ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA VODŇANY N A RO KY 2 0 1 4 - 2 0 1 6 schválený na zasedání zastupitelstva města dne 9. prosince 2013
1. MÍSTOSTAROSTA KAREL BURDA
STAROSTA ING. VIKTOR BLAŠČÁK
Rozpočtový výhled města Vodňany
Obsah: 1.
ÚVOD ------------------------------------------------------------------------------------------------- 3
2.
ANALÝZA HOSPODAŘENÍ MĚSTA -------------------------------------------------------- 3
3.
ROZPOČTOVÝ VÝHLED ---------------------------------------------------------------------- 6
2
Rozpočtový výhled města Vodňany
1. Úvod Rozpočtový výhled je sestavován jako pomocný finanční nástroj a jeho sestavení je dáno ze zákona. Rozpočtový výhled se sestavuje zpravidla na dobu 2 – 5 let. Rozpočtový výhled by měl kromě prognózy celkových příjmů a výdajů v následujících letech obsahovat i další základní souhrnné ukazatele, jakou jsou například dlouhodobé závazky a pohledávky, finanční zdroje na dlouhodobě realizované záměry apod. Při sestavování výhledu bylo použito těchto zdrojů: • • • •
rozpočet města na rok 2013, včetně rozpočtových změn výkaz hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M za jednotlivá období pokladní plnění státního rozpočtu ČR za jednotlivá období průběh celostátního inkasa sdílených daní v průběhu jednotlivých let
2. Analýza hospodaření města Rozpočtový výhled vychází z analýzy minulého období, tj. z účetních dat za deset předchozích let, a z analýzy platného rozpočtu na rok 2013. Tabulka č. 1: Vývoj hospodaření města v letech 2003 – 2012 2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Daňové příjmy
51 721
56 153
67 505
62 381
67 388
78 654
68 329
69 960
71 933
72 698
Nedaňové příjmy
15 884
22 991
19 292
18 162
16 792
13 821
14 113
23 485
18 137
17 409
2 692
2 983
3 197
7 401
13 015
5 842
3 590
708
1 298
612
Přijaté transfery
111 707
88 845
45 521
67 222
63 447
54 200
92 556
58 647
54 842
25 941
PŘÍJMY CELKEM
182 004 170 972 135 515 155 166 160 642 152 517 178 588 152 801 146 211 116 659
Běžné výdaje
146 880 139 494 102 680 110 012 119 183 129 248 119 869 128 963 127 609 102 634
Kapitálové příjmy
Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM Saldo P - V
43 642
30 196
24 904
67 061
33 572
11 605
64 478
11 455
8 498
14 045
190 522 169 690 127 584 177 072 152 755 140 853 184 347 140 418 136 106 116 679 -8 519
1 281
7 931 -21 907
7 886
11 664
-5 759
12 383
10 104
Při pohledu na vývoj daňových příjmů můžeme vidět, že dochází k neustálému meziročnímu nárůstu daňových příjmů, s výjimkou roku 2009, kdy naplno zasáhla světová finanční krize. Nicméně i po propadu v roce 2009 byly daňové příjmy vyšší než v roce 2007. Od roku 2009 pak dále můžeme sledovat menší meziroční nárůst daňových příjmů (oproti předchozím rokům). V roce 2013 pak dojde k dalšímu nárůstu, neboť od roku 2013 došlo k novele zákona č. 243/2000 Sb., o tzv. Rozpočtovém určení daní. Meziroční propady jsou znázorněny v následující tabulce, která vyjadřuje meziroční index, tj. podíl mezi jednotlivými příjmy a výdaji v jednotlivých letech.
3
-20
Rozpočtový výhled města Vodňany Tabulka č. 2: Meziroční index index 2004/ 2003
index 2005/ 2004
index 2006/ 2005
index 2007/ 2006
index 2008/ 2007
index 2009/ 2008
index 2010/ 2009
index 2011/ 2010
index 2012/ 2011
Daňové příjmy 108,57 120,21 92,41 108,03 116,72 86,87 102,39 102,82 101,06 Nedaňové příjmy 144,74 83,91 94,14 92,46 82,31 102,11 166,41 77,23 95,99 Kapitálové příjmy 110,81 107,18 231,49 175,85 44,89 61,44 19,73 183,32 47,13 Přijaté transfery 79,53 51,24 147,67 94,38 85,43 170,77 63,36 93,51 47,30 PŘÍJMY CELKEM
Běžné výdaje Kapitálové výdaje
93,94 94,97 69,19
79,26 114,50 103,53 94,94 117,09 85,56 73,61 107,14 108,34 108,44 92,74 107,59 82,47 269,28 50,06 34,57 555,60 17,77
95,69 79,79 98,95 80,43 74,18 165,29
VÝDAJE CELKEM
89,07
75,19 138,79
96,93
86,27
92,21 130,88
76,17
85,73
Graf č. 1: Druhové členění příjmů v jednotlivých letech 200 000 180 000 160 000 140 000 120 000
Přijaté transfery
100 000
Kapitálové příjmy
80 000
Nedaňové příjmy Daňové příjmy
60 000 40 000 20 000 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Jak je patrné z předchozího grafu, nejvýznamnějším příjmem do rozpočtu města jsou daňové příjmy, tzn. sdílené daně. Proto je třeba při sestavování rozpočtových výhledů a při jejich aktualizaci sledovat dosavadní vývoj a predikce, které jsou pravidelně zveřejňovány na stránkách Ministerstva financí. Nejvíce v jednotlivých letech ovlivňovaly příjmy města podíly na DPH a dani z příjmů právnických osob. V následující tabulce jsou uvedeny predikce dle MF a další predikce Svazu měst a obcí ČR, rozpočtované prostředky města Vodňany a plnění k září 2013.
4
Rozpočtový výhled města Vodňany Tabulka č. 3: Predikce sdílených daní pro rok 2013 Predikce Predikce Rozpočet MF SMOCR město DPFO 18 556 17 124 17 000 DPPO 15 124 16 009 13 500 DPH 31 736 31 168 31 500 Celkem: 65 416 64 301 62 000
Plnění Plnění/ 9/2013 rozpočet 8 708 51,22% 11 516 85,30% 23 256 73,83% 43 480 70,13%
Graf č. 2: Vývoj salda rozpočtu města Vodňany
Graf č. 3: Vývoj příjmů a výdajů města Vodňany
5
Rozpočtový výhled města Vodňany Pro samotnou analýzu hospodaření města je potřeba kromě ukazatelů jako jsou celkové příjmy a celkové výdaje a jejich saldo sledovat ještě tzv. provozní saldo, tedy běžné a opakující se příjmy mínus běžné výdaje. Tabulka č. 4: Vývoj provozního salda hospodaření města Vodňany třída 1xxx + 2xxx třída 41xx Běžné příjmy: Běžné výdaje: Provozní saldo Splátky úvěrů Volné prostředky na investice
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
67 605
79 144
86 797
80 543
84 180
92 475
82 442
93 446
90 070
90 107
93 893
77 372
36 978
44 407
55 344
51 826
59 953
53 942
50 722
25 391
161 498 156 516 123 774 124 949 139 524 144 301 142 394 147 388 140 792 115 497 146 880 139 494 102 680 110 012 119 183 129 248 119 869 128 963 127 609 102 634 14 618
17 022
21 094
14 938
20 341
15 053
22 526
18 424
13 183
12 864
6 726
7 077
8 595
4 039
8 372
8 646
8 298
6 587
6 592
6 598
7 892
9 945
12 499
10 899
11 970
6 407
14 227
11 838
6 591
6 266
Provozní saldo se znázorňuje tedy rozdíl běžných příjmů a běžných výdajů v třídění dle rozpočtové skladby. V dalším řádku je ještě uveden údaj, který znázorňuje provozní saldo po uhrazení splátek úvěrů. Z tabulky je patrné, že v žádném roce město nemělo záporné provozní saldo, ale naopak zvyšující se provozní saldo. Tyto peníze zůstávají městu na investice nebo jako zůstatek prostředků na účtech města. Provozní saldo je také důležitým ukazatelem pro rozhodování o případném dalším zadlužení města.
3. Rozpočtový výhled Samotný rozpočtový výhled je sestaven jako dokument, který zohledňuje vývoj příjmů a výdajů získaných z dostupných informací a investiční akce řízené městem Vodňany. Sestavený rozpočtový výhled by pak měl sloužit především k lepší orientaci v ročních rozpočtech a měl by ukázat množství volných finančních prostředků. Tabulka č. 5: Rozpočtový výhled města Vodňany – podrobný rozpis ROK Rozpočtová skladba
Třída 1 1111 1112 1113 1121 1122 1211 1333 1334 1335
Text Daňové příjmy DPFO ze závislé činnosti DPFO ze samostatné výdělečné činnosti DPFO z kapitálových výnosů (srážková) DPPO DPPO za obce Daň z přidané hodnoty Poplatky za uložení odpadů Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu Poplatky za odněntí pozemků plnění funkcí lesa
6
2013 (RU)
2014
2015
2016
84 500 14 600 900 1 500 13 500 6 000 31 500 2 500 50 10
87 000 14 600 1 000 1 500 13 500 6 000 32 000 2 500 50 10
88 000 14 800 1 200 1 500 13 600 6 000 32 500 2 500 50 10
88 500 15 000 1 200 1 500 13 700 6 000 32 700 2 500 50 10
Rozpočtový výhled města Vodňany 1337 1341 1343 1351 1353 1355 1361 1511
Poplatek za komunální odpad
Třída 2 21xx 22xx 23xx 24xx
Nedaňové příjmy
Třída 3 31xx
Kapitálové příjmy
Třída 4 41xx 42xx
Přijaté transfery
Poplatek ze psů Poplatek za užívání veřejného prostranství Odvod výtěžku z provozování loterií Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti od žadatelů o ŘO Odvody z výherních hracích přístrojů Správní poplatky Daň z nemovitosti Příjmy z vlastní činností a odvody přebytků Přijaté sankční platby a vratky transferů Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní příjmy Příjaté splátky půjčených prostředků Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku a ostatní příjmy Neinvestiční přijaté transfery Investiční přijaté transfery
3 300 240 250 350 200 1 600 3 000 5 000
3 300 240 250 350 200 3 500 3 000 5 000
3 300 240 250 350 200 3 500 3 000 5 000
3 300 240 250 350 200 3 500 3 000 5 000
15 769 14 160 467 893 250
16 156 14 547 466 893 250
16 300 14 700 450 900 250
16 500 14 900 450 900 250
800 800
500 500
500 500
500 500
28 275 24 491 3 784
20 550 19 550 1 000
19 500 19 000 500
19 500 19 000 500
PŘÍJMY CELKEM:
129 345 124 206 124 300 125 000
Třída 5
113 519 104 373 104 600 104 950
50xx 51xx 52xx 53xx 54xx 56xx 59xx Třída 6 61xx 63xx
Běžné výdaje Výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci a pojistné Neinvestiční nákupy a související výdaje Neinvestiční transfery soukromoprávním subjektům Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům Neinvestiční transfery obyvatelstvu Neinvestiční půjčené prostředky Ostatní neinvestiční výdaje
Kapitálové výdaje Investiční nákupy a související výdaje Investiční transfery
VÝDAJE CELKEM:
30 754 38 703 1 440 35 905 1 237 200 5 279
30 682 36 390 1 445 34 516 990 200 150
30 700 36 500 1 250 35 000 900 200 50
30 800 36 500 1 200 35 300 900 200 50
25 545 25 422 123
18 620 18 620 0
19 500 19 500 0
20 000 20 000 0
139 063 122 993 124 100 124 950
SALDO (PŘÍJMY - VÝDAJE)
-9 718
1 213
200
50
Třída 8
9 718 13 638 -717 -3 203
-1 213 8 000 -6 920 -2 293
-200 8 000 -6 107 -2 093
-50 8 000 -5 957 -2 093
Financování Zůstatky na účtech, vždy k 1.1.
8115 8124
Změna stavu na účtech ("+" deficit; "-" rezerva) Splátky jistin úvěrů
7
Rozpočtový výhled města Vodňany Tabulka č. 6: Rozpočtový výhled města Text Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Příjaté dotace (transfery) PŘÍJMY CELKEM Běžné výdaje Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Zůstatky na účtech Splátky jistin úvěrů FINANCOVÁNÍ (Rozpočtová rezerva) SALDO ÚPLNÉ (včetně financování)
2013 (RU)
2014
2015
2016
84 500 15 770 800 28 275 129 345 113 519 25 544 139 063 -9 718 13 638 -3 203 -717 0
87 000 16 156 500 20 550 124 206 104 373 18 620 122 993 1 213 8 000 -2 293 -6 920 0
88 000 16 300 500 19 500 124 300 104 600 19 500 124 100 200 8 000 -2 093 -6 107 0
88 500 16 500 500 19 500 125 000 104 950 20 000 124 950 50 8 000 -2 093 -5 957 0
8
Rozpočtový výhled města Vodňany
Seznam tabulek a grafů: Tabulka č. 1: Vývoj hospodaření města v letech 2003 – 2012 ................................................... 3 Tabulka č. 2: Meziroční index .................................................................................................... 4 Graf č. 1: Druhové členění příjmů v jednotlivých letech ........................................................... 4 Tabulka č. 3: Predikce sdílených daní pro rok 2013 ................................................................. 5 Graf č. 2: Vývoj salda rozpočtu města Vodňany ........................................................................ 5 Graf č. 3: Vývoj příjmů a výdajů města Vodňany ...................................................................... 5 Tabulka č. 4: Vývoj provozního salda hospodaření města Vodňany ......................................... 6 Tabulka č. 5: Rozpočtový výhled města Vodňany – podrobný rozpis ........................................ 6 Tabulka č. 6: Rozpočtový výhled města ..................................................................................... 8
Zpracoval: Místo: Datum: Podpis: Schváleno ZM dne:
Ing. Marta Kodádková Vodňany 19. listopadu 2013 9. prosince 2013
9
