De toekomst van alle samenwerkingsverband is momenteel nog niet duidelijk en ook de toekomst van de mensen die voor de centrale dienst werken is nog onduidelijk. Op provinciaal niveau, maar ook regionaal wordt momenteel hard gewerkt om alle veranderingen in goede banen te leiden.

39

jong I eren door prirpuz, onderwif

Drachten, april 2014 Beheersingsmaatregelen. Ad 1. • Laten maken van prognoses van leerlingaantallen • Meerjarenbegroting van personele verplichtingen maken • Leegstand in beeld brengen. • Een flexibele schil in het personeelsbestand aanhouden (P-Flex) • Gevolgen van krimp in beeld brengen. Ad 2. • Opslag van 1% op personele lasten voor de risico's • Flexibele schil in het personeelsbestand • Meerjarenbegrotingen Ad 3. • Aanhouden van reserves om dergelijke zaken te kunnen opvangen • Kwaliteit van kwartaal rapportages verhogen (we werken nu al meer met kengetallen, niet alleen op financieel gebied maar ook onderwijs en personeel) • Planning en control op orde hebben en houden Ad 4. • Vooral in krimpsituaties overstappen op T als teldatum. • Meerjarenbegroting personele verplichtingen • Leeftijd van personeelsbestand goed in beeld brengen. Ad 5. • Goed in beeld brengen van de meerjarige lasten van onderwijsondersteunend personeel en directie. Ad 6. • Inschatting maken van de BAPO lasten voor de komende jaren • Inschatting van het ouderschapsverlof voor de komende jaren Ad 7. • Ontwikkelingen blijven volgen • Inschatting maken van de kosten van vervanging van de afgelopen jaren. Ad 8. • In beeld brengen van leegstand • Flexibiliteit van gebruik van gebouwen. Ad 9. • Ontwikkelingen blijven volgen • Meerjarenbegrotingen maken. Ad 10. • Beleid maken / uitvoeren op gebied van ziekteverzuim • Monitoren ziekteverzuim Ad 11. • Afspraak met bestuur W SNS 307 (reeds gemaakt en vastgelegd.) • Geen nieuw personeel voor centrale dienst aannemen • Flexibele schil in personeelsbestand. Weerstandsvermogen In deze paragraaf maken we een inschatting van de omvang van de risico's in euro's die niet structureel zijn en waarvoor we dus geld achter de hand moeten houden. Eventuele uitgaven zijn niet in de begroting opgenomen. Ad 1. Uiteraard maken we als OPO Furore prognoses van de leerhngenaantallen. Dit zijn echter geen absolute aantallen. Het is dan ook niet ondenkbaar dat we in een jaar 100 leerlingen meer dalen dan voorzien. Een verlies van 100 leerlingen is ongeveer € 500.000.- Doordat OPO Furore werkgelegenheidsbeleid hanteert, schatten we ongeveer 2 jaar nodig hebben, dus € 1.000.000.-, om de uitgaven dusdanig om te buigen zodat we weer binnen de exploitatie kunnen werken. Ad 2. De meeste bezuinigingen worden door OC&W van te voren aangekondigd, zodat we ook tijd en ruimte hebben om daarop in te spelen. Het is echter gebleken dat dit niet altijd het geval is. Ook de baten van gemeente en provincie zullen in de komende jaren wellicht dalen. Vanuit de ervaring van de afgelopen jaren lijkt het verstandig om ongeveer 1 % van alle baten aan te houden als reserve om onverwachte dalingen op te kunnen vangen. Dit is ongeveer € 200.000.-. Ook hier is de inschatting dat we

40

jong Ieren, door printd optderunjs

Drachten, april 2014 ongeveer 2 jaar nodig hebben om de uitgaven te kunnen ombuigen. Het weerstandsvermogen hiervoor dient ongeveer € 400.000.- te bedragen. Ad 3. OPO Furore zal in sommige gevallen waarbij het beleidsvoerend vermogen ontoereikend is, gebruik moeten maken van externe deskundigen of ad-interims. Ervan uitgaand dat we een externe inhuren voor 30 weken a € 200.- per uur, zouden we hier voor € 240.000.- achter de hand moeten houden. Ad 4. In de begroting en het allocatiemodel houden we rekening met tussentijdse groei. Er kan echter sprake zijn van een grotere groei dan voorzien. Indien we ervan uitgaan dat we meer dan 2 formatieplaatsen extra groei hebben, zouden we hiervoor 2 x € 58.000.- = € 116.000.-achter de hand moeten houden. Ad 5. Mits we een goede meerjarenbegroting maken hoeven we hier geen extra middelen voor aan te houden. Ad 6. Op 1 januari 2011 werd er voor ongeveer 10,25 fte's BAPO opgenomen. W anneer alle BAPO rechten zouden worden opgenomen, zou dat bijna 20 fte's zijn. Nu wordt 50 % van alle BAPO opgenomen. In het verleden is dat wel eens ongeveer 70% geweest. Een min of meer plotselinge afwijking van 20% zou zich dan wellicht kunnen voordoen. Dit is ongeveer 4 fte's en als we er van uitgaan dat dat ongeveer € 50.000.- per fte kost, zouden we hiervoor € 200.000.- achter de hand moeten houden. Ervan uitgaand dat we hiervoor 2 jaar nodig hebben is dat bedrag: € 400.000.-. Ad 7. Het is nog niet precies duidelijk wat de regeling voor ons precies gaat inhouden. De omvang van dergelijk ziekte verlof is ongeveer € 300.000.-. Mocht het ziekteverzuim ineens stijgen en twee keer zo hoog worden, dan zou het risico ook ongeveer € 300.000.- bedragen. Ad 8. Bij de daling van de leerlingaantallen is hier al rekening mee gehouden. We moeten er dan wel voor zorgen dat in 2 jaar er een oplossing voor wordt gevonden, dan wel dat we elders in de begroting ruimte maken. Ad We hebben nu in de begroting op zijn hoogst een bedrag van € 128.000.- eura aangehouden. Mocht dit bedrag in ons geval verdubbelen, dan zouden we in ons geval ineens voor een tegenvaller komen te staan van € 128.000.-. Ad 10. In de begroting hebben we nu een bedrag opgenomen van € 53.000.- voor premiedifferentiatie. De premiedifferentiatie zou in het slechtste geval ongeveer € 450.000.- kunnen bedragen. Hier zouden we dan € 400.000.- voor achter moeten houden, echter bij het invoeren van een nieuw systeem voor vervanging, zal dit risico zich waarschijnlijk niet meer voordoen. Een reserve van € 100.000.- (€ 400.000.- -1- 300.000.- (punt 7) lijkt daarom voldoende. Ad 11 .De omvang van de budgetten die de besturen ontvangen zijn vrij klein. In de begroting is dit ongeveer ruim € 50.000.-. Verder krijgt ook het It Heechhof gelden vanuit het samenwerkingsverband, wanneer het leerlingaantal hoger is dan 2% van het totaal aantal kinderen van het samenwerkingsverband. De gelden die overgemaakt worden zijn gebaseerd op gemiddelden. Dit is met een goede meerjarenbegroting op te vangen. De mensen van de centrale dienst staan op de loonlijst van OPO Furore. Er zijn echter afspraken gemaakt over deze verplichting bij niet voldoende middelen. Ongeveer 50% van het aantal leerlingen in het samenwerkingsverband is echter OPO Furore leerling. Het is dan ook niet ondenkbaar dat de helft van de verplichtingen voor rekening komt van OPO Furore. Aangezien er sprake is van werkgelegenheidsbeleid, is dat 2 x € 100.000.- = € 200.000.-. Samenvatting van benodigd weerstandsvermogen:

41

jong leren, door P' ikt/ta,on de r w i js !


1 Daling leerlingaantallen 2 Indexering GPL en 'plotselinge' afisijkingen van de bekostiging. 3 Onvoldoende beleidsvoerend vermogen 4 Toepassing T-1 systematiek 5 GGL alleen van toepassing voor OP 6 BAPO en ouderschapsverlof 7 Vervangingsfonds 8 Onderhoud en m2 9 Kosten functiedifferentiatie 10 Ziekteverzuim 11 WSNS en passend onderwijs.

1.000.000 400.000 240_000 116.000 PM 400.000 300.000 PM 128.000 100.000 200_000 2.884.000

Op 31-12-2013 had OPO Furore een eigen vermogen van Af: Nodig voor financiering vaste activa

6_308.000 2.307.000 4.001.000

Te gebruiken als weerstandsvermogen Saldo ten opzichte van benodigd weerstandsvermogen:

1.117.000

3.5.2.7 Rapportage toezichthoudend orgaan. Zie Hoofdstuk 2.

42

jogg Ieren« door prit.ta, oroderoviij


0000T'

ein nivsb etrand het vom anvangd het aj ar

duvuarn het

(fte)

093

d ein nivsb etrand dogen) het aj ar (in

T bo eztaodeln gig

ZSE 6it'

dnvib e esta rnd het vom anvangin he aj atr

het vom anvangd ein nivsb etrand

duvuarn het

94.352

Outoatg

nder dienstbetrekking

n - niet dienstbetrekking

duvuarn het het aj ar

(fte)

WO O N

•r

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionari

ewa ell9

N

dagen) het aj ar (in

dagen) het jaar (in

toetazog b d lenilg

A D gelrm icete ue rn

5(aP )(an1

din e nivsb etrand

Teozo b tade ln gig

d ein nivsb etrand

4(a)galnf

LO LIDN

voeoznirgen t ba eb tlaoapr a behoevaen bo en lg ien termnji

Bezoldiging overige functionarissen - met dienstbetrekking

dm oognizag W w tias

vibre olnkoesn tbe ablsae vta resn ta vg eo red ngien

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionari

Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

110.,

aig uabmza cm uabulo mum"

(fte)

aie ornlkoesntba ebslae vta resn t avb vg eo rendgien

Funecit


B. Jaarrekening Hoofdstuk 4 Financiën

4.1

Grondslagen.

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-enverliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Algemene waarderingsgrondslagen. Alle activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Materiële vaste activa. In 2006 heeft door een extern bureau (BCN) inventarisatie van de materiële vaste activa plaatsgevonden. Deze activa zijn gewaardeerd en op de balans opgenomen onder gelijktijdige vorming aan de passiefkant van de balans van een reserve waardering eerste aanschaf activa. De activeringsgrens voor materiële vaste activa bedraagt € 500,00. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. De afschrijvingen worden in mindering gebracht op de aanschafwaarde. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

Liquide middelen. Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde..

Algemene reserve. De algemene reserve is een buffer ter waarborging van de continuïteit van de school en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van de overschotten. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Alle reserves zijn publieke reserves.

Voorzieningen. Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. PricewaterhouseCoopers

Oneetriebi:v.

43

rDWC

reficatiedenden

Drachten, april 2014 De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening is gemaakt op basis van meerjarenbegrotingen. De voorziening spaarverlof is voor gespaarde uren van diverse leerkrachten. De verwachting is dat deze voorziening wel zal afnemen, maar wel nog enige jaren blijft bestaan. De voorziening jubilea is voor toekomstige uitgaven jubilea, waar medewerkers conform de cao recht op hebben. De voorziening zal meerdere jaren blijven bestaan. In 2012 een voorziening 10-banen (sociaal statuur en reorganisatie voorziening) gevormd. De voorziening is gevormd vanwege het beëindiging van de regeling Doorstroom banen per 1 januari 2014 door de gemeente Smallingerland. De voorziening heeft het karakter van een reorganisatievoorziening. Het betreffende personeel is eind 2012 medegedeeld dat men boventallig is en dat de vanwege het stopzetten van de subsidie de arbeidsovereenkomst zullen worden beëindigd. Vanwege het werkgeversbeleid zullen betreffende medewerkers uiterlijk eind 2014 de organisatie verlaten. De voorziening betreft de kosten die direct samenhangen met het beëindiging van de regeling Doorstroom banen.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winsten-verliesrekening als interestlast verwerkt. De looptijd van alle schulden zijn in principe korter dan 1 jaar.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito's met een looptijd langer dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het 7r-ba

PricewaterhouseCoopers

éf6fifttdeffi.v.

PrAdif siWidediKie

44

p in.;

identificatiedoeleinden


gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van De (Middel)Grote B.V. of [de moedermaatschappij van [De (Middel)Grote B.V.] en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Acquisities en desinvesteringen van groepsmaatschappijen vanaf de ovemamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen vennootschap opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend op de desbetreffende vennootschap. Bij OPO Furore is geen sprake van verbonden partijen.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend op het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Overige overheidsbijdragen en -subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Overige baten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten. Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Alle medewerkers zijn aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Hierbij is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Op basis van RJ 271.310 wordt de pensioen in de jaarrekening verwerkt als een toegezegd bijdrageregeling. Betaalde premies worden jaarlijks verwerkt in de exploitatierekening. M .

45

pw

u

PricewaterhouavoCoopers 11 itteetrimm N 9 prindtiitettétff gejf ir identificatiedoeleinden

Drachten, april 2014 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting heeft twee mantelcontracten afgesloten met de leverancier van kopieerapparaten. De duur van het contract bedraagt 6 jaar. Het contract met Toshiba loopt af in 2017 (jaarlijkse bedrag ongeveer E 14.000.-, de contracten van CANON lopen af in 2016 (jaarlijks bedrag ongeveer 65.0004. Voor 4 scholen (Meander, Kameleon, De Bolster en OBS Hurdegaryp) zijn huurcontracten afgesloten met een jaarlijkse omvang van E 316.000.-. Het contract van de brede scholen eindigt in 2024. In 2013 heeft OPO Furore een contract afgesloten met Hectas. Dit contract loop halverwege 2015 ag. De jaarlijkse omvang is ongeveer E 300.000.De premiedifferentiatie over 2013-2014 is in de jaarrekening van 2013 niet meegenomen, omdat nog niet duidelijk is hoe hoog de toeslag zal zijn. Verder is er bij het bevoegd gezag geen sprake van overige niet uit de balans blijkende verplichtingen. Treasury verslag. De liquide middelen van de Stichting zijn verantwoord op diverse rekeningen bij de ABN AMRO en de Rabobank. Alle rekeningen van de Friesland Bank zijn inmiddels ondergebracht bij de Rabo. Om onze risico's enigszins te spreiden hebben we ook middelen weggezet bij de Rabobank. In 2013 hebben we dit bedrag verhoogd. Op 31-12-2013 had OPO Furore de volgende middelen weggezet : balans per 31-12 ABN AMRO verrn sp rek 51.22.00.947 25.000 ABN AMRO Bonusspec rek 53.38.10.728 500.000 Rabo deposito 1478_26.16.09 370.000 VIST Rekening 29.15.50.940 Frl bank term deposito * 29.43_55_952 ABN AMRO verm sp rek 62.65.25.128 1.000.000 ABN AMRO direct sparen 54.85.78.532 1.000.000 9514.631_318 1.752.000 Rabo bedr sp rek 4.647.000

rente rente % Toelichting 3.000 1,10% vrij opneembaar 7.000 1,20% vrij opneembaar 3.000 5,29% loopt M in 2014 1.000 1,60% vrij opneembaar 16.000 4,75% vrij opneembaar 19.000 1,10% vrij opneembaar 14.000 1,25% vrij opneembaar 18.000 0,90% vrij opneembaar 81.000

In 2011 heeft de stichting een treasurystatuut vastgesteld. Dit treasury statuut voldoet aan de nieuwe regeling beleggen en belenen. Het bestuur houdt zich aan dit treasury statuut en handelt hierna.

Overzicht verbonden partijen. Er is geen sprake van verbonden partijen.

Zaken met een behoorlijke politieke of maatschappelijke impact. Op 1 augustus 2014 wordt het passend onderwijs ingevoerd. Dit heeft ook voor OPO Furore behoorlijke gevolgen op onderwijskundig en financieel gebied. OPO Furore is druk bezig zich hier op voor te bereiden.

P W C

46

jo

Prlegváteihoumebopen r o m p r i vn y .

Srm


4.2

Jaarcijfers

pwc

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Jong lerm aiaor

prAlut. oud, wija

47

e B=zc"ct .gm


L.kim a

2mgcs

e § i' d

g n 5 -8 ril

0

N a n M

0

oN

CO a

co Cl

N N

rgo

n to

g

a co co g t-

O C» n M

CO cd

0,

9' (c re' 12

2 •0. 5 N

en oi , ren

2 0 0 N

g .1 04 01 g N ft t (-I

to ui

n a r.:

2 Ln o?

o t'9

el a 91 N

..7 = , 12 k g 4

las

5

g

á

4

g:21 ards 'w

g 1° 5 g V i nc E

g á n

dij! 5>.3.5

g n i

— eS

01 <0 ••■

.c r lO

W n

g

n d

k


e 80 . o

CC

5 >1 ti- -52 : 3z 8 E 0

in' 70 .fi g rn cs -• 3 g 1G

8

&4 a . _3 til

TIfl

ro

co 2.

oi

2, tr. ,-

c. ta ci

o E;

.

eS oi

cv cv di 7 w

o r•% r-

X

2

E

td

E

re to

3 5

c g.

oe

1E

S

N

c — E

`j -2

>

3

Q

• N

N

N

am


E a 8 . ▪

-.E

22 g z 8 >

"CI

•4 5 c m

0 0 .E- 40 3 at 0 2 ti CJ u

C u . t2

5

g g

g

d N

n

2 u Ns

n

N

N X r ' D g W

co r S a o s d r

s o o s N n g desi m

N

tD tD N

1

ei

ei

4

4

N

DI

to Ie N

O

ndnce O - -

in 0 in f it

g N

§

CC 1

N

n et a

W

O

W

0

0

8 ,

rt ij?

iágg4 n'ma. N

ebn

—

N

1/7 0

In

e

CO I X

E = N W Pal

co n n: co n

d m 2

n

W n

W e

M O in

N to

°

a

r. r 0 N .a -n d n ni n n

N

e

N i n i n g

d n

.2. n

ri 5 N 0 C

2

2

it, . 23 e 2

E et ri

k

E 5 3E E

2 .g i c - g. 5 t m c g. a §.1q .°

IE

D [E

=21

á26,

-^ in 0 ,t ,oi

e

e § 0 gem o

t •O 8 2 2 g= g= gr 0. q

B

a mag g

5

2 o w t i n

-8

E 0

3 á .m a a

e

cc io

22=g liw w w

of e

e

"

N in

2

g

0

2

= w


E 0 o

W

-8

m 0 z e o -E • 4- 01 11 , 2 n5E m g - c 3 e g t

8 83 E

k á' 512

42; P mw

co

e;

n

N: o c!

oi

tg g

E

V 8

4 ")2

28 CIS M Nto

e

e

N N

g

N

e x rO " 0 N W

211 S

E Ë z

1

2 a

E

fl8 0, M 2

Z ,

-

22 2w gl N E

2.r .gvw = 1 2

N N

g

N

g

e e

N

2g Sete 2r2 N ,

á

a ti

N

N

1-

n •

a ma g g 1"

g

—2

1

4 4

g

i

I ' 1l

1,1

,.2 i 2

oi N. n ns a

i

;

0i 2

g

rol

'

.,

g. E

IS g I a

=a ijel ilg i g h » 0

. 0 020

xi

J

g

CI 2.

1H i Ea c

fi 2M -.I ch • nJE. ed e 2

E n ki 1 2-

q i gs£ fl 'i

c g.§.8 2l

E n w i'

-3

l g

E '

e a, • 1 2

12E 5

á

á i g

d 3E d:

g

o

is e

1

M g

0 0 ' 0 .5

8 e


8

9

-8

. E.

0

05e g g n'g `01

s g

S

ij; 55sag l, ggs M - -r, g. -e0l °!

0. 0. wo i

O N

Fpg o N N . 0 tm

g g W 4 ON

/

e 51 4

Ui

2" N W

g N

42

2)

:5

N al

CC D W

.c u

a cc

M e N O

OM n

d 0

o m o m

N

n

g

8 0 . 0

o [C 0

g

a

a2 g

N b e s 4 e N e

0

N d e 0

a

11 A.

4

el

c °

k 0

2o

rB g o

0. o

e N C .I W.

g

ág

g 2

n mE i g o n . 0m noN n 0o

•t o X

g

%

O

IO

P)

d

e

e e

N

N e

n N al

b 0 d N

n CD N

g 44

444

4

ié. á. is`ia

444

4

t° N

to o n

c 0 w o

r-

mm .0 g E

m t' • 0

al

2 20' n re 3 2 ; tal á! N

a 0

al ; P N

N 0 d CD d

—

O N

0 0 N 0 N M g g

2 r 2

,

M d N e W d 0

e N O d 0

0 N

7 W °

m

n n

0 0 n 0 nN

d 0 N b 3

na

n

al

agxg0á xg.

0 e r't 0I N t 1, 4 0 W W 3

W n

w owint no.,

i.,`J

W M N O

cd

e■

al

gnUE

E

E 0,04 ce

al

•5

w

C'

al

d o i o M s n o . - n n t t . -

na

á

0N

á 0 0

W

O)

t

E N ir c r i x t e l o m , n

n

0 0 al N

. - n n n ir a i n E2 E M m n ot "ga >g. I

N

0 0 al Di

d

31'E

o n m t o n : m a

m o O g

2 n g Da

Pl

.41 fi

al

§

2 g m :E 2 E c c

•E

0 E

g

1

k

t1 g2 0r gi

0

5

,

E

B r e i m Z E

a) C

•

I.

0

...

0 804 ^1-w5

-§

. 2 5

E .2

N

N

o

rx

2 .§

o

_

22 s i 1 2 2i19

1

l i o 2-

a =

gt

rg

,]

gg gM 7°

a

rai

fi

c•I

c -E

,,=i 0e .= 'ai

j f gg I c, -

Eg

-

3

To

g

2..38 g g

E.

8 c;

5 5


FB3 § 12n

fra

en d

(D

tIJ

gn

"

g

Efi

N

2

•=k,F'4 tij

,V2‘ 0

CO

cl

tgn

ei

t

N

CD

0 In CR

1

r•-.

r-:

t

ui r-.-

1, N 0 n - CO 0 (.1O W1

N

,

tD u>

rr : •_ed nd

, to e, tij ,_

N

c3,

n d

e. us ta In

le ni N. d

to

In

á‘ t e C1,1

CD CO 0 ' 0 W

W

e N d e

N N Or.. Cl(

sa N . N.: . ,-

O N. ( 0 N (19 n m

0 W P-

2

o d .-

LO N oCl r .

0

ot

dCO

„ t ij': , .•--•

In l.” k° , 5 e owl. eg i.

N:

4$

o.

1.5

Vorderingen

•9 9

2

N

N N N N a CI CO CO CO

ggg

E E E E E E E W

5

MeeEE 2

co g

& d a g

E w

21

d

ga g

l i . . . 5 1È

egt-'

.g o ow = E t 0

T "tS a cg i n g

e b

Z E

P

n

c

E

c

ç

M »

ç

ç

E 5, 2552525 .9

9a 0 pag .w

1.2 03 ,_ 0

eo

gl

2

C

11

o

i j i `1c1 9 5 1 -1 m I g

5151

5EaráPrOt g-

-j -g°. •L u gini,! g.g

Is.. sg. » »geggn ni t rI sEc gz‘1r3r i fa

o>

0

E g t 871> r g a at zt zx 88E 1-

N

ISi

ui

ui

>

g > > > »

n

ui

2 1 S

rc

= a -=

1a

s

e .a g r3

.g -g c z88 2g8g >: .

‘. ■0


'61

2 8 ti

g.

o

ai

ti 0 o Pi

o

!

a st

8 ,

ei

ni ei i j CC m n

W O' N 0 0. e

;71

0

,

zN

0

t - f l

N. 0

0

0

88 tZ■ 51 2. 2 , 8 8,

g gg gr ; W 0 '

aa , 88 ▪ 9

01W

II

(I 01

0 N a. 0

5 0

d g"NI

g tr )

,

d tn

en

o

0

00 1 0 00 3 00 U0 I 1 0.

N

2 W

1 "0 8 2 o

9 1: ,

0

0

0

" 0 00 0o 0

In 0

, c`, 0. N ,

i

0 0

F:

N

o

I e l .g 0 0

t2

.51-g

eg en

e Er gc i , g0 gt,

jg

_2 e n& n< ei t, 0 5, .-.g E o

ei-.

9

a EI S ns c, ' c €g -g ialár2 t.. ,,, , ili ,z, 8 0 g

-

12 ° 2. 0

z .

83

i-0 lt g,

— N

h c4 N

ca el h

.g 8 a-:

E,

i:".3c

c

m

(C el , i ,en 0r,

Astlphire o.g. ° eg %2criz ooE t.,n,m— 5 « — e a -338-3,-12 ws.•8 'd z z 8 z z 'g 7, 2 ca 2 2 z

1 1er

I j

to

5

2 o

i

g .=

E

92

rt `.2 2g2 á 'LE j. 't

"r

co 8"

0

g.o e,coe

3eo

9 2a "0 2 z z

2 2 '2 g 2 á á

z

2

e

al

8 Drachten, april 2014

ig

0 .8

5

8

•C

In

WI e

ca

I0 co €00' ‘r

w

g co

, 80 8 0 ca 2 g ri d a, L, n o t,

I n

F-LL

,3 3

N N In

°

.8

g

.2

0

ce n L II

CI In

7

Cl

a Ii i

o

n

al

0

11rc oz

CI

rt

(0 'C 7M

N

CM C4 tO

CM

NI

Ln

0 08 , co

rci

g.-E2' 2 rn E 3

0

CM co m-. .2co to co r1.) Nt

n

D

f, B al

d

CM CO

iá cc

LL1

cn e

cn

ar

3 . a. >

re

n co d CM

ar e145

g 8 2.1 W.

R c3 1)

ia wi ui Ne C/

.E 1 "a n til

01

eN N

g

2 P 0

0

o 2 8o ta • cci In ci e t- ‘r. e

N

w

0 0

0 0

0 0

e 0 r.: irï cp e I n c. rN CO 0 1

3

g

g

ce

0

c,a CO 7 la

li i

i g

g

0

0, .2 t

ni ,2`

gg I' co

e„ Z t e 11.

LIJ

a

2

al

1 ...

1- 2

Yg

e

. g E gc, I .9

E

?

"na' ai

E a, •

E55.5

1202

ánen m 3 0

g

ro

g

g

i 1

0 CM

N

N

al i .9 N

c co .5 °

C

I

g r % ' ' c r á

,I

r-: Le/

Of CO

0

g 5 a .-1

N

N " 0 08 0g 0 . CO co. ewP. Cl0 . CO

N c:5 ‘29.1 & g " CO

E g g

d co

CM

e4

-c

g &g g

g II

rE f o l ,u2 ! rul Wil 5g

.b.S 1 0!

1c°

á'

-P 3

.5

1". N

N N

.1'

5

r!. a 8 gil N

c

'g

N

e april 2014

8 g 8 z 8 13

Drachten,

a,.a•aD .22!p, 5 g = "1 E3e s =EI

llH

o 03

Cd 0

g

n

d

N

N O e W

•m totol r N- g

Z2 d0 0

g

IN

fi

N O I.'"

1

0N -

U: 1 6 2

el

,P N r-0(S

Of

2 sj

0. g 2

g

to to

N 10

n

°

g

N

.7:

-. 2

N W N O e W

CO

e N fl

N 0

r, 0

e

N r-

to

r-

0 .5 n O

Kortlopende schulden

1 1

o

22 e g te

:O

2=1 0.0.

E 2l g 5 5

§ 0 2

. 0

1'10° 2 2 2

2 f l -4 2 W

0N

'n

N

N

. .

N N

t

i

.

0

N

r•.,0000

Ifl

N

t

N e

M

2 2 to

O

c» g 2 §o

" gg -I k k l i i '21 So 2 " g 2 2 V

0

ri• g E g o.

E

0 :

g 22 00u 0 o>

0

s d 00 614-0

2 'a 2

2 k

c. m ,,-O 0 "

it• • 0

.0

> 2

g N

d20

g

cri

ID

t

L i gg

25

t

. ! ! L i2

05

4

S2g£ mi g 1 1 2 ° Mg g

sg gd2 2i §. Alz§oa0 1g.

z

>0 <

0.=>

ffl

2

lb. u 3 2 l. (g i l12 g 2-2E2=

-ggg

1' 3 ui

c

I o

i 2

e 0.1 0 . 8 0 .

• 'st s Z ? t,


0 ,„ .c g' 2

m

8.E'a 'ffic‘cs5:t

N ‘1:7 !

5

Oi

to

N X

co

r) N N

,

N r

O P W r

In c» N

„,n2;. 2

Xi . " r 5 003

0 e "I

01 ` . . 0 N o • r •

‘rown

2R

s a

S

N O 1, 0 0 N:

,

N. in

g in

to S

r2 CC

RM

t,

in o

,

co

c" n—

co

2

g9 • S N'n.

?2Z 1 931 2 co

g to

n to

, in to

II

c 1

e

E

i

i i

g á-g

á

I

t g-nr, =

lal S

1 =

.?

2 E g g E c 2

'

I-

ED

i

o,

-I

2

I 12

4, i n 7% g. 2— R8 c v e 8 17, E Z e Z 9 c t i , E g g E g f , g ; ggo °n c - ic 1 1 p i g I g 1 1 1 0 1 2§

3

8

lal i j l , -ijikg0§19 -Algi .,. E g . . "2 2k2., 0 . .2 E ] r 2 g'a2 ag l0o og = TEUBTLE...120155 uoi= g

el

al

.)

g 21 m k g2 ri sa inrtu=s .,

§ g 1-2,1' i 5 s > » m wr c m > » m > r

1

1g

'g

r.2a

oe

1 i!

.g .2 -2


EI

r

to

g

N

cc

2; N U. 1 e 0 r.

n 0 n

0

c d t e e e i Lu 0 0 0 O N n i q i q n

0

o

Ne'

I Ot 0 0 e

n2

" 2 2 1"

N

0

ie; co

r-

n

ir

N

LU

e

a2

0` eg

ii

N N

,C

2 "13

g ,

2

51 1 2

0 ... m

Ç

Itt- N

N N

gaa"

En

-2 g 1

1 o

12 E °

Imagi7p 3 e i g Q 2

k % t ril o r. . - S i E° g e gs i

'e r ger

I

1 0

n

gi

i• I

E l mis

§ 0

r ij

1

i i

.§ 2 ; 1 /0 10 /0o0g0 g gcr, 332 332 >1)201 .' Y E

lc: C I o g >i 0

0

2 12 ..0

1

.12

in

111

g gom

f l e

rf il

5 i

2

e

0

o o N C

n g

N

Lig

0 0 0 0

E

I.>g'y•i, ,_0 1_ a

N


e 0. 0

all 0 all

=z 1.p, 2. fl >„5 a, c, c° 3 c •• te 50

o ia o t < 5 .12. rfl

t:14

N g

in N.

N

N X

r-, 1;

aw

M

N

9

g

c9w

M fl

w r o m

me

0

—

d r j d d mcomm r Mq

df l o0 ,

dC

X

2$

co to

4

0 m

g

0 N N

0 r

0 g 0 0

n x

0

N W

1--

Es=

e t

M r e St N W

N N

r w nN ,. . . g .on Cd - e■

1 .0

a

at

.... co to

N

N

N

n 0? 0

eo 0? 0

n g?

0 O r. r

0 r P

, S M 3 re tcr:oico 2fflgg

O M W O m 0

n

,

tI t 0'

r-

, CD 1

S

tel N V h

04

.

CD 0 C41 .14

LN I

4

E

f

S R

8 a2 o2M

e

=

4 t d i

g

TJE

g 5g

.

gi g j P ,

>

t0,e e 1 g t2g1 e5- 1 2, 4 4rl_

O CI

g a 3 C E

, O e m i 2 2 12,11 ; E - 0 1 W r n "

g

> 0

N 0

a. 0

n

n

d

g g

'A

20= t'e=3

b ....l. : :..

E

r e 1 1k5 ma .--g-e2

..5.2t.

E

M ir,

ai a g

8 12;

51.1tr2i .E - tssgiEgg-Es b .g n

2

h i . g . 52

n I

2 t t m k 1 t k k?@P§ 5 " t t m i m 00 P-eg ma mm - a. 112 M >› m › . 3 i w w 0 0 0 b gAgg3 1g z2on 0 0 ,>0 . , M& Q

J k. 3 ri

c ' Ee

II.

Al

2-g?, Drachten, a

.e

fr•i g

t

ffi

o o g

E °1

o o n m

mm ,

r.: ,

CD

to

toO L

e

je

a

N e e 5 0

4. 4 V

M

N

„

N

N

g

o n •- •- •

In

mmmmm “2 . 2 2 9 861;8 v o N N C I

8c9F1 r. e 0

O

N:MOri

I n

n

n

n

o

0

0

0

0f l

N O N N o o r a l )

g

4

4

m g 8 m

I n

I n

In In LO

to

In

2

to In

to

44

ntt

o

m

e

o e

C

E' g

o m

g o

H 11 i 11 ! 13 I g . t .§ 2 , 12 i. m 2 W r E I t Tt g w

mag!

Z a

O O N

N

N

„

n

0 W

In t O I O

f,o, % .

n e

am s s at

M „ -

Le iN k. Ni ‘i

" -

f7,49

329-

' ul =

gi 2 n

1 - N O mmmmmm 6 8 8 o ' N: m

1 .1

p_g .t a I 1 T IN ca E

§ 'wEt lc i B •

.2 0

2

1 Fig. n

a, g % Egg t.,- m I_ i

1i

c° g

.91

n

„ n e i n n O n n n e e e , e e

.„

3n

C

fi

n

o

n

.5

.5

t 5 r2

0 4 4

1N P IN

g

e

e a

i .1.

)

.

8 2 31] -E tu - W c gest t =WmN r t i x. w2 =w1 7w 0 x3

iai t ' c g iu m 2 7 .. W g'hij

o2

N n6

g

E 2

Pm 2' 5 8 c l "

á

a 1,

fi8m2 8830 gw. S E .1t E * B° 1 572t wA p . „ c

g > •= n O „ e

e

ai 1 a

e Drachten, april 2014

a "5 2

j

gi

i t a : g

to

en

N

ce W

e tr3: , g

gN 2' , 2

• (1

g,

c', agi

1%-

t 0 2

O

N-

03

1.-N

ni CM

d tri po oi cd N N 10 ar

N 0

0 3 0

0

1,- 0

0 1 ,-

r

g

4

.-

t '

n: ni cd W CM N. N 'To

0

to

to

to

47)

n ir N

111

0 0 N

(0

nl. e

cd

w i' 0

N

0 ,

0

NhCO

0 0 Ch CD •11. N VI 0 0

ar ei ai

ni ei d

oe t

et

N

01

CO

en n to

N

„

t-

02 o

ei d

„

0

e

o

In

03 C- - 0 I@

rN Ct C-

N N 0 Rf f l I N

ae, 0,

CO 02 02 03 h- e f fIn eot r i ceo

oi

tO

oi e

03

tn

n-

a

n to r

e I

C •C

0 . 0

•-a C

2›:..-.2 Dzsg

.i t 10 N

Yr

S. ca

12

g

2

5"at

g 5

.ffi. 5:51.

E

n CO

n 0 to

a,!

ce. 8t o

co

N X

NW

oconwt e m o o ns o° m. w. mu l wR o .f l Weld maimoo

CO

■ c l

N

ira

C O V N) N: c! . .c N Me

N M a , to t, n

Nw

tr.2:1 N

O

cl

O W E D

COCICO

n

0

.-co

E

-

e

=“1 ,10-1 21: itor2 22E. t r O l t B-2.2 i f i p l !-5 §1 o l g g g g n i

CO

to cq

N

ob

2 W n i g g h 3 g ec

5 2el

e o 1

e o

I

5 2 o

h

a

!

c

t 5

,5 e

e

5 0c 9 15 n 5 5 5

EI

cccc to

to

trio

aeg

cd

tg

1 2

tO


4.3 Analyse van het verschil met begroting en jaarrekening 2012.

C

3. 11 3.2 3.3 3.4 3.5

4. 4.1 4.2 4.3 4.4

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten

ellr

4._

e tir

1E679 840 787

714

772

15

73

Totaal baten

20.306

19.012

20.137

169

1.294

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

16.241 536 1.538 1.658

1E998 554 1.426 1.246

16768 563 1.322 1.607

527 27 216 51

-I-I-

243 18 112 412

Totaal lasten

19.973

19.224

20.260

287

4-

749

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten

Exploitatieresultaat

4-

_

-/-

4-

-

456

127 127

-/-

45

82

100 100

415

4- 112

4

82 -

-I-

-

4-

212

eur 1.086 135

569 415

123

333

-I-

eur 18110 1.255

C

eur 17.593 705

Saldo baten en lasten

5. 5.1 5.2

_

C

-1-

545

4-

18 -

4-

45

-I-

411

18

527

Algemeen.

Het resultaat over 2013 is € 530.000.- positiever dan we aanvankelijk hadden begroot. Dit positieve verschil wordt vooral veroorzaakt door:

Lat

PWC


j0119

Ieren, door

p rei sta ,

63

Oil dp

t o g a


Het begrotingstekort was Hogere uitgaven administratiekantoor Afrekening met participatiefonds / OCW Diverse andere (mee en) tegenvallers

4-

E 100.000.-

-t-

275.000.E 600.000.E 175.000.130.000.-

E 150.000.- 100.000.-

25.000.-

Eenmalige bedrag voor de lumpsum Jonge leerkracht Vrijval deel reorganisatie voorziening

E 530.000.-

Analyse van het verschil met de begroting. Ad 3.1 De lumpsum vergoeding is vooral hoger door het eenmalige bedrag (€600.000.-) als gevolg van het herfstakkoord, hogere vergoeding prestatiebox (€ 75.000.-), hogere vergoeding materiële instandhouding (E 50.000.-),vergoeding voor de jonge leerkracht (E 175.000.-) . Ad 3.2 De overige overheidsbijdragen wijken weinig van de begroting. Ad 3.5 Hogere inkomsten derden oa.(E 30.0004 en hogere vergoeding WSNS (E 50.000.-). Ad 4.1 De personele kosten zijn hoger doordat er meer aanstellingen zijn geweest via Pflex en omdat de daling van het leerkngenaantal meeviel en de formatie derhalve hoger was dan aanvankelijk begroot. Ad 4.2 De afschrijvingen wijken weinig af van de begroting. Wel zijn de investeringen iets lager de laatste jaren. Ad 4.3 De huisvestingslasten zijn vooral hoger door hogere uitgaven voor onderhoud (€40.000.-! vorig jaar flink minder uitgegeven) en hogere uitgaven voor schoonmaakonderhoud (€40.000,4 nieuw contract afgesloten met daarbij vooral de nadruk op kwaliteit) Ad 4.4 De lasten van administratie, beheer en bestuur zijn hoger door extra inhuur (ziekte/invoering RAET/onderzoek/ E 150.0004 van OSG, hogere uitgaven deskundige advies (oa Europese aanbesteding schoonmaak 40.000.-), invoering nieuwe website (€40.000.-), Onderwijsgelden Smallingerland (€65.000.-, staat ook subsidie tegenover) en "extra" budget Boppeslach (€ 25.000./gelden die alsnog ten laste van Boppeslach zijn gebracht met de afrekening 2012-2013) en diverse meer kleiner afwijkingen. Ad 6.1 Ondanks een voorzichtige begroting is de rente lager dit jaar (€ 20.000.-) Analyse van het verschil met de jaarrekening voorgaand Jaar. Ad 3.1 De rijksbijdragen zijn hoger door een hogere vergoeding lumpsum ondanks de sluiting van een school (€310.000.-) en door een hogere vergoeding van de prestatiebox (€ 80.0004. Ad 3.2 De daling wordt vooral veroorzaakt door minder vergoedingen van de gemeente zoals geen bruidsschat meer (€295.000.-) en geen vergoeding voor de ID-ers meer (€280.000.-). Ad 3.6 PricewaterhouseCoopers De overige baten zijn iets hoger door wat hoger vergoeding derden. A, Accountants N.V.

pwe 64

Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Jong levert. door osiderwijr!

Drachten, april 2014 Ad 4.1 De lasten zijn vooral gedaald, doordat de lasten van de ID-ers voor 90 % ten laste komen van de reorganisatievoorziening (270.000.-) en we dit jaar geen dotatie hebben aan de reorganisatievoorziening, maar zelfs een gedeeltelijke vrijval aangezien de gemeente alsnog een gedeelte van de kosten gaat vergoeden zelfs een vrijval. (€ 550.000.-). Ad 4.2 De afschrijvingen dalen iets als gevolg van minder investeringen. Ad 4.3 De huisvestingslasten zijn vooral hoger door een vrijval van de onderhoudsvoorziening (€100.000.-) in 2012, hogere uitgaven voor onderhoud (€ 50.000.-), en hogere uitgaven voor energie (€ 50.000.-) en hogere uitgaven voor schoonmaak (€ 30.0004. Ad 4.4 De overige instellingslasten zijn hoger door meer inhuur van OSG (E 65.000.-). Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Er is geen sprake van een bestuurder met bezoldiging. Mevr. Beerda — Hoogeveen (voorzitter) krijgt een onkostenvergoeding cq vrijwilligersvergoeding. Dit is ook het geval bij de leden van het toezicht houdend bestuur.

pk ile

65


Jong lereandoor printaanderwija


Accountantshonoraria In het boekjaar en voorgaand boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2013 Totaal X X Overig X Accountants netwerk netwerk

Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten

E

E

33.948 0 0 0

0 0 0 0

33.948 0 0 0

33.948

0

33.948

II

pvit


.19119ten" door pr4sta onderwijs!

66


4.4 1

Analyse van het verschil van de balans met voorgaand jaar. Ac t iva

Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden !15 Vorderingen [1.6 Effecten !1.7 Liquide middelen I, Totaal activa ,

31-12-2013

31-12-2012

2.307 -

_ 2379 -

1.653 5.410 9.370 <

1.400 5.279 9.058

6.308 814 2.248 9.370

5.892 1.088 2.077 9.057

Verschil

-1-

72 253 131 312

2 Passiva 2.1 Eigen vermogen 22 Voorzieningen 2.3 Langlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Totaal passiva

-1-

416 274 171 313

De materiele vaste activa zijn gedaald door minder investeringen. De vorderingen zijn gestegen door vooral een vordering op het vervangingsfonds (de bedragen worden nu met een maand vertraging overgemaakt 120.000.-) en door een vordering op de gemeente ivm nog een te vorderen ID subsidie (€130.000.-). De liquide middelen zijn gestegen door het positieve resultaat van 2013. Het eigen vermogen is gestegen door het positieve resultaat. De hoogte van de voorzieningen zijn gedaald, vooral door een onttrekking aan de reorganisatievoorziening (IDers). De kortlopende schulden zijn gestegen door een stijging van overige schulden en crediteuren.

11.914PC

67

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor idennficatiedoeleinden

jo" lereandtor peluw, offifierwija


4.6

Bestuursbesluit.

Voorstel bestemming exploitatie saldo en bestuursbesluit. Op '''' .2014 heeft de stichting OPO Furore de jaarrekening met een balanstotaal van € 9.370.077. vastgesteld. Tevens heeft het bestuur besloten het exploitatieresultaat als volgt te verwerken !Algemene reserve Algemene reserve materieel Algemene reserve personeel Algemene reserve Reserve herwaardering activa

325.961 325.961 -/-

,Bestemmingsreserves (publiek) Bestuurskosten ' Bestemmingsreserve BAPO Werkgelegenheid Onderwijsleerpakket

90.000

-1-

388 89.611

415.572

ji33 68

PrlewaterhouseCoopers

Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Jaag lereic door prima:c eitelerwr

.11L pwc Controleve rklaring v an de onaf hankelijke ac c o unt a nt Aan: het bestuur van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Furore

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Furore te Drachten gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Newtonlaan 205, 3584 BH Utrecht, Postbus 85096, 3508 AB Utrecht T: 088 792 0030, F: 088 792 95 08, www.ptuesni 'KG is hel merk waaronder PneewaterhouseCoopers Accountants N V (KvK 34180285). PncewatarhouseCoopers Belastingadviseurs NV (KvK 3411302841 PncewatedlouseCoepere Advisory N V (KvK 34180287). PncewaterhouseCoopars Comphanee Services B V (KvK 51414406), PnrawaterhouseCoopers Pensions Actuanal & Insurance Se:vlees BV (KvK 5422831313). PricawaterhouseCoopers B V (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen Op deze diensten vin algemene voorwaarden van toepassing waarin onder meer aansprakelekheekwoorwaerden zijn opgenomen Op levenngen een deze vennootschappen zijn algemene inkoopyoorweerden van toepassing Op tyvny pwc nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkooplvoonvaarden die ook zijn gedeponeerd bij da Ka m e r van Koophandel le Amsterdam

_tm pwc rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Furore per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Utreicht, 13 mei 2014 PricèwaterhouseCoopers Accountants N.V. M.H.A. Bauman RA

Pa gina 2 va n 2


4.7

Bijlagen.

uII

p we

71

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identific a de do el eind en

Jong Ieren door ^inca onderwijs!

e

0.1

e

lul


?

.0 2 oo 1« 124 ca •-• o

ffi

m isa d u tic jle a o rp vn o e frsa m rlg a e tit neigte og heel a (a lno sis) ku tre in w pava sn tsn i N g g u te ivoed r

Gg etu hv ieo ee ldr en ag feo rnd X

X

X

X

leus Igal' O lvne Urn ba srn lg aje anr

1B o tvea d w za n rjig

e

I0696 e

1stvs 1g ,ul e

169w6 e

E °co co cd

c g 0

5 Eu9 g

8

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

Z5 -

an31

e E 1warea

189 1 -2 -012181 -02 -012168 -2 -0121261-12-0131

boek

11)

K 1 'enmek.r

;a-4

1~ut1 !

1vaags]

14745682-4754812-

Fei .0 co

1ie 1ie

1g co 0 k

2' i

g

ps!crappa vIe soirlrsubsdi

nrIwciu

e., Sc, E 4

ra

:9

2

a 8

dl

:=


8z t f ir a E g g

ITe vm rke in te o u n l

I09Z

z,ot

loosIogz

poos1oogIst9loosloos

. -

looso losloos11oogo los

gg

II,

Ivan

.

tonI

vesa rlgajar

loos

g

WS Z[664

96Ioszloos

.

T koose a ten l

Is'.

loosIoog

g. ,

.. ..

1

stzt . . , .g

I 9irt•

anal loos V O vm evn a strn lg ae janr

g

Jos 009lo

Iooglo 1. JosloosIoog110091009 loosloosloosloos loosloosloosIDoom

loosloos

g009

g

g

g

I 120.00

r-

am! loos

B o tvea d w zra njig

a

:e.

aro 1 oln alCE I

§

1 loos 009loos

1

I

1009

loos

gg loosggloosoosIoog g glooslooslo_Jos glooslo_JosI

I120.00

J

1ti. oz-o-o t101-02-m 1l

13

-02 -01110.1C .08ro-1 1to 101 -02 -011] 10-10-201 F0L 01.I I14-08101-02 -011101 -02 -01111408-0-tt 140Z-010:101-02-011101 -02 -011 1z-o tzw -onr-10-201101-02-0111[ I"to ro f1tI11 .o.z-o11t01-02-13111E01-02-011E101-02-0111 1 0,40Z0 -1101 L 01. 0Z -0 -1' t-o tz1-o.I

818,

.5 •Z

leeo jj 182.8

11 •-• U.1 C

go 1 tc

1 ;1

I13913631 -I3909111 -

irn69£1 7.:6r1— Wl L 6C169-£ I13889951 - -c jl~1Iv l9.90-681I39030041 yolose[1l3-.a2z6Itz-oiesosz111E 9-te 7t6921 179I Ioeose— L oczos1z7l0M906180904741-Irn0069IvzoT tosel 3891241 w -thooel -vtsooszl ks-oo

C 1 'usruso ka frcvje hib rtC n lI'usrusoka frvcjeh ib e rtln

C 1 'usruso ka frcvje hib rtC n l1 'usrus oa kfrvcje h ib C rtln 1 'usruso ka rfvcjeh C ib e rtI'lnusruso ka frcvje hib rtn l1ouvkfra esjcrb ihe ltn1 C — suP soa krfT v,cje h ib rE tn lsH rd Iuisokvfra e jcb irhe ltcn 1 'srusoka u frvcjeh ib e rtln 1W sruiso a krfcvjC h etib Ir'nlusruso ka frcvje hib trn l1ovfka rejcb irh le tnI1 sru i.sovkfa e rcj.irb he C ltn I'usrusoka frvcjeh ie b rtln c1 'srusofka u vrje cib h reC tlI!nusrusoa kfrvcje h iC b trIln 'usrusoka frvcjeh ie b rtln C I'usrusko a rfvcjh eitb C rn lI'usrusoka frvcjeh ie b rtln

uteu_ u_ fe jm

E

Cu sru ks a o rfcve je h tn ib rl

D, • I (&)

C !usrusoa kfrvcje h ib trln 1n.susovfkra ejcrb il

a c

;

5mAtppiswo1 C IUE ISUS

>

ts

I0 z0-0

0

C Iouvksfra eu jcirb shletn


8

c 88

E .o. ent.tg nw a < 572

oti dl

Mit d.d. 27 februari 2014

W-12 E g" irt

Id

It „.

=2 j g

tS 2 '

uw &a m ,jum pum pang ual

Woal

(ei» dl II

tij

nitna etip jtrl P m au nla P fual

jt

g .0 ci .2 1 fl :«2.2 -t oh ; : ,gg .1 2 N

t

I - a t t

c

11 1111 rnof (uaotp1 1h 1 1i 1l 1l 3 iaq

uo

giet " p,gg ..2§

1111I

e r f

fi

e

*mI !

1111

1

Ii I I

aP fUnd

iht=

k r A l St2s0 41t 2 b M

l a t " :2 S E S 2 .12EgE 2

I I

g

5.74-= gigEl

sdi

HiiII

1

s 2 — 12st9M2

E Id

6wham ownq

111H1 g

e

DA

ti S t w

In

.o

e

II

Egfl'g e g s2.2 glt5= rs—a2t t:11;Sg t m o ' t 4 n

ti?

g

g

t

In

Drachten. apnl 2014

Immo .

5,

IM M O

M U M

IM IN Y

M I N A

g

Ig

021101 e t e l m enen temlIngoar dellen

9 218

Lemangaaniallen inelus lel 3% Som v en Panlat leerlingen NOOT In e l u e l e l " o Medez eggens c hap

S

a

a

á 6 159 174

11

4

4 77 79

4 67 69

3 53 54

4 71 73

2 17

6 123

20

138

724

17

125

213

132

37

5

420

41

240

900

251

328

470

154

145

136

109

143

b d. Culimete vetmln0

240

27

140

229

10

169

273

91

115

01

55

135

75

1 039

172

628

993

653

1329

1 173

431

410

389

327

406

364

e l Ov er ige telgmen lor d 1262- en 750. 0er66e41101

2 660

472

1E25

3644

1 586

2 132

20 0 0

1 128

1 575

1 022

864

1 054

659

02 Ov edge 01160860 80 tumenec hoolee eine%

65 4 6

421

3 121

52 7 6

3 270

4 310

6 341

1 957

1.533

1709

1 338

1 509

'1141

164

146

155

174

135

133

132

129

133

131

00 4 0 1

0 1 01

1111 medeuggenec hap

0 O v e r i ge MIgn v e n It m DM 1 Diensuelz en

46

249 255

15

5

72 74

0

52 83

0 115

186

121

145

g Onder houd, 0600 5950 60 ver nieuw ing OLP meeijeargthse Imehm

• 11 907

• 2.542

• 74 7 3

• 11.409

• 7 745

. 90 4 5

13 155

• 5 347

• 5 121

46 0 5

• 4 216

• 5 075

40 2 3

Mar li es . l us ten 147 Onc l kennanell

'9346 12 171

25 7 1 3 346

94 42 13259

14.060 21 170

96 0 4 13 804

12 335 17814

17 278 26 001

5 609 09 84

6 307 0 530

50 0 6 60 7 5

5 102 8711

6 247 13 439

56 44 7 529

4 368

1 153

2 046

4 197

29 3 9

3 591

4 965

2 116

20313

1 953

1 727

20 2 3

1 867

1 017

940

209

408

259

0. 259 208 75

1673 404 30 501

988 209 24 153

h V e r v an ging . aa nneming meub den NOOT 26/9141490 Rugz akje Imoloneel doel 20121 Fly ek

Nee0holln9 2012.2013 sc hoolbegelelding 1012013

Totaal In WOOF

lEloppdac h

327 24 6 6 912 67 593

92 111 59

571 675 41 151

1 556 929 64 393

2 367 577 44.618

E 790 523 35

1672 1 112 71.330

• 344 27 315

317 25 996

168 323 25 025

48 6 0

1 060

32 42

4 960

3 240

4 320

5 940

2 150

1 160

2 160

1 520

2 165

1 820

7 650

1 700

5 150

7 650

5 100

6 800

9 355

3 405

3 400

3 400

2 650

3 400

2 550

07 073

14 030

40 531

76 903

53 556

83 455

90 828

32 87 6

31 558

20 500

20 04 5

38 381

28 323

r ,76 0

,40 245 92

10 7 8

12 364 772 U2

70717

Toledo 00406

133

41,1

77.095

14.039

14 7 0

-

.

•

• 5 687 3 374

. 40 1 953

. 20 5 142

4 059

-

3 519

600

859

10 222

. 05

504

86 02

2.555

2 105

• 170 6 275 1 200 41 006

. 396 77 1 499 4.514

779 20 4 7 1 200 21 80

. 50 53 0 8 4 295 36 3411

. 399 4 017 1.731 20 404

50 2 336 272 15 459

1925r 9 75 2

61,664

76,673

52.656

03,450

911.07

30.469

34.333

35,520

25.645

34.435

26.323

5 625

55 7 3

61 0 4

73 2 0

607

20 7 2

1037

5367

20 13

25 2 5

2651

Af s chr ignimen toten metpertode 12 Aled111, 66111111 Inventar is en app eo tt ur Nac ht A ppar atuur hemt A l . h r 9 0 1 0 aPP 2 0 0 42 0 7 M a a kos ten Meubilair N U M kos ten Meubilair hem Moc ht kos ten meubilair 2005.2007 A ls c htli dng benv ICT dac ht 110865 107 40019 Nomen 10Mol 2008 mac ht koelen Olp MOM Alec hr koelen OM Plec ht konen OLP 2000.2007

Uit gav en 66 060 00 60 000 12 Onder egs leupekkel teMentettel

. -

•

251

3 961

2 810 2 229

109 54 09

1 550 4 076

-

341 4.282

47 3 017

• 46 3 607

• • 1893

353 21 34

53 '1 78

612

155

504

299

•

219

177

1 154

938

872

3 752

1 03

04

32 5 9

10 46 70 45 00 18 855

. 10 3 534 1 415 10 946

• 1 616 2 130 73 9 5

. 326 3 673 '623 15 564

. 280 2081 519 10 016

• 1 749 53 9 151

. 1 025 20 2 3 1 013 12 074

17 145

396

5 959

12 520

10 932

16 300

1930

9 329

4 187

91 758

4.932

6 572

5 225

Mi m e n Ru p o t d e g i j Abonnementen/ lijcPehrlIten s chool Cultur ele vor ming

103 2 624 1 593

88

108 502 355

493 1 165 340

• 2 165 17 20

379 1 129 715

• 1 071 -

913

-

991 150

1 073 95

8442 432

1 399 1 000 747

• 992 717

We r ke d r i t le n ~ E04 6 0 handennibeld Meltenmaten nal

4 332 350

•

5 057 323

6 353 64

3 859 755

12 36 79

74 4 4 1 027

1 854 232

823 139

145

1 166 23

1 714 579

331

On d er h ou d n a Pad telef oon Maten en toets en

1 525 385

599 78

• 753

21 9 0 705

585 11 00

• 932 1 307

2 548 -

024 572

1 009 296

683 103

• 00 149

1 014 250

1477 296

16 102 6 108

22 8 0 1 053

11 639 5 010

71 7 0 104 49

46 7 2 64 60

64 55 5 772

77 3 1 11 119

7 527 4 034

4 534 4 257

3 773 6 378

4 137 1 451

5 404 2 773

4611 3476

6 127 .

46

1 217 722

5 505 142

3 125 353

2 157 58

5 569 323

1 140 336

503 .

301 55

2 006 -

20 4 6

668 175

• 4 596

1 303

• 05

• 24 4 5

-

-

2 573

. •

• 1 969

. • 2 415

3 002

. 167

51.593

• 4.421

• 36.279

2.614 40,686

1.553 30.435

0.644

80.757

11,550

1 2E0 11,720

• 21.770

1 340 20.042

20.555

66,661

6.935

01.128

60.346

581309

03.113

76 02

32.308

17.100

37.342

31.08

33.706

147 kos ten 105e66tkesten Ulgev en ov er ige v c roz teningen MR Ouc ler med T IZ IL D ri K ilD et e 085079 ~ b 0016

-

•

16 30

-

Stbeelb egalc f inf i 70 102011

inta lela nten Saldo

----------- 20 . 04 4 1

5.104

72

3.758 1

42 1 0 me

497 23

93 31 .

33 216

miltage 21113

20 66 0. 39 030

5 104 227

9 758 306 08

4444

14 465 64 4 7 ' 50 2 2

41251.

342

•

11,316 t

1.995.

7.223

-1 .0 21

0.433-1

719

. .

86.665 20.936 911141

572 14

47 09 2

48 75 0.

26 121

37 771

07 56

40 451

25705-

32 20 4

56 10 ' 51 363

342 47 63 4

11 316 374 36.

1 93029 181

7 223 94 994

162 2' 7 933

643341 046

729 250 36-

616. 31 66 0

;JE = D

75

p we

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend von! ' Ltnc i ac a r le aue! ei n

Dr a 0 1 1 o n , 3 0 1 2 0 1 4

t 5S 5

04251019155750 te e il i n ge mtd e n

i

á

r:.

]

I

.3

7, 1

i

21

52

3g

'á 0g

1 a á g,

e

1

g

.2

ig

x

g..

a.

1E o

12

n 19

7.4

4

0

159

977

332

05

103

36

43

3

3 42

3 61

109

5 112

3 38

5 104

-3 55

491

341

91

Ma

39

44

43

62

112

115

39

107

56

s

22

50

9

0

1

D

3

0

5

0

0

Los ill eganto llen induik t 354 Sam v an A enlal ladingen NOPT 16400100 3%

0

3

5

0

0 121426652■266-257

301

903

534

176

354

51

90

89

133

215

220

01

208

112

b Oudedahl tage IK mededeggens ehoP d Ct i MMO Y n tmng

179 757

515 2 158

351 1 529

103 402

203 858

50 284

$5 205

$4 251

74 160

125 570

129 552

52 264

120 549

67 32$

ol ov etMe Mig av en lo od BMI. en 75 0. ver goedr igl

1 973

5 403

3 597

1 255

22 00

705

750

747

940

1 477

1 500

705

1 429

00$

020401100 u• Igaven tbv tumors < badge Opvang

3 930

12 153

El 447

2 254

9 557

956

1 090

1 055

1 536

2 774

2.1349

966

2 650

1207

es Ote6129 at o o m MT .T 902 1 Ot ans i nkan

152

225

101

137

159

125

127

127

131

042

192

126

141

130

9 Ondeihood. var r851119 os ventletr odog 002

-

.

.

.

-

.

-

-

B 966 11 431 '5300

17 200 22 402 32 611

. $8 9 0 73 3 2 15 076

-

ms er gen lae kos ten Merly ks e kos ten ICT ( nc l konnisnal)

. 23 986 31 444 45 452

. 10.270 13 179 15897

3 537 4 195 5 347

3 764 4 499 50 02

37113 44 3 9 57 1 1

4 578 $5 04 7.435

68 40 85 90 11 905

5 975 II 779 12 255

3 527 4 199 5 347

00 04 92 9 7 11 531

42 07 52 22 6 099

3 350

60 0 4

6 195

2 372

3 959

1 454

15 72

1 557

1 852

26 20

20 7 5

1 499

2 551

1759

259

604

1 095

200

32 0 $ 1.979 127 422

571 1 512 86 283

250 31 363

5.072 503 57.705

2826 OM 15 784

075 209 19 355

711 205 15709

900.

82 994

939 34 112

535 323 21 550

Nasc holing 1012- 2013 Sc 005t...1;1.16Mo° 2012013

54110 102 00

97 2 5 15 150

7 550 110 00

2000 20 0 0

4 020 5 000

11523 2 560

1 620 25 5 0

71928lm 079195

996 74

153293

115.743

359 33

89 08 5

23 954 7 139

2.553 91 4 4

111796

33.579

25.672

20.990

25.532

1201

25 25

6 kbmon ti mg e n aan pa s s in g ~CM» NOOT Zombuc igel Rugz akje lineletlael 40013052' kook

35 233 511-

953

.

•

Coopedoc h

1.407

!Mak 1240001

•

4 635 635

540v

013.555

-

130

.

•

159

209

1 412 242 24 446

4.004 433 39 851

593 509 37 901

709 15$ 17 082

16 2 0

1 620

27 70 4 250

2 550

2 700 4 250

15 2 0

25 60

2 700 4.350

1 620

2 550

23 526

73 5/ 5

211 615

46 831

44 651

21 032

41 062

26 125

5 045

4.065

3 370

•

2 550

•

•

1.315

6315

101.059

103.295

120.375

35.923

11 850

64 1 6

13 572

1 907

0005

1.917

24 9 6

. 1 235 554

1

an 109

. 2.973 292

. 137 5701

46.031

44.001

25.202

41.002

25.155

7 522

1 507

3 950

1 959

. 30 00 435

. 4 687 0200

• 2.191 211

. 1 548 1 350

. 26 68 51

. 518

• 1 131

Als chr lMngen lel en r eel Modelle 12 Me t s Ma n In u e n la d e e n appar otutir Moc ht 555 40 05, 5 h om A letlit IMMen er " 2005- 2007 Nuhi r kosten MeUbiltdr Al i chr kas ten Mateddle hens Nuts koe len meub ilair 20 06.2007

, 1 359

. 4 193

. 4 987

• •

54 3 7

00 00

5705

1 702

• 12 114 120

2

520

209

002

17256

15 547

54 54

• 555

3 037

05 03

1 713

. 1205

. 011

3 725

• 1 029

. 659

Neen kot ten ICT 101200a A ls en h os ten O lp hem kersten 092

1 532 7 555

• 13 243

21 5 5 136 27

375 12 01

275 8 331

1 927

-

. 3 419

50 20 00

. 3 278

• B 719

• 13 074

• 2 221

123 5 945

• 4 756

Moc h t k ote r t OLP 20 064 007

3 957

4 135 7 320

13 263

11 605

7 635

Pac hr loIng hens ICT ~ar kosten 1CT

aluin

Uitgev en lol en met periode 12 Ondemijaleerpaltkel ( 001e08 an)

.

-

15977

21 040

5 624

207 03

4.542

4 002

4 511

3 920

11 277

7 980

3 097

10 435

Uitgav en f lutottlija tigO Abonnementen/ Olds c hollen eend Ctiluiele v onnis 0

30738 8 5 402

432 1277 195

3 065 23 4 0

123 •

1 251 2 095

388 273

1 994 275

459 1 010 201

1 297 246

125 590 35

. 080 1 550

MB 576 120

1 550 1 101

703 404

We ikedinhen methoden handenoibeld nekentnaleded

27 5 4 1 3213

1 END 135

10 231 1 360

793 .

2.875 45

100

38

1 330

.

7 135

1 236

33

1 296

•

297 10

157

210

-

Onderhohd 0088045 Pon telef oon

25 48

1 173

4 978

551

. 473

• 536

• 731

53 467

25 652

643

1 129

635

794

785

Walen 1110e10e0 ICT kanton

1 014 99 00

42 27 61300

2 051 17 234

400 7 792

713 10 611

150 4 068

223 4 299

213 5 520

242 4 152

730 8 222

902 5 670

215 5 017

453 5 514

415 5 375

Kopis etkosten Ullgav en nedge v oor in:Mogen MA

8 507 8 305 385

10 770 00 7 0 425

7 731 3 515

20 9 4 372

2 504 2 311 60

1 550 549 -

1 057 564

I 739 405 -

1 599 490 •

2.535 5207

1 130 2 139 •

1 474 285 ,

1 515 1 709 -

1 251 1 225

. 15 291 • 73.174

17 71 2 1 556 76.724

• 78 9 $

• . 272 375 10.735

30 112 3 152 • 46.962

. 1.250 114 10.357

• . 111 720 15.741

• • 48 33 15.540

5 4 f l .

2 2 . .MI.1 1

0540,1804 Tunenec ho ols e opm. ° Nas choling

Schoolhegeleldng 2010-2011

205 74

52 79 3

• 1 407 19.057

•

107

• •

. 00

23

• -

2.003

1.055

828

3490

-

1 301 29.515

100 21.199

989 10.223

553 27.053

22 20 21.579

. .

Totale los ten Solen

_ 3.7.

.1 .

J .350 1...._. 7 .r. . -

1:1490.1

11.953

3.120 [

4.101 04140 5180 ~Iade 2313

93 207 21.03271 374

144 10122 94 3 011100-

50 039 2.71747.322

22 355 52395 39 752

43.072 10.245. 33 633

20 673 11 563 40 62 6

78

54. 523 4501 19 254

in.

' 5207- '

0.100 424721 0 0 207 9-

93 879 3 129 470 08

7 427 5525 585

12 455e 23720782-

p we

1.050 24 919. 1 059 22 25 0,

I L

46 . 349 48 $212.

-7.1361. 742 7 055. 770 0.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificariedoeleinden

Drachlen, apnl 2014

A an ta l mog en Leallimp anlallen Loar linmonlellan Inclus ief 3% Sem v an A antel Nadr agen NOA T en k e l e 3 M S Medtmeggenac hala

azoo

OugleiblWage lek medez eggens chap Cultur ele a anlag

.

al Ov e r i ge nag av en le ed 9W en 15 00o Wed nM

44 2 75 1

a2 Ov er ige ulMav an lbv bmonac hodaa opv ang e3 Ov er ige uitgev en bIe 992

3 9"2 1

o Dlenairelzen

o Omhullend. yenannenp en vemletnelng OLP meanaarlijkee konten jandijkae kaaien ICT(Incl Isennienall

25 E2 52 35 55 29 ' 29 4 3 7

Ir Vervanging en aanpatain9 maubiler NOAT Zo rabudol Rumeele (materieel deel 2012) ;nik

5751 35.233

23 234 15.4231

Mnehollnp 213192013 Schaulbageleicang 2012013

138 550 1

Totaal th budget

1.370.5181

Boppede r h

Totale budget

1. tane

A00010i5in000 lal en mot padoda 12 Noc h,. kosten Inv entaris en appar atuur Noc h, A ppar atuur tienv Nada koe len Boo 2000 9E97 _ Mul s k aa ien Ma ub lIa lr A lec hr kamen Meutdalr hem

1 1

A r mer koelen mo ublair 20092007 Plachniv inia Neme 197 Pac e, k r al en IC7

ti 251

Nac ht kaaien 19T lot2000 Noc h, koelen Olp hanv

5.559

kos ten Olp Noc h, k oelen DL? 20 042007

120.050

Uitgaven lot en mal Pallar M 02 O ndeneleles pakkel falgamean)

I 759 05 71

Uitgev en Rammels Soll

,

Atonnmmeintewndychnftensc hool

1

CultU■efe Verrning

mamodan

War ks c hnIten handenar bar d Mokanmaradnal Onderhoud maulelan PM tel ef o on

00m0 58.193

1 ,

12011 33 248 , 10.240

0e.771 7128 78

Taf elen m1100500 ICS kaaien

109.150

K opmerkaaten ( A gav en au do v e r ev en ingen

122.765 52 10 2

MR Ou de ma r l smeannahnolke opv ang ~ding S c hodbegelgáng 2010- 2011

oma

3.037' 101 215 15.113.

121010 Maten

Saldo saldo w as tuten° 2013

340-700 370 30 90 2."

= n ' rea

77

PricewaterhouseCoopers Accountants NV. Uitsluitend "oor

De bemebrége Tuskenwegen 19 9218 RA °Deinde Tel. 0512 372200

't Tweespan Dorsvloer 1 9205 lEIN Drachten Tel. 0512 32500

De Barte Zetveld 38 9202 LM Drachten Tel. 0512 582620

De Bolder De FrIsla 152 9207 CZ Drachten Tel. 0512521100

De Sktile

De Swetten

Alciewei 8

It Heachh8f

straat 6 Noarburgum Tel. 0511472210

figiterdeltries 'at Skoalla

De Opstap HeemstarsIngel 45 9062 GE OentsJerk TeL 058 2562356

-~

De Meel It Grien 30 9229 NM Houtigehage Tel. 0512341682

K Iepen Stee Buurtlaan 3 9258 CK J1strum Tel. 0512 471783

P.Hylkome-

De KjellIngen 17 9261 ZH Eastennar Tel. 0512 471800

SInnehonk SmInlaweg 114b 9064 KH Aldtslerk Tel. 058 2561762

OBS Hurdegaryp v. Weerden. Poalmastraat 2a 9261 CS Hurdegaryp Tel. 0511 472026

De Oerstek

De Bolster

tot sa' • Sinnelionk

Yn'e Mande Doorren 27 9221 TB Rottevalle Tel. 0512 341798

De Meander Flevo 194 9204 JT Drachten Tel. 0512 510150

't SwIn 8 9201 X2 Drachten Tel. 0512 541533

14/3 0a4., "1 o„o bsaDe Opstap

Great Hamsmaskoalle Great Haersmawel 4 9216 WO Oudega Tel. 0512 372235

De FInneblom 't Hemt») 1 9212 PJ Boornbergum Tel. 0512 382700

De Kameleon MIddelwijk 2 9202 GV Drachten Tel. 0512 511942

It Krulréd Mounewel 32 9063 JM MOnein Tel. 0582562110

De Feanhoop School Is per 1-8-2013 Gesloten

KulperssIngel 1 9201 EE Drachten Tel. 0512514711

9222 NO Drachtster. compagnie Tel. 0512 342200

Ydeöelster

De TIlle P.K.Pelstraat 1 9203 NP Drachten Tel. 0512 619597

N' 0.0o Nwer-t1.-.0

I

° bs, Thrlmwatda

Master de VrIesskoalle K.Wybseswel 11 9262 NO Sumar Tel. 0511483112 AZS PapIllo Ellngsloane 65 9251 MN Burgum Tel. 0511 463451 Thrimwalda 0.Postmastd 6 9061 BK GytsJerk Tel. 0582562271

Stichting OPO Furore Zetveld 38b 9202 LM Drachten Tel. 0512 582600 E: [email protected]

eout, "ebs Mester Ferc___Hemaskoette

Master Fennema sko alle ReldijIld 4 9255 JV TytsJerk Tel. 0511 431675 't Partoer

cet' 4•3,0

obstPartoer <3 .1 00

Lauermanstraat 21a 9251 AX %mum Tel. 0511 462980

Ontvangstdatum:

Recommend Documents