Obsah RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Obsah

RWE GasNet

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Obsah

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2009 2009 Tržby (mil. Kč)

4 301

EBITDA (mil. Kč)

2 093

Provozní zisk (mil. Kč)

2 192

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

2 182

Zisk po zdanění (mil. Kč)

2 179

Investice (mil. Kč)

1 060

Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

Termínem „Společnost“ se v textu zkracuje název RWE GasNet, s.r.o.

Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO OM

akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel odběrné místo

163

Obsah

RWE GasNet

Obsah

1

Úvodní slovo jednatele

4

2 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2009 2.1 Ekonomické výsledky 2.2 Investice 2.3 Distribuční soustava 2.4 Obchodní a komunikační aktivity 2.5 Lidské zdroje 2.6 Ochrana životního prostředí 2.7 Výhled 2.8 Následné události

7 7 8 9 11 13 14 14 15

3 3.1 3.2

Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky

17 17 22

4 4.1 4.2

Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

42 42 44

5 Zpráva RWE GasNet, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009

46

3

4

výroční zpráva 2009

RWE GasNet

Obsah

1 Úvodní slovo jednatele

Vážené dámy, pánové a akcionáři, uplynulý rok 2009 se bezpochyby zapsal do historie všech ekonomických subjektů jako rok plný destabilizace, nejistot i nervozity, a to jak v sektoru financí, výroby, tak i energetiky. Zásadně měnící se podmínky podnikatelského prostředí jako dopady globální ekonomické krize, legislativních změn v sektoru energetiky či končící II. regulační perioda, představovaly i pro naši Společnost ambiciózní výzvy vyžadující plné nasazení a angažovanost. Jsem proto velice rád, že mohu naše výsledky v tak složitém roce hodnotit pozitivně. Zvládli jsme naplnit většinu plánovaných ekonomických parametrů i rozsáhlý investiční program zaměřený na obnovu a rozvoj distribuční soustavy. V průběhu celého roku se nám dařilo zajistit bezproblémové dodávky zemního plynu všem odběratelům. Díky sofistikovanému systému připravenosti na mimořádné události jsme ani v období lednové plynové krize nemuseli přistoupit k přerušení či omezení dodávek plynu. Za velký úspěch považuji i výsledek vyjednávání se státní autoritou ERÚ v nastavení parametrů III. regulační periody, který vytvořil dobrý základ k zajištění budoucí finanční stability Společnosti i naší další investiční angažovanosti pro následujících pět let. Rok 2009 se nesl ve znamení legislativních změn. Po dlouhých a intenzivních přípravách byla schválena novela Energetického zákona následována novelou Pravidel organizování trhu s plynem, mající významný dopad na práci Společnosti a úpravy zákaznického systému. Z pohledu organizační a procesní struktury jsme v polovině roku přistoupili k zásadní změně v podobě fúze firem STP Net, s.r.o., a ZČP Net, s.r.o., do SČP Net, s.r.o., která pokračovala re-brandingem SČP Net, s.r.o., na RWE GasNet, s.r.o. Hlavním přínosem tohoto náročného projektu bylo zjednodušení struktury distribučních společností skupiny RWE v ČR, budoucí zvýšení provozní stability distribuční soustavy i zefektivnění personálního řízení a výkonu jednotlivých funkcí. Rád bych, jménem obou jednatelů, poděkoval všem našim zaměstnancům, kteří i přes složité podmínky ekonomického a legislativního prostředí neustali v poctivé a efektivní práci, a odvedli špičkové výkony. Velké poděkování patří i našim zákazníkům za spolupráci při aktivaci procesů krizového řízení v období přerušení dodávek plynu do České republiky, spolupráci při úpravě informačních systémů, komunikačních cest i budování vzájemných vztahů.

RWE GasNet

Úvodní slovo jednatele

Obsah

Nadcházející rok 2010 bude vedle plnění plánovaných ekonomických ukazatelů obdobím pokračující implementace procesů vyvolaných legislativními požadavky i požadavky intenzivně se rozvíjejícího trhu se zemním plynem. Významným úkolem bude i zvládnutí investičního programu, především realizace rostoucího rozsahu obnovy distribučních sítí.

Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO

Vize Společnosti „Být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem plynu.“

5

6

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

RWE GasNet

Obsah

Jednatelé RWE GasNet, s.r.o., k 31. prosinci 2009 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

RWE GasNet

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2009 Obsah

2 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2009 2.1 Ekonomické výsledky K 1. říjnu 2009 byla provedena fúze společností STP Net, s.r.o, ZČP Net, s.r.o., do společnosti SČP Net, s.r.o., s následnou změnou názvu na společnost RWE GasNet, s.r.o. Na základě ustanovení § 70 odst. c) zákona č. 125/2008 Sb. o přeměnách obchodních společností a družstev je rozhodným dnem fúze společností 1. leden 2009. Od tohoto dne se z účetního hlediska považují jednání za jednání uskutečněná na účet společnosti RWE GasNet, s.r.o. Z tohoto důvodu jsou v této části uvedena meziroční porovnání jednotlivých ukazatelů s konsolidovanými výsledky původních společností SČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., a ZČP Net, s.r.o. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 2 179 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 995 mil. Kč. Na kladném vývoji se velkou měrou podílel nárůst tržeb z distribuce, které dosáhly výše 4 301 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 11 %. Výsledek byl dále pozitivně ovlivněn meziročním snížením pohybu opravné položky k přeceněnému dlouhodobému majetku ve výsledovce o 992 mil. Kč. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2009 byla 19 812 mil. Kč. V porovnání s rokem 2008 došlo k nárůstu o 1 691 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a nově pořízených plynárenských zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části společností Severočeská plynárenská, a.s., Západočeská plynárenská, a.s., a Středočeská plynárenská, a.s., v roce 2007. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 1 054 mil. Kč, a to zejména vlivem vyššího zisku běžného období. Stav dlouhodobých závazků byl dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 2 513 mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílely také závazky týkající se přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k 31. prosinci 2009 dosáhly výše 1 425 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 95 mil. Kč.

7

8

výroční zpráva 2009

RWE GasNet

Obsah

2.2 Investice V souladu se schváleným investičním plánem pro rok 2009 realizovala Společnost celkové investice ve výši 1 060 mil. Kč, z toho investice do hmotných aktiv činily 1 043 mil. Kč a 17 mil. Kč do nehmotných aktiv. Největší částku investovala Společnost do obnovy distribuční soustavy, a to celkem 537 mil. Kč. Obnova byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na výměnu spirálně svařovaných VTL plynovodů, náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích místních sítí bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Další významnou část investičních prostředků věnovala Společnost na odkup sítí, a to v celkové výši 270 mil. Kč. Největší část z těchto prostředků byla vynaložena do odkupu pronajatých plynárenských zařízení. Druhá část pak do odkupu nových sítí souvisejících s rozvojem měst a obcí a rozvojem průmyslových zón. Stupeň plynofikace v regionu spravovaném Společností se pohybuje na úrovni cca 48 % měst a obcí. Vlastní investice Společnosti, v celkové výši 77 mil. Kč, byly zaměřeny především na zvýšení využití stávající soustavy a na plynofikace vymezených obcí, tj. obcí Šťáhlavy a Louňovice. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2009 • • • • • • •

rekonstrukce VTL plynovodu č. 4 – Hluboký Důl rekonstrukce VTL plynovodu Úžín – Stebno, IV. Etapa rekonstrukce sítí Klatovy – Týneckého, Máchova – Liten rekonstrukce sítí Příbram – T. G. Masaryka, Kpt. Olesnického, Čs. Armády, Mariánská rekonstrukce sítí Hořovice-jih plynofikace obce Šťáhlavy plynofikace průmyslové zóny a obce Louňovice – II. a III. etapa

Investice do nehmotného majetku představují zejména výdaje, které byly vynaloženy na aktualizaci podpůrného nástroje „typové diagramy dodávek“ využívaného k alokaci spotřeb konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením, a na pořízení digitálních map sítí.

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2009

RWE GasNet

Obsah

Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Investice (mil. Kč) Investice do nehmotného majetku Investice do hmotného majetku

2009 17 1 043

Z toho: Obnova distribuční soustavy

537

Odkupy sítí

270

Rozvoj distribuční soustavy Investice do měření Ostatní investice Investice celkem

77 107 52 1 060

2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava RWE GasNet, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604925 ze dne 1. ledna 2007, aktualizované dodatkem č. 005 ze dne 1. října 2009, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním Energetického zákona č. 458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě byl rok 2009 výjimečný zejména v nutnosti řešení situace při přerušení dodávek zemního plynu přes Ukrajinu. Průběh této mimořádné události a klimatické podmínky zimy 2008/2009 prokázaly dostatečnou kapacitu stávajících distribučních sítí. V průběhu roku vznikla jedna mimořádná událost – havárie VTL plynovodu DN 500 Sviňomazy – Vřesová u obce Křepkovice dne 27. ledna 2009.

9

10 výroční zpráva 2009

RWE GasNet

Obsah

Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2006*

2007**

2008**

2009

13 035

Délka provozovaných plynovodů místní sítě

km

12 197

12 419

12 554

přípojky

km

3 397

3 455

3 506

3 517

VTL plynovody

km

4 465

4 455

4 444

4 431

Počet předávacích a VVTL regulačních stanic

ks

36

38

33

33

Počet vysokotlakých regulačních stanic

ks

974

978

982

988

Počet středotlakých regulačních stanic

ks

276

275

284

276

Počet plynofikovaných obcí

ks

1 211

1 217

1 202

1 092

* provozováno Severočeskou plynárenskou, a.s., Středočeskou plynárenskou, a.s., a Západočeskou plynárenskou, a.s. ** provozováno SČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., a ZČP Net, s.r.o. Protikorozní ochrana RWE GasNet, s.r.o., klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Prostřednictvím 393 stanic katodické ochrany, 8 ks elektrických polarizačních drenáží a 2 ks flexibilních galvanických anod je chráněno 97,18 % z provozovaných VTL plynovodů, tj. 4 306 km. Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět o odebraném množství na 1 292 odběrných místech, což představuje z celkového počtu OM více než 51 % a z hlediska objemu distribuce více než 93 % z kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh.

RWE GasNet

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti 11 a stavu jejího majetku v roce 2009 Obsah

2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity V roce 2009 na liberalizovaném trhu se zemním plynem výrazně narostl počet změn dodavatelů plynu do odběrných míst zákazníků. Nejvyšší nárůst byl zaznamenán u zákazníků kategorií maloodběratel a domácnost, kde docházelo ke změně dodavatele v řádu tisíců odběrných míst měsíčně. V souvislosti s novelou Energetického zákona a vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem bylo třeba zohlednit nové tržní principy a podmínky. V první polovině roku 2009 pokračovala optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a postupné zprovozňování rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity a žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, dále proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a rovněž postup vystavování záloh a jejich následná agregace. V druhé polovině roku 2009 byly těžištěm práce úpravy zákaznického systému vynucené legislativními změnami, a to jak novelou Energetického zákona, tak zejména navazující novelou Pravidel trhu s plynem. Hlavní změny systému souvisely s převodem funkce operátora trhu s plynem ze společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., na OTE, a.s. a s nově definovanými pravidly a termíny pro změnu dodavatele. Další legislativou dané úpravy zákaznického systému se týkaly změny výpočtu přepočtového objemového koeficientu dle nových technických pravidel TPG 901 01 a v závěru roku implementace logaritmického cenového modelu dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu na rok 2010, který odstranil cenové skoky mezi jednotlivými dříve používanými tarifními pásmy. Spolu s nastavením zákaznického systému docházelo pro období roku 2010 k přípravě interních postupů, dodatků všech smluv o distribuci plynu a elektronické komunikaci, které bylo nutné uzavřít po nabytí účinnosti Pravidel trhu s plynem.


RWE GasNet

Obsah

Poměrně velkou změnou byla rovněž příprava na implementaci přepravního tarifu do tarifu distribučního, kdy distributor od roku 2010 bude svým zákazníkům poskytovat nejen distribuci, ale také zajištění přepravy. Z tohoto vyplývala povinnost uzavření smlouvy o přepravě plynu se společností RWE Transgas Net, s.r.o., dle pravidel definovaných regulátorem. Přes nutnost realizovat všechny výše uvedené změny byl v první řadě celý rok kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Komunikační aktivity Tak jako v předešlém roce kladly interní i externí komunikační aktivity v roce 2009 důraz na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech distribučních společnostech skupiny RWE v ČR (RWE GasNet, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti komunikují s obchodním partnerem podle stejných zásad a pravidel. V souladu s principem jednotné komunikace bylo společnostmi skupiny RWE v ČR uspořádáno celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, s legislativními změnami a předpokládaným vývojem v budoucnosti. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zefektivnit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek o zákonné a důležité informace. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci skupiny RWE v ČR, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V souladu s přijatou politikou ochrany životního prostředí je realizován v uzavřené části distribuční soustavy výzkumný úkol „Použití bezsirnatého odorantu“ pro dosažení potřebné zapáchavosti plynu. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti 13 a stavu jejího majetku v roce 2009

RWE GasNet

Obsah

2.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2009 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 163. Mzdy Vývoj mezd v roce 2009 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. Vzdělávání zaměstnanců Trvale je značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2009 Základní Vysokoškolské

Vyšší odborná škola

3% 55 %

36 %

2%

4%

Střední odborná škola

Gymnázium

Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Prostřednictvím osobních účtů sociálního fondu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2009 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program.


RWE GasNet

Obsah

2.6 Ochrana životního prostředí Společnost RWE GasNet, s.r.o., svou činností ovlivňuje životní prostředí jen velmi nepatrně. Naopak svou aktivitou a podporou v oblasti využívání zemního plynu přispívá ke snižování znečištění ovzduší zejména menších měst a obcí, kde se nejvíce negativně projevuje návrat k vytápění tuhými palivy. Strategie Společnosti je v oblasti ekologie prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. Společenská odpovědnost v oblasti ochrany životního prostředí zakotvená v politice životního prostředí RWE schválené v lednu 2008 zavazuje Společnost k dodržování legislativy ve všech oblastech ochrany životního prostředí. V roce 2009 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by měly dopad na životní prostředí. Ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněná žádná sankční opatření.

2.7 Výhled V souladu se stanovenou vizí budou veškeré aktivity a činnosti Společnosti zaměřeny na zajištění spolehlivých a bezpečných dodávek zemního plynu uživatelům distribuční soustavy i všem zákaznickým segmentům, a to za důsledného dodržování pravidel nediskriminačního chování. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou bude pozornost orientována na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. V roce 2010 dojde k zavedení tzv. logaritmického tarifního modelu, kde cena za jednotku distribuční kapacity je u zákazníků středního a velkého odběru definována hladkou logaritmickou funkcí. Tento přístup odstraňuje nedostatky předchozích tarifních modelů, u kterých nastával problém cenových skoků na hranicích odběrových pásem. Cílem úsilí je zvýšení spokojenosti zákazníků a atraktivity zemního plynu. Ve středu zájmu Společnosti bude rovněž stát nastavení a stabilizace procesů v organizaci vyvolaných změnou legislativy v podobě novely Energetického zákona a Pravidel organizování trhu se zemním plynem.

RWE GasNet

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti 15 a stavu jejího majetku v roce 2009 Obsah

V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 2010 vloženo 525 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. V části techniky sítí budou aktivity směřovány na využití nových technologií při výstavbě a obnově sítě a energetické náročnosti provozovaných zařízení jakou jsou regulační stanice a stanice katodické ochrany. Nadále bude rozvíjena komunikace a spolupráce s Energetickým regulačním úřadem a Operátorem trhu s elektřinou a plynem. Ve spektru HR činností bude důraz kladen na systematický rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců.

2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.


RWE GasNet

Obsah

RWE GasNet – energie Českého Švýcarska

Finanční část 17

RWE GasNet

Obsah

3 Finanční část

3.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení

AKTIVA

a

b

B. B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

Brutto 1

Korekce 2

AKTIVA CELKEM

22 402 136

Dlouhodobý majetek

19 731 764

Dlouhodobý nehmotný majetek 1.

Software

2.

Ocenitelná práva

3.

Goodwill

4.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

5.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

6.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

1.

Pozemky

2.

Stavby

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

5.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

C.

Oběžná aktiva

C.

I.

C.

I.

C.

II.

C.

II.

C.

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

1.

31. 12. 2008 Netto 3

Netto 4

-2 590 209

19 811 927

6 797 257

-2 570 035

17 161 729

5 917 253

-11 042 044

6 644 815

-4 397 229

-2 887 769

16 471

-8 570

7 901

1 553

1 488

-812

676

0

-11 103 049

6 661 599

-4 441 450

-2 903 758

34 645

-7 402

27 243

7 173

7 751

0

7 751

7 263

650

0

650

0

30 773 808

-9 214 850

21 558 958

8 805 022

37 102

0

37 102

10 558

29 063 067

-8 554 911

20 508 183

8 462 044

1 183 842

-659 939

523 903

177 917

416 330

0

416 330

145 982

73 467

0

73 440

8 521

2 669 813

-20 174

2 649 639

879 065

Zásoby

32

0

32

5 077

Materiál

32

0

32

5 077

0

0

0

3 680

Dlouhodobé pohledávky 1.

31. 12. 2009

Dlouhodobě poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky

1.

Pohledávky z obchodních vztahů

2.

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

3.

Stát – daňové pohledávky

4.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

5.

Dohadné účty aktivní

6.

Jiné pohledávky

0

0

0

3 680

2 669 707

-20 174

2 649 533

870 269

35 431

-20 174

15 257

20 868

1 158 689

0

1 158 689

271 409

4

0

4

39 165

51 391

0

51 391

30 852

1 424 079

0

1 424 079

507 952

113

0

113

23

Krátkodobý finanční majetek

74

0

74

39

Peníze

74

0

74

39

Časové rozlišení

559

0

559

939

1.

Náklady příštích období

192

0

192

519

2.

Příjmy příštích období

367

0

367

420

1.


RWE GasNet

Obsah

ROZVAHA – pokračování (v celých tisících Kč) Označení

PASIVA

a

b

A. A.

I.

A.

I.

A.

III.

A.

III.

A.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

B.

IV.

B.

IV.

C.

I.

C.

I.

7 6 797 257

Vlastní kapitál

13 705 966

4 990 535

4 462 720

4 462 720

Základní kapitál

1.

Zákonný rezervní fond

2.

Statutární a ostatní fondy

4 462 720

4 462 720

7 064 656

47 763

106 968

47 763

6 957 688

0

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

2 178 590

480 052

Cizí zdroje

6 058 101

1 806 722

Rezervy

36 901

3 039

1.

Rezerva na daň z příjmů

28 748

0

2.

Ostatní rezervy

8 153

3 039

B. B.

6 19 811 927

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

V.

31. 12. 2008

PASIVA CELKEM

Základní kapitál 1.

31. 12. 2009

Dlouhodobé závazky

3 640 510

1 175 455

1.

Závazky – ovládací a řídící osoba

1 000 000

0

2.

Jiné závazky

3.

Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky

127 180

41 300

2 513 330

1 134 155

2 358 003

628 228

1.

Závazky z obchodních vztahů

166 745

55 216

2.

Závazky – k podnikům ve skupině

310 000

0

3.

Závazky k zaměstnancům

4 905

3 460

4.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

5.

Stát – daňové závazky a dotace

6.

Krátkodobé přijaté zálohy

7.

Dohadné účty pasivní

8.

Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci

1.

2 493

1 795

39 152

604

1 424 721

506 513

409 777

60 640

210

0

22 687

0

Bankovní úvěry dlouhodobé

22 687

0

Časové rozlišení

47 860

0

1.

Výdaje příštích období

1 646

0

2.

Výnosy příštích období

46 214

0


RWE GasNet

Obsah

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení

TEXT

a

b

Skutečnost v účetním období 2009

II. II.

1.

B. B.

1. 2. +

2

Výkony

4 301 482

1 534 484

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

4 301 482

1 534 484

Výkonová spotřeba

2 078 275

740 620

752 206

231 542

Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota

C.

2008

1

1 326 069

509 078

2 223 207

793 864

Osobní náklady

107 515

73 300

1.

Mzdové náklady

79 767

54 471

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

0

120

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

24 586

17 302

4.

Sociální náklady

3 162

1 407

D.

Daně a poplatky

1 511

504

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

1 332 260

550 381 1 424

C.

III. III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

1 249

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

1 247

180

2.

Tržby z prodeje materiálu

2

1 244

1 177

34

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

F.

1.

G.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

IV.

Ostatní provozní výnosy

H.

Ostatní provozní náklady

1 177

34

811 556

771 186

2 245 611

972 587

24 232

5 234

*

Provozní výsledek hospodaření

2 191 816

367 236

X.

Výnosové úroky

5 475

8 731

Nákladové úroky

14 697

121

29

3

N. XI.

Ostatní finanční výnosy

O.

Ostatní finanční náklady *

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z přijmů za běžnou činnost

Q.

1. 2.

– splatná – odložená

362

107

-9 555

8 506

3 671

-104 310

215 843

97 313

-212 172

-201 623

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

2 178 590

480 052

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

2 178 590

480 052

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

2 182 261

375 742


RWE GasNet

Obsah

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 31. prosince 2009 Základní kapitál tis. Kč

Zákonný rezervní fond tis. Kč

Ostatní fondy tis. Kč

Nerozdělený zisk tis. Kč

Celkem tis. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2008

4 462 720

0

0

474 868

4 937 588

Příděl do rezervního fondu

0

47 763

0

-47 763

0

Výplata podílu na zisku

0

0

0

-427 105

-427 105

Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2008 Vliv fúze

0

0

0

480 052

480 052

4 462 720

47 763

0

480 052

4 990 535

0

0

6 957 688

704 045

7 661 733

4 462 720

47 763

6 957 688

1 184 097

12 652 268

Rozdělení zisku za rok 2008

0

59 205

0

-59 205

0


0

0

0

-1 124 892

-1 124 892

Zůstatek k 1. lednu 2009

Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2009

0

0

0

2 178 590

2 178 590

4 462 720

106 968

6 957 688

2 178 590

13 705 966


RWE GasNet

Obsah

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 31. prosince 2009 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období

271 448

294 658

Vliv fúze

339 785

0

2 182 261

375 742

1 332 260

550 381

811 556

771 186

Peněžní toky z provozní činnosti

Účetní zisk (+)/ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

A.1.3

Zisk z prodeje stálých aktiv

A.1.4

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

-70

-146

9 222

-8 610

A.1.5

Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace

-2 220 725

-967 390

A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

2 114 504

721 163

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: -47 446

135 213

-447 147

-14 266

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

A.2.3

Změna stavu zásob

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky přijaté

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

9 318

-1 553

1 629 229

840 557

-14 004

-121

6 115

9 334

-164 928

-192 283

1 456 412

657 487

-1 019 977

-262 375

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

1 247

180

-1 018 730

-262 195

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

1 234 740

8 603

C.2.


-1 124 892

-427 105

C.***

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

109 848

-418 502

Čisté snížení (-)/zvýšení (+) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

547 530

-23 210

1 158 763

271 448

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku


RWE GasNet

Obsah

3.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE RWE GasNet, s.r.o., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 23083 dne 2. června 2006 a její sídlo je v Ústí nad Labem, Klíšská 940, PSČ 401 17, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27 29 55 67. Jediným společníkem Společnosti je RWE Energie, a.s. (dále „Společník“). RWE Energie, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely Energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2009 a 2008 byli: Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Miloslav Zaur

jednatel

1. listopadu 2006

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

1. listopadu 2006

V roce 2009 došlo ke změně názvu Společnosti z SČP Net, s.r.o., na RWE GasNet, s.r.o. K 1. lednu 2009 došlo k fúzi sloučením společností SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., a STP Net, s.r.o., kdy nástupnickou společností se stal SČP Net, s.r.o., a zanikajícími společnostmi jsou ZČP Net, s.r.o., a STP Net, s.r.o. Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.


RWE GasNet

Obsah

2 INFORMACE O FÚZI SLOUČENÍM 1. leden 2009 je rozhodným dnem fúze sesterských společností ZČP Net, s.r.o., IČ 26412527, se sídlem Ed. Beneše 2439/70–2438/72, 304 77 Plzeň, zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni, oddíl C, vložka 18573, dne 29. června 2006 a STP Net, s.r.o., IČ 27455611, se sídlem Novodvorská 803/82, 142 01 Praha 4, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 114332, dne 26. května 2006 (dále „Zanikající společnosti“) a SČP Net, s.r.o., (dále též „Nástupnická společnost“) v souladu s § 70 písm. c) zákona č. 125/2008 Sb. o přeměnách společností a družstev. Nástupnická společnost a Zanikající společnosti jsou společně označovány též „Zúčastněné společnosti“. Dnem účinnosti fúze, tj. dnem zániku Zanikajících společností a dnem převzetí veškerého jmění, práv a závazků Nástupnickou společností, je 1. říjen 2009 (den zápisu fúze do obchodního rejstříku). K 1. lednu 2009 měla každá ze Zúčastněných společností jiného jediného společníka. Jediným společníkem ZČP Net, s.r.o., byla k 1. lednu 2009 Západočeská plynárenská, a.s., jediným společníkem STP Net, s.r.o., byla k 1. lednu 2009 Středočeská plynárenská, a.s., a jediným společníkem společnosti SČP Net, s.r.o., byla k 1. lednu 2009 Severočeská plynárenská, a.s. Společníci Zúčastněných společností se účastnili projektu fúze sloučením s rozhodným dnem 1. ledna 2009 a datem účinnosti 1. června 2009. Fúze sloučením proběhla následovně: SČP Net, s.r.o. 31. prosince 2008 tis. Kč

STP Net, s.r.o. 31. prosince 2008 tis. Kč

ZČP Net, s.r.o. 31. prosince 2008 tis. Kč

Úpravy tis. Kč

RWE GasNet, s.r.o. 1. ledna 2009 tis. Kč

5 917 253

5 433 495

4 654 111

0

16 004 859

879 065

836 943

399 010

-5 901

2 109 117

939

587

18

0

1 544

Aktiva celkem

6 797 257

6 271 025

5 053 139

-5 901

18 115 520

Základní kapitál

4 462 720

4 348 270

2 530 728

-6 878 998

4 462 720

47 763

10 334

68 356

6 878 998

7 005 451

0

0

0

1 184 097

1 184 097

480 052

439 499

264 546

-1 184 097

0

Vlastní kapitál celkem

4 990 535

4 798 103

2 863 630

0

12 652 268

Cizí zdroje

1 806 722

1 425 289

2 186 260

-5 901

5 412 370

0

47 633

3 249

0

50 882

6 797 257

6 271 025

5 053 139

-5 901

18 115 520

Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení

Rezervní fondy, nedělitelný fond a statní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období

Časové rozlišení Pasiva celkem


RWE GasNet

Obsah

Jednotlivé úpravy provedené při sestavování zahajovací rozvahy byly provedeny v souladu s Projektem vnitrostátní fúze sloučením a byly popsány v příloze k pro-forma zahajovací rozvaze sestavené k 1. lednu 2009. Zanikající společnosti byly zrušeny bez likvidace a zanikly sloučením s Nástupnickou společností, přičemž veškeré jmění včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů Zanikajících společností přešlo ke dni účinnosti fúze na Společnost. Vliv na účetní politiky V roce 2009 došlo k aplikaci stávajících účetních politik Společnosti na zobrazení ekonomických aktivit Zanikajících společností. 3 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad („ERÚ“). Rok 2009 byl posledním rokem tzv. 2. regulační periody. V průběhu celého roku probíhalo intenzivní vyjednávání mezi Společností a ERÚ k nastavení podmínek a parametrů na období následující, 3. regulační periody (2010–2014). Tato vyjednávání byla ukončena a nový regulační rámec na další období byl ze strany ERÚ schválen. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu. 4 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související.

RWE GasNet


Obsah

Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software

36 měsíců


72 měsíců

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota aktiva snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k 1. lednu 2007 se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok.


RWE GasNet

Obsah

Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky

neodpisují se

Budovy a stavby

14–50 let

Stroje a zařízení

7–20 let

Inventář

3 roky

Plynovody

40 let

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (e) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.

RWE GasNet


Obsah

(f) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (g) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky Společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé („VO“) a střední odběratelé („SO“) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé („MO“) a domácnosti („DOM“) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb, za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 7 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu dodaného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (h) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Společnost a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. (i) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku.


RWE GasNet

Obsah

(j) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Pro vykazování nákladů na sociální a zdravotní pojištění u zaměstnanců, jejichž mzdy překročí roční limit na tyto odvody, Společnost provádí odhad průměrného celoročního poměru těchto odvodů vůči hrubým mzdám dotyčných zaměstnanců a vykazuje tyto náklady proporcionálně k výši mzdových nákladů vyúčtovaných za dané období. (k) Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (l) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (m) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv • členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.


RWE GasNet

Obsah

(n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 5 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 31. prosince 2008 tis. Kč Software

Vliv fúze tis. Kč

Přírůstky/ přeúčtování tis. Kč

31. prosince 2009 tis. Kč 16 471

2 572

8 231

5 668

Ocenitelná práva

0

1 488

0

1 488

Záporný goodwill

-4 839 959

-6 263 090

0

-11 103 049


9 203

5 737

19 705

34 645

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

7 263

3 318

-2 830

7 751

0

0

650

650

-4 820 921

-6 244 317

23 194

-11 042 044

31. prosince 2008 tis. Kč

Vliv fúze tis. Kč


31. prosince 2009 tis. Kč 8 570

Poskytnuté zálohy Celkem

Oprávky

1 019

3 692

3 859

Ocenitelná práva

Software

0

541

271

812

Záporný goodwill

-1 936 201

-2 504 673

-2 220 725

-6 661 599

2 030

1 587

3 785

7 402

Celkem


-1 933 152

-2 498 853

-2 212 810

-6 644 815

Zůstatková hodnota

-2 887 769

-4 397 229


RWE GasNet

Obsah

Pořizovací cena

Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a poskytnuté zálohy Celkem




1 907

665

2 572

-4 839 959

0

-4 839 959

8 702

501

9 203

384

6 879

7 263

-4 828 966

8 045

-4 820 921




Oprávky

Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

385

634

1 019

-968 281

-967 920

-1 936 201

655

1 375

2 030

-967 241

-965 911

-3 861 725

-1 933 152 -2 887 769

6 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 31. prosince 2008 tis. Kč Pozemky

Vliv fúze tis. Kč


Vyřazení tis. Kč


10 558

25 513

1 119

-88

37 102

255 727

219 723

223 381

0

698 831

11 224 912

16 393 258

746 066

0

28 364 236


319 542

709 862

155 659

-1 221

1 183 842

Nedokončený hmotný majetek

145 982

334 652

-63 109

-1 195

416 330

8 521

91 765

-26 819

0

73 467

11 965 242

17 774 773

1 036 297

-2 504

30 773 808

Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody



RWE GasNet

Obsah

Oprávky a opravné položky 31. prosince 2008 tis. Kč

Vliv fúze tis. Kč

Přírůstky tis. Kč

Vyřazení tis. Kč


26 358

34 414

26 428

0

87 200

Plynovody

903 997

1 167 724

1 064 222

0

3 135 943


141 625

285 730

233 598

-1 014

659 939

Celkem

1 071 980

1 487 868

1 324 248

-1 014

3 883 082

Opravná položka

2 088 240

2 453 836

Budovy a stavby bez plynovodů


789 692

8 805 022

5 331 768 21 558 958

Pořizovací cena 31. prosince 2007 tis. Kč Pozemky


Vyřazení tis. Kč


8 742

1 850

34

10 558

169 164

86 960

397

255 727

11 087 991

136 921

0

11 224 912


317 095

13 143

10 696

319 542

Nedokončený hmotný majetek

139 430

7 082

530

145 982

968

7 553

0

8 521

11 723 390

253 509

11 657

11 965 242


Přírůstky tis. Kč

Vyřazení tis. Kč


13 012

13 390

44

26 358

449 561

454 436

0

903 997

71 789

73 849

4 013

141 625

534 362

541 675

4 057

1 071 980

Opravná položka

1 320 000

768 240

0

2 088 240


9 869 028

Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody


Oprávky a opravné položky

Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem

8 805 022


RWE GasNet

Obsah

K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2009 reflektuje změnu odhadované zpětně získatelné hodnoty dlouhodobého hmotného majetku Společnosti v důsledku změny regulačních parametrů 3. regulační periody a rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007 od Společníka Společnosti. K 31. prosinci 2009 ani 31. prosinci 2008 Společnost nepoužívala žádný majetek získaný formou finančního leasingu. Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 16 Smluvní závazky. 7 POHLEDÁVKY 31. prosince 2009 tis. Kč


– do splatnosti

12 200

17 972

– po splatnosti

23 231

3 525

35 431

21 497

1 158 689

271 409

1 475 587

577 992

2 669 707

870 898

Pohledávky z obchodních vztahů

Pohledávky k podnikům ve skupině – do splatnosti Ostatní pohledávky – do splatnosti

Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek

-20 174

-629

2 649 533

870 269

0

3 680

2 649 533

873 949

Pohledávky k podnikům ve skupině představují peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu (viz poznámka 20 Přehled o peněžních tocích). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let.


RWE GasNet

Obsah

Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 1 424 079 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 507 952 tis. Kč), poskytnuté zálohy na nákup energií a plynu ve výši 51 391 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 30 852 tis. Kč). Nárůst Pohledávek ve skupině a Ostatních pohledávek k 31. prosinci 2009 představuje zejména dopad fúze ve výši 339 780 tis. Kč, respektive 833 171 tis. Kč a nárůst pohledávky z titulu cash-poolingu ve výši 1 158 689 tis. Kč. 8 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností RWE Energie, a.s., se sídlem v Ústí nad Labem, zapsanou v České republice a konečná mateřská společnost skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 451 28 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 480 052 tis. Kč za rok 2008 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného Společníka dne 13. března 2009, a to na tvorbu rezervního fondu ve výši 24 003 tis. Kč a výplatu podílu na zisku ve výši 456 049 tis. Kč. Zisk po zdanění Zanikajících společností ve výši 704 045 tis. Kč za rok 2008 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného společníka jednotlivých Zanikajících společností dne 13. března 2009, a to na tvorbu rezervního fondu ve výši 35 202 tis. Kč a výplatu podílu na zisku ve výši 668 843 tis. Kč. 9 REZERVY 31. prosince 2009 tis. Kč Daň z příjmu Ostatní rezervy Rezervy celkem


28 748

0

8 153

3 039

36 901

3 039

Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11 Daň z příjmů. Ostatní rezervy zahrnují zejména rezervu na zaměstnanecké požitky a opční program.


RWE GasNet

Obsah

10 Závazky 31. prosince 2009 tis. Kč


166 745

55 216

Závazky z obchodních vztahů – do splatnosti Ostatní závazky 2 191 258

573 012

Krátkodobé závazky celkem

– do splatnosti

2 358 003

628 228

Dlouhodobé závazky k podnikům ve skupině

1 000 000

0

127 180

41 300

Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

2 513 330

1 134 155

Dlouhodobé závazky celkem

3 640 510

1 175 455

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

5 998 513

1 803 683

Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 409 777 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 60 640 tis. Kč), závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 35 861 tis. Kč (k 31. prosinci 2008 14 430 tis. Kč), přijaté zálohy zejména z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 1 424 721 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 506 513 tis. Kč) a krátkodobou část účelového úvěru poskytnutého na investiční činnost v roce 2009 podnikem ve skupině ve výši 310 000 tis. Kč. Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému, ve výši 81 361 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 19 624 tis. Kč). Dále zahrnují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši 45 819 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 21 676 tis. Kč). Dlouhodobé závazky k podnikům ve skupině představují účelový úvěr poskytnutý Společnosti na krytí investic. Zúčastněné společnosti uzavřely dne 1. července 2009 dodatek ke smlouvě o poskytnutí úvěru se společností RWE Transgas, a.s., ze dne 28. prosince 2006. Tento dodatek stanovuje pro zúčastněné společnosti možnost čerpání účelového úvěru až do maximální úhrnné výše 1 200 000 tis. Kč s minimální výší dílčího čerpání 2 000 tis. Kč. S účinností od 1. října 2009 uzavřela nástupnická společnost RWE GasNet, s.r.o., dodatek ke smlouvě o poskytnutí úvěru se společností RWE Transgas, a.s., ze dne 28. prosince 2006. Tento dodatek stanovuje pro Společnost možnost čerpání účelového úvěru až do maximální úhrnné výše 700 000 tis. Kč. Ostatní ustanovení předešlé uzavřené smlouvy ze dne 28. prosince 2006 a jejích dodatků zůstaly nezměněny.


RWE GasNet

Obsah

Účelový úvěr je denominován v českých korunách a je úročen sazbou PRIBOR plus 70 základních bodů. Jednotlivé tranše účelového úvěru mohou být poskytnuty na dobu 7 až 364 dní při financování provozní činnosti a na dobu 28 až 364 dní při financování investiční činnosti. Nárůst ostatních závazků a Jiných dlouhodobých závazků k 31. prosinci 2009 představuje zejména vliv fúze ve výši 1 260 068 tis. Kč, respektive 124 166 tis. Kč. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky se splatností delší než 5 let k 31. prosinci 2009 jsou ve výši 4 857 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 492 tis. Kč) a jedná se o závazky z kupních smluv. Výnosy příštího období k 31. prosinci 2009 ve výši 46 214 tis. Kč představují časově rozlišené poplatky z titulu připojovacích poplatků od zákazníků, jejich nárůst v roce 2009 představuje vliv fúze. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. 11 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Splatnou daň

215 307

92 974

Odloženou daň

-212 172

-201 623

536

4 339

3 671

-104 310

Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání a doměrky daně Celkem daňový náklad


RWE GasNet

Obsah

Splatná daň byla vypočítána následovně:

Zisk před zdaněním Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy Daňový základ Uplatnění daňové ztráty roku 2006 a hodnota darů Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 20 % (2008: 21 %)

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

2 182 261

375 742

-1 431 060

-199 680

293 706

250 760

34 260

16 359

1 079 167

443 181

-2 630

-450

1 076 537

442 731

215 307

92 974

Odložená daň k 31. prosinci 2009 je vypočtena sazbou daně 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující). Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

3 529 326

1 531 529

1 013 031

396 766

Odložený daňový závazek z titulu: Rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu: Opravná položka k majetku Ostatní přechodné rozdíly

Čistý odložený daňový závazek

2 965

608

1 015 996

397 374

2 513 330

1 134 155


RWE GasNet

Obsah

12 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

1 678 730

647 208

Tržby z distribuce plynu – kategorie VO a SO – kategorie MO – kategorie DOM Jiné Celkem tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb

652 555

212 190

1 866 849

596 228

103 348

78 858

4 301 482

1 534 484

Jiné tržby představují tržby z prodeje služeb spřízněným stranám ve výši 89 229 tis. Kč (2008: 78 858 tis. Kč). Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména odpis záporného goodwillu, v roce 2009 ve výši 2 220 725 tis. Kč (2008: 967 920 tis. Kč). 13 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku

Osobní náklady 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

2009

Vedení Společnosti

20 586

13 997

5,91

5,0

Ostatní zaměstnanci

86 929

59 303

157,08

87,2

107 515

73 300

162,99

92,2

Celkem

Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.

2008


RWE GasNet

Obsah

14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Náklady – RWE Transgas, a.s.

10 725

4 338

– RWE Energie, a.s.

737 335

221 633

– Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

1 123

312

21 849

2 473

1 228 836

423 156

Nákladové úroky – RWE Transgas, a. s. Celkem

12 789

0

2 012 657

651 912

3 765 262

1 285 201

95 614

83 309

2 351

337

Výnosy – RWE Energie, a.s. – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Úrokové výnosy – RWE Transgas, a.s. Celkem

5 322

8 731

3 868 549

1 377 578


RWE GasNet

Obsah

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2009 tis. Kč


28 017

7 379

1 397 795

516 457

0

4

10 722

16 296

134

1 132

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky – RWE Energie, a.s. – Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE – RWE Transgas, a.s. Pohledávky celkem

1 159 057

0

2 567 708

533 889

Závazky – RWE Transgas, a.s.

1 313 588

652

– RWE Energie, a.s.

1 792 531

546 305

111

44

– Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem

1 532

436

59 485

33 936

3 167 247

581 373

Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v letech 2009 a 2008 činila 120 tis Kč. V roce 2009 bylo jednatelům Společnosti a ostatním ředitelům, kteří jsou jim podřízeni, poskytnuto nepeněžní plnění z titulu platby úrazového pojištění v celkové výši 40 tis. Kč (2008: 53 tis. Kč) a zároveň bylo každému k dispozici služební vozidlo, jehož spotřebu v případě použití pro soukromé účely hradila Společnost. Kromě výše uvedeného nebylo v letech 2009 a 2008 Společníkovi, jednatelům a řídícím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. Společnost využívá pro svou činnost služeb společností RWE Energie, a.s., RWE Distribuční služby, s.r.o., RWE Interní služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., RWE Transgas, a.s., RWE Transgas Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., na základě smluv o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky apod.


RWE GasNet

Obsah

Se společností Severočeská plynárenská, a.s., (nyní RWE Energie, a.s.) byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého Společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 15 ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Informace o odměně auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky konečné mateřské společnosti. 16 SMLUVNÍ ZÁVAZKY Smluvní investiční závazky Společnosti k 31. prosinci 2009 činily 139 209 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 84 846 tis. Kč). Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů:

Splatné do 1 roku



12 300

1 196

Společnost používá plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou s roční výpovědní lhůtou. Náklady na pronájem těchto sítí dosáhly v roce 2009 celkové částky 12 367 tis. Kč (2008: 4 270 tis. Kč). 17 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2009. 18 SOUČASNÁ VOLATILITA NA GLOBÁLNÍCH FINANČNÍCH TRZÍCH Pokračující globální ekonomická recese, která započala v průběhu roku 2008, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, nízké úrovni likvidity v bankovním sektoru a někdy k vyšším mezibankovním úrokovým mírám a velmi vysoké nestabilitě na burze cenných papírů.


RWE GasNet

Obsah

Vedení Společnosti zhodnotilo všechny dostupné informace a v současné době nepředpokládá významný dopad této ekonomické recese na chod Společnosti, zejména na likviditu a financování Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a růstu Společnosti za současných okolností. 19 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2009. 20 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2009 tis. Kč Pokladní hotovost


74

39

Pohledávka z cash-poolingu

1 158 689

271 409

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

1 158 763

271 448

10. února 2010

Ing. Miloslav Zaur

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

jednatel


RWE GasNet

Obsah

4 Zpráva nezávislého auditora

4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI RWE GASNET, S.R.O. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti RWE GasNet, s.r.o., identifikační číslo 27295567, se sídlem Klíšská 940, Ústí nad Labem (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2009 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Odpovědnost jednatelů Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídají jednatelé Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

RWE GasNet

Zpráva nezávislého auditora 43

Obsah

Společník společnosti RWE GasNet, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2009, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2009 v souladu s českými účetními předpisy.

10. února 2010

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Václav Prýmek

Ing. Tomáš Bašta

ředitel

statutární auditor, oprávnění č. 1966


RWE GasNet

Obsah

4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI RWE GASNET, S.R.O.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

Ověřili jsme účetní závěrku společnosti RWE GasNet, s.r.o., identifikační číslo 27295567, se sídlem Klíšská 940, Ústí nad Labem (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2009 uvedenou ve výroční zprávě v kapitole 3, ke které jsme dne 10. února 2010 vydali výrok uvedený v kapitole 4.1. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2009 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2009 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

RWE GasNet

Zpráva nezávislého auditora 45

Obsah

Společník společnosti RWE GasNet, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2009 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky § 66a obchodního zákoníku.

12. března 2010

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Václav Prýmek

Ing. Tomáš Bašta

ředitel

statutární auditor, oprávnění č. 1966


RWE GasNet

Obsah

5 Zpráva RWE GasNet, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009

Vzhledem k tomu, že společnost RWE GasNet, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2009, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2009, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Společník Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo • RWE Energie, a.s., se sídlem Klíšská 940, Ústí nad Labem, PSČ 401 17, IČ 49903209, která byla jediným společníkem Společnosti b) nepřímo • RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla od 13. října 2006 jediným akcionářem společnosti RWE Energie, a.s. • RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. (do 7. 9. 2009, fúze do RWE AG) a • RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2009 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy.

RWE GasNet

Zpráva RWE GasNet, s.r.o., o vztazích mezi propojenými 47 osobami k 31. prosinci 2009 Obsah

3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 14 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2009. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí se uskutečnilo v posledním či předcházejících účetních obdobích. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství. 8. Závěr Tato zpráva byla jednateli Společnosti schválena dne 8. února 2010 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona.

V Ústí nad Labem dne 8. února 2010 Jednatelé společnosti RWE GasNet, s.r.o.

Ing. Miloslav Zaur jednatel

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel


RWE GasNet

Obsah

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi RWE GasNet, s.r.o., a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

JMP Net, s.r.o.

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vedení kanceláře společnosti

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru správy nemovitého majetku

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti controllingu prodeje kapacity, strategie a služeb prodeje kapacity

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení úseku správy distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru prodeje kapacity

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti operativního plánování distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti finančních činností, koordinace služeb a koordinace IT

1

Smlouva o poskytování poradenských služeb

1

Dohoda o ukončení smlouvy

3

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti legislativní koordinace a technického rozvoje a standardizace

1

Dohoda o ukončení smluv

7

Smlouva o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti měření

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítí

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb PZ

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Řízení bezpečnosti

1


1

Smlouva o nájmu nebytových prostor

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor

1

Kupní smlouva

1

Objednávka

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o podnájmu nebytových prostor a poskytování služeb

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o podnájmu nebytových prostor a poskytování služeb

1


1


1

Dohoda o ukončení účinnosti smlouvy

1

RWE Distribuční služby, s.r.o.

RWE Energie, a.s.

Počet smluv

Zpráva RWE GasNet, s.r.o., o vztazích mezi propojenými 49 osobami k 31. prosinci 2009

RWE GasNet

Obsah

Smluvní strana


RWE Energie, a.s.


1


1

Smlouva o poskytování elektronických služeb

1

Smlouva kupní a smlouva o zřízení věcného břemene

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb centrálního zpracování mezd

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti facility

1


1


1

RWE Interní služby, s.r.o.

Počet smluv


1

RWE Key Account CZ, s.r.o.

Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny

1

RWE Plynoprojekt, s.r.o.

Smlouva o dílo

4

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti předprojektové a projektové přípravy VTL plynovodů, regulačních stanic, odorizačních zařízení, stanic katodové ochrany a staveb místních sítí s RN nad 5 mil. Kč

1

Smlouva o spolupráci v oblasti výpočtů kapacity distribuční sítě objednatele

1


1


1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o podmínkách provozu propojených plynárenských soustav

1

Objednávky

2

Dodatek č. 5 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace

1

Dodatek č. 5 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call centra

1


1

Dodatek č. 5 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO

1


1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Tiskového centra

1


1


1


1


1


1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti tiskového centra

1

Objednávky

3

RWE Transgas Net, s.r.o.

RWE Zákaznické služby, s.r.o.


RWE GasNet

Obsah

Smluvní strana


Severomoravská plynárenská, a.s.


1


1


3


1


1


1


1


1


1


1

Kupní smlouva

1


1

SMP Net, s.r.o.

Počet smluv

Objednávka

1

STP Net, s.r.o.


1

VČP Net, s.r.o.


4


1


1


1


1


1


1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti rozvoje a obnovy distribuční soustavy

1

Objednávka

1

Východočeská plynárenská, a.s.


1

ZČP Net, s.r.o.


1


1

Zpráva RWE GasNet, s.r.o., o vztazích mezi propojenými 51 osobami k 31. prosinci 2009

RWE GasNet

Obsah

Smlouvy uzavřené mezi STP Net, s.r.o.,* a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana


JMP Net, s.r.o.


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity

1


1


1

Kupní smlouva

1

Kupní smlouva

1


1

RWE GasNet, s.r.o.


1



1


Dodatek č. 2 ke smlouvě o dílo na projekt staveb

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo

1

Smlouva o dílo

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o zpracování generelního řešení gazifikace

1


1

Dohoda o ukončení smlouvy o zajištění funkce Compliance Officera

1


1


RWE Energie, a.s.


Počet smluv

Objednávka

1

RWE Transgas, a.s.

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytnutí úvěru

1



1


1


1

Dodatek č. 5 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti tiskového centra

1

Objednávky

3

* Společnost STP Net, s.r.o., byla sloučena se společností ZČP Net, s.r.o., do společnosti SČP Net, s.r.o., ke dni 1. října 2009. K tomuto datu zároveň došlo ke změně obchodního jména společnosti SČP Net, s.r.o., na RWE GasNet, s.r.o.


RWE GasNet

Obsah

Smlouvy uzavřené mezi ZČP Net, s.r.o.,* a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana


JMP Net, s.r.o.

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení úseku správy distribuční soustavy

1

Dodatek č.1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity

1


1


Objednávka

1

RWE Energie, a.s.


1


1

Kupní smlouva

1


1


1


1


1



1


Smlouva o dílo

1


1

Dohoda o ukončení smlouvy o zajištění funkce Compliance Officera

1


1

RWE GasNet, s.r.o.


Počet smluv

Smlouva o připojení k přepravní soustavě

1

RWE Transgas, a.s.

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytnutí úvěru

1



1


1


1


1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Tiskového centra

1

Objednávky

2

* Společnost ZČP Net, s.r.o., byla sloučena se společností STP Net, s.r.o., do společnosti SČP Net, s.r.o., ke dni 1. října 2009. K tomuto datu zároveň došlo ke změně obchodního jména společnosti SČP Net, s.r.o., na RWE GasNet, s.r.o.

Obsah

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2009 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, s.r.o. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, s.r.o. 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energie, a.s. 100,00 % RWE GasNet, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. - v likvidaci 100,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft.

Obsah

RWE GasNet, s.r.o. Klíšská 940 401 17 Ústí nad Labem T +420 475 325 131 F +420 475 325 130 I www.rwe-gasnet.cz

Obsah RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Recommend Documents