OBEC Lovča , Geromettova 95 966 21 LOVČA
IČO : 00320820 DIČ : 2020529709
ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE LOVČA ZA ROK 2014
Obec Lovča má k 31.12.2014 675 obyvateľov. Na čele obce je starosta Ondrej Bahno. Zástupca starostu je Peter Truben. Obecné zastupiteľstvo tvorí sedem poslancov. Priemerný počet zamestnancov : 14 Počet riadiacich zamestnancov : 3 V súlade s príslušnými ustanoveniami zákona 369/1990 Zb. o Obecnom zriadení a zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a následných noviel predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení súhrne spracované do záverečného účtu obce za rok 2014. Záverečný účet obce obsahuje: a) Údaje o plnení rozpočtu v členení podľa § 10 odst. 7 Zákona o rozpočtových pravidlách v súlade s rozpočtovou klasifikáciou b) Bilanciu aktív a pasív c) Bilanciu nákladov a výnosov d) Prehľad o stave a vývoji dlhu e) Obec má podnikateľskú činnosť Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2013. Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) ZRPUS zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014 . Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 16.12.2013 uznesením č. 26 /2013. Rozpočet obce bol upravený dvakrát:
prvá zmena schválená dňa 14.3.1014 uznesením č. 4 /2014 druhá zmena schválená dňa 30.09.2014 uznesením č. 6 /2014
Rozpočet obce po zmenách k 31.12.2014
Rozpočet v tis. € Príjmy celkom
324 733,67
z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy
241 752,55 64 331,60
Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
2
18 649,52
Finančné príjmy
324 331,31
Výdavky celkom z toho :
240 016,78
Bežné výdavky
72 799,20
Kapitálové výdavky
11 515,33
Finančné výdavky
402,36
Rozpočet obce za rok 2014prebytok
-7 134,19
Vyňaté finančné operácie
- 42,42
Preddavky na stravu v ŠJ
-6 774,25
Schodok
Schodok hospodárenia obce za rok 2014 vo výške -6 774,25 € bol vykrytý z prostriedkov rezervného fondu obce z predchádzajúcich rokov na základe schválených uznesení o zmenách rozpočtu a rozpočtových pravidiel. V zmysle ustanovenia §16 odsek 6 zákona č. 583/2001 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku /schodku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a/ a b/ citovaného zákona, vylučujú : Nevyčerpané prostriedky na stravu detí v ŠJ v sume 42,42 €. Obec finančne usporiadala svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k iným subjektom, k štátnemu rozpočtu a rozpočtu vyššieho územného celku.
1. PLNENIE ROZPOČTU OBCE ZA ROK 2014 BEŽNÉ PRÍJMY v €: Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
210 276,00 230 796,00 241 752,55 V tom: 1.1. Bežné príjmy daňové Daň z príjmov - položka 111 /Výnos dane/
Plnenie
115%
Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
134 000,00
139 886,00
143 369,01
107%
Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
3
Daň z nehnuteľnosti – položka 121 / Pozemky, stavby, byty / Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
17 620,00
17 620,00
17 432,01
99%
Daň a špecifické služby položka 133 /daň za psa,- daň za zber, odvoz a zneškodňovanie komunálneho odpadu / Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
11 110,00
11 110,00
10 054,51
90%
1.2. Bežné príjmy nedaňové položka 212 /Príjmy z prenájmu / Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
2 950,00
2 950,00
6 014,79
204%
Položka 221 / ostatné a správne poplatky/ Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
1 600,00
1 600,00
2 840,56
178%
Položka 223 / predaj služieb, poplatky/ Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
1 130,00
1 130,00
5 289,00
468%
Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
0,00
0,00
61,11
Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
6 000,00
6 000,00
4 478,03
75%
Položka 242 /z vkladov/
Položka 292 /dobropisy, vratky/
1.3.
Bežné príjmy – granty a transfery položka 311 /dar - školské ovocie/
Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
0,00
25,00
25,61
Plnenie
Rozpočet schválený
Rozpočet upravený
Čerpanie
Plnenie
35 866,00
50 475,00
52 187,92
146%
Položka 312 /zo štátneho rozpočtu /
V roku 2014 boli prijaté nasledovné účelové dotácie – bežné Normatív ZŠ Dotácia na stravu v hmotnej núdzi Dotácia na cestovné náhrady žiakom ZŠ Dotácia na výchovu a vzdelávanie pre MŠ Dotácia na školské potreby Dotácia na vzdelávacie poukazy Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
34 674,00 452,00 319,20 760,00 33,20 504,00 4
Transfer na hlásenie pobytu občanov KÚ CD a PK Transfer na životné prostredie Aktivačná činnosť ÚPSVaR - prídavky na deti Dotácia na sociálne znevýhodnené prostredie Dotácia z BBSK Dotácia z ÚPSVaR 50j Dotácia na voľby Spolu :
223,74 29,29 63,54 924,05 47,04 171,00 1 500,00 4 790,15 2 644,01 47 179,12
BEŽNÉ VÝDAVKY v € Rozpočet schválený Rozpočet upravený Čerpanie Plnenie 210 276,00 230 706,00 240 016,78 114 % Z toho : 1.1 Výdavky bežného rozpočtu z vlastných zdrojov : Rozpočtová Názov Schválený Upravený Skutočnosť Plnenie klasifikácia rozpočet rozpočet v€ % v€ v€ 01.1.1.6
Verejná správa Finančná a rozpočtová Spolu :
75 150,00
75 150,00
84 400,41
3 435,00
3 435,00
3 546,62
78 585,00
78 585,00
87 947,03
500,00
500,00
878,77
03.
Ochrana pred požiarmi Spolu :
500,00
500,00
04.5.1 04.
Údržba ciest Spolu :
1 900,00 1 900,00
05.1.0
Nakladanie s odpadmi Spolu :
01.1.2 01. 03.2.0
05. 06.2.0 06.4.0 06. 08.1.0 08.2.0.5 08.2.0.9 08.4.0
08. 09.1.1.1
112 %
Verejné služby
878,77
176 %
Verejný poriadok
1 900,00 1 900,00
551,55 551,55
29 %
Ekonomic. oblasť
14 500,00
14 500,00
13 170,03
14 500,00
14 500,00
13 170,03
91 %
Ochrana životného prostredia
Rozvoj obcí Verejné osvetlenie Spolu :
1 400,00 3 900,00
6 400,00 3 900,00
7 673,78 4 204,37
5 300,00
10 300,00
11 878,15
224 %
Bývanie a občianska vybavenosť
Rekreačné a športové služby Knižnica Kultúrne služby Náboženské a iné spoločenské služby Spolu :
5 340,00
5 340,00
5 340,00
100,00 9 600,00
100,00 9 600,00
0,00 12 140,01
200,00
200,00
42,63
15 240,00
15 240,00
17 522,64
115 %
29 180,00
29 180,00
28 890,27
Rekreácia, kultúra MŠ
Predškolská výchova
Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
5
09.1.2 09.5.0 09.6.0 09. 10.2.0 10 .
Základné vzdelanie Záujmové vzdelávanie Služby v školstve Spolu : Sociálne služby Spolu :
Spolu :
12 885,00
12 885,00
13 543,98
ZŠ
5 260,00
5 260,00
5 941,27
ŠK
10 630,00
10 655,00
12 267,95
ŠJ
57 955,00 1 230,00
57 980,00 1 230,00
60 643,47 1 150,00
105 %
Vzdelávanie
1 230,00
1 230,00
1 150,00
93%
Sociálne zabezpečenie
175 210,00
180 235,00
193 741,64
111%
1.2 Výdavky z cudzích zdrojov : Rozpočtová Názov klasifikácia
Schválený Upravený rozpočet rozpočet v€ v€
Skutočnosť Plnenie v€ %
01.1.1.6
346,00
346,00
317,37
0,00
2 148,00
2 633,96
500,00
760,00
760,00
29 400,00
41 473,00
35 677,00
0,00
0,00
941,60
30 246,00
44 727,00
40 329,93
4 820,00
5 744,00
6 416,01
Spolu :
4 820,00
5 744,00
6 416,01
SPOLU :
35 066,00
50 471,00
46 745,94
01.6.0 09.1.1 09.1.2 10.7.0
Verejná správa Verejné služby Predškolská výchova Základné vzdelanie Sociálne zabezpečenie
Spolu : 01.1.1.6
Verejná správa
Voľby
133%
Zo štátneho rozpočtu
Z ESF
133%
V roku 2014 obec poskytla nasledovné účelové dotácie – bežné Telovýchovná jednota Dobrovoľný hasičský zbor Spolu :
4 000,00 1 340,00 5 340,00
KAPITÁLOVÝ ROZPOČET : Kapitálové príjmy v € : / predaj pozemkov, spolufinancovanie zo ŠR / Rozpočet schválený Rozpočet upravený Čerpanie 0,00 64 331,60 64 331,60 Kapitálové príjmy zahŕňajú príjmy na
nákup traktora v sume 62 631,60 € výmena okien KD v sume 1 700,00 €
Kapitálová výdavková časť v €: Rozpočet schválený Rozpočet upravený 0,00
71 411,60
Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
Čerpanie 72 799,20 6
V kapitálových výdavkoch sú zahrnuté výdavky na obstaranie : o traktora v sume 62 631,60 € z cudzích zdrojov o spoluúčasť na nákup traktora v sume 3 296,40 € z vlastných zdrojov o štiepkovača z vlastných zdrojov v sume 3 348,00 € o výmenu okien z cudzích zdrojov v sume 1 700,00 € o spoluúčasť na výmene okien v sume 430,00 € o renovácie oddychovej zóny 1 393,20 € z vlastných zdrojov
V roku 2014 boli prijaté nasledovné účelové dotácie – kapitálové Výmena okien Environm. fond - traktor Environm. fond – obnova izolačnej zelene Spolu:
1 700,00 62 631,60 5 000,00 69 331,60
FINANČNÉ OPERÁCIE Príjmové Rozpočet schválený Rozpočet upravený 0,00 6 990,00
Čerpanie 18 649,52
Výdavkové Rozpočet schválený 0,00
Čerpanie 11 515,33
Rozpočet upravený 0,00
Poznámka Prevod z rezervného fondu
Prebytok vo výške 14 905,38 € zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, navrhujeme použiť nasledovne:
tvorba rezervného fondu 14 905,38 €.
Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fond Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond podľa ustanovenia § 15 a § 16 ZRPUS zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný ZS k 1.1.2014 Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
Suma v € 24 558,84 14 905,38 0,00 7
0,00
- krytie schodku hospodárenia
7 074,40
- ostatné úbytky
32 389,82
KZ k 31.12.2013 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu Sociálny fond
Suma v € 31,10
ZS k 1.1.2014
848,94
Prírastky - povinný prídel - 1 %
0,00
- ostatné prírastky
852,20
Úbytky - závodné stravovanie
0,00
- regeneráciu PS, dopravu
0,00
- dopravné
0,00
- ostatné úbytky
27,84
KZ k 31.12.2014
Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu : V súlade s ustanovením § 16 ods.2 ZRPUS zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadané svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
2. BILANCIA AKTÍV A PASÍV K 31.12.2014 AKTÍVA Názov Neobežný majetok spolu
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
402 703,56
441 846,99
z toho : Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
8
0,00
0,00
264 967,56
304 110,99
137 736,00
137 736,00
65 914,61
58 961,10
266,71
603,82
543,20
592,23
1 076,83
1 179,02
58 027,87
50 586,03
Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh.
6 000,00
6 000,00
Poskytnuté návr. fin. výpomoci krát.
0,00
0,00
Prechodné účty aktív – časové rozlíšenie
1 974,59
8 847,09
470 592,76
509 655,18
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
381 569,22
374 886,91
378 422,28
371 739,97
3 146,94
3 146,94
25 264,79
22 902,01
Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho : Zásoby Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančný majetok
SPOLU PASÍVA Názov Vlastné zdroje krytia majetku z toho : Výsledok hospodárenia Oceňovacie rozdiely Záväzky
Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
9
z toho : 6 406,39
6 527,10
2 339,01
2 047,88
16 519,39
14 327,03
0,00
0,00
63 758,75
111 866,26
470 592,76
509 655,18
Rezervy Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a ostatné prij.výp. Prechodné účty pasív-časové rozlíšenie SPOLU
3. BILANCIA NÁKLADOV A VÝNOSOV K 31.12.2014 Názov Výnosy Náklady
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
273 939,81
266 442,06
268 676,92
268 756,14
5 262,89
-2 314,08
0,07
0,00
5 262,89
-2 314,08
Výsledok hospodárenia pred zdanením Daň z príjmov Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk
Rozdiel medzi výnosmi a nákladmi predstavuje výsledok hospodárenia vo výške 2 314,08 € - strata, ktorý bude zaúčtovaný do 30.6.2015 na účet 428 – Výsledok hospodárenia minulých rokov 4. PREHĽAD O STAVE A VÝVOJI DLHU K 31.12.2014 Obec nemá žiadny úver. Obec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: voči dodávateľom voči Sociálnej a zdravot.poisťovniam voči zamestnancom iné záväzky voči daňovému úradu
2 724,45 € /účet 321/ 4 432,38 € /účet 336- odvody/ 6 065,59 € /účet 331/ 2 020,04 € /účet 379/ 716,18 € /účet 342 – daň z príjmu/
Obec k 31.12.2014 eviduje tieto pohľadávky nedaňové
685,00 € /účet 318/
Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
10
daňové
15 851,02 € /účet 319/
5. HOSPODÁRENIE PODNIKATEĽSKEJ SPOLOČNOSTI – AGROTECH s.r.o.
ČINNOSTI
V PÔSOBNOSTI
OBCE
Bilancia nákladov a výnosov k 31.12.2014
Názov Výnosy Náklady Výsledok hospodárenia pred zdanením Daň z príjmov Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk
k 31.12.2013
k 31.12.2014
43 074,00
59 532,00
34 972,00
36 833,00
8 102,00
22 699,00
1 945,00
5 126,00
6 157,00
17 573,00
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
0,00
0,00
31 413,00
49 672,00
1 406,00
624,00
0,00
0,00
Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 AKTÍVA Názov Neobežný majetok spolu z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho : Zásoby Dlhodobé pohľadávky Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
11
2 082,00
1 508,00
27 925,00
47 540,00
200,00
200,00
31 613,00
49 872,00
ZS k 1.1.2014
KZ k 31.12.2014
14 032,00
27 705,00
5 000,00
5 000,00
803,00
1 111,00
Výsledok hospodárenia minulých rokov
2 072,00
4 021,00
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie
6 157,00
17 573,00
14 379,00
20 351,00
0,00
0,00
14 379,00
20 351,00
0,00
0,00
3 202,00
1 816,00
Krátkodobé pohľadávky Finančný majetok Prechodné účty aktív – časové rozlíšenie SPOLU
PASÍVA Názov Vlastné zdroje krytia majetku z toho : Základné imanie Fondy zo zisku – rezervný fond
Záväzky z toho : Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a ostatné prij.výp. Prechodné účty pasív-časové rozlíšenie
31 613,00 49 872,00 SPOLU Výpočet prebytku – schodku rozpočtu podľa platnej metodiky pre EÚ Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
12
Číslo riadku
Ukazovateľ (hlavná kategória ekonomickej klasifikácie)
Suma
1
PRÍJMY (100+200+300) a príjmové finančné operácie (400+500)
324 734
2
v tom: daňové príjmy (100)
170 856
3
nedaňové príjmy (200)
18 683
4
granty a transfery (300)
116 545
5
príjmové finančné operácie (400, 500)
6
z toho: príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami (400)
7
18 650 18 650
prijaté úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci (500)
8
VÝDAVKY (600+700) a výdavkové finančné operácie (800)
324 331
9
v tom: bežné výdavky (600)
240 017
10
kapitálové výdavky (700)
72 799
11
výdavkové finančné operácie (800)
11 515
12
Prebytok (+)/schodok (-), hotovostný (r.1-r.8)
13
Prebytok (+)/schodok (-) po vylúčení príjmových a výdavkových finančných operácií (r.1-r.5r.8+r.11)
14
Zmena stavu vybraných pohľadávok (+, - )
15
Zmena stavu vybraných záväzkov (+, - )
2 483
16
Zahrnutie položiek časového rozlíšenia (r.14+r.15)
2 332
17
Prebytok (+)/schodok (-) v metodike ESA 2010/** (r.13+r.16)
402 -6 732 -151
-4 400
NÁVRH NA PREJEDNANIE A SCHVÁLENIE ZÁVEREČNÉHO ÚČTU ZA ROK 2014 Prerokovanie Záverečného účtu obce Lovča sa uzatvára výrokom:
„Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“ V Lovči, dňa 1.6.2015 Vypracoval: Katarína Chudobová Schválené: ...................................
Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
13
Záverečný účet obce Lovča za rok 2014
14
