Obsah. RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012

Obsah

RWE Gas Storage

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012

Obsah

Vybrané ukazatele 2012 Tržby (mil. Kč)

4 181

EBITDA (mil. Kč)

3 297

Provozní zisk (mil. Kč)

2 620

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

2 630

Zisk po zdanění (mil. Kč)

2 130

Investice (mil. Kč)

602

Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

220

Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se vtextu nahrazuje obchodní firma RWE Gas Storage, s.r.o.

Použité zkratky a.s. akciová společnost AG Aktiengesellschaft (akciová společnost) BCM Business continuity management (Řízení kontinuity podnikání) BOZP bezpečnost a ochrana zdraví při práci EU Evropská unie GGPSSO Guidelines for Good Third Party Access Practice for Storage System Operators (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran) HAZOP Hazard and Operability Study (bezpečnostní studie) HR Human Resources (lidské zdroje) PO požární ochrana PZP podzemní zásobník plynu SPD státní požární dozor s.r.o. společnost s ručením omezeným

RWE Gas Storage

3

výroční zpráva 2012

Obsah 1

Úvodní slovo jednatelů Společnosti

2

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2012

10

3 3.1 3.2 3.3

Údaje o Společnosti Základní údaje Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky

14 14 15 17

4 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 4.1 Ekonomické výsledky 4.2 Prodej kapacity 4.3 Podzemní zásobníky 4.4 Sociální odpovědnost 4.5 Lidské zdroje 4.6 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí 4.7 Následné události 4.8 Výhled

6

20 20 22 23 24 25 27 28 28

5 5.1 5.2

Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky

32 32 37

6 6.1 6.2

Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti

58 58 60

7 Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2012

64

Obsah

1 Úvodní slovo jednatelů SPolečnosti

Obsah

6 Obsah

1 Úvodní slovo jednatelů SPolečnosti Vážené dámy a pánové, rok 2012, ve kterém RWE oslavila desáté výročí vstupu na český trh, byl zároveň pátým rokem existence RWE Gas Storage. V tomto roce jsme rozšířili portfolio služeb spojených s uskladňováním plynu a představili nové produkty. I přes nepříznivou situaci na trhu se nám podařilo získat nové zákazníky a celkový počet se tak rozrostl na sedmnáct. Pro nadcházející rok jsme prodali i veškerou skladovací kapacitu. V únoru naše Společnost zvládla i historicky nejvyšší denní těžbu přesahující 36,5 mil. m3, která překonala i hodnoty zaznamenané v průběhu plynové krize v lednu 2009. Také v roce 2012 jsme úspěšně pokračovali v podzemních opravách sond a instalacích podpovrchových bezpečnostních ventilů na provozech Štramberk, Dolní Dunajovice, Tvrdonice a Třanovice, kde jsme opravili celkem 26 sond. Na provozu Lobodice jsme zahájili instalaci nové kompresorové jednotky.

Je ale důležité, že jsme i v těchto turbulentních dobách byli schopni dostát všem závazkům vůči našim zákazníkům a poskytovali jsme po celý rok spolehlivé služby spojené s uskladňováním plynu. Tyto služby nabízela RWE Gas Storage nediskriminačně a zcela transparentně všem zájemcům o skladovací kapacitu a plně v souladu s aktualizovanými Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran, vydanými Skupinou evropských regulátorů pro elektřinu a plyn. RWE Gas Storage byla i v roce 2012 aktivním členem organizace Gas Infrastructure Europe, sdružení provozovatelů plynárenské infrastruktury, jejímž prostřednictvím se naše Společnost podílela na tvorbě evropské plynárenské legislativy. Závěrem bychom rádi na tomto místě chtěli poděkovat všem našim zaměstnancům i partnerům a dodavatelům za jejich práci a úsilí v roce 2012.

V rámci projektů podpořených z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení bylo největší událostí slavnostní uvedení do provozu nově vybudované skladovací kapacity v Třanovicích ve výši 290 mil. m3. Nelehká situace na trhu se skladovací kapacitou však rozhodla o zastavení projektu rozšíření skladovací kapacity podzemního zásobníku Tvrdonice.

Andres Frohwein Ing. Lubor Veleba jednatel jednatel

RWE Gas Storage

výroční zpráva 2012 Obsah

7

Obsah

2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2012

Obsah

10 Obsah

2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2012 Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena na průběžné sledování uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti, jejích hospodářských výsledků a na výkon působnosti jednatelů. Dozorčí rada jednala v roce 2012 na dvou řádných zasedáních a byla vždy usnášeníschopná. Na svých zasedáních projednávala veškeré záležitosti, které jsou právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutími jediného společníka v působnosti valné hromady svěřeny dozorčí radě, včetně materiálů, jejichž předložení si v rámci své kontrolní činnosti od jednatelů vyžádala. Předložené písemné materiály byly při projednávání dozorčí radou doplněny slovním komentářem jednatelů Společnosti. Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo neslučitelné s obecně závaznými právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady. Dozorčí rada přezkoumala dne 6. března 2013 účetní závěrku Společnosti zpracovanou ke dni 31. prosince 2012, včetně auditorské zprávy, a návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2012, včetně stanovení výše a způsobu vyplacení podílu na zisku. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2012, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2012 v souladu s českými účetními předpisy.

Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku k 31. prosinci 2012 a návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2012. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce 2012. V Praze dne 6. března 2013

Martin Herrmann předseda dozorčí rady

RWE Gas Storage


11

Obsah

3 Údaje o Společnosti

Obsah

14 Obsah

3 Údaje o Společnosti 3.1 Základní údaje Obchodní firma:

RWE Gas Storage, s.r.o.

Sídlo: Prosecká 855/68, Praha PSČ 190 00 Identifikační číslo: 27892077 Právní forma:

společnost s ručením omezeným

Založení a vznik RWE Gas Storage RWE Gas Storage vznikla vyčleněním ze společnosti RWE Transgas, a.s., a byla zapsána do obchodního rejstříku 1. května 2007.

Profil RWE Gas Storage RWE Gas Storage je největším provozovatelem podzemních zásobníků plynu v České republice se současným provozním objemem přesahujícím 2,6 mld. m3. Společnost svým zákazníkům poskytuje služby spojené s uskladněním plynu v podzemních zásobnících.

Organizační složky Společnosti v zahraničí Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

RWE Gas Storage


3.2 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2012 Andreas Frohwein Jednatel, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Gasspeicher GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

Ing. Lubor Veleba Jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno, Cass Business School, Londýn Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

15

16

Údaje o Společnosti Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Obsah

Dozorčí rada k 31. prosinci 2012 Martin Herrmann předseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische Wilhelms-Universität, Münster, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., a RWE Česká republika a.s., jednatel RWE East, s.r.o., předseda dozorčí rady NET4GAS, s.r.o., Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s., člen dozorčí rady RWE Supply & Trading GmbH, Budapesti Elektromos Müvek Nyrt. a ÉMÁSz Nyrt. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Thomas Rappuhn místopředseda dozorčí rady Datum narození: 28. prosince 1959 Vzdělání: Technische Universität Clausthal, technické vědy v oboru uhlovodíků Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Dea AG Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Dr. Jürgen Grönner člen dozorčí rady Datum narození: 4. ledna 1965 Vzdělání: Universität Essen, elektroenergetika, doktorát v oboru elektroenergetika Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady MITGAS Mitteldeutsche Gasversorgung GmbH, rhenag Rheinische Energie Aktiengesellschaft

a EVO Energieversorgung Oelde GmbH Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Dr. Wolfgang Peters člen dozorčí rady Datum narození: 12. června 1953 Vzdělání: Univerzita v Hamburgu, doktorát práv, Executive MBA, California State University Hayward Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen představenstva RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Axel Gerhardy člen dozorčí rady Datum narození: 14. srpna 1971 Vzdělání: Georg-August Universität, Göttingen, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva RWE Transgas, a.s., a RWE Česká republika a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Šárka Vojíková členka dozorčí rady Datum narození: 22. září 1967 Vzdělání: Gymnázium v Praze, nástavbové studium sociálně právní v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: nevykonává Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

RWE Gas Storage


3.3 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky RWE Gas Storage, s.r.o. Auditorská firma: Odpovědný auditor: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Hvězdova 1734/2c 140 00 Praha 4 zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod osvědčením č. 021

Ing. Tomáš Bašta osvědčení č. 1966

V Brně dne 6. března 2013

Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Ivana Chalupová vedoucí účetnictví a daní

Osoby odpovědné za výroční zprávu RWE Gas Storage, s.r.o., za rok 2012 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny.

Andres Frohwein Lubor Veleba jednatel, CEO

jednatel,CCO

17

Obsah

4 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012

Obsah

20 Obsah

4 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 4.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk

Investice

Společnost zaznamenala v kalendářním roce 2012 celkové provozní výnosy, včetně tržeb z prodeje dlouhodobého majetku a ostatních provozních výnosů, ve výši 4 338 mil. Kč a celkové provozní náklady, včetně daní a poplatků a ostatních provozních nákladů, ve výši 1 718 mil. Kč. Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2012 tak činil 2 620 mil. Kč. Oproti roku 2011 se provozní hospodářský výsledek zvýšil o 10 %.

V průběhu roku 2012 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 602 mil. Kč.

Finanční výsledek hospodaření skončil ziskem 9 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl výše 2 630 mil. Kč. Po odečtení daně tak výsledek hospodaření za účetní období činil 2 130 mil. Kč. Společnost v roce 2012 nevynaložila žádné výdaje v oblasti výzkumu a vývoje.

Struktura aktiv Ke dni 31. prosince 2012 činila celková aktiva Společnosti 19 820 mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě 16 564 mil. Kč (z toho 16 384 mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek a 180 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek) představoval podíl na celkových aktivech přibližně 84 %. Oběžná a ostatní aktiva ve výši 3 255 mil. Kč dosáhla podílu přibližně 16 % celkových aktiv a z 96 % je tvořily pohledávky.

Struktura pasiv Vlastní kapitál Společnosti činil 16 001 mil. Kč a tvořil přibližně 81 % celkových pasiv. Dlouhodobé závazky (zejména odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 49 %, respektive 23 %.

Těžištěm investiční činnosti v roce 2012 byla realizace prací spojených s dokončením rozšíření skladovací kapacity PZP Třanovice, kde bylo v tomto roce proinvestováno 172 mil. Kč. Jednalo se zejména o práce na řídicím systému a dále testovací a dokončovací práce v centrálním areálu. Projekt rozšíření skladovací kapacity PZP Tvrdonice byl z důvodu nepříznivé situace zastaven a čerpání dotací z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení (EEPR) bylo ukončeno. Nákupem potřebného materiálu a výběrovými řízeními byly zahájeny práce na rekonstrukci vtlačně-odběrových sond na podzemním zásobníku plynu Háje, které budou v souvislosti se změnou báňské legislativy dovybaveny podpovrchovými bezpečnostními ventily. Dalším významným investičním projektem je instalace nového kompresoru umožňující flexibilnější provozování podzemního zásobníku plynu Lobodice. V roce 2012 byl dodán a usazen nový kompresor do zrekonstruované kompresorové haly. V roce 2013 budou následovat práce spojené se zapojením a zprovozněním kompresoru.

RWE Gas Storage


Na PZP Tvrdonice opravila Společnost tři sondy tak, aby jejich stav odpovídal báňské legislativě. Dále zde v průběhu roku 2012 byly instalovány hraniční armatury spolu s novým vstupním objektem pro plynovod, který spojuje PZP Tvrdonice s kompresní stanicí Břeclav provozovatele přepravní soustavy NET4GAS, s.r.o. Po dokončení napojení na straně NET4GAS, s.r.o., bude zvýšena flexibilita PZP Tvrdonice. V roce 2012 také v souladu s plánem oprav pokračovaly práce na průběžném vystrojování všech provozních sond podpovrchovými bezpečnostními ventily. Společnost do zásobníkových sond instalovala celkem 26 podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na PZP Štramberk bylo provedeno 2D seismické měření pro zjištění a zpřesnění geologické stavby tohoto zásobníku. Na PZP Dolní Dunajovice, podobně jako na PZP Tvrdonice, byla realizována investiční akce zaměřená na instalaci hraničních armatur zajišťující bezpečné oddělení provozu PZP a přepravní soustavy. V rámci dalších investičních projektů byly nákupem potřebného materiálu a výběrovými řízeními vytvořeny předpoklady pro rekonstrukci sběrných středisek zaměřené na zvýšení propustnosti sušení těženého plynu a hal měřících tratí.

Financování investičních projektů Společnost realizovala všechny investice v tuzemsku a financovala je z vlastních zdrojů. V rámci realizace projektů rozšíření skladovací kapacity PZP Třanovice a PZP Tvrdonice čerpala RWE Gas Storage také dotace z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení (EEPR). Realizované investice byly v souladu s plánovaným provozem virtuálního zásobníku Společnosti a žádným způsobem neovlivnily poskytování služeb zákazníkům.

Evropský energetický program pro hospodářské oživení

21

22

Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Prodej kapacity Obsah

4.2 Prodej kapacity Poskytované služby, skladovací kapacita, ukladatelé

o zjednodušení aukčních pravidel tak bude pokračovat i v nadcházejícím roce.

V roce 2012 nabízela RWE Gas Storage své spolehlivé služby nediskriminačně a zcela transparentně všem zájemcům o skladovací kapacitu a i přes nepříznivou situaci na trhu se podařilo navýšit počet ukladatelů. V současné době má tak Společnost uzavřeny skladovací smlouvy celkem s 17 ukladateli, a to jak z řad českých, tak i zahraničních subjektů.

K 31. prosinci 2012 činila skladovací kapacita virtuálního zásobníku plynu Společnosti:

Jelikož se Společnosti v roce 2011 podařilo celkem v šesti aukcích skladovací kapacity zasmluvnit téměř půl miliardy metrů krychlových na období delší než jeden rok, mohla RWE Gas Storage v roce 2012 nabídnout volnou skladovací kapacitu pouze v omezeném množství. Mimo to však Společnost představila nové produkty a služby, které ukladatelům umožní efektivnější a snazší využívaní skladovacích služeb, jako např. možnost využití dočasného provozního objemu nebo garantovaných protisměrných výkonů. Standardní skladovací kapacitu v kombinaci provozního objemu s těžební a vtláčecí kapacitou ukladatelé flexibilně doplňovali přerušitelnými výkony a mimo jiné využívali bezplatných služeb převodu a přenosu sjednané kapacity a převodu plynu mezi skladovacími smlouvami. RWE Gas Storage rovněž pracovala na zdokonalování svých IT aplikací. Začátkem roku 2013 svým zákazníkům představí novou verzi Aukčního systému a plánuje další novinky z této oblasti. Nad rámec vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem Společnost publikovala na svých internetových stránkách rozsáhlé provozní údaje o svém virtuálním zásobníku. Z důvodu velmi striktních legislativních pravidel pro pořádání aukcí, které již neodpovídají aktuální situaci na trhu, usilovala RWE Gas Storage i v roce 2012 o jejich aktualizaci, bohužel však neúspěšně. Ve svém snažení

Provozní objem (mil. m3)

2 686

Max. vtláčecí výkon (GWh/den)

313

Max. těžební výkon (GWh/den)

426

V průběhu roku 2012 nabízela Společnost své služby již plně v souladu s aktualizovanými pokyny GGPSSO (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran), vydanými Skupinou evropských regulátorů pro elektřinu a plyn, a aktivně se podílela na činnosti organizace Gas Storage Europe sdružující provozovatele PZP z celé Evropy.

RWE Gas Storage


Regulační záležitosti

Vyhláška o stavu nouze v plynárenství

Novela pravidel trhu s plynem

V roce 2012 nabyla účinnosti vyhláška č. 344/2012 o stavu nouze v plynárenství a způsobu zajištění bezpečnostního standardu. Vyhláška ukládá povinnost zajistit bezpečnostní standard všem dodavatelům plynu, kteří dodávají plyn chráněným zákazníkům, přičemž tento standard se v období od 30. září do 1. dubna minimálně z 20 % zajišťuje uskladněním plynu v zásobnících plynu. Mezi chráněné zákazníky patří domácnosti, teplárny, zdravotní či sociální zařízení, výrobci potravin a další subjekty.

V roce 2012 byla schválena novela vyhlášky č. 365/2009 Sb., o Pravidlech trhu se zemním plynem, na jejíž přípravě se Společnost aktivně podílela. Novela, která vstoupila v platnost 1. ledna 2013, zjednodušuje přístup k podzemním zásobníkům plynu pro zahraniční fyzické nebo právnické osoby.

4.3 Podzemní zásobníky Společnost provozuje 6 podzemních zásobníků plynu: Dolní Dunajovice, Háje, Lobodice, Štramberk, Třanovice a Tvrdonice. Pět z uvedených šesti PZP se nachází na Moravě, kde se pro uskladnění plynu využívají přirozené geologické struktury po primárních zdrojích plynu a ropy. Pro vykrytí špiček ve spotřebě zemního plynu v průmyslových centrech Středočeského kraje a hlavního města Prahy je využíván kavernový PZP Háje.

podpovrchových bezpečnostních ventilů, splňují požadavky evropské normy EN 1918 týkající se bezpečnosti provozu sond.

RWE Gas Storage se při provozování podzemních zásobníků plynu zaměřuje v rozsahu poskytovaných služeb na efektivitu, spolehlivost, dostupnost a flexibilitu při zajištění maximálně dosažitelné úrovně bezpečnosti provozu.

Na podzemním zásobníku Háje byla úspěšně ukončena druhá etapa modernizace řídicího systému a byly zpevněny plochy v okolí sond tak, aby mohly být v následujícím roce vystrojeny a opatřeny podpovrchovými bezpečnostními ventily. NA PZP Štramberk Společnost zahájila přípravné práce na rekonstrukci řízení turbosoustrojí GT 3000.

Za tímto účelem pokračovala Společnost i v roce 2012 v podzemních opravách sond a instalaci podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na provozech v Dolních Dunajovicích, Štramberku, Třanovicích a Tvrdonicích bylo nainstalováno celkem 26 podpovrchových bezpečnostních ventilů. V Dolních Dunajovicích byla při opravě 4 sond poprvé úspěšně použita i nová hydraulická metoda HWO (Hydraulic Work Over). Sondy, na kterých byla provedena podzemní oprava včetně výše zmíněné instalace

V roce 2012 realizovala Společnost další část doporučení vzešlých z bezpečnostní studie HAZOP, jako například instalaci hraničních armatur na PZP Dolní Dunajovice a PZP Tvrdonice nebo zahájení přípravných prací na přemístění velínů na výše zmíněných dvou provozech.

V rámci zvyšování bezpečnosti byl v průběhu roku 2012 zpracován externí společností Sintef audit zaměřený na řízení kontroly integrity sond na všech PZP, který potvrdil vysokou úroveň provozování podzemních zásobníků plynu.

23

24

Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Sociální odpovědnost Obsah

4.4 Sociální odpovědnost Grantový program

kolech vybráno 25 projektů, kterým byla přidělena finanční podpora v celkové výši téměř 4,9 milionů Kč. Mezi vybrané projekty patří:

Již pátým rokem úspěšně běží Grantový program RWE Gas Storage. I v roce 2012 pokračovala podpora jednotlivým regionům a obcím v místech působení RWE Gas Storage. Společnost v rámci Grantového programu nabízí pomoc obcím při vytváření lepších podmínek pro život občanů i při zmírňování škod po živelných pohromách. Regionálně orientovanou pomocí by Společnost ráda přispěla ke zdravému růstu obcí a k posilování regionálních vztahů. Společnost se tímto krokem přihlásila k naplňování myšlenky sociální odpovědnosti firem.

• výstavba a rekonstrukce dětských, školních i sportovních hřišť v obcích Ženklava, Těrlicko, Horní Věstonice, Veřovice • rekonstrukce a modernizace učeben nebo budov základních i mateřských škol v obcích Perná, Březí, Tvrdonice, Hnojník, Kostice • podpora profesionálních i dobrovolných hasičských sborů • vybudování a rekonstrukce kulturních domů, knihoven apod.

V roce 2012 bylo přijato celkem 73 žádostí o finanční příspěvek, z nichž bylo ve třech

V roce 2013 Společnost hodlá v Grantovém programu pokračovat.

RWE Gas Storage


4.5 Lidské zdroje V roce 2012 pokračovala optimalizace jednotných standardů v procesu řízení lidských zdrojů (HR) v rámci skupiny RWE v ČR. Zároveň došlo k elektronizaci dalších HR procesů prostřednictvím elektronické aplikace HR Portál. Jako součást komplexního úsporného programu FIT byl představen program FIT+Motivace, který nabídl

zaměstnancům skupiny RWE v ČR v důchodovém a předdůchodovém věku možnost odejít ze Společnosti za mimořádně zvýhodněných finančních podmínek. Účast v programu byla dobrovolná a v RWE Gas Storage ji v roce 2012 využilo celkem 26 zaměstnanců, z čehož dva zaměstnanci odešli až v roce 2013.

Vývoj počtu zaměstnanců 214

221

224

223

2009

2010

2011

2012

23

rok

2008

25

26

Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Lidské zdroje Obsah

Kvalifikační struktura zaměstnanců 73,91 %

26,09 %

0% 0%

rok

2008 Základní

31,22 %

30,21 % 23,32 %

0%

49,11 %

47,96 %

46,47 %

47,53 % 33,63 %

31,25 %

20,82 %

19,64 %

18,84 %

0%

0%

0%

2009

2010

Středoškolské

2011 Úplné středoškolské

2012 Vysokoškolské

Mzdy

Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců

Mzdový vývoj byl realizován v souladu se zásadami dohodnutými v Kolektivní smlouvě a se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů.

V roce 2012 vynaložila Společnost 2,78 % mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců, přičemž bylo v 629 vzdělávacích akcích školeno 2 470 osob a průměrné roční výdaje na vzdělávání a rozvoj jednoho zaměstnance činily 15 249 Kč. V těchto údajích jsou zahrnuta i školení, která probíhají formou e-learningu.

Sociální politika Základním dokumentem upravujícím pracovní a sociální podmínky zaměstnanců byla Kolektivní smlouva skupiny RWE uzavřená na období let 2012 a 2013, podle které Společnost své závazky plnila. Společnost v rámci benefitního programu přispívala na produkty penzijního připojištění a životního pojištění a dále významně podporovala zejména vzdělávací, kulturní a sportovní zájmy zaměstnanců.

RWE Gas Storage


4.6 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Ochrana zdraví při práci, požární ochrana a bezpečnost Oblast ochrany zdraví při práci a požární ochrana je ve Společnosti považována za jednu z klíčových oblastí, které je věnována vysoká pozornost napříč celou Společností. Za rok 2012 nebyl evidován žádný pracovní úraz s pracovní neschopností a rovněž nebyl indikován žádný případ nemoci z povolání nebo ohrožení nemocí z povolání. V roce 2012 se Společnost vedle vlastních činností orientovala i na zajištění BOZP a PO u všech akcí realizovaných externími dodavateli. Pro vybrané činnosti byl zaveden Osobní bezpečnostní záznamník, kde jsou vedeny záznamy o zdravotní a odborné způsobilosti pracovníků vykonávajících tyto činnosti. V rámci projektu „Zdravé pracoviště“ byly na všech provozech instalovány boxy pro podněty zaměstnanců a dodavatelů v oblasti BOZP a PO a životního prostředí. V průběhu celého roku nedošlo k žádnému požáru. V oblasti zajištění kontinuity podnikání, havarijního a krizového plánování Společnosti byly simulovanými krizovými a havarijními stavy ověřovány zpracované plány a stanovené postupy. Ve vybraných případech probíhalo toto ověřování v součinnosti s jednotkami Integrovaného záchranného systému. Společnost věnuje velkou pozornost i spolupráci s hasičskými záchrannými sbory na všech úrovních řízení, zejména v oblasti krizové a havarijní připravenosti a vzájemné součinnosti. V oblasti bezpečnostní politiky se Společnost aktivně zapojuje do dění v rámci národní i evropské ochrany kritické infrastruktury.

Ochrana životního prostředí Ochraně životního prostředí věnovala Společnost v roce 2012 vysokou pozornost. Plněním povinností vyplývajících ze zavedeného systému environmentálního managementu ISO 14001, a také díky odpovědnému přístupu zaměstnanců, splnila RWE Gas Storage všechny stanovené cíle a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí. Pro správu agendy a výkaznictví v oblasti životního prostředí používá Společnost softwarovou aplikaci EkoNess. V průběhu celého roku nedošlo na provozech Společnosti k žádné ekologické havárii. V souvislosti s finalizací projektu rozšíření PZP Třanovice byly zahájeny komplexní zkoušky provozu spolu s 90denním zkušebním provozem turbín, které ověřily jejich bezpečný provoz a emisní limity stanovené integrovaným povolením. Společnost provozuje dva podzemní zásobníky s povolením vypouštět CO2. Množství vypuštěného CO2 je pravidelně ověřováno nezávislou organizací. V rámci běžného provozu podzemních zásobníků plynu snížila Společnost produkci odpadů zpětným využitím ložiskové vody v technologii provozů. Ta vzniká při těžbě zemního plynu ze zásobníku, resp. při odstraňování vlhkosti. Zpětným využitím v provozu tak nedochází k jejímu vypouštění do podzemních ani povrchových vod. Formou auditů se Společnost v roce 2012 zaměřila na oblast ochrany životního prostředí i u externích dodavatelů provádějících podzemní opravy sond. Kladný výsledek potvrdil správnost postupů a dodržování všech zákonných požadavků i na straně dodavatelů Společnosti.

27

28

Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Obsah

V oblasti odstraňování starých ekologických zátěží byl úspěšně ukončen postsanační monitoring podzemních vod v daných lokalitách. Výsledky monitoringu prokázaly úspěšnost provedeného sanačního zásahu, a Společnost tak neeviduje žádnou starou ekologickou zátěž. Na základě povinností plynoucích z legislativy Společnost provedla také hodnocení rizik ekologické újmy, a to na všech provozech. V rámci teambuildingu zaměstnanců PZP Dolní Dunajovice byl realizován projekt na zvýšení biodiverzity zemědělské krajiny na jižní Moravě. Zaměstnanci vysadili 250 původních stromů a keřů. Finanční prostředky byly poskytnuty programem RWE Companius. Veškerá důležitá data z oblasti ochrany životního prostředí Společnosti jsou veřejnosti dostupná prostřednictvím internetových stránek Společnosti a také Integrovaného registru znečišťování (IRZ).

4.7 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by měly dopad na informace uvedené v této výroční zprávě.

4.8 Výhled Nové služby

Úsporná opatření

RWE Gas Storage plánuje i v roce 2013 představit nové služby, jako např. chráněnou zónu pro zákazníky.

I v průběhu roku 2013 se bude Společnost soustředit na hledání úspor a zvyšování efektivity. Bude se jednat zejména o snižování provozních nákladů, nákladů na nákup služeb a tvorbu dodatečných příjmů.

RWE Gas Storage


29

Obsah

5 Finanční část

Obsah

32 Obsah

5 FINANČNÍ ČÁST 5.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) 31. 12. 2012 Označení

AKTIVA

B. B.

I.

B.

I.

II.

B.

II.

Brutto

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

23 242 701

-3 422 376

19 820 325

19 978 167

Dlouhodobý majetek

19 986 143

-3 422 376

16 563 767

16 816 575

Dlouhodobý nehmotný majetek

295 217

-115 645

179 572

160 431

1.

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

141 549

-63 451

78 098

58 519

2.

Software

30 349

-26 334

4 015

3 924

3.

Ocenitelná práva

104 909

-25 860

79 049

94 076

4.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

829

0

829

13

5. B.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

1.

Pozemky

2.

Stavby

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

5. 6. C. I.

C.

I.

C.

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

17 581

0

17 581

3 899

19 690 926

-3 306 731

16 384 195

16 656 144

106 404

0

106 404

101 066

16 397 618

-2 592 385

13 805 233

13 192 830

2 477 293

-714 346

1 762 947

947 800

634

0

634

634

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

507 373

0

507 373

2 413 814

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

201 604

0

201 604

0

Oběžná aktiva

C.

31. 12. 2011

3 255 267

0

3 255 267

3 160 098

Zásoby

25 586

0

25 586

17 315

1.

Materiál

19 521

0

19 521

17 315

2.

Poskytnuté zálohy na zásoby

6 065

0

6 065

0

3 129 319

0

3 129 319

2 994 730

427 508

0

427 508

405 654

2 670 638

0

2 670 638

2 573 359

28 644

0

28 644

0

2 496

0

2 496

2 267

Krátkodobé pohledávky 1.

Pohledávky z obchodních vztahů

2.

Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba

3.

Stát – daňové pohledávky

4.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

5.

Dohadné účty aktivní

23

0

23

13 433

6.

Jiné pohledávky

10

0

10

17

100 362

0

100 362

148 053

0

0

0

382

Krátkodobý finanční majetek 1. 2.

Peníze

100 362

0

100 362

147 671

Časové rozlišení

Účty v bankách

1 291

0

1 291

1 494

1.

Náklady příštích období

1 177

0

1 177

1 414

2.

Příjmy příštích období

114

0

114

80

RWE Gas Storage

33


ROZVAHA – pokračování (v celých tisících Kč) Označení

PASIVA

A. A.

I.

A.

I.

A.

III.

A.

III.

A.

V.

1.

1.

B. B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

I.

C.

I.

31. 12. 2011

19 820 325

19 978 167

Vlastní kapitál

16 000 798

15 704 710

Základní kapitál

13 450 709

13 450 709

Základní kapitál

13 450 709

13 450 709

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

420 324

323 814

Zákonný rezervní fond

420 324

323 814

Výsledek hospodaření běžného účetního období

2 129 765

1 930 187

Cizí zdroje

3 470 631

3 934 795

965 730

1 082 658

195 101

185 208

Rezervy 1.

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

2.

Rezerva na daň z příjmů

3.

Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

1.

Závazky z obchodních vztahů

2.

Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky

1.

Závazky z obchodních vztahů

2.

Závazky k zaměstnancům

0

82 621

770 629

814 829

1 698 201

1 732 833

9 032

30 843

1 689 169

1 701 990

806 700

1 119 304

165 442

453 654

14 049

8 437

3.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

5 924

5 128

4.

Stát – daňové závazky a dotace

489 690

596 550

5.

Dohadné účty pasivní

129 573

52 464

6. C.

31. 12. 2012

PASIVA CELKEM

1.

2 022

3 071

Časové rozlišení

Jiné závazky

348 896

338 662

Výnosy příštích období

348 896

338 662

34

finanční část Účetní závěrka Obsah

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení

TEXT

II. II.

1.

B. B.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

4 180 697

4 049 969 923 757

1.

Spotřeba materiálu a energie

211 136

244 236

2.

Služby

506 004

679 521

3 463 557

3 126 212

Osobní náklady

Přidaná hodnota

198 832

185 543

1.

Mzdové náklady

132 792

130 041

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

180

180

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

47 307

47 876

4.

Sociální náklady

18 553

7 446

Daně a poplatky

8 869

5 632

D. E. III. 1.

F. F.

4 049 969

717 140

+

III.

2011

4 180 697

Výkonová spotřeba

C. C.

2012

Výkony

1.

G. IV. H. *

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

676 918

600 265

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

155 270

798 951

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

155 270

798 951

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

124 403

762 880

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

124 403

762 880

Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti

-34 307

-4 940

Ostatní provozní výnosy

2 084

26 269

Ostatní provozní náklady

25 719

27 280

2 620 477

2 374 772

Provozní výsledek hospodaření

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

27

0

9 726

8 258

11

1

Ostatní finanční výnosy

2 900

9 729

Ostatní finanční náklady

3 354

6 524

Finanční výsledek hospodaření

9 234

11 462

Daň z přijmů za běžnou činnost

499 946

456 047

1.

– splatná

512 766

582 196

2.

– odložená

-12 820

-126 149

X.

Výnosové úroky

N.

Nákladové úroky XI.

O. * Q. Q.

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

2 129 765

1 930 187

***

Výsledek hospodaření za účetní období

2 129 765

1 930 187

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

2 629 711

2 386 234

RWE Gas Storage

35


Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2012 Základní kapitál (tis. Kč)

Zákonný rezervní fond (tis. Kč)

Nerozdělený zisk (tis. Kč)

Celkem (tis. Kč)

13 450 709

256 719

1 341 893

15 049 321

Příděl do rezervního fondu

0

67 095

-67 095

0

Vyplacené podíly na zisku

0

0

-1 274 798

-1 274 798

Zůstatek k 1. lednu 2011

Zisk za rok 2011

0

0

1 930 187

1 930 187

13 450 709

323 814

1 930 187

15 704 710

Příděl do rezervního fondu

0

96 510

-96 510

0


0

0

-1 833 677

-1 833 677

Zůstatek k 31. prosinci 2011

Zisk za rok 2012 Zůstatek k 31. prosinci 2012

0

0

2 129 765

2 129 765

13 450 709

420 324

2 129 765

16 000 798

36

finanční část Účetní závěrka Obsah

Přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince 2012 2012 (tis. Kč)

2011 (tis. Kč)

2 629 711

2 386 234

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

676 918

600 265

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

-34 307

-4 940

A.1.3

Zisk z prodeje stálých aktiv

-30 867

-36 071

A.1.4

Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky

-9 715

-8 257

A.1.5

Úpravy o ostatní nepeněžní operace

56 8542

1 293

3 288 594

2 938 524

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

A.2.3

Změna stavu zásob

A**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky přijaté

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-21 069

78 704

-167 307

251 818

-8 271

-10 920

3 091 947

3 258 126

-11

-3

9 691

8 207

-624 031

-577 622

2 477 596

2 688 708

-762 242

-1 078 0751

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

155 270

798 951

-606 972

-279 124

0

0

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu

C.2.1


-1 833 677

-1 274 798

C***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

-1 833 677

-1 274 798

36 947

1 134 786

Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

1 2

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

2 633 961

1 499 175

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

2 670 908

2 633 961

Část investičních výdajů byla kryta z přijaté platby dotace popsané v poznámce 8. Položka ostatní nepeněžní operace obsahuje spotřebu plynové podušky popsané v poznámce 4.

RWE Gas Storage


5.2 Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012

1 Všeobecné informace 1.1 Základní informace o Společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. května 2007 a její sídlo je v Praze 9 – Prosek, Prosecká 855/68, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. Identifikační číslo Společnosti je 278 92 077. Jednatelé k 31. prosinci 2012: Jméno

Funkce

Andreas Frohwein

Jednatel

Ing. Lubor Veleba

Jednatel

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2012 bylo následující: Jméno

Funkce

Martin Friedrich Herrmann

Předseda

Thomas Rappuhn

Místopředseda

Dr. Wolfgang Peters

Člen

Axel Gerhardy

Člen

Dr. Jürgen Grönner

Člen

Šárka Vojíková

Člen

(člen od 1. srpna 2012)

(člen od 1. července 2012) (člen od 1. srpna 2012)

Společnost je členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti. Správa Společnosti je členěna do dvou divizí s následujícími názvy: Strategic Asset Management a Sales, Finance / Services. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. Dne 9. května 2012 oznámil rezignaci na funkci člena dozorčí rady pan Dirk Simons. Na jeho žádost schválil jediný akcionář ukončení výkonu jeho funkce ke dni 30. června 2012. S účinností ode dne 1. července 2012 byl rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady Společnosti zvolen novým členem dozorčí rady pan Axel Gerhardy.

37

38

finanční část Příloha účetní závěrky Obsah

Dne 21. června 2012 uplynulo funkční období předsedy dozorčí rady Martina Herrmanna a členky dozorčí rady Šárky Vojíkové. Oběma členům dozorčí rady dále pokračoval výkon funkce a byli rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady Společnosti opětovně zvoleni členy dozorčí rady s účinností ode dne 1. srpna 2012. Dozorčí rada zvolila dne 27. listopadu 2012 pana Martina Herrmanna předsedou dozorčí rady. Informace o zvolení pana Martina Herrmanna předsedou dozorčí rady nebyla k datu sestavení účetní závěrky zapsána do obchodního rejstříku.

2 Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách, kromě případů uvedených v poznámkách níže.

2.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednání uvedeno kratší, resp. delší období): Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

Předpokládaná doba životnosti 3 roky 6 let

Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

RWE Gas Storage

39


Společnost eviduje emisní povolenky v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Závazek z emisních povolenek je rozpouštěn do „Ostatních provozních výnosů“ ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno k rozvahovému dni na základě odborného odhadu skutečných emisí CO2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů. Pro účtování úbytků emisních povolenek používá Společnost metodu FIFO. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek k rozvahovému dni přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka.

2.3 Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek

Předpokládaná doba životnosti

Budovy a stavby

45–60 let

Stroje a zařízení

4–30 let

Inventář

4–8 let

Motorová vozidla

5–8 let

Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti.

40


Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

2.4 Dotace Společnost účtuje o dotacích jako o ostatních závazcích v okamžiku jejich přijetí, popř. v okamžiku, kdy je naprosto nezpochybnitelné, že dotace bude přijata, např. při přijetí dokumentu o schválení platby dotace.

2.5 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami.

2.6 Peníze a peněžní ekvivalenty Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, který má charakter peněz a peněžních ekvivalentů, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období.

2.7 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány fixním kursem určeným Společností vždy k prvnímu dni měsíce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

RWE Gas Storage


2.8 Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů.

2.9 Účtování nákladů a výnosů Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na zajištění provozu a údržby uskladňovací kapacity. Tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.

2.10 Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Společnost dále vytváří daňové rezervy na významné budoucí opravy dlouhodobého majetku v souladu se zákonem o rezervách a rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka.

2.11 Zaměstnanecké požitky K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů.

2.12 Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.

41

42


2.13 Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv • ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14.

2.14 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

3 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Emisní povolenky Celkem

1. ledna 2012 (tis. Kč)

Přírůstky (tis. Kč)

Přeúčtování (tis. Kč)

Vyřazení (tis. Kč)

31. prosince 2012 (tis. Kč)

101 278

0

40 271

0

141 549

27 414

0

3 027

-92

30 349

101 707

0

3 202

0

104 909

3 899

60 182

-46 500

0

17 581

13

3 061

0

-2 245

829

234 311

63 243

0

-2 337

295 217

RWE Gas Storage

43


Oprávky 1. ledna 2012 (tis. Kč)






-42 759

-20 692

0

0

-63 451

Software

-23 490

-2 936

0

92

-26 334

-7 631

-18 229

0

0

-25 860

Celkem

Ocenitelná práva

-73 880

-41 857

0

92

-115 645

Zůstatková hodnota

160 431

179 572

Pořizovací cena 1. ledna 2011 (tis. Kč)






94 160

0

7 118

0

101 278

Software

24 591

0

2 823

0

27 414

631

0

101 076

0

101 707

9 682

105 234

-111 017

0

3 899

300

1 006

0

-1 293

13

129 364

106 240

0

-1 293

234 311







- 27 401

-15 358

0

0

-42 759

Software

- 17 056

-6 434

0

0

-23 490

-489

-7 142

0

0

-7 631

- 44 946

-28 934

0

0

Ocenitelná práva Nedokončený majetek Emisní povolenky Celkem Oprávky

Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota

84 418

Společnost v průběhu let 2012 a 2011 nenakupovala žádné emisní povolenky.

-73 880 160 431

44


4 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena

Pozemky Stavby






101 066

0

5 344

-6

106 404

15 329 223

0

1 267 217

-198 822

16 397 618


1 504 886

0

974 400

-1 993

2 477 293


634

0

0

0

634

2 413 814

340 520

-2 246 961

0

507 373

Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy

0

201 604

0

0

201 604

19 349 623

542 124

0

-200 821

19 690 926






-2 136 393

-475 818

0

19 826

-2 592 385

-557 086

-159 243

0

1 983

-714 346

Celkem

-2 693 479

-635 061

0

21 809

-3 306 731


16 656 144

Celkem

Oprávky

Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

16 384 195

Pořizovací cena

Pozemky Stavby






91 926

0

9 606

-468

101 066

15 931 221

0

234 185

-836 181

15 329 223


1 399 617

0

105 499

-230

1 504 886


634

0

0

0

634

1 783 039

940 649

-309 874

0

2 413 814

15 022

24 394

-39 416

0

0

19 221 459

965 043

0

-836 879

19 349 623

Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy Celkem

RWE Gas Storage

45


Oprávky 1. ledna 2011 (tis. Kč)





-1 740 208

-469 886

0

73 701

-2 136 393

-455 937

-101 445

0

296

-557 086

Celkem

-2 196 145

-571 331

0

73 997


17 025 314

Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

-2 693 479 16 656 144

Přírůstky dlouhodobého hmotného majetku tvoří zejména investice na rozšíření skladovací kapacity podzemního zásobníku plynu Třanovice a Tvrdonice. Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku tvoří zejména prodej plynové podušky v zůstatkové hodnotě 124 164 tis. Kč a spotřeba plynové podušky na pokrytí technických ztrát v zůstatkové hodnotě 54 609 tis. Kč. Plynová poduška byla prodána společnosti RWE Transgas, a.s., související výnosy ve výši 155 105 tis. Kč jsou uvedeny v poznámce 14.

5 Pohledávky 31. prosince 2012 (tis. Kč)


426 932

405 654

Pohledávky z obchodních vztahů – do splatnosti – po splatnosti Pohledávky z obchodních vztahů celkem

576

0

427 508

405 654

2 699 315

2 586 809

Ostatní pohledávky – do splatnosti – po splatnosti Ostatní pohledávky celkem Krátkodobé poskytnuté zálohy Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek

0

0

2 699 315

2 586 809

2 496

2 267

3 129 319

2 994 730

Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let.

46


Pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2012 zahrnují především pohledávku za společností RWE Transgas, a.s., za prodej uskladňovací kapacity plynu ve výši 383 438 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 374 266 tis. Kč) a za společností Pražská plynárenská, a.s., ve výši 11 904 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 12 716 tis. Kč). Jiné pohledávky k 31. prosinci 2012 zahrnují především pohledávky z cash-poolingu vůči společnosti RWE Transgas, a.s., (viz poznámka 14 Transakce se spřízněnými stranami) ve výši 2 670 638 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 2 573 359 tis. Kč). Opravná položka k pohledávkám byla k 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 nulová.

6 Vlastní kapitál K 31. prosinci 2011 byla Společnost 100% vlastněna společností RWE Transgas, a.s., zapsanou v České republice. Dne 20. prosince 2012 prodal vlastník Společnosti 90 % svého podílu společnosti RWE Česká republika a.s. Informace o prodeji zbývajících 10 % podílu jsou zahrnuty v poznámce 19. Nejvyšší mateřskou společností koncernu je společnost RWE Aktiengesellschaft, která je zapsaná ve Spolkové republice Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky. Fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 14. března 2012 společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2011 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2011 ve výši 1 930 187 tis. Kč.

7 Rezervy

Zákonné (tis. Kč)

Daň z příjmů snížená o zálohy (tis. Kč)

Ostatní (tis. Kč)

Celkem (tis. Kč)

173 269

78 047

831 708

1 083 024

Tvorba rezerv

11 939

82 621

16 780

111 340

Zrušení rezerv

0

0

-2 014

-2 014

0

-78 047

-31 645

-109 692

185 208

82 621

814 829

1 082 658

Počáteční zůstatek k 1. lednu 2011

Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2011 Tvorba rezerv

9 893

0

10 115

20 008

Zrušení rezerv

0

0

0

0

Použití rezerv

0

-82 621

-54 315

-136 936

195 101

0

770 629

965 730

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2012

RWE Gas Storage

47


Společnost vytvořila k 31. prosinci 2012 zákonnou rezervu na sanace a rekultivace ve výši 195 101 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 185 208 tis. Kč) za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících s likvidací následků provozní činnosti v souladu s důlním zákonem, rezervu na zaměstnanecké požitky ve výši 12 095 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 16 780 tis. Kč), rezervu na akciový opční program ve výši 534 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 49 tis. Kč) a rezervu na výměnu bezpečnostních ventilů ve výši 758 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 798 000 tis. Kč). Zálohy na daň z příjmu ve výši 541 645 tis. Kč zaplacené Společností k 31. prosinci 2012 (k 31. prosinci 2011: 497 792 tis. Kč) byly započteny s rezervou na daň z příjmu ve výši 513 001 tis. Kč vytvořené k 31. prosinci 2012 (k 31. prosinci 2011: 580 413 tis. Kč). Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11 Daň z příjmů.

8 Závazky 31. prosince 2012 (tis. Kč)


165 442

453 654

Závazky z obchodních vztahů – do splatnosti – po splatnosti Závazky z obchodních vztahů celkem

0

0

165 442

453 654

511 685

613 186

Ostatní závazky – do splatnosti – po splatnosti Ostatní závazky celkem Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem Závazky z obchodních vztahů

0

0

511 685

613 186

129 573

52 464

806 700

1 119 304

9 032

30 843

1 689 169

1 701 990

Dlouhodobé závazky celkem

1 698 201

1 732 833

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

2 504 901

2 852 137

Odložený daňový závazek

Krátkodobé a dlouhodobé závazky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2012 ve výši 174 474 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 484 497 tis. Kč) představují především závazky z pořízení dlouhodobého hmotného majetku a služeb souvisejících s rozšiřováním kapacity podzemních zásobníků plynu. Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 představují nevyfakturované provozní náklady.

48


Ostatní závazky obsahují zejména závazek z titulu přijaté platby dotace v rámci Evropského energetického programu pro hospodářské oživení ve výši 459 776 tis. Kč (2011: 459 776 tis. Kč) na rozšíření skladovací kapacity zásobníků plynu Tvrdonice a Třanovice. Dotace přijaté v roce 2011 na pořízení dlouhodobého hmotného majetku jsou v přehledu o peněžních tocích vykázány jako snížení výdajů spojených s nabytím stálých aktiv. Společnost nemá k 31. prosinci 2012 a 2011 žádné závazky po splatnosti. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Společnost nevykazuje závazky se splatností delší než 5 let (2011: 647 tis. Kč).

9 Výnosy příštích období

Výnosy příštích období



348 896

338 662

Výnosy příštích období zahrnují především předfakturované poplatky za podzemní uskladňování plynu společnosti RWE Transgas, a.s., ve výši 319 532 tis. Kč (2011: 311 889 tis. Kč).

10 Finanční deriváty Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj, ale nelze pro ně podle českých účetních předpisů použít zajišťovací účetnictví, protože nesplňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou označeny jako deriváty určené k obchodování. K 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 společnost neměla deriváty určené k obchodování. Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty: 31. prosince 2012 (tis. Kč) Změna reálné hodnoty derivátů


-27

0

Zisky z forwardových nástrojů

1 400

1 377

Ztráty z forwardových nástrojů

-897

-82

Celkem

476

1 295

RWE Gas Storage

49


11 Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: 2012 (tis. Kč)

2011 (tis. Kč)

Splatná daň

513 001

580 413

Odložená daň

-12 820

-126 149

-235

1 783

499 946

456 047

2012 (tis. Kč)

2011 (tis. Kč)

2 629 710

2 386 234

-47 270

-34 083

-6 505

188 069

137 152

527 975

Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Daňový náklad celkem

Splatná daň byla vypočítána následovně:

Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodčitatelné náklady Dary Daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %

-13 081

-13 390

2 700 006

3 054 805

513 001

580 413

Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2011 a následující).

50


Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: 31. prosince 2012 (tis. Kč)


-1 835 588

-1 856 897

-1 835 588

-1 856 897

Odložený daňový závazek z titulu Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty dlouhodobého majetku Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka z titulu Ostatní rezervy

146 419

154 907

Odložená daňová pohledávka celkem

146 419

154 907

-1 689 169

-1 701 990

Čistá odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-)

12 Členění výnosů podle odvětví Výnosy z provozní činnosti: 2012 (tis. Kč)

2011 (tis. Kč)

4 155 423

4 009 573

25 274

40 396

4 180 697

4 049 969

155 270

798 951

Prodej uskladňovací kapacity – tuzemsko Jiné Prodej vlastních výrobků a služeb celkem Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Ostatní Výnosy z provozní činnosti celkem

2 084

26 269

4 338 051

4 875 189

RWE Gas Storage

51


13 Zaměstnanci

Počet členů statutárních orgánů, kteří jsou zaměstnanci

2012

2011

1

1

Průměrný přepočtený počet ostatních členů vedení

6

6

Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců

213

215

Počet zaměstnanců celkem

220

222

V letech 2012 a 2011 nebyl žádný zaměstnanec Společnosti členem dozorčí rady. Vedení Společnosti zahrnuje jednatele, ostatní ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. Vedení (tis. Kč)

Ostatní (tis. Kč)

Celkem (tis. Kč)

10 441

122 351

132 792

2 486

44 821

47 307

228

18 325

18 553

2012 Mzdové náklady a odměny Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Odměny členům orgánů Společnosti

180

0

180

13 335

185 497

198 832

11 048

118 993

130 041

3 526

44 350

47 876

Ostatní sociální náklady

191

7 255

7 446

Odměny členům orgánů Společnosti

180

0

180

14 945

170 598

185 543

Osobní náklady celkem 2011 Mzdové náklady a odměny Náklady na sociální zabezpečení

Osobní náklady celkem

Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce se spřízněnými stranami.

52


14 Transakce se spřízněnými stranami Se společností RWE Transgas, a.s., byla dne 14. listopadu 2007 uzavřena smlouva o převodu zisku a ztráty. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. Platnost smlouvy o převodu zisku a ztráty byla ukončena k 31. prosinci 2012, převod zisku společnosti za účetní období roku 2012 byl uskutečněn na základě této smlouvy. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 2012 (tis. Kč)

2011 (tis. Kč)

RWE Transgas, a.s. (služby, úroky, majetek)

61 326

128 239

NET4GAS, s.r.o. (služby, plyn, majetek)

58 994

40 706

RWE Interní služby, s.r.o. (služby, majetek)

42 755

76 617

RWE Plynoprojekt, s.r.o. (služby, majetek)

1 229

17 471

Nákup

RWE Aktiengesellschaft (finanční majetek)

923

82

RWE Dea Aktiengesellschaft (majetek)

0

21 233

RWE Key Account CZ, s.r.o. (elektřina)

41 865

0

Ostatní společnosti skupiny RWE Nákup celkem

8 475

5 438

215 567

289 786

3 811 011

3 761 350

Prodej společnosti RWE Transgas, a.s. Uskladňovací kapacita Ostatní prodej (majetek, úroky) Prodej celkem

164 417

805 588

3 975 428

4 566 938

145

161

Ostatní prodeje NET4GAS, s.r.o. (služby, majetek) RWE Aktiengesellschaft (finanční majetek)

1 400

1 377

RWE Gasspeicher (služby)

10 494

11 340

Regionální distribuční společnosti

14 271

35 053

0

0

26 310

47 931

Ostatní společnosti skupiny RWE Ostatní prodeje celkem

Všechny transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.

RWE Gas Storage

53


Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2012 (tis. Kč)


383 468

375 435

Pohledávky z obchodního styku RWE Transgas, a.s. Ostatní společnosti skupiny RWE Pohledávky z obchodního styku celkem

560

64

384 028

375 499

1 239

0

Poskytnuté zálohy RWE Transgas, a.s. RWE Key Account CZ, s.r.o RWE Interní služby, s.r.o. Poskytnuté zálohy celkem

484

0

0

1 226

1 723

1 226

115

80

0

76

115

156

2 670 638

2 573 359

3 056 504

2 950 240

Jiné pohledávky: RWE Transgas, a.s. RWE Interní služby, s.r.o Jiné pohledávky celkem Pohledávky z cash-poolingu RWE Transgas, a.s. Pohledávky celkem Závazky z obchodních vztahů RWE Transgas, a.s. RWE Plynoprojekt, s.r.o. Ostatní společnosti skupiny RWE Závazky z obchodního styku celkem

6 008

4 712

11 250

16 011

9 093

7 636

26 351

28 359

320 952

311 889

Nevyfakturované dodávky pasivní / časové rozlišení RWE Transgas, a.s. Ostatní společnosti skupiny RWE

18 286

2 910

Nevyfakturované dodávky pasivní / časové rozlišení celkem

339 238

314 799

Závazky a časové rozlišení celkem

365 589

343 158

54


Pohledávky a závazky z cash-poolingu jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Členům vedení Společnosti jsou k dispozici služební vozidla s pořizovací hodnotou v celkové výši 6 407 tis. Kč (2011: 5 892 tis. Kč). Odměna členům dozorčí rady Společnosti v roce činila celkem 180 tis. Kč (2011: 180 tis. Kč). Tyto odměny jsou součástí osobních nákladů. Zahraničním členům statutárních orgánů bylo hrazeno nájemné služebních bytů, které v roce 2012 činilo 432 tis. Kč (2011: 432 tis. Kč). Vedoucím zaměstnancům byl vytvořen podílový opční program, na který byla k 31. prosinci 2012 vytvořena rezerva ve výši 534 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 49 tis. Kč). Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu let 2012 a 2011 společníkovi, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedoucím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění v peněžní nebo v naturální formě.

15 Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti skupiny.

16 Smluvní závazky Smluvní investiční závazky Společnosti činily k 31. prosinci 2012 18 678 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 102 611 tis. Kč).

17 Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2012 a 2011.

RWE Gas Storage

55


18 Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: 31. prosince 2012 (tis. Kč)


0

382

Účty v bankách

100 362

147 671

Vázané prostředky na bankovním účtu

-100 092

-87 451

Pokladní hotovost a peníze na cestě

Pohledávka z cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

2 670 638

2 573 359

2 670 908

2 633 961

19 Následné události Dne 1. ledna 2013 byla zapsána do obchodního rejstříku změna obchodního jména společníka RWE Transgas, a.s. na RWE Supply & Trading CZ, a.s. Dne 15. ledna 2013 společnost RWE Supply & Trading CZ, a.s., prodala 10% podíl ve Společnosti do společnosti RWE Česká republika a.s., která se tak stala 100% vlastníkem Společnosti. Informace o této transakci nebyla k datu sestavení účetní závěrky zapsána do obchodního rejstříku. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2012. 8. února 2013

Andreas Frohwein Ing. Lubor Veleba jednatel jednatel

Obsah

6 Zpráva nezávislého auditora

Obsah

58 Obsah

6 Zpráva nezávislého auditora 6.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

Společníkovi společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., identifikační číslo 278 92 077, se sídlem Prosecká 855/68, Praha 9 (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2012, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2012 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“).

Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Prague 4, Czech Republic T: +420 251 151 111, F: +420 251 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., registered seat Hvězdova 1734/2c, 140 00 Prague 4, Czech Republic, Identification Number: 40765521, registered with the Commercial Register kept by the Municipal Court in Prague, Section C, Insert 3637, and in the Register of Audit Companies with the Chamber of Auditors of the Czech Republic under Licence No 021.

RWE Gas Storage


Společník společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora

Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Společnosti relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Společnosti. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2012, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2012 v souladu s českými účetními předpisy. 8. února 2013

zastoupená partnerem

Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966

59

60

zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti Obsah

6.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti

společníkovi společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., identifikační číslo 27892077, se sídlem Prosecká 855/68, Praha 9 (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2012 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 32–55, ke které jsme dne 8. února 2013 vydali výrok uvedený na stranách 58–59.

Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2012 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě na stranách 32–55. Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.

Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2012 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Prague 4, Czech Republic T: +420 251 151 111, F: +420 251 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., registered seat Hvězdova 1734/2c, 140 00 Prague 4, Czech Republic, Identification Number: 40765521, registered with the Commercial Register kept by the Municipal Court in Prague, Section C, Insert 3637, and in the Register of Audit Companies with the Chamber of Auditors of the Czech Republic under Licence No 021.

RWE Gas Storage


Společník společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora

Zpráva o ověření zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2012 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě.

Rozsah ověření Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku. 8. března 2013

zastoupená partnerem

Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966

61

Obsah

7 Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2012

Obsah

64 Obsah

7 Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2012 Vzhledem k tomu, že společnost RWE Gas Storage, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2012, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2012, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2012 a společníci Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou.

1. Ovládající osoby V uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo do 20. prosince 2012 • RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla v uvedeném období jediným společníkem Společnosti b) přímo od 20. prosince 2012 • RWE Česká republika a.s., se sídlem Limuzská 3135/12, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 24275051, která byla v uvedeném období 90% společníkem Společnosti c) Nepřímo v celém uplynulém účetním období • RWE Gas International N.V., se sídlem 5211AK 's-Hertogenbosch, Willemsplein 4, Nizozemské království, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Transgas, a.s., a • RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International N.V.

2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2012 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy.

3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 14 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2012.

RWE Gas Storage


4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony.

5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob.

6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí se uskutečnilo v posledním či předcházejících účetních obdobích.

7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti.

8. Závěr Tato zpráva byla vypracována a schválena jednateli Společnosti dne 6. března 2013 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Praze dne 6. března 2013 Jednatelé společnosti RWE Gas Storage, s.r.o.

Andreas Frohwein Ing. Lubor Veleba jednatel, CEO

jednatel, CCO

65

66

Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2012 Obsah

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období (rok 2012) Počet smluv

Smluvní strana

Smluvní typ / předmět smlouvy

RWE Česká republika a.s.

Smlouva o postoupení práv a převzetí závazků

1

Smlouva o poskytnutí úvěru

1

Dodatek č. 8 Smlouva o poskytnutí úvěru ukončení smlouvy

1

Dodatek č. 4 k Mandátní smlouvě

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytovánní služeb

1

Dodatek č. 4 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor

1

Dodatek č. 5 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor

1

Kupní smlouva – odprodej návěsu nákladního

1

Smlouva o přenosu skladovací kapacity

1

Smlouva o přenosu skladovací kapacity

1

Sales of Cushion Gas 2012

1

Písemná komisionářská smlouva o zajištění likvidace vrtu Hrušky

1

Smlouva o poskytnutí služeb v oblasti SLA Technologické systémy GS

1

Reverse Capacity Contract

1

RWE TG smlouva o poskytování služeb v dopravě

1

Smlouva o postoupení práv a převzetí závazků

1

RWE Supply & Trading CZ, a.s.

Dohoda o zrušení smlouvy o převodu zisku

1

RWE Key Account CZ, s.r.o.

Dodatek č. 1 Smlouva o dodávce elektřiny VN 2012–2014

1

Dodatek č. 2 Smlouva o dodávce elektřiny VN 2012–2014

1

NET4GAS, s.r.o.

Rámcová smlouva o dílo

1

Smlouva o poskytování služeb technického dispečinku

1

Dohoda o ukončení smlouvy

1

Kupní smlouva

1

Smlouva o poskytování služeb technického dispečinku

1

Dodatek č. 1 k Smlouvě o dílo

1

Mandátní smlouva výkon AD st.7183 Třanovice

1

Projektová dokumentace pro přípojku

1

Projektová dokumentace pro přípojku

1

Projekt rek. SS1, SS2 D. Dunajovice

1

Dodatek č. 1 Projekt SS1 a SS2 DD

1

Smlouva o postoupení práv a převzetí povinností

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti těžby a úpravy zemního plynu

1

Smlouva o dílo Výběr dat z digitálního technického archivu – SSO

1

Smlouva o postoupení pohledávky

1

RWE Plynoprojekt, s.r.o.

RWE Gas Storage

67


Počet smluv

Smluvní strana

Smluvní typ / předmět smlouvy

RWE Interní služby, s.r.o.

SLA IT Informační technologie IS/GS

1

Kupní smlouva s RWE Gas Storage

1

Dohoda o ukonční smlouvy č. 808000637

1

RWE Distribuční služby, s.r.o.

Smlouva o postoupení práv a převzetí povinností

1

RWE Gasspeicher, GmbH

Amendment No. 8 to Contract on Provision

1


1


1


1

68 Obsah

Obsah

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2012 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Beteiligungsverwaltung Ausland GmbH 98,00 % RWE East, s.r.o. 51,00 % EČS - Elektrárna Čechy-Střed, a.s. 100,00 % RWE Gas International N.V. 100,00 % RWE Česká republika a.s. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 90,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 49,00 % RWE Service CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o.* 100,00 % RWE Transgas, a.s.** 10,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, s.r.o.*** 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % KA Contracting ČR s.r.o. 85,00 % KA Contracting SK, s.r.o. 98,20 % TEPLO Rumburk, s.r.o. 15,00 % KA Contracting SK, s.r.o. 100,00 % RWE Grid Holding, a.s. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % NET4GAS, s.r.o. 100,00 % BRAWA, a.s. 100,00 % RWE Energie, a.s. 100,00 % RWE GasNet, s.r.o. 66,57 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 67,73 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 50,12 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Transit, s.r.o. 100,00 % RWE Hungária Tanácsadó Kft. 2,00 % RWE East, s.r.o. * K 31. prosinci 2012 nebylo zapsáno do obchodního rejstříku. ** Společnost byla od 1. ledna 2013 přejmenována na RWE Supply & Trading CZ, a.s. *** Společnost zanikla k 1. lednu 2013 bez likvidace z důvodu vnitrostátní fúze sloučením do nástupnické společnosti KA Contracting ČR s.r.o.

Obsah

RWE Gas Storage, s.r.o. Prosecká 855/68 190 00 Praha 9 T +420 267 971 111 F +420 267 976 906 I www.rwe-gasstorage.cz

Obsah. RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012

Recommend Documents