Bijlage b: b: risicoanalyse risicoanalyse nieuwbouw MFA/BHS Bij de raadsbehandeling van de informatie omtrent de mogelijkheden om het MFA/BHS nieuw te bouwen heeft de raad gevraagd om een risicoanalyse op de beoogde wijze van dekking. Onderstaand treft u deze aan. Hierbij is gekozen voor een analyse met de veel gebruikte RISMAN methodiek. Hierbij wordt de kans geschat hoe groot een risico is, en hoe groot het financiële effect wordt case is. Vervolgens wordt het worst case risico vermenigvuldigd met de kans dat deze optreedt. Het totaal van deze bedragen is een inschatting van het totale risico. Naast een inschatting van de risico’s is belangrijk om te risico’s te beheersen en maatregelen te treffen om te voorkomen dat het risico zich voordoet. In het slechtste geval, als alle risico’s bewaarheid worden, dan loopt de gemeente een risico van €250.000, -. Hierbij is de kans dat een bepaald risico verwacht wordt, vermenigvuldigd met het maximaal ingeschatte risico. Het weerstandsvermogen van de gemeente is toereikend om dit risico te kunnen dragen.
Onderdeel
Risico
Kans op risico
Maatregelen
Schade worst case
Lening aangaan voor de nieuwbouw of renovatie (met vaste rente voor looptijd)
Lening wordt niet verstrekt
Nihil (gemeenten krijgen de door
-
-
Totale leningenportefeuille gemeente wordt te groot; provincie keurt de begroting niet meer goed. rente en aflossingen kunnen niet meer worden opgebracht. Skâns maakt bezwaar tegen dit besluit
Nihil (is nu niet aan de orde;
-
-
-
-
-
-
Skâns krijgt het moeilijk zonder subsidie en raakt hierdoor (uiteindelijk) in de problemen
15% (Geen risico van het
Contractueel vastleggen dat dit gaat gebeuren - goed monitoren hoe de exploitatie zich ontwikkelt - Exploitatie aanpassen (zie separate
€ 30.000,-- (schatting benodigde extra bijdrage)
€ 4.500,--
Inzet resterende middelen andere projecten
Er blijft minder geld over op andere projecten dan nu gedacht
10% (een eventueel risico zit in
Strak sturen op soberheid bij de uitvoering; Afrekening subsidies goed managen.
€ 100.000,--
€ 10.000,--
Inzet budget dorpshuizen
In andere dorpen is ook inzet van dit budget nodig maar budget is uitgeput door nieuwbouw MFA
Nihil (er wordt in 2015 € 2 ton
-
-
-
Subsidie Skâns terugbrengen naar (netto) nul
Kans x schade
hen gewenste leningen)
speelt pas bij herzien provinciaal beleid of aangaan van veel meer leningen. Wordt m.a.w. niet veroorzaakt door lening voor MFA of renovatie)
Nihil ( rente en aflossing worden betaald uit het bestaande krediet voor de Skâns, in relatie tot afname van de subsidie)
1% (gedachte is reeds breed bekend; een subsidie is geen recht)
bouwproject; kan wel risico voor de gemeente zijn al hoewel de Skâns een zelfstandige stichting is.)
notitie) a. onvoorziene tegenvallers bij de afrekening van subsidies, en/of b. kostenoverschrijding.) Gelet op de staat van de betrokken projecten wordt het risico niet groot geacht. apart gezet voor MFA uit dit budget; daarna wordt het budget jaarlijks weer met € 30.000, -- gevoed zodat ook andere dorpen er een beroep op kunnen doen)
Conclusie risico < €50.000 groen >€50.000 oranje >100.000 rood
Onderdeel
Risico
Kans op risico
Maatregelen
Schade worst case
Kans x schade
Financiering uit middelen onderwijshuisvesting (uitbreiding Kortezwaag)
Totale lasten onderwijshuisvesting duurder dan beschikbare middelen en dus ongedekt vanaf 2026.
100% zeker dat IHP niet binnen de huidige begroting past;
Nu of in de komende jaren evt. geleidelijk afdekken van dit tekort door € 170.000,-- toe te voegen aan middelen onderwijshuisvesting; separate besluitvorming is voorzien voor november of december 2015.
€ 10.710,-- (6,3% van € 170.000,--)
€ 10.710,--
Lukt niet om dit tekort (in de komende jaren) op te lossen; besluitvorming in de raad loopt vast Blijkens advies van onze fiscaal adviseur is dit naar verwachting haalbaar. Voorwaarde is dat de exploitatie van de Skâns voor meer dan 90% in de btw kan worden gebracht. Risico is dat dit bij uitwerking toch anders blijkt te liggen.
Nihil (als de raad dit niet oplost
-
-
-
Exploitatie Skâns in de btw brengen
€ 560.000,--
€ 56.000,--
Btw op nieuwbouw of renovatie verrekenen
(overschrijding IHP wordt voor 6,3% veroorzaakt door uitbreiding Kortezwaag en voor de rest door de andere onderwijsbouwprojecten. Als gekozen wordt voor renovatie van de Skâns dan is nieuwbouw Flambou/Trimbeets nog steeds aan de orde.)
zullen uiteindelijk provincie en rijk het voor hen oplossen door in te grijpen, dan wel zullen de laatste scholenbouwprojecten niet kunnen worden uitgevoerd)
10%; er heeft in samenspraak met de Skâns een goede analyse plaatsgevonden. Naar verwachting zijn de eventuele problemen oplosbaar.
Conclusie risico < €50.000 groen >€50.000 oranje >100.000 rood
Onderdeel
Aangaan langlopende huurovereenkomst (min. 10 jaar) met instelling voor kinderopvang
Bij nieuwbouw: boekwaarde en evt. sloopkosten huidige Skâns niet gedekt
Risico
Kans op risico
Maatregelen
Schade worst case
Kans x schade
Belastingdienst oordeelt anders dan onze fiscaal adviseur
aanwezig
Geen bedrag voor te noemen
Regelgeving verandert (ten nadele van gemeente) Lukt niet of alleen kortlopend
Hierover zijn geen signalen bekend.
De Skâns brengt haar Geen bedrag voor exploitatie de komende te noemen periode (meer) in de BTW; daarmee ontstaat er voor de gunning van de nieuwbouw zicht op het oordeel van de belastinginspecteur. -
De kans is aanwezig maar in dit geval is het risico nihil, omdat er dan geen m2 voor de kinderopvang worden gebouwd.
Deze m2 niet meenemen in ontwerp/ aanbesteding/ gunning als er niet tijdig een langlopende huurovereenkomst is.
Er worden m2 gebouwd die niet worden gebruikt
-
Instelling gaat failliet gedurende de looptijd van de huurovereenkomst Huur wordt opgezegd bij het eind van de huurovereenkomst Geen herontwikkelplan haalbaar waarin dit wordt afgedekt
10%
Zoeken andere huurder
€ 26.250,--
25%
Zoeken andere huurder
50%
Meegeven als opdracht bij herontwikkeling
€ 262.500,-(aanname dat er al 5 jaar huur is betaald) € 175.000,-- (er is al 10 jaar huur betaald) € 300.000,--
-
€ 43.750,--
Geen risico in dit project; wel risico voor de gemeente. € 150.000,--
Conclusie risico < €50.000 groen >€50.000 oranje >100.000 rood
Onderdeel
Risico
Kans op risico
Maatregelen
Schade worst case
Kans x schade
Extra huur Kortezwaag ter dekking van meerkosten groot onderhoud (€ 10.000 p/jr) en investering (€ 10.000 p/jr)
Extra huur niet op te brengen binnen de exploitatie van Kortezwaag
Aanwezig; 10%
€ 100.000,-(aanname dat minimaal 10 jaar de huurverhoging wordt betaald)
€ 10.000,--
Zelfwerkzaamheid sportverenigingen bij uitbreiding parkeerplaats Kortezwaag
De beloofde zelfwerkzaamheid blijkt toch niet haalbaar
10%
Onderzocht wordt of het complex met deze lasten kan worden overgenomen. Als dat niet lukt, komt het op de ondernemerskracht aan. Bij faillissement andere huurder zoeken. Van te voren goede afspraken over maken en deze vastleggen
€ 30.000,--
€ 3.000,--
Het lukt de gemeente niet om de benodigde stenen over te houden op andere projecten Voorbereiding en/of bouw worden duurder dan geraamd
nihil
Intern goede afspraken over maken
-
-
10%
Goed managen
€ 100.000,--
€ 10.000,--
Kostenoverschrijding bij voorbereiding of bouw totaal
€ 254.210,--
Conclusie risico >€50.000 oranje >100.000 rood
