OBEC Bříza, 413 01 Roudnice nad Labem IČO:263 419 Návrh Závěrečného účtu obce za rok 2015 V souladu se zákonem č. 250/2007 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů dle § 17, předkládá zastupitelstvo obce Bříza k projednání závěrečný účet obce za rok 2015 1).Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery Příjmy celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem
Upravený Schválený rozpočet rozpočet Skutečnost 4 587 000,00 5 433 000,00 5 326 994,85 39 000,00 106 000,00 77 533,73 0,00 300 000,00 300 000,00 0,00 1 728 400,00 798 395,80 4 626 000,00 7 567 400,00 6 502 924,38 4 371 000,00 5 214 000,00 4 547 840,38 255 000,00 1 253 000,00 997 600,00 4 626 000,00 6 467 000,00 5 545 440,38
Příjmy a výdaje jsou účtovány na základě rozpočtové skladby v členění na položky a paragrafy. Celkové hospodaření je rozepsáno na příloze včetně schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a skutečnosti – výkaz Fin 2-12 M, příloha rozvaha. 2).Rozpočtová opatření Rozpočet a rozpočtová opatření : Rozpočet obce byl schválen na zasedání zastupitelstva dne 22.12.2014 jako vyrovnaný : Příjmy : 4 626 000,00 Kč Výdaje : 4 626 000,00 Kč příjmy Schválený rozpočet 2015 č.1 rozpočtové opatření č.1 rozpočtové opatření č.2 rozpočtové opatření č.3
rozpočtové opatření č.4 rozpočtové opatření č.5 Konečný rozpočet po těchto změnách
22.12.2014 16.3.2015 26.5.2015 11.10.2015 14.12.2015 22.12.2015
Výdaje
financování
4 626 000,00 551 400,00 345 000,00 424 000,00 609 000,00 1 012 000,00
4 626 000,00 66 000,00 410 000,00 466 000,00 74 000,00 825 000,00
7 567 400,00
6 467 000,00
485 400,00 65 000,00 42 000,00 535 000,00 187 000,00 1 100 400,00
Výsledek hospodaření obce Bříza za rok 2015 je Ztráta 11 138 639,22 Kč (viz.inventurní soupisy Rozvaha a výkaz zisků a ztrát za rok 2015). Odůvodnění: Obec Bříza prodala na základě smlouvy ze dne 2.4.2015 kanalizaci Severočeské vodárenské společnosti.Pořizovací hodnota kanalizace byla 22 660 621,90 Kč za přispění dotace 1
v hodnotě 8 041 812,60 Kč.Obec Bříza kanalizaci vyřadila z MAJ obce.(Doklad 167/2015). Stav pokladna k 31.12.2015
0,00 Kč
Obec neprovozuje hospodářskou činnost. 3).Výpočet ukazatelů-viz.příloha Podíl pohledávek na rozpočtu: 12,90 % Podíl závazků na rozpočtu: 2,52 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku: 0 %
4).Majetek Majetek obce je evidován na majetkových účtech – 018, 021, 022, 028, 031,041,042,069,902,903. V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví § 29 a § 30 byla provedena inventarizace veškerého majetku k 31.12.2015. Příloha– Inventarizační zpráva z 29.1.2016 z jednání hlavní inventarizační komise. Účet 041 Územní plán: Obec má rozpracovaný Územní plán v částce 325 000,-Kč vedený na účtu 041/0300. Účet 042: Obec má rozpracovaný Návrh obecního znaku a vlajky v částce 20 000,-Kč vedený na účtu 042/0000 a Projektovou dokumentaci KD a TJ v částce 228 194,-Kč. Účet 031 pozemky: - V roce 2015 obec neprodala žádné pozemky pozemky: Kontrolou pozemků na Výpis z Katastru nemovitostí a evidencí MAJ na účtech 031 nebyl zjištěn rozdíl. Zástavní práva: - Obec nemá žádná zástavní práva. Věcné břemeno:V roce 2015 beze změn - Na účtě 031.0323 vede obec na pozemku č.26 o výměře 1 032 m2 oceněným částkou 4 584,00Kč (potrubí – Usnesení soudu č. 1357/1910 – nezjištěného data) Robert Fořt – dle dohledaných dokladů věcné břemeno úplatné v částce 10 000,-Kč
- Na účtě 031.0523 vede obec na pozemku č.338/1 o výměře 12 474 m2 oceněným částkou 87 318,Kč (zřízení plotu,zdi – Pozemková kniha kn.vložka 255) p.Slavík Jaroslav dle dohledaných dokladů věcné břemeno úplatné v částce 10 000,-Kč
2
- Na účtu: 031.0523 vede obec na pozemku č.408/5 o výměře 1 848 m2 oceněným částkou 1 239,60Kč 031.0523 vede obec na pozemku č.230/104 o výměře 2 194 m2 oceněným částkou 1 535,80Kč 031.0523 vede obec na pozemku č.393/2 o výměře 787 m2 oceněným částkou 16 527,-Kč 031.0523 vede obec na pozemku č.394 o výměře 266 m2 oceněným částkou 5 586,-Kč 031.0223 vede obec na pozemku č.82 o výměře 1 841 m2 oceněným částkou 4 830,60Kč Fy GTS Czech s.r.o.,IČO:28492170 telekomunikace ze dne 6.8.2002 dle dohledaných dokladů věcné břemeno úplatné v částce 10 330,-Kč - Na účtě 031.0523 vede obec na pozemku č.250/9 o výměře 2 631 m2 oceněným částkou 55 251,Kč fy ČEZ Distribuce IČO:24729035 ze dne 7.7.2010 dle dohledaných dokladů věcné břemeno úplatné v částce 1 000,-Kč - Na účtě 031.0523 vede obec na pozemku č.419/1 o výměře 1 438 m2 oceněným částkou 30 198,Kč fy ČEZ Distribuce IČO:24729035 ze dne 24.10.2013 dle dohledaných dokladů věcné břemeno úplatné v částce 1 000,-Kč - V podrozvahové evidenci na účtu 903.0972 vede obec majetek DDM předaný k užívání příspěvkové organizaci MŚ Zvoneček Bříza v částce 732 234,41 Kč a na účtu 902.0028 vede majetek DDM OÚ v částce 124 446,48 Kč. Účet 021 stavby: 021/0200 – vyřazení zděného plotu u MŠ Zvoneček (UVD9036)– likvidace na skládku (DOF 3125) – v částce10.427,- Kč 021/0500 – vyřazení kanalizace – prodej SČVS KB 7.4.2015 (BVY167) v částce 22 660 621,90 Kč 021/0600 – přírůstek – Zahrada v přírodním stylu MŠ Zvoneček –zařazení do MAJ (UVD9030) – v částce 1.056.800,- Kč za přispění investiční dotace od SFŽP v částce 823.820,40 Kč. Celková hodnota staveb k 31.12.2015 je 34 392 204,14 Kč Účet 022 Sam.movité věci a soubory mov.věcí: V roce 2015 – beze změn. K majetku vedeným na účtu 021 + 022 byly provedeny odpisy na účet 551.xxxx v celkové částce 1 270 599,- Kč . V roce 2015 byl rozpuštěn zbývající Transferový podíl z prodané kanalizace (dotace na pořízení kanalizace v částce 8 041 812,60 Kč z roku 2004,dle záznamu na kartě MAJ) v částce 6 515 969,48 Kč na účty 403.0500/672.0300. Účet 028Drobný DHM: Byl pořízen DHM v částce 132 246,83,-Kč a vyřazen DHM v částce 13 394,- Kč.(Jmenovitě viz.inventurní seznam.)
3
Stav bankovních účtů k 31.12.2015 KB č.ú.16021471/0100
3 211 282,58 Kč
ČNB č.ú.94-716471/0710
255 755,37 Kč 3 467 037,95Kč
5).Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí 2015 Roční účetní závěrka příspěvkové organizace –Mateřská škola Zvoneček Bříza – včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou uloženy na obecním úřadě. Byla provedena finanční kontrola hospodaření dne 10.4.2015 31.8.2015 a inventarizace majetku k 31.12.2015. Z rozpočtu obce byla této příspěvkové organizaci poskytnuta dotace na provoz ve výši 240 000 Kč.(pol.3111 §5331).Nevyčerpaný příspěvek za rok 2015 v částce 16 000,- je veden na účtě 378.0222. Výsledek hospodaření k 31.12.2015 dle výkazu zisku a ztráty byl zisk 25 995,80 Kč. Návrh na schválení přesunutí zisku 25 995,80 Kč do rezervního fondu MŠ Bříza,bude předložen ke schválení zastupitelstvem. 6). Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2015 činily celkem 189 077,-Kč.
Sledované dotační tituly v roce 2015 Rozpočet
UZ
Účel
Položka Rozpočet
v Kč
Čerpání
vráceno
%
dne
Úst.kraj
98348 volba do parlamentu EU
4111
0,00
9 040,00 12.1.2015
Úst.kraj Úřad práce
98187 volby do zastupitelstev obcí
4111
0,00
8 165,00 12.1.2015
13101 pracovník VPP
4116
104 000,00
117 000,00
113%
Úst.kraj
14004 dotace JSHD
4122
30 677,00
30 677,00
100%
4112
54 400,00
54 400,00
100%
189 077,00
147 677,00
Úst.kraj CELKEM
Výkon státní správy
29.1.2015 17 205,00
-Dotace na zabezpečení průběhu voleb do EU parlamentu dni 23.-24.5.2014 ve výši 20 000,00 Kč - byla řádně vyúčtována v 7/2014. Zůstatek nevyčerpané dotace v částce 6 223,-Kč byl vrácen na účet Ústeckého kraje č.94-8423411/0710 pod.v.s.98 348 dne 12.1.2015. -Dotace na zabezpečení průběhu voleb do zastupitelstev obcí ČR dni 10.-11.10.2014 ve výši 20 000,00 Kč - byla řádně vyúčtována v 11/2014. Zůstatek nevyčerpané dotace v částce 9 685,-Kč byl vrácen na účet Ústeckého kraje č.94-8423411/0710 pod.v.s.98 187 dne 12.1.2015. Obec na základě Dohody o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku,spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu uzavřela dne 26.2.2014 Smlouvu s Úřadem práce ČR v Ústí nad Labem na dobu 1.3.2014 do 28.2.2015 na vytvoření 1x pracovní místo. dne 16.2.2015 Smlouvu s Úřadem práce ČR v Ústí nad Labem na dobu 1.3.2015 do 31.10.2015 na vytvoření 2x pracovní místo dne 28.5.2015 dodatek č.1 k Smlouvě s Úřadem práce ČR v Ústí nad Labem na dobu 1.6.2015 do 31.10.2015 na vytvoření 3x pracovní místo 4
dne 28.5.2015 dodatek č.2 k Smlouvě s Úřadem práce ČR v Ústí nad Labem na dobu 1.3.2015 do 31.10.2016 na vytvoření 3x pracovní místo V rámci těchto Dohod a dodatků obec vytvořila tři pracovní místa na veřejně prospěšné práce a měsíčně zpětně na základě zasílaní podkladů „Vyúčtování mzdových nákladů“, zasílá ÚP Ústí nad Labem obci Bříza finanční příspěvek.Obec příjem těchto příspěvků vede 1-10/2015 pod UZ 33513234 a 33113234 a 11-12/2015 pod UZ 104113013 a 104513013. Do konce roku byl zaslán obci příspěvek pro měsíce 11-12/2014 a 1-11/2015.Doplatek za 12/2015 v částce 39 000,- je veden na účtu 346.000. Dotace byly řádně čerpány a v termínu vyúčtovány v souladu se smlouvami o poskytnutí dotace.
7).Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 Přezkoumání hospodaření obce provedl Krajský úřad Ústeckého kraje , finanční odbor , oddělení přezkoumání hospodaření dne 10.9.2015 a 17.2.2016 – zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 – Nebyly zjištěny chyby a nedostatky,nebyla zjištěna rizika. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb,. o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí. Sestavila : Eflerová Eva Dne : 29.2.2016 Přílohy ke shlédnutí na OÚ OBSAH Inventarizace k 31.12.2015 - PŘÍLOHY: Přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2015 Plán k provedení inventarizace k 31.12.2015 Čestné prohlášení starosta obce Procházková Jitka Prezentační listina školení členů IK Podpisové vzory IK Směrnice k provedení inventarizace Inventarizační zpráva za rok 2015 Zkratky,označení a číslování dokladů rok 2015-účtový rozvrh 2015-směrnice oběh účetních dokladů účinnost od 1.1.2011 Bilance státních dotací dle UZ pro rok 2015 Poměrové ukazatele k 31.12.2015 Rozvaha k 31.12.2015 Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2015 Příloha k 31.12.2015 Hlavní kniha k 31.12.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu-FIN-k 31.12.2015 Inventurní soupis účtů k 31.12.2015…..účet 018-432 včetně protokolu o vyřazení MAJ Podrozvahová evidence úč.902 a 903. Do příloh je možné nahlédnout na obecním úřadě v úředních dnech obce a to každé pondělí od 1719,00 hod.
5
Návrh na usnesení : Zastupitelstvo schvaluje Závěrečnou zprávu o přezkumu hospodaření obce KÚ včetně Závěrečného účtu za rok 2015 bez výhrad.viz.příloha.
Vyvěšeno : Připomínky do: Sejmuto : Schváleno: Vyvěšeno ve vývěsce i v el. podobě na int.stránkách obce Bříza.
6
