oaoooooaoaeoaaaeaooe a eaoeo e o ~ e zol gv8i"z8k8f88 f B.V. ONVZ Holding Jaarverslag 2013 ~ Al Company.info

oaoooooaoaeoaaaeaooe

a eaoeo e o

~ e

zol gv8I"z8k8f88 f

ONVZ Holding

B.V.

Jaarverslag 2013

~ Al

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Inhoudsopgave AANBIEDING DOOR DE RAAD VAN BESTUUR

I.

KERNCI J F ERS.

2.

CORPORATE GOVERNANCE.

3.

SAMENSTELLING VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN

23

4.

SAMENSTELLING VAN DE RAAD VAN BESTUUR.

25

5.

VERSLAG VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN

27

6.

VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR.

30

7.

GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2013.

36

GECONSOLIDEERDE BALANS PER

31

....

DECEMBER

GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVERZICHT TOTAALRESULTAAT

2013. 2013

2013 .

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

2013 .

. 41

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE

2013 .

2013.. WINST-EN-VERLIESREKENING 2013..

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER

8.

37 39 . 40

31

DECEMBER

ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2013. ENKELVOUDIGE BALANS PER

31 DECEMBER 2013..

2013.. JAARREKENING 2013

2013. WINST-EN-VERLIESREKENING 2013.

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE

9.

31

DECEMBER

OVERIGE GEGEVENS. . CONTROLEVERKLARING

VAN DE ONAFHANKELIJKE

. 66

. 78 82

ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE

. 42

. 83 . 84 . 85 . 86 . 88

90 ACCOUNTANT.

STATUTAIRE BEPALINGEN INZAKE RESULTAATBESTEMMING .

90 92

Pagina I van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

door de raad van bestuur

Aanbieding

Bij ONVZ draait alles om de klant. Wij werken daarom voortdurend aan het verder verhogen van de tevredenheid van onze klanten. Ook in 2013 hebben we daar hard aan gewerkt. En uit verschillende onderzoeken kwam weer naar voren dat de klanten van ONVZ zeer tevreden zijn over onze dienstverlening.

Het verheugt ons dat wij onze financiele positie verder hebben kunnen versterken. Hierdoor kunnen onze zelfstandige positie in de markt continueren.

Klanttevredenheid,

stabiliteit en continuiteit

in

zelfstandigheid

wij

zijn voor ONVZ dan ook sleutelbegrippen.

Houten, 6 juni 2014 Mr. E.A. Kleijnenberg Voorzitter raad van bestuur

Pagina 2 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

1. Kerncijfers In

de onderstaande

tabel zijn alle bedragen

in

duizenden

euro's opgenomen

tenzij anders vermeld.

935.444 21.255 15.578 60.517 18.313

843.038 37.738

57.575

52.640 6, 2%

48. 127

6, 2%

Eigen vermogen

273.392

252. 137

214.399

Verzekerdenaantal'

413.000

400.000

398.000

Solvabiliteit (%)

257, 6%

250, 5%

252, 4%

(%)'

8, 1%

16, 2%

11, 7%

Schaderati o (%)

93,5%

91,6%

92, 4%

Verdiende premies eigen rekening Resultaat Resultaat technische rekening schadeverzekering Brutomarge" Totaal beleggingsresultaten

Bedrijfskosten Bedrijfskosten als percentage van de premie

Rentabiliteit

883.898 23.753 22. 190 66.839 5.041

31.726 70.983 19.395

5, 4%

. Brutomarge is het saldo van de verdiende premies eigen rekening minus de schaden eigen rekening. Bedrijfskostenratio wordt berekend door de bedrijfskosten te delen door de verdiende premies eigen rekening.

~

Het verzekerdenaantal 4

'

Rentabiliteit

betreft het aantal verzekerden

is het nettoresultaat

ultimo

gedeeld door het gemiddeld

jaar. eigen vermogen.

Schaderatio is de schade eigen rekening gedeeld door de verdiende premies eigen rekening.

Pagina

Company.info

3 van 93

ONVZ Holding

B.V. , Houten

2. Corporate Governance De structuur

voor alle verbonden

juridische

entiteiten,

gezamenlijk

te noemen

ONVZ,

kan

per

31 december 2013 schematisch als volgt worden weergegeven:

veevyng

awz

/

/

~ !

ONVZ

ONVZ"~~n'

Multlmrg VRZ

LV.

Vecazo B.V.

ONVZ Ziektekostenverzekeraar

B.V.

ONVZ

~~,~~

tt V

U@dis C.V.

N. V. en ONVZ Aanvullende

Verzekering

N. V.

en de is ervoor gekozen om de basisverzekering Binnen het private zorgverzekeringsstelsel aanvullende verzekeringen aan te bieden vanuit twee aparte rechtspersonen. De basisverzekering N. V. en de aanvullende verzekeringen worden wordt uitgevoerd door ONVZ Ziektekostenverzekeraar uitgevoerd door ONVZ Aanvullende Verzekering N. V.

Beide vennootschappen ONVZ Holding

zijn

100%-dochter van de structuurvennootschap

ONVZ Holding

B.V.

B.V. /

De leden van de raad van bestuur van ONVZ Holding B.V. vormen tevens de statutaire directie van ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. De leden van de raad van met ONVZ Holding B.V. voor onbepaalde tijd en hebben bestuur hebben een arbeidsovereenkomst geen dienstbetrekking met andere juridische entiteiten van ONVZ. De aandelen van ONVZ Holding B.V. zijn volledig

in

handen van Vereniging ONVZ.

ONVZ Holding B.V. heeft daarnaast een 100%-deelneming in de markt. onder andere verzuimverzekeringen

in

ONVZ Benefits B.V. Deze organisatie

zet

Vereniging ONVZ ONVZ stelt zich ten doel het behartigen van de belangen van de leden op het gebied van ziektekosten en hun gezondheid en al datgene te verrichten dat in verband met het vorenstaande rechtstreeks of zijdeling verband houdt of daartoe naar het oordeel van het bestuur bevorderlijk kan zijn.

Vereniging

De leden van Vereniging ONVZ kiezen een raad van afgevaardigden. De raad van afgevaardigden N. V. De raad van fungeert tevens als raad van advies van ONVZ Ziektekostenverzekeraar In de betreffende vergadering afgevaardigden komt tenminste eenmaal per jaar in vergadering bijeen. keurt de raad van afgevaardigden de jaarrekening goed. Voorts worden periodiek zaken besproken als: samenwerkingsverbanden, ontwikkelingen in de zorg en de ontwikkelingen van klachtenmanagement, ONVZ in de ruimste zin van het woord.

Pagina 4 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Vereniging ONVZ heeft een bestuur, dat bestaat uit een aantal leden gelijk aan het aantal in functie zijnde commissarissen van ONVZ Holding B.V. Slechts leden van de raad van commissarissen van ONVZ Holding B.V. kunnen worden voorgedragen.

Multizorg VRZ

B.V.

ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. is voor 31,1% aandeelhouder van de inkooporganisatie Multizorg VRZ B.V. Overige aandeel-houders zijn: ASR (31,1%), Eno en Zorg en Zekerheid. Multizorg VRZ B.V. is een zelfstandige organisatie met circa 30 fte die voor ongeveer 1,3 miljoen verzekerden zorg inkoopt en daarvoor contractuele relaties aangaat met meer dan 20.000 zorgverleners. Via deze organisatie koopt ONVZ zorg in voor haar verzekerden. Dit betreft met name zorg die een N. V. is hoog volume kent. Een van de leden van de directie van ONVZ Ziektekostenverzekeraar VRZ B. V. commissaris bij Multizorg

Vecozo B.V. van Vecozo B.V. Vecozo is het ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. is voor 12, 5% aandeelhouder voor ketenpartners in de zorg. Vecozo biedt een portaal waarlangs ketenpartijen in communicatiepunt de zorg snel, veilig en eenvoudig gegevens met elkaar kunnen uitwisselen.

Vektis C.V. ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. is commanditair vennoot in Vektis C.V. Vektis ontwikkelt standaarden voor een efficiente elektronische communicatie tussen zorgverzekeraars, zorgverleners, zorgkantoren, zorginstellingen en overige instanties in de zorg.

Overige informatie De VRZ streeft ONVZ is lid van de VRZ, de vereniging van Nederlandse kwaliteitszorgverzekeraars. naar kwaliteitsverbetering, doelmatigheid en toegankelijkheid van de zorg. De andere leden zijn Zorg en Zekerheid en Eno. U. A. is per 31 december niet geconsolideerd.

De Onderlinge ONVZ Ziekenfonds lid

1a wordt deze onderneming

2013 opgeheven. Op grond van artikel 407

voor de De raad van commissarissen en de raad van bestuur zijn gezamenlijk verantwoordelijk corporate governance van ONVZ. Binnen de corporate governance-structuur zijn de belangrijkste bevoegdheden en verantwoordelijkheden neergelegd bij de raad van commissarissen en de raad van bestuur. Op ONVZ wordt door onder meer De Nederlandsche Bank (DNB), de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) en de Autoriteit Financiele Markten (AFM) toezicht uitgeoefend. Daarnaast heeft ONVZ ook te maken met het College voor zorgverzekeringen (CVZ). Deze instantie is onder meer belast met de uitvoering van de vereveningsregeling op grond van de Zorgverzekeringswet. Nederland (ZN), de Federatie van Onderlinge Verzekeraars (FOU) ONVZ is lid van Zorgverzekeraars en van het Verbond van Verzekeraars en onderschrijft de door deze belangenverenigingen opgestelde gedragscodes te weten: - Gedragscode Verzekeraars 2011; - Gedragscode Goed Zorgverzekeraarschap.

Door het Verbond van Verzekeraars zijn daarnaast de Governance Principes Verzekeraars (hierna verder te noemen de Code) vastgesteld. De Code is ook onderschreven door ZN en de FOV. De Code is aangewezen als gedragscode in de zin van artikel 391 lid 5 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De inwerkingtreding van de Code is bepaald op 1 januari 2011. De Code is per 1 juli 2013 gewijzigd. Met ingang van het verslagjaar 2013 moet de tekst worden toegepast zoals deze vanaf 1 juli 2013 luidt,

Ten opzichte van de Code uit 2011 zijn twee nieuwe bepalingen

in

de tekst opgenomen, te weten:

Principe 1.2: de Code uit 2011 ging uit het van 'pas toe of leg uit-principe'. Dit betekende afwijkingen van de Code, die op zich kunnen voorkomen, gemotiveerd moesten worden.

dat De

Pagina 5 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten

aangepaste Code voegt hieraan toe dat ook de onderdelen die worden nageleefd, moeten worden toegelicht. Uitgangspunt is dat in het jaarverslag en op de website per bepaling wordt aangegeven op welke wijze een verzekeraar invulling geeft aan de Code. Principe 7: de Code is aangevuld met de bepaling dat een verzekeraar moet beschikken over een proces dat borgt dat nieuwe weten regelgeving tijdig wordt gesignaleerd en geimplementeerd. Dit proces moet jaarlijks worden geevalueerd. ONVZ acht transparantie en naleving van de Code van groot belang. Hierna wordt uiteengezet binnen ONVZ invulling gegeven wordt aan de Code.

hoe

Pagina 6 van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding

Raad van commissarissen Daar waar wordt gesproken van het reglement van de raad van commissarissen geldt dat dit reglement in overleg en met instemming van de raad van commissarissen tot stand is gekomen en is opgesteld met inachtneming van de Code zoals die is opgesteld door het Verbond van Verzekeraars en per 1 januari 2011 is ingevoerd en met ingang van 1 mei 2011 tevens van kracht is voor de zorgverzekeraars. Dit reglement is een aanvulling omtrent de raad van op de bepalingen commissarissen en zijn leden zoals vervat in toepasselijke weten regelgeving, de statuten van de vennootschap en de regels met betrekking tot de relatie tussen de raad van commissarissen en de raad van bestuur die zijn neergelegd in het reglement van de raad van bestuur.

Code

Verantwoording

1.2

De verzekeraar vermeldt gemotiveerd (groeps)jaarverslag en op zijn (groeps)website per bepaling uit de Code op welke wijze hij de betreffende bepaling toepast. Indien de verzekeraar niet (volledig) voldoet aan de bepaling legt hij uit waarom. De verantwoordingstekst in het jaarverslag en op de website moeten eenvoudig vindbaar zijn.

ONVZ past dit principe

toe.

in zijn

Samenstelling

In het Jaarverslag 2013 van ONVZ is middels deze rapportage gemotiveerd weergegeven op welke wijze ONVZ de Code toepast en wordt verwezen naar de vindplaats van deze rapportage op de website www. onvz. nl.

en deskundigheid

Samenstelling

2. 1.1. De raad

van commissarissen is zodanig samengesteld, dat hij zijn taak naar behoren kan vervullen.

ONVZ past dit principe toe. Het principe is uitgewerkt in het reglement van de raad van commissarissen en in de profielschets raad van commissarissen.

Com plementariteit, collegiaal bestuur, onafhankelijkheid en diversiteit zijn een voorwaarde voor een goede taakvervulling door de raad van commissarissen.

De raad van commissarissen van ONVZ is samengesteld in lijn met de hiervoor genoemde bepalingen in het reglement van de raad van commissarissen. De raad van commissarissen bestond per 31 december 2013 uit drie mannelijke leden. In dit verslag staan de functies en nevenfuncties van de individuele commissarissen vermeld. ONVZ onderschrijft het belang van meer man/vrouwdiversiteit, naast behoud en de versterking van de juiste combinatie van kennis, ervaring en

vaardigheden. Commissarissen worden benoemd op basis van een competentiematrix, waar naast vaardigheden en vakinhoudelijke kennis de man/vrouw-diversiteit deel uit maakt van de criteria. Bij de invulling van de nieuwe vacatures is de man/vrouw-diversiteit dan ook uitdrukkelijk onderdeel van het proces. Mede vanwege de strenge eisen die de toezichthouder aan de geschiktheid van commissarissen stelt, de daaraan gekoppelde procedure alsmede de wettelijke limitering van het aantal toegestane toezichthoudende functies, heeft dit nog niet tot een andere verdeling geleid. Pagina 7 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Aantal

2. 1.2.

De raad van commissarissen beschikt over een voldoende aantal leden om zijn functie, ook in de commissies van de raad, goed te kunnen uitoefenen.

ONVZ past dit principe toe. Het principe is uitgewerkt in het reglement van de raad van

commissarissen. De raad van commissarissen

van ONVZ bestond in

2013 uit drie leden. Gezien de aard, omvang en Het geschikte aantal leden is mede afhankelijk van de aard, omvang en complexiteit van de verzekeraar.

complexiteit van ONVZ waren dat voldoende leden om de taken van de raad goed te kunnen uitoefenen. Wel wordt er naar gestreefd om dit aantal op termijn uit te breiden. Deze uitbreiding is gerealiseerd met de benoeming op 6 maart 2014 van de heer J.A. Kamps als commissaris.

Kennis

2. 1.3. De leden van de raad van commissarissen beschikken over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de verzekeraar en van de belangen van alle bij de verzekeraar betrokken partijen.

De raad van commissarissen maakt een evenwichtige afweging van de belangen van de bij de verzekeraar betrokkenen zoals zijn klanten, aandeelhouders en medewerkers. Deskundigheid 2. 1.4. leder lid van de raad van commissarissen is in staat om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar te beoordelen en zich een afgewogen en zelfstandig oordeel te vormen over de basisrisico's die daarbij worden gelopen. Voorts beschikt ieder lid van de raad van commissarissen over specifieke deskundigheid die noodzakelijk is voor de vervulling van zijn rol binnen de raad van commissarissen. Daartoe wordt, zodra een vacature in de raad van commissarissen ontstaat, een individuele profielschets voor het nieuwe lid van de raad van commissarissen opgesteld die past binnen de profielschets die voor de gehele raad is opgesteld.


commissarissen. hebben een brede en relevante maatschappelijke ervaring, en zijn op grond van hun jarenlange ervaring bij ONVZ op de hoogte van de maatschappelijke functie van een zorg verzekeraar. Alle commissarissen


commissarissen. leder lid van de raad van commissarissen is volledig in staat om de hoofdlijnen van het totale beleid van ONVZ te beoordelen en kan zich een oordeel vormen over de basisrisico's die daarbij worden gelopen en hoe deze risico's kunnen worden beheerst. Voorts beschikt ieder lid van de raad van commissarissen over specifieke deskundigheid die noodzakelijk is voor de vervulling van zijn rol binnen de raad van

commissarissen. Voor de raad als geheel is een profielschets opgesteld. Ook voor de specifieke gebieden zijn toegespitste profielschetsen opgesteld.

Profi elschets

2. 1.5.

Bij de vervulling van de vacature van voorzitter van de raad van commissarissen wordt in de op te stellen individuele profielschets aandacht besteed aan de door de verzekeraar gewenste deskundigheid en ervaring met de financiele sector


commissarissen. De huidige voorzitter, de heer Staal, heeft zijn voorzittersrol per 1 januari 2014 beeindigd. In verband hiermee is de profielschets van de Pagina 8 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

met de sociaaleconomische en politieke cultuur en de maatschappelijke omgeving van de belangrijkste markten waarin de verzekeraar opereert. en bekendheid

Beschikbaarheid 2. 1.6. leder lid van de raad van commissarissen, de voorzitter in het bijzonder, is voldoende beschikbaar en bereikbaar om zijn taak binnen de raad van commissarissen en de commissies van de raad waarin hij zitting heeft naar behoren te vervullen.

voorzitter opnieuw vastgesteld. Aan de hand hiervan is besloten de heer Urbanus te benoemen als nieuwe voorzitter per 1 januari 2014. DNB heeft met deze benoeming ingestemd.


commissarissen. Alle leden van de raad van commissarissen zijn in 2013 bij alle vergaderingen aanwezig geweest.

Het aantal nevenfuncties van de individuele leden van de raad van commissarissen is bekend. Nieuwe nevenfuncties worden besproken binnen

de raad van commissarissen. Vergoeding 2. 1.7. leder

lid van de raad van commissarissen ontvangt een passende vergoeding in relatie tot het tijdsbeslag van de werkzaamheden.

Deze vergoeding is niet afhankelijk van de verzekeraar. van de resultaten

Permanente educatie 2. 1.8. De voorzitter van de raad van commissarissen ziet toe op de aanwezigheid van een programma van permanente educatie voor de leden van de raad van commissarissen, dat tot doel heeft de deskundigheid van de commissarissen op peil te houden en waar nodig te verbreden. De educatie heeft in ieder geval betrekking op relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en de financiele sector, op corporate governance in het algemeen en die van de financiele sector in het bijzonder, op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het risicomanagement, financiele verslaggeving en audit. leder lid van de raad van commissarissen neemt deel aan het programma en voldoet aan de eisen van permanente educatie.


commissarissen. De vergoeding van de leden van de raad van commissarissen wordt vastgesteld door de algemene vergadering van aandeelhouders. Voor de hoogte wordt verwezen naar de toelichting elders in dit jaarverslag. De vergoeding is niet afhankelijk van de resultaten van ONVZ.


commissarissen. Regelmatig verzorgt ONVZ informatiesessies voor de raad van commissarissen. Zo is in het verslagjaar uitvoerig stilgestaan bij de onderwerpen risicoverevening, risicomanagement en Own Risk and Solvency Assessment (ORSA). van zowel de raad In de reguliere vergaderingen van commissarissen als auditen riscocommissie worden de relevante ontwikkelingen binnen de

verzekeraar en de financiele sector, corporate governance, compliance, klantbelang centraal, risicomanagement, financiele verslaggeving en audit uitgebreid besproken. Voor de per 6 maart 2014 toegetreden commissaris is een introductieprogramma gemaakt, waarbij kennisgemaakt is met de belangrijkste facetten van ONVZ.

Pagina

Company.info

9 van 93

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Beoordeling permanente educatie 2. 1.9. De beoordeling van de effectiviteit van de in principe 1.1.8 bedoelde permanente educatie maakt deel uit van de jaarlijkse evaluatie van de raad van commissarissen.


commissarissen. Bij de evaluatie begin 2013 is vastgesteld dat er adequate informatiesessies in 2013 zijn worden opgezet (zie 2. 1.8. ).

Evaluatie

2. 1.10

Naast de jaarlijkse evaluatie van het eigen functioneren van de raad van commissarissen wordt dit functioneren eens in de drie jaar onder onafhankelijke begeleiding geevalueerd. De betrokkenheid van ieder lid van de raad van commissarissen, de cultuur binnen de raad van commissarissen en de relatie tussen de raad van commissarissen en de raad van bestuur maken deel uit van deze evaluatie.


commissarissen. In 2014 zal een zelfevaluatie begeleiding plaatsvinden.

onder onafhankelijke

Taak en werkwijze Risicobeheerlaudit- en risicocommissie 2.2. 1. Bij zijn toezicht besteedt de raad van commissarissen bijzondere aandacht aan het risicobeheer van de verzekeraar.

ledere bespreking van het risicobeheer wordt voorbereid door een risico- of vergelijkbare commissie, die daartoe door de raad van commissarissen uit zijn midden is benoemd. Deskundigheid risicocommissie. 2.2.2. Voor de auditen risicocommissie gelden, evenals voor de auditcommissie, specifieke competentie- en ervaringseisen. Zo moet een aantal leden van de risicocommissie beschikken over grondige kennis van de financieeltechnische aspecten van het risicobeheer of over de nodige ervaring die een gedegen beoordeling van risico's mogelijk maakt en moet een aantal leden van de auditcommissie beschikken over grondige kennis van financiele verslaglegging, interne beheersing en audit of over de nodige ervaring die een gedegen toezicht op deze onderwerpen mogelijk maakt.


commissarissen. In 2013 is het onderwerp risicomanagement op iedere vergadering een separaat onderwerp op de agenda van de auditen risicocommissie geweest met een verslag aan de raad van commissarissen.


commissarissen. De auditen risicocommissie beschikt over grondige kennis van financiele verslaglegging, interne beheersing en audit en over de nodige ervaring die een gedegen toezicht op deze onderwerpen mogelijk maakt.

Pagina 10 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Raad van bestuur Samenstelling

en deskundigheid

Samenstelling 3.1.1. De raad van bestuur is zodanig samengesteld, dat hij zijn taak naar behoren kan vervullen. Complementariteit, collegiaal bestuur en diversiteit zijn een voorwaarde voor een goede taakvervulling door de raad van bestuur.


bestuur. De zittende raad van bestuur bestaat sinds 1 september 2005 uit twee mannelijke leden.

De individuele leden van de raad zijn actief betrokken bij relevante ontwikkelingen binnen de zorgen de financiele sector en maken actief deel uit van diverse gremia binnen de brancheorganisaties. Mede hierdoor beschikken zij over brede en gevarieerde kennis en ervaring, die hen in staat stelt hun werkzaamheden naar behoren uit te voeren. ONVZ onderschrijft het belang van meer man/vrouw-diversiteit, naast behoud en de versterking van de juiste combinatie van kennis, ervaring en vaardigheden. Bestuurders worden benoemd op basis van een

competentiematrix, waar naast vaardigheden en vakinhoudelijke kennis de man/vrouw-diversiteit deel uit maakt van de criteria. Aangezien er in het verslagjaar geen vacatures waren heeft dit niet tot een aanpassing in de verdeling kunnen leiden. Kennis

3.1.2.

leder lid van de raad van bestuur beschikt over gedegen kennis van de financiele sector in het algemeen en het verzekeraarswezen in het bijzonder.

leder lid beschikt over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de verzekeraar en van de belangen van alle betrokken partijen. Voorts beschikt ieder lid van de raad van bestuur over grondige kennis om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar te kunnen beoordelen en bepalen en zich een afgewogen en zelfstandig oordeel te kunnen vormen over risico's die daarbij worden gelopen.


bestuur.

leder lid van de raad van bestuur beschikt over en de grondige kennis van zorgverzekeringen zorgsector en is in staat zich zelfstandig een oordeel te vormen over de risico's die binnen ONVZ aan de orde komen. De individuele leden van de raad van bestuur zijn actief betrokken bij relevante ontwikkelingen binnen de zorgen definanciele sector en maken actief deel uit van diverse gremia binnen de brancheorganisaties. Hierdoor beschikken zij over brede en gevarieerde kennis en ervaring, die hen in staat stelt hun werkzaamheden naar behoren uit te voeren.

Rol voorzitter ten aanzien van permanente educatie 3.1.3. De voorzitter van de raad van ONVZ past dit principe toe. Het principe is bestuur ziet toe op de aanwezigheid uitgewerkt in het reglement van de raad van bestuur. van een programma van permanente educatie voor de leden Naast de individuele educatie uit hoofde van beroep van de raad van bestuur, dat tot en lidmaatschap van diverse (branche)organisaties doel heeft de deskundigheid van de worden er in het kader van permanente educatie leden van de raad van bestuur op Pagina 11 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

peil te houden en waar nodig te verbreden.

De educatie heeft in ieder geval betrekking op relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en de financiele sector, op corporate governance in het algemeen en die van de financiele sector in het bijzonder, op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het risicomanagement, financiele verslaggeving en audit.

Deelname permanente educatie 3.1.4. leder lid van de raad van bestuur neemt deel aan het programma als bedoeld in 3.1.3 en voldoet aan de eisen van permanente educatie. Een en ander is voorwaarde voor het kunnen functioneren als lid van de raad van bestuur.

regelmatig informatiesessies gehouden voor de raad van commissarissen en de raad van bestuur. en In het verslagjaar is risicoverevening risicomanagement onderwerp van studie geweest alsook van de ORSA.


bestuur.

De raad van commissarissen is in 2013 geinformeerd over de permanente educatie van de leden van de raad van bestuur.

De raad van commissarissen vergewist zich ervan of de leden van de raad van bestuur voldoende deskundig zijn. permanente educatie in hetjaarverslag 3.1.5. De verzekeraar vermeldt jaarlijks in zijn jaarverslag hoe invulling is gegeven aan de principes 3. 1.3 en

Invulling

ONVZ past dit principe toe. Het principe is uitgewerkt in het reglement van de raad van bestuur (zie 3.1.3 en 3.1.4).

3.1.4. Evenwichtige afweging tussen commerciele belangen en te nemen risico' s ONVZ past dit principe toe. Het principe is 3.1.6 De raad van bestuur draagt, met uitgewerkt in het reglement van de raad van bestuur inachtneming van de door de raad en de raad van commissarissen. van commissarissen goedgekeurde risicobereidheid, zorg voor een en invulling van De risicobereidheidsverklaring evenwichtige afweging tussen risicobeheer staat periodiek op de agenda. Bij de tot commerciele belangen van de verzekeraar en te nemen risico' s. standkoming van de risicobereidheidsverklaring wordt aandacht gegeven aan een evenwichtige afweging tussen commerciele belangen en de te nemen risico' s.

Beleid risicobeheer 3.1.7. Binnen de raad van bestuur wordt aan een van de leden van de raad van bestuur de taak opgedragen besluitvorming binnen de raad van bestuur op het punt van risicobeheer voor te bereiden. Het betrokken lid van de raad van bestuur is tijdig betrokken bij de voorbereiding van beslissingen die voor de verzekeraar van materiele betekenis voor het risicoprofiel zijn, in het bijzonder waar deze


bestuur.

Een van de leden van de raad van bestuur heeft risicomanagement in de portefeuille. In de uitvoering wordt deze ondersteund door de riskmanager. De aard en omvang van de organisatie brengen met zich mee dat de leden van de raad van bestuur bij alle besluitvorming met materiele gevolgen betrokken zijn. Beheer van financiele stabiliteit en het risicoprofiel zijn daarbij onderwerpen die uitdrukkelijk

worden geadresseerd.

Pagina 12 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

beslissingen een afwijking van de door de raad van commissarissen goedgekeurde risicobereidheid tot gevolg kunnen hebben. van de risicobeheerfunctie wordt tevens aandacht besteed aan het belang van financiele stabiliteit en de impact die systeemrisico's mogelijk hebben op het risicoprofiel van de eigen instelling. Bij het uitoefenen

Combinatie functie risicobeheer 3.1.8. Het lid van de raad van bestuur bij wie de taak is belegd de besluitvorming binnen de raad van bestuur op het punt van risicobeheer voor te bereiden kan zijn functie combineren met andere aandachtsgebieden, op voorwaarde dat hij geen individuele commerciele verantwoordelijkheid draagt voor en onafhankelijk functioneert van commerciele taakgebieden.


toe.

Deze taak is belegd bij de voorzitter van de raad van bestuur. De voorzitter van de raad van bestuur draagt geen individuele commerciele verantwoordelijkheid voor, en functioneert onafhankelijk van commerciele taakgebieden.

Taak en werkwijze Evenwichtige afweging van alle belangen 3.2. 1. De raad van bestuur van de verzekeraar draagt bij zijn handelen zorg voor een evenwichtige afweging van alle belangen van de bij de verzekeraar betrokken partijen zoals zijn klanten, aandeelhouders en medewerkers. Hierbij wordt rekening gehouden met de continuiteit van de verzekeraar, de maatschappelijke omgeving waarin de verzekeraar functioneert en weten regelgeving en codes die op de verzekeraar van toepassing zijn.

Centraal stellen van de klant 3.2.2. Het centraal stellen van de klant is een noodzakelijke voorwaarde voor de continuiteit van de verzekeraar. Onverlet principe 3.2. 1 draagt de raad van bestuur er zorg voor dat de verzekeraar zijn klanten te allen tijde zorgvuldig behandelt. De raad van bestuur draagt er zorg voor dat de zorgplicht jegens de klant wordt verankerd in de cultuur van de verzekeraar.


bestuur. Bij de afweging van belangen wordt rekening gehouden met de continuiteit van ONVZ, de maatschappelijke omgeving waarin ONVZ functioneert en weten regelgeving en codes die op ONVZ van toepassing zijn.

De structuur, met Vereniging ONVZ als aandeelhouder, waarborgt daarnaast dat het belang van leden/klanten vooropstaat.


bestuur. ONVZ stelt de klant en diens vrije keuze in de zorg voorop. Een goede dienstverlening draagt bij aan het behoud van bestaande verzekerden en het werven van nieuwe verzekerden. Een goede bereikbaarheid, korte doorlooptijden en hoogwaardige servicegerichte informatieverstrekking spelen daarbij een belangrijke rol. Vanuit de perceptie meer gezondheidsverzekeraar dan ziektekostenverzekeraar te willen zijn, wordt Deze is invulling gegeven aan de dienstverlening.

Pagina 13 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten

vooral gericht op het verzekerd zijn van gezondheid en zorg. ONVZ levert daartoe naast verzekeringen ook gezondheids- en zorgdiensten, onder andere gericht op preventie en begeleiding. Binnen de organisatie is er voortdurend aandacht voor verbetering van de kwaliteit van dienstverlening en andere processen die optimale klanttevredenheid faciliteren. De hele organisatie wordt voortdurend getraind in thema's als communicatie(stijlen) en verantwoordelijkheid nemen voor de relatie met de klant. De rode draad hierbij vormen de merkwaarden (persoonlijk, betrokken, hoogwaardig, stijlvol en eigen koers) en de kernwaarden. Met leidinggevenden wordt daarnaast stilgestaan bij de essentie van leiderschap en voorbeeldgedrag. De organisatie is verder gericht op de collectieve ambitie, bestaande uit de ONVZ-identiteit en de missie en visie. Medewerkers weten zich in hun dagelijks handelen ten behoeve van onze klanten hierdoor gesteund. In 2013 is ONVZ als eerste geeindigd in het door onderzoek naar klanttevredenheid Marketresponse. Dit is het branchebrede onafhankelijke onderzoek dat jaarlijks wordt uitgevoerd.

Moreel-ethische verklaring 3.2.3. De leden van de raad van bestuur oefenen hun functie op een zorgvuldige, deskundige en integere manier uit met inachtneming van de van toepassing zijnde weten regelgeving, codes en reglementen. leder lid van de raad van bestuur tekent een moreel-ethische verklaring. In de toelichting op de Code is een modelverklaring opgenomen. Dit model kan iedere verzekeraar naar eigen inzicht aanvullen.


toe.

De leden van de raad van bestuur oefenen hun functie op een zorgvuldige, deskundige en integere manier uit met inachtneming van de van toepassing zijnde weten regelgeving, codes en reglementen. leder lid van de raad van bestuur en het management team van ONVZ heeft de volgende moreel-ethische verklaring ondertekend. Ik verklaar dat ik mijn functie als zorgverzekeraar integer en zorgvuldig zal uitoefenen. Ik zal een zorgvuldige afweging maken tussen alle belangen die bij de zorgverzekeraar betrokken zijn, te weten die van de klanten, de aandeelhouders, de werknemers en de samenleving waarin de zorgverzekeraar opereert. Ik stel in die afweging het belang van de klant centraal en zal de klant zo goed mogelijk

inlichten. Ik zal mij gedragen naar de wetten, de reglementen en de gedragscodes die op mij als verzekeraar van toepassing zijn. Ik zal geheim houden wat mij is toevertrouwd. Ik maak geen misbruik van mijn zorg verzekeringkennis. Ik zal mij open en toetsbaar opstellen en ik ken voor de samenleving. mijn verantwoordelijkheid

Pagina 14 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten Ik zal mij inspannen om het vertrouwen in het zorgverzekeringswezen te behouden en te bevorderen. Ik zal zo het beroep van verzekeraar in ere houden.

Tevens hebben de leden van de raad van bestuur en de raad van commissarissen de eed c.q. belofte conform de Regeling eed of belofte financiele sector afgelegd. Doorvertalen moreel-ethische verklaring 3.2.4. De raad van bestuur draagt er zorg voor dat de in principe 3.2.3. bedoelde verklaring wordt vertaald in principes die gelden als leidraad voor het handelen van alle medewerkers van de verzekeraar. ledere nieuwe medewerker van de verzekeraar wordt bij indiensttreding uitdrukkelijk gewezen op de inhoud van deze principes door middel van een verwijzing naar deze principes in het arbeidscontract en wordt geacht deze principes na te leven.


toe.

ONVZ hanteert de volgende kernwaarden: Externe klant centraal Ideeen en initiatieven stimuleren Eigen verantwoordelijkheid

Open en transparant Voortdurende ontwikkeling De kernwaarden gelden als leidraad voor het handelen van alle medewerkers van ONVZ, zowel onderling als in relatie tot de klant. Voorts zijn de principes die genoemd worden in de moreel-ethische verklaring grotendeels terug te vinden in de Gedragscode Goed waaraan ONVZ zich als lid Zorgverzekeraarschap van ZN heeft gecommitteerd evenals aan de Gedragscode Verzekeraars van het Verbond van Verzekeraars, die beide deel uitmaken van het personeelshandboek. ledere nieuwe medewerker ontvangt bij indiensttreding de kernwaarden en gedragscodes. Alle medewerkers van ONVZ worden geacht de gedragscode na te leven.

Risicomanage ment voor risi cobeleid ONVZ past dit principe toe. Het principe is De raad van bestuur, en binnen de uitgewerkt in het reglement van de raad van raad van bestuur primair de bestuur. voorzitter van de raad van bestuur, is verantwoordelijk voor het De risicobereidheid wordt op voorstel van de raad vaststellen, uitvoeren, monitoren en van bestuur ten minste jaarlijks ter goedkeuring aan waar nodig bijstellen van het de raad van commissarissen voorgelegd. algehele risicobeleid van de verzekeraar. De risicobereidheid Tussentijdse materiele wijzigingen van de risicobereidheid worden eveneens ter goedkeuring wordt op voorstel van de raad van aan de raad van commissarissen voorgelegd. bestuur ten minste jaarlijks ter goedkeuring aan de raad van commissarissen voorgelegd. In 2013 is de wijze waarop ONVZ bereid is risico' s te accepteren uitgebreid besproken binnen de auditen risicocommissie en de raad van commissarissen. Tussentijdse materiele wijzigingen De vaststelling van de risicobereidheid binnen het van de risicobereidheid worden eveneens ter goedkeuring aan de Solvency II-kader is in 2013 verder ingevuld. raad van commissarissen voorgelegd.

Raad van bestuur verantwoordelijk

4. 1.

Pagina 15 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Raad van commissarissen houdt toezicht op 4.2. De raad van commissarissen houdt toezicht op het door de raad van bestuur gevoerde risicobeleid. Daartoe bespreekt de raad van commissarissen het risicoprofiel van de verzekeraar en beoordeelt hij op strategisch niveau of en liquiditeitsbeslag algemene zin in overeenstemming zijn met de goedgekeurde risicobereidheid. Bij de uitoefening van deze toezichtrol wordt de raad van commissarissen geadviseerd door de auditen risicocommissie die hiertoe uit de raad van commissarissen is gevormd. kapitaalallocatie in

Raad van commissarissen risicobereidheid 4.3. De raad van commissarissen beoordeelt periodiek op strategisch niveau of de bedrijfsactiviteiten in algemene zin passen binnen de risicobereidheid van de verzekeraar. De voor deze beoordeling relevante informatie wordt op zodanige wijze door de raad van bestuur aan de raad van commissarissen verstrekt dat deze laatste in staat is zich daar een gedegen oordeel overte vormen.

Raad van bestuur en materiele risico' s 44 De raad van bestuur draagt er zorg voor dat het risicobeheer zodanig adequaat is ingericht dat hij tijdig op de hoogte is van materiele risico' s die de verzekeraar loopt opdat deze risico's beheerst kunnen worden. Beslissingen die van materiele betekenis zijn voor het risicoprofiel, de kapitaalallocatie of het liquiditeitsbeslag worden genomen door de raad van bestuur.

Productgoedkeuringsproces 4.5. Iedere verzekeraar heeft een

risicobeleid ONVZ past dit principe toe. Het principe is uitgewerkt in het reglement van de raad van commissarissen en het reglement van de auditen

risicocommissie.

De raad van commissarissen wordt via zijn auditen risicocommissie door middel van diverse rapportages geinformeerd over de ontwikkelingen op het gebied van risicomanagement. Deze rapportages worden door de raad van bestuur met de auditen risicocommissie besproken. Het risicoprofiel, de solvabiliteit, liquiditeit en risicobereidheid zijn onderdeel van deze rapportages.

versus bedrijfsactiviteiten ONVZ past dit principe toe. Het principe is uitgewerkt in het reglement van de raad van commissarissen en het reglement van de raad van bestuur. Bij de periodieke herijking van de risicobereidheid wordt eveneens geevalueerd of de actuele bedrijfsactiviteiten hierin passen.


bestuur. ONVZ heeft in een risicomanagement charter en handleiding risicobeheersing de verantwoordelijkheden en rapportagelijnen helder en eenduidig vastgelegd waarmee adequate risicobeheersing is geborgd. De aard en de omvang van de organisatie brengen met zich mee dat de raad van bestuur bij alle besluitvorming met

materiele gevolgen betrokken is. ONVZ past dit principe

toe.

De productgoedkeuringsproces. raad van bestuur draagt zorg voor de inrichting van het en is productgoedkeuringsproces verantwoordelijk voor het adequaat functioneren daarvan.

ONVZ hanteert een productgoedkeuringsproces. In het productgoedkeuringsproces wordt expliciet aandacht besteed aan het belang van de klant bij een bepaald product en aan de risico's en

Producten die het binnen productgoedkeuringsproces de verzekeraar doorlopen worden niet op de markt gebracht of

De afdeling Verbijzonderd Intern Controleorgaan (verder te noemen afdeling Interne Controle) heeft de jaarlijkse review van het productgoedkeuringsproces opgenomen in de

klantzorgaspecten.

Pagina 16 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

gedistribueerd zonder een zorgvuldige afweging van de risico' door de risicomanagementfunctie binnen de verzekeraar en zorgvuldige toetsing van andere relevante aspecten, waaronder de zorgplicht jegens de klant. De interne-auditfunctie controleert op basis van een jaarlijkse

risicoanalyse

s

jaaragenda en rapporteert daarover aan de raad van bestuur en aan de auditen risicocommissie.

of opzet, bestaan en

werking van het proces effectief zijn en informeert de raad van bestuur

en de desbetreffende (risico)commissie van de raad van commissarissen omtrent de uitkomsten hiervan.

Audit Systematische controle beheersing risico' s 5. 1. De raad van bestuur draagt zorg voor systematische controle op de beheersing van de risico's die met de (bedrijfs)activiteiten van de

verzekeraar samenhangen.

Onafhankelijke

5.2.


bestuur.

De risico-governancestructuur bij ONVZ is ingericht volgens het 'three lines of defence'-principe: Op strategisch niveau is de raad van bestuur verantwoordelijk voor de tone at the top. De raad van bestuur bepaalt in belangrijke mate het succes van risicomanagement, en dat dit in lijn is met de missie, de visie en het strategisch beleid. Verantwoordelijkheid voor het succesvol managen van risico's ligt in de organisatie (eerste lijn): randvoorwaarden, borging en continue sturing. Geintegreerd en effectief risicobeheer ondersteund vanuit de 'tweede lijn'-afdelingen door middel van: beleid, inrichting, advies en faciliterend aan de organisatie. Invulling van de quality assurance (derde lijn) door de afdeling Interne Controle.

interne-auditfunctie

Binnen de verzekeraar is een interne-auditfunctie werkzaam die onafhankelijk is gepositioneerd. Het hoofd interne audit rapporteert aan de voorzitter van de raad van bestuur en heeft een rapportagelijn naar de voorzitter van de auditcommissie.


toe.

Binnen ONVZ vervult de afdeling Interne Controle deze functie. Deze afdeling opereert onder de directe verantwoordelijkheid van de voorzitter van de raad van bestuur en heeft een rapportagelijn naar de voorzitter van de auditen risicocommissie.

Taak interne audit

5.3.

heeft tot taak De interne-auditfunctie te beoordelen of de interne in opzet, beheersmaatregelen bestaan en werking effectief zijn. Daarbij ziet zij onder meer op de


toe.

De afdeling Interne Controle heeft tot taak: Het monitoren en beoordelen van de opzet en werking van de systemen van administratieve organisatie en

kwaliteit en effectiviteit van het

Pagina 17 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

functioneren van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen binnen de verzekeraar. De interne-auditfunctie rapporteert over de bevindingen aan de raad van bestuur en de auditcommissie.

Relatie accountant en risicocommissie Tussen de interne-auditfunctie, de 5.4. externe accountant en de risico- of auditcommissie van de raad van commissarissen vindt periodiek informatie-uitwisseling plaats. In het kader van deze informatieuitwisseling is ook de risicoanalyse en het auditplan van de interneauditfunctie en van de externe accountant onderwerp van overleg. Rol externe accountant 5.5. In het kader van de algemene controleopdracht voor de jaarrekening rapporteert de externe accountant in zijn verslag aan de raad van bestuur en de raad van commissarissen zijn bevindingen over de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de governance, het risicobeheer en de

beheersprocessen verzekeraar.

binnen de

Afstemming 5.6. De interne-audiffunctie neemt het initiatief om met De Nederlandsche Bank en de externe accountant ten minste jaarlijks in een vroegtijdige fase elkaars risicoanalyse en bevindingen en auditplan te bespreken.

interne controle binnen de onderneming en de van ONVZ. bijdrage aan de bedrijfsdoelstellingen Het op heldere en informatieve wijze adviseren over mogelijke verbeteringen binnen de organisatie en het behulpzaam zijn bij het doorvoeren daarvan. Voorkomende voorbeelden hiervan zijn het faciliteren van het risicomanagementproces, in de rol deelname aan automatiseringsprojecten van quality assurance en begeleiding van het uitwerken van beheersmaatregelen in een proces. Het uitvoeren van (operational) audits op de beheersing van de bedrijfsprocessen, inclusief de beheersing van de processen voor periodieke interne en externe verslaggeving van financiele en niet-financiele gegevens, de geautomatiseerde systemen en de informatie- en technologieomgeving (IT audits). Het coordineren en/of uitvoeren van audits ten behoeve van compliance, om vast te stellen of de organisatie voldoet aan de geldende interne en externe weten regelgeving. De afdeling Interne Controle rapporteert over de bevindingen aan de raad van bestuur en de auditen risicocommissie. ONVZ past dit principe toe. Het principe is uitgewerkt in het reglement van de raad van

commissarissen. Zowel de afdeling Interne Controle als de externe accountant stelt jaarlijks een auditplan op dat is gebaseerd op een risicoanalyse. De auditplannen worden besproken met en vastgesteld door de raad van bestuur en besproken met de raad van

commissarissen. ONVZ past dit principe toe. Dit is vastgelegd

in

de

opdracht aan de externe accountant.

De externe accountant rapporteert jaarlijks in zijn verslag aan de raad van bestuur, de auditen risicocommissie van de raad van commissarissen en aan de raad van commissarissen over zijn bevindingen over de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de governance, het risicobeheer en de beheersprocessen binnen de verzekeraar.


toe.

Gedurende het jaar vindt regelmatig afstemming en overleg plaats tussen de externe accountant en de afdeling Interne Controle en jaarlijks wordt hierover overleg met DNB geinitieerd.

Pagina 1S van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Beloningsbeleid Uitgangspunt Zorgvuldig,

6.1.1.

beheerst en duurzaam beloningsbeleid ONVZ past dit principe toe. Het principe is De verzekeraar voert een uitgewerkt in het reglement van de raad van zorgvuldig, beheerst en duurzaam beloningsbeleid dat in lijn is met zijn commissarissen. strategie en risicobereidheid, doelstellingen en waarden en In het beloningsbeleid van ONVZ zijn genoemde elementen opgenomen. Het beleid wordt door de waarbij rekening wordt gehouden met de langetermijnbelangen van raad van bestuur en de raad van commissarissen de verzekeraar, de relevante gevolgd bij de bepaling van de beloningen van de internationale context en het individuele medewerkers en bestuurders. maatschappelijk draagvlak. De raad van commissarissen en de raad van bestuur nemen dit uitgangspunt in acht bij het vervullen van hun taken met betrekking tot het beloningsbeleid.

Governance Rol raad van commissarissen 6.2. 1. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitvoeren en evalueren van het vastgestelde beloningsbeleid ten aanzien van de leden van de raad van bestuur.

Daarnaast geeft de raad van commissarissen goedkeuring aan het beloningsbeleid voor het senior management en ziet hij toe op de uitvoering daarvan door de raad van bestuur.


commissarissen. De raad van commissarissen heeft de beginselen van het beloningsbeleid voor alle medewerkers van

de verzekeraar goedgekeurd. Het beloningsbeleid welkomstpakketten.

kent geen retentie-, exit- en

Tevens keurt de raad van commissarissen de beginselen van het beloningsbeleid voor overige medewerkers van de verzekeraar

goed. Het beloningsbeleid van de verzekeraar omvat mede het beleid met betrekking tot het toekennen van retentie-, exit- en welkomstpakketten.

Variabele inkomens

6.2.2.

De raad van commissarissen bespreekt jaarlijks de hoogste variabele inkomens. De raad van commissarissen ziet erop toe dat de raad van bestuur ervoor zorg draagt dat de variabele beloningen binnen de verzekeraar passen binnen het vastgestelde beloningsbeleid van de verzekeraar en in het bijzonder of deze voldoen


commissarissen. ONVZ kent geen variabele beloning voor de raad van bestuur, het managementteam en de onder

Solvency

I I

benoemde sleutelfuncties.

De raad van commissarissen heeft de beginselen van het beloningsbeleid voor alle medewerkers van

de verzekeraar goedgekeurd. Pagina 19 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

aan de in deze paragraaf genoemde principes.

Het beloningsbeleid welkomstpakketten.

kent geen retentie-, exit- en

Tevens bespreekt de raad van commissarissen materiele retentie-, exit- en welkomstpakketten en ziet erop toe dat deze passen binnen het vastgestelde beloningsbeleid van de verzekeraar en niet

excessief zijn. Bestuurdersbeloning Redelijke verhouding 6.3.1. Het totale inkomen van een lid van de raad van bestuur staat in een redelijke verhouding tot het vastgestelde beloningsbeleid binnen de verzekeraar waarbij het totale inkomen ten tijde van de vaststelling iets beneden de mediaan van vergelijkbare functies binnen en buiten de financiele sector ligt, waarbij de relevante internationale context wordt meegewogen.

De vergoeding bij ontslag 6.3.2. De vergoeding bij ontslag van een lid van de raad van bestuur bedraagt maximaal eenmaal het jaarsalaris (het 'vaste' deel van de bezoldiging). Indien het maximum van eenmaal het jaarsalaris voor een lid van de raad van bestuur die in zijn eerste wordt ontslagen benoemingstermijn kennelijk onredelijk is, komt dit lid van de raad van bestuur in dat geval in aanmerking voor een ontslagvergoeding van maximaal tweemaal het jaarsalaris.


toe.

De raad van commissarissen acht het totale inkomen van een lid van de raad van bestuur in een redelijke verhouding staan tot het vastgestelde beloningsbeleid binnen de verzekeraar. Het totale inkomen van de raad van bestuur ligt onder de mediaan.


toe.

De vergoeding bij ontslag voor de huidige bestuursleden zal in beginsel eenmaal het jaarsalaris niet overstijgen. In sommige situaties kan echter een ontslagvergoeding verschuldigd worden die boven dit bedrag uitkomt. Dit betreft een afwijking van de onderhavige bepaling. Voor nieuw te benoemen bestuursleden zal worden voldaan aan de onderhavige bepaling.

Langetermij ncomponent

6.3.3.

Bij de toekenning van de variabele beloning aan een lid van de raad van bestuur wordt rekening gehouden met de langetermijncomponent.

ONVZ kent geen variabele beloning voor zijn raad van bestuur.

De toekenning is mede afhankelijk en/of van winstgevendheid continuiteit. De variabele beloning wordt voor

een materieel deel voorwaardelijk toegekend en op zijn vroegst drie jaar later uitgekeerd.

Pagina 20 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Aandelen/Opties 6.3.4. Aandelen die zonder financiele tegenprestaties aan een lid van de raad van bestuur worden toegekend, worden aangehouden voor telkens een periode van ten minste vijf jaar of tot ten minste het einde van het dienstverband indien deze periode korter is.

ONVZ kent geen beloning

in

de vorm van aandelen

of opties.

Indien opties worden toegekend worden deze in ieder geval de eerste drie jaar na toekenning niet

uitgeoefend.

Variabele beloning Relatie langetermj indoelstellingen 6.4. 1. Het toekennen van een variabele beloning is mede gerelateerd aan van de langetermijndoelstellingen de verzekeraar.


toe.

ONVZ kent geen variabele beloning voor de raad van bestuur, het managementteam en de onder

Solvency II benoemde sleutelfuncties. Voor de overige functies geldt dat met het toekennen van een variabele beloning door middel van de relatie met de gebalanceerde aansturing deze mede gerelateerd is aan de langetermijndoelstellingen van ONVZ.

vastlvariabel ledere verzekeraar stelt een bij de verzekeraar passend maximum vast voor de verhouding tussen de variabele beloning en het vaste salaris.

Verhouding

6.4.2.

Voor een lid van de raad van bestuur bedraagt de variabele beloning per jaar maximaal 100% van het vaste inkomen.


toe.

ONVZ kent geen variabele beloning voor de raad van bestuur, het managementteam en de onder

benoemde sleutelfuncties. Solvency Voor de overige medewerkers van ONVZ geldt dat de variabele beloning gerelateerd is aan de uitkomsten van de beoordelingscyclus. De variabele beloning per jaar voor de overige medewerkers bedraagt op dit moment maximaal 16%. Uitzondering hierop vormt de groep van de I I

accountmanagers.

Basis 6.4.3.

Een variabele beloning wordt


toe.

gebaseerd op de prestaties van het individu, zijn bedrijfsonderdeel en die van de verzekeraar als geheel op basis van vooraf vastgestelde en

beoordeelbare

prestatiecriteria.

Naast financiele prestatiecriteria vormen ook niet-financiele prestatiecriteria een belangrijk onderdeel van de individuele beoordeling. In het beloningsbeleid van de verzekeraar worden de prestatiecriteria zoveel mogelijk

geobjectiveerd.

ONVZ is een organisatie zonder winstoogmerk. De strategie van ONVZ kent als uitgangspunten continuiteit en zelfstandigheid. De winst- en omzetdoelstellingen zijn hierop gebaseerd. De variabele beloning hangt af van de beoordeling van de medewerker. De beoordeling is zowel

gekoppeld aan de prestaties op de gebalanceerde collectieve doelstellingen als het presteren op de van de kernwaarden afgeleide kerncompetenties alsmede op de persoonlijke ontwikkeling (individuele doelstellingen). is veel Bij het beoordelings- en beloningsysteem aandacht besteed aan het zoveel mogelijk objectief beoordelen van de prestaties.

Pagina 21 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Correctie risk en COC 6.4.4. Bij het beoordelen van prestaties op basis van de vastgestelde prestatiecriteria worden financiele I prestaties gecorrigeerd voor (geschatte) risico's en kosten van kapitaal.

Bij de door ONVZ gehanteerde financiele prestatiecriteria binnen de beoordelingscyclus hebben deze correctiemechanismen geen materiele betekenis.

Aanpassing

6.4. 5.

In buitengewone omstandigheden, bijvoorbeeld indien toepassing van de vastgestelde prestatiecriteria tot een verkrijging van ongewenste variabele beloning van een lid van de raad van bestuur zou leiden, heeft de raad van commissarissen de discretionaire bevoegdheid de variabele beloning aan te passen wanneer deze naar zijn oordeel leidt tot onbillijke of onbedoelde

ONVZ kent geen variabele beloning voor de raad van bestuur.

uitkom sten.

Cia wback

6.4.6. De raad

van commissarissen heeft de bevoegdheid de variabele beloning die is toegekend aan het lid van de raad van bestuur op basis van onjuiste (financiele) gegevens terug te vorderen van het desbetreffende lid van de raad van bestuur.

ONVZ kent geen variabele beloning voor de raad van bestuur.

Naleving weten regelgeving toe.

De verzekeraar beschikt over een proces dat borgt dat nieuwe weten


regelgeving tijdig wordt gesignaleerd en geimplementeerd. Dit proces evalueert de verzekeraar jaarlijks. Betrokken bij dit proces zijn in ieder geval de volgende functies: het bestuur, de interne toezichthouder, risicomanagement, compliance, internal audit en de actuariele functie.

ONVZ heeft een proces waarbij diverse bronnen worden gemonitord op berichtgeving rond weten regelgeving. Ondersteund door de afdeling Compliance hebben de divisies binnen ONVZ een continu signalerende taak. Indien de aangekondigde of gewijzigde weten regelgeving effect heeft op de bedrijfsvoering komt dit aan de orde in de vergadering van de raad van bestuur en het managementteam en worden aanpassingen in de organisatie. ge/mplementeerd

Daarnaast vervult ook ZN een signalerende rol met tot wijzigende weten regelgeving.

betrekking

van het onderwerp van de betreffende weten regelgeving worden relevante afdelingen, zoals Juridische Zaken, Risicomanagement, Interne Controle en Actuariaat betrokken of geinformeerd. De compliance officer rapporteert over deze activiteiten aan de raad van bestuur. Afhankelijk

Pagina 22 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

3. Samenstelling

van de raad van commissarissen

De raad van commissarissen heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van de raad van bestuur en de algemene gang van zaken binnen ONVZ. Bij het vervullen van hun taak moeten de leden van de raad van commissarissen, onafhankelijk van de organisatie, zich richten op het belang van ONVZ. De raad van commissarissen is collectief verantwoordelijk voor de uitvoering van zijn taak. De samenstelling van de raad van commissarissen als volgt: Mr. B. Staal, voorzitter Prof. dr. N. A. M. Urbanus, secretaris J.G. van der Werf

van ONVZ Holding

De samenstelling van de auditen risicocommissie Holding B.V. is per 31 december 2013 als volgt: J.G. van der Werf, voorzitter Prof. dr. N. A. M. Urbanus

B.V. is per 31 december 2013


van ONVZ

1 januari 2014 heeft een wisseling van het voorzitterschap plaatsgevonden. Vanaf deze datum heeft de heer Urbanus het voorzitterschap overgenomen van de heer Staal. De heer Staal fungeert vanaf deze datum als vice-voorzitter. In 2014 is de raad van commissarissen per saldo uitgebreid met een commissaris. Op 6 maart 2014 is de heer J.A. Kamps en op 12 mei 2014 is de heer E,W. Koning toegetreden. Op 1 mei 2014 is de heer J.G. van der Werf afgetreden.

Op

Curricula vitae leden van de raad van commissarissen (op basis van de situatie per 31 december 2013)

De heer mr.

B. Staal (1947)

Huidige functies Zelfstandig (bestuurs)adviseur Voorzitter raad van toezicht Sint Antoniusziekenhuis Lid raad van toezicht TROS Voorzitter raad van advies Twijnstra Gudde Lid bestuur Liszt Concours Voorzitter Comite Nationale Veteranendag Lid raad van commissarissen Vitens

Nieuwegein

De heer prof. dr. N. A. M. Urbanus (1943)

Huidige functies Voorzitter raad van toezicht NIVEL Voorzitter bestuur Amsterdam lnstitute for International Development UvA-VU Voorzitter wetenschappelijke adviesraad van de publiekslezing de Anatomische Les Lid raad van advies Nederlandse Vereniging voor Medical Technology Assessment

Pagina 23 van 93

Company.info

ONVZ Holding

De heer drs.

B.V. , Houten

J.A. Kamps

(1952)

Hu idige functies Voorzitter Algemene Bond Uitzendondernemingen Voorzitter Jeugdzorg Nederland Kroonlid Sociaal Economische Raad (SER) Voorzitter Toezichtkamer SER Voorzitter Programmacommissie MKB en ondernemerschap Voorzitter Nederlandse MuseumVereniging Commissaris FD Mediagroep

Commissaris Commissaris Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Staatsloterij Drechtwerk Vereniging van Ondernemers in de Zorg raad van toezicht KPC raad van toezicht Spirit raad van advies SITA raad van advies Meduon raad van advies ASN-bank raad van advies Netwerkscholen

De heer ir. E.W. Koning (1952)

Huidige functies Lid raad van bestuur en CFO AEGON Nederland Voorzitter raad van commissarissen Blue Square Re Voorzitter raad van commissarissen Amvest Vastgoed Lid raad van commissarissen UMG Voorziter Vereniging OOM Brand Lid raad van toezicht Nederlands Dans Theater Voorzitter Insurance Europe's ECOFIN committee Lid Dutch lnsurance Association's ECOFIN committee Lid EIOPA Insurance 8 Reinsurance Stakeholder Group

De heer

J.G. van

der Werf (1952)

Huidige functies Voorzitter raad van toezicht NOS Voorzitter raad'van toezicht UMC Utrecht Voorzitter raad van commissarissen Ordina Voorzitter raad van commissarissen Blauwtrust Groep Voorzitter raad van commissarissen Zeeuws InvesteringsFonds Vice-voorzitter raad van commissarissen Delta Lid raad van commissarissen De Lotto, voorzitter audit committee Voorzitter bestuur Stichting Continuiteit Nutreco Lid raad van advies Sociale Verzekeringsbank Voorzitter bestuur Wilhelmina Kinderziekenhuisfonds Voorzitter bestuur Stichting Behoud Panorama Mesdag Lid raad van toezicht Nederlands Dans Theater

Pagina 24 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

4. Samenstelling van de raad van bestuur De raad van bestuur heeft de dagelijkse leiding en is verantwoordelijk voor het formuleren van de van de strategie met het bijbehorende risicoprofiel alsmede het beleid voor het verwezenlijken doelstellingen van ONVZ. Ook voor de interne risicobeheersings- en controlesystemen is de raad van bestuur verantwoordelijk. Deze worden met de raad van commissarissen besproken. De leden van de raad van bestuur worden benoemd door de raad van commissarissen. Voor bepaalde besluiten van de raad van bestuur, zoals aangeduid van de raad van commissarissen. In

2013 heeft geen

wijziging plaatsgevonden

in

in

de statuten, is goedkeuring

nodig

het reglement van de raad van bestuur.

De samenstelling van de raad van bestuur van ONVZ Holding B.V. is per 31 december 2013 als volgt: Mr. E.A. Kleijnenberg, voorzitter Drs. J.P.A. van Haarlem RA

Curricula vitae van de leden van de raad van bestuur (op basis van de situatie per 31 december 2013)

Mr. E.A. Kleijnenberg

Loopbaan 2005 —heden 2002 —2005 1997 —2002 1984 —1997 1975 —1984

(1951)

Voorzitter raad van bestuur ONVZ Vice-voorzitter raad van bestuur De Goudse Verzekeringen Lid raad van bestuur De Goudse Verzekeringen Diverse functies bij De Goudse Verzekeringen Secretaris Verbond van Verzekeraars

Nevenfuncties Bestuurslid ZN Bestuurslid VRZ Lid raad van commissarissen Vierstroom Voorzitter Commissie Medisch Ethische Zaken Verbond van Verzekeraars

Opleiding Postdoctoraal Bedrijfskunde, Erasmus Universiteit Rotterdam Doctoraal Nederlands Recht, Erasmus Universiteit Rotterdam HBS-A, St. Janscollege te Den Haag

Pagina 25 van 93

Company.info

ONVZ Holding

Drs.

J.P.A. van

Loopbaan 2005 —heden 1999 —2005 1990 —1999

B.V. , Houten

Haarlem RA (1964)

Lid raad van bestuur ONVZ

Directeur Verzekeringszaken ONVZ Diverse functies bij KPMG Audit

Nevenfuncties raad van commissarissen Multizorg VRZ bestuurscommissie Verzekeringen 5 Uitvoering ZN commissie lnformatiebeleid ZN Bestuurslid en penningmeester VRZ Lid Lid Lid

Opleiding Postdoctorale Accountantsopleiding, Rijksuniversiteit Groningen Doctoraal Bedrijfseconomie, Rijksuniversiteit Groningen VWO, St. Ludgercollege te Doetinchem

Pagina 26 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

5. Verslag


Algemeen Binnen het kader van corporate governance commissarissen als toezichthouder.

en de wettelijke

vereisten

functioneert

de raad van

De raad kent een auditen risicocommissie die, als voorbereiding op de plenaire behandeling in de raad, de daartoe aangewezen onderwerpen bespreekt. De voorzitter van de auditen risicocommissie rapporteert hierover in de plenaire vergadering. De raad van bestuur heeft de raad van commissarissen geïnformeerd over de wijze waarop hij de kwaliteit en betrouwbaarheid van de financiele verslaglegging bewaakt. Op basis van deze informatie en de rapportage van de externe accountant is de raad van commissarissen van mening dat de raad ten aanzien van van bestuur op adequate wijze invulling heeft gegeven aan zijn verantwoordelijkheid van de financiele informatievoorziening. Daarnaast heeft de raad de kwaliteit en betrouwbaarheid en goed worden beheerst. vastgesteld dat de risico's adequaat worden ge/nventariseerd het verlengde van zijn toezichthoudende taak behandelt de raad onderwerpen zoals de strategie, het risicomanagement, kwartaalrapportages, de jaarverslaglegging, begroting en premievaststelling, en politieke ontwikkelingen, ontwikkelingen in de en de vermogensbeheer, beleggingsbeleid zorg implementatie van omvangrijke projecten. Dit betekent een intensieve samenwerking met de raad van bestuur en een uitvoerige uitwisseling van informatie. In

In het verslagjaar is veel aandacht besteed aan de voortgang op de realisatie van de strategie. In dit kader is aandacht besteed aan de relevante marktontwikkelingen, ontwikkelingen op het gebied van van de rondom de AWBZ en de vervanging en herinrichting de ontwikkeling zorginkoop, informatiesystemen van ONVZ. Tevens is periodiek stil gestaan bij de voortgang van de controle activiteiten van declaraties en het toezicht van de NZa hierop.

van de raad. De Het onderwerp risicomanagement is een vast onderwerp in de vergaderingen voorbereidende gesprekken over dit onderwerp vinden plaats in de auditen risicocommissie. De inventarisatie van de risico's en de prioritering hiervan vinden plaats volgens de door De Nederlandsche Bank ontwikkelde risicomanagementsystematiek. In het verslagjaar is de risicobereidheid besproken en vastgesteld.

Geconstateerd is dat de organisatie zich inspant om tijdig gereed te zijn voor de invoering van Solvency II. Daarnaast is besproken dat de vermogenspositie ruim toereikend is om aan de verwachte eisen onder Solvency II te kunnen voldoen. Hierbij zijn tevens de uitkomsten van de Own Risk and Solvency Asessment (ORSA) betrokken. In het kader van de permanente risicomanagement en de ORSA.

educatie is afzonderlijk

Door de raad wordt contact onderhouden van ONVZ.

Samenstelling

stilgestaan

met de raad van afgevaardigden

bij

specifieke onderwerpen

als

en met de ondernemingsraad


van de leden van de raad van commissarissen in de komende twee Omdat de benoemingstermijnen jaar zullen eindigen, is aan het begin van het verslagjaar besloten nu reeds nieuwe commissarissen aan te trekken, opdat de continuiteit binnen de raad gewaarborgd is. Dit bleek in de loop van het verslagjaar temeer van belang omdat de raad werd geconfronteerd met de gevolgen van de wet Bestuur en Toezicht (maximering aantal toezichthoudende functies). De heer Staal moest aan het eind van 2013 terugtreden als voorzitter vanwege een benoeming als commissaris elders (het bleek wel mogelijk, binnen de regelgeving rondom maximering van het aantal toezichthoudende

Pagina 27 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten

functies, om lid van de raad te blijven hetgeen om redenen van continuiteit wenselijk werd geacht). De heer Van der Werf bleek in vergelijkbare omstandigheden te verkeren en kondigde in het laatste kwartaal van 2013 aan zijn lidmaatschap van de raad te zullen beeindigen per 1 mei 2014. De raad heeft uit zijn midden de heer Urbanus aangewezen om met ingang van 1 januari 2014 als voorzitter op te treden en de heer Staal als vice-voorzitter. In het verslagjaar is derhalve veel aandacht en tijd besteed aan de gewenste profielen en het Het stemt tot voldoening dat twee gekwalificeerde selectieproces van kandidaat-commissarissen. zich bereid hebben verklaard tot de raad personen toe te treden. Op 6 maart 2014 is de heer J.A. Kamps en op 12 mei 2014 is de heer E.W. Koning benoemd als commissaris. De raad zal in 2014 zijn zoektocht naar nieuwe commissarissen voortzetten om in toekomstige vacatures te kunnen voorzien.

De raad hecht er aan in dit verslag zijn grote erkentelijkheid uit te spreken voor de heer Staal, die veertien jaar lang op inspirerende wijze de raad heeft voorgezeten en voor de heer Van der Werf die eveneens veertien jaar als lid van de raad en tevens voorzitter van de auditen risicocommissie een belangrijke bijdrage heeft geleverd aan de verantwoorde ontwikkeling van ONVZ.

Vergaderingen


De raad van commissarissen heeft in 2013 volgens schema vijfmaal vergaderd. Van deze reguliere bijeenkomsten, welke plaatsvonden in aanwezigheid van de raad van bestuur, is verslag gelegd. De vergaderingen hebben plaatsgevonden in volledige aanwezigheid van de commissarissen. Daarnaast heeft de raad van commissarissen een aantal maal in besloten kring vergaderd. Dit betrof met name het functioneren van de raad van bestuur en de samenstelling van de raad van commissarissen. Buiten de vergaderingen is er veelvuldig contact tussen de leden van de raad van commissarissen en de raad van bestuur en tussen de leden van de raad van commissarissen onderling over zaken die van

belang zijn.

Daarnaast heeft de raad een separaat onderhoud met de externe accountant gehad. Uit dit gesprek is geen andere informatie naar voren gekomen dan hetgeen door de raad van bestuur gedeeld wordt met de raad van commissarissen.

Jaarrekening De jaarrekening over 2012 is in de vergadering van 25 april 2013, mede aan de hand van het verslag van de auditen risicocommissie en het accountantsverslag en de managementletter van de externe accountant KPMG Accountants N. V. , uitgebreid besproken in aanwezigheid van de externe accountant. Tevens is kennisgenomen van de Controleverklaring van de externe accountant zoals afgegeven door KPMG Accountants N. V. De jaarrekening over 2012 is in de betreffende vergadering vastgesteld.

Audit- en risicocommissie De auditen risicocommissie houdt zich bezig met het gehele spectrum van risico's (zowel financiele als niet-financiele). De auditen risicocommissie heeft in 2013 volgens schema viermaal vergaderd.

dat kader besprak de commissie de financiele ontwikkelingen met betrekking tot het verslagjaar. Daarbij was aandacht voor de ontwikkelingen in relatie tot de benoemde toprisico's. In het bijzonder en de schadelast bij de aanvullende verzekering aandacht besteed. werd aan het vereveningsresultaat Ook het beleggingsbeleid en het vermogensbeheer kwamen aan de orde. In

De begroting en de premievaststelling voor 2014 zijn uitgebreid aan de orde geweest Onderdeel van de bespreking was een risicogebaseerde scenarioanalyse.

in

de commissie.

Pagina 2S van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten

In het verslagjaar is de vaststelling van de risicobereidheid door de raad van commissarissen voorbereid. Daarbij is aandacht besteed aan zowel de geformuleerde risicobereidheid als aan het proces om tot de risicobereidheid te komen.

De manager van de afdeling Interne Controle deed verslag van zijn werkzaamheden risicocommissie stelde het jaarplan Interne Controle voor 2013 vast. Ten slotte werd het Controleplan

en de auditen

2013 van de externe accountant door de commissie beoordeeld.

Beloningsbeleid Gezien de beperkte omvang van de raad van commissarissen is ervoor gekozen om geen aparte remuneratiecommissie in te stellen en de taken voor een dergelijke commissie uit te voeren als collectief. De raad van commissarissen heeft het beloningsbeleid voor de raad van bestuur vastgesteld en geevalueerd. Het beloningsbeleid voor het senior management werd goedgekeurd en op de uitvoering daarvan door de raad van bestuur is toegezien.

Onafhankelijkheid

en geschiktheid

Met betrekking tot de onafhankelijkheid van commissarissen als bedoeld in de Code kan worden gesteld dat alle leden van de raad van commissarissen als onafhankelijk gelden.

De raad heeft zijn eigen functioneren, het functioneren van de auditen risicocommissie individuele commissarissen besproken en geevalueerd.

en dat van de

De raad heeft zich ervan vergewist dat de leden van de raad van commissarissen voldoen aan de Met de in het verslagjaar gehouden informatiesessies is de raad van oordeel dat deskundigheidseisen. hiermee adequaat invulling wordt gegeven aan de permanente educatie.

Erkentelijkheid De leden van de raad van commissarissen spreken hun erkentelijkheid van alle medewerkers voor de ONVZ-organisatie. Houten, 6 juni

uit

voor de inzet en inspanningen

2014

De raad van commissarissen Prof. dr. N. A. M. Urbanus, voorzitter Mr. B. Staal, vice-voorzitter Drs. J.A. Kamps Ir. E.W. Koning

Pagina 29 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

6. Verslag

van de raad van bestuur

Algemeen ONVZ is een zelfstandige, financieel gezonde, stabiele onderneming. In continuiteit wordt gewerkt aan het uitvoering geven aan de ondernemingsstrategie. Tevenszijn dit jaar verdere stappen gezet om de marktpositie te versterken. Het eigen vermogen is verder versterkt, waarmee ruim aan de toekomstige eisen van Solvency II wordt voldaan. Begin 2014 is het aantal verzekerden gegroeid met 23.000 naar 436.000, dit is een groei van ruim 5%.

van aandeelhouders In de algemene vergadering jaarverslag 2012 goedgekeurd.

van ONVZ Holding

B.V. van 25

april

2013 is het

Financiele informatie Bedrijfsresultaat Het geconsolideerde

resultaat over 2013 bedraagt

6 21,3 miljoen (2012: 6 37, 7 miljoen).

Het resultaat is in vergelijking met 2012 afgenomen. Dit heeft drie oorzaken: ten eerste is de brutomarge afgenomen met 6 10,4 miljoen, ten tweede zijn de bedrijfskosten toegenomen met 6 4, 9 miljoen en ten derde is het beleggingsresultaat afgenomen met 6 1, 1 miljoen. De brutomarge is in positieve zin voor farmaciekosten. Daartegenover staat dat een beinvloed door met name de macro-ontwikkeling premie voor voorziening is opgenomen waarbij rekening is gehouden met een niet-kostendekkende 2014. In de premiestelling voor 2014 is rekening gehouden met het positieve effect van de genoemde macro-ontwikkeling voor farmaciekosten, door eenmalige verlaging van de premie. Met het resultaat over 2013 wordt vast te houden. premieontwikkeling

invulling

gegeven

aan

de strategie

om

een

stabiele

Het geconsolideerde resultaat technische rekening bedraagt 6 15,3 miljoen (2012: 6 31,7 miljoen). De daling van het technische resultaat is in bovenstaande alinea toegelicht. De schaderatio bedraagt 93, 5% (2012: 91,6%). Daarnaast zijn de beleggingsresultaten over 2012 uitgekomen op 6 18,3 miljoen (2012: 6 19,4 miljoen).

Solvabiliteit De vereiste solvabiliteit uit hoofde van de Wet op het financieel toezicht (Wft) bedraagt voor ONVZ N. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. gezamenlijk 6 106,3 miljoen Ziektekostenverzekering (2012: 6 100,8 miljoen). De aanwezige solvabiliteit van deze entiteiten per 31 december 2013 bedraagt 6 273, 8 miljoen (2012: 6 252, 5 miljoen).

onderstaande tabel is de ontwikkeling afgelopen drie jaar. In

van de solvabiliteitsmarge

van ONVZ weergegeven

over de

:i'. i%I

'9I

Solvabiliteit (%)

257, 6%

250, 5%

252, 4%

(cf. berekening DNB)

Pagina 30 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

De aanwezige solvabiliteitsmarge is per 31 december 2013 ten opzichte van ultimo 2012 toegenomen van 250, 5% naar 257, 6%. Deze toename is met name het gevolg van het behaalde positieve resultaat in

2013.

Voor een gezonde bedrijfsvoering acht ONVZ, onder het huidige regime, een solvabiliteitsmarge van tenminste 170% noodzakelijk. De huidige aanwezige solvabiliteit wordt als ruim voldoende beschouwd voor de komende overhevelingen vanuit de AWBZ naar de Zorgverzekeringswet, de mogelijke groei en voor de invoering van Solvency II. van het verzekerdenaantal Bij de bepaling van deze minimale solvabiliteit zijn diverse aspecten gewogen zoals een stresstest op risico's en tegenpartijrisico's. beleggingen, operationele risico' s, verzekeringstechnische

Liquiditeit Ten behoeve van het beheer van liquiditeiten is een liquiditeitscommissie ingesteld. Doel van deze commissie is om ervoor te zorgen dat er een adequate liquiditeitsplanning gedurende het jaar wordt voor een adequate spreiding van de opgemaakt. Daarnaast is deze commissie verantwoordelijk zoals vastgelegd in het treasurystatuut. liquiditeiten conform de Wft en de uitgangspunten

Gedurende het verslagjaar is de omvang van de liquide middelen toegenomen. Dit is mede veroorzaakt doordat er aan het einde van het jaar een toename is van het aantal verzekerden die de premie voor 31 december 2013 hebben voldaan. De gekozen beleidsmatige spreiding van de liquide middelen over de vier grote Nederlandse banken was als gevolg van deze toename aan het einde van het jaar niet langer afdoende om tot een adequate spreiding te komen. Derhalve zijn voor een deel van de liquide middelen staatsobligaties met een looptijd korter dan een jaar aangekocht. Beleidsmatig is bepaald dat dit beperkt is tot EU-staatsobligaties met een AAA-rating.

Vereveningsresultaat In het verslagjaar werd de definiteve afrekening van het vereveningsresultaat afrekening kwam vrijwel overeen met het eerder genomen resultaat.

over 2009 ontvangen.

De

over 2010 ontvangen. Deze Voorts werd de tweede voorlopige vaststelling van het vereveningsresultaat vaststelling mag worden beschouwd als een goede indicatie voor de definitieve vaststelling. De vaststelling kwam ook vrijwel overeen met het eerder genomen resultaat. over Ook werd de eerste voorlopige vaststelling van het vereveningsresultaat vaststelling heeft, op zichzelf niet tot nadere bijstelling van het resultaat geleid.

2012 ontvangen. Deze

Het verwachte vereveningsresultaat over nog niet definitief vastgestelde jaren wordt jaarlijks bijgesteld op basis van beschikbare informatie. Deze informatie heeft het gerealiseerde resultaat technische rekening in 2013 in sterke mate beinvloed. Met name nieuwe inzichten ten aanzien van de vereveningsjaren 2012 en 2013 heeft geleid tot een aanzienlijke bijstelling van het vereveningsresultaat. De belangrijkste oorzaak hiervoor is gelegen in het feit dat medio 2013 binnen de branche het inzicht is ontstaan dat het ministerie van VWS het macrokader voor de farmaciekosten voor 2012 en 2013 te hoog heeft vastgesteld. Dit heeft, net als bij ONVZ, branchebreed een positief effect op het resultaat bij zorgverzekeraars over 2013.

Aangetekend moet worden dat de inschattingen voor de nog niet definitief afgerekende jaren met een Nieuwe informatie met betrekking tot de zijn omgeven. grote mate van onzekerheid schadeontwikkeling over kunnen of de deze jaren tot mogelijk nieuwe vereveningsbijdragen inschattingen leiden. Voor een nadere toelichting op de onzekerheden verwijzen wij naar het onderdeel 'Onzekerheden door de werking van het risicovereveningssysteem' op pagina 51 tot en met 55 van dit jaarverslag. Pagina 31 van

Company.info

93

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Schade aanvullende

verzekeringen

De schaderatio voor de aanvullende verzekeringen de schaderatio was voorzien door het beperkt verzekeringen

voor

komt uit op 86,5% (2012: 79,9%). De stijging van verhogen van de premies van de aanvullende

2013.

Beleggingen Ten opzichte van 2013 is er geen wijziging aangebracht in het beleggingsbeleid. Het beleggingsbeleid en de uitwerking hiervan in de Strategische Asset Allocatie, laat zich kenmerken door de volgende begrippen: defensief, prudent en gericht op het minimaliseren van de risico' s. van beleggingen is een belangrijke doelstelling. De door het Verbond van De duurzaamheid Verzekeraars opgestelde Code duurzaam beleggen wordt door ONVZ onderschreven. In 2013 is de duurzaam; de portefeuille voldoet aan de duurzaamheidprincipes zoals volledige beleggingsportefeuille in duurzaam en in het treasurystatuut. de Code vastgelegd beleggen

Het totale rendement

op beleggingen

over 2013 bedraagt

6 18,3 miljoen (2012: 6 19,4 miljoen).

Bedrijfskosten vanuit de strategie is het beheersen van de bedrijfskosten. Hiertoe is een inhoudende dat voor niet-onderscheidende processen marktconforme geformuleerd beheerskosten gelden en dat voor de totale bedrijfskosten binnen een benchmark wordt geopereerd.

Een belangrijk aandachtspunt beleid

De totale bedrijfskosten bedragen in 2013 6 57, 9 miljoen (2012: 6 52, 7 miljoen). De toename in vergelijking met 2012 wordt grotendeels veroorzaakt door de kosten die gemaakt worden ten behoeve van ONVZ. De kostenratio komt in 2013 van de vervanging en herinrichting van de informatiesystemen uit op 6, 1% (2012: 6, 2%). De licht dalende ratio is met name een gevolg van hogere verdiende premies eigen rekening over 2013, onder andere door de toename van het aantal verzekerden.

Risicomanagement Professioneel risicomanagement is een belangrijk speerpunt. Binnen de organisatie is geborgd dat ieder De afdeling Interne niveau verantwoordelijkheid draagt voor een adequaat risicobeheerssysteem. Controle toetst periodiek de opzet en werking van het risicobeheers- en controlesysteem en rapporteert hierover aan de raad van bestuur. risico-inventarisatie uitgevoerd op basis van het toepassen van In september 2013 is een hernieuwde het Solvency II-kader. Uit deze inventarisatie zijn als belangrijkste risico's naar voren gekomen: van politieke besluitvorming, 2) inadequate risicoverevening, 3) inadequate 1) afhankelijkheid en herinrichting van de zorginkoop, 4) verlies marktpositie, 5) prijsconcurrentie, 6) vervanging van ONVZ, 7) verslechtering kwaliteit portefeuille aanvullende verzekering en 8) informatiesystemen benoemd. In 2013 is wederom, als afwaardering belegd vermogen. Per risico zijn beheersmaatregelen onderdeel van de voorbereiding op Solvency II, de ORSA uitgevoerd. De raad van bestuur heeft de ORSA-rapportage vastgesteld en deze met de raad van commissarissen gedeeld. Eind 2013 is dit rapport toegestuurd aan DNB.

heeft toezicht gehouden op het door de onderneming De raad van commissarissen gevoerde risicoprofiel beoordeeld en de risicobereidheid risicobeleid. Zo is het goedgekeurd. Voorts is in overeenstemming geconstateerd dat de kapitaalsallocatie en het liquiditeitsbeslag zijn met de risicobereidheid.

Pagina 32 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Op basis van een uitgevoerde evaluatie blijkt dat de interne risicobeheersings- en controlesystemen ten aanzien van de financiele verslagleggingsrisico's in het verslagjaar naar behoren hebben gewerkt en zekerheid financiele een grote mate van geven dat de verslaggeving geen onjuistheden van materieel belang bevat.

Voor een uitgebreide toelichting op het risicomanagement van dit jaarverslag.

verwijzen we naar pagina

43 tot en met 58

Klantbelang Bij ONVZ draait alles om de klant. Dit is zichtbaar in de sterke focus van de ONVZ-medewerkers op de klant. Het zijn de hoogwaardige producten, de vrije keuze van zorgverlener en de excellente dienstverlening die ervoor zorgen dat onze klanten zich goed voelen bij ONVZ. En door de persoonlijke klantenbenadering wordt het onderscheid ten opzichte van onze concurrenten gemaakt. En dat onze verzekerden dit waarderen, blijkt uit de (absoluut en relatief) hoge scores in de diverse onderzoeken naar klanttevredenheid. Ook in 2013 zijn er weer verschillende initiatieven ontwikkeld die moeten en binding met ONVZ. Dit betreft niet alleen resulteren in verdere stijging van klanttevredenheid

verzekerden; ook verzekeringsadviseurs afgesloten, spreken hun waardering uit. van zorgverleners hoog zijn.

Uit

en werkgevers waamee we een collectief contract hebben metingen blijkt dat ook de tevredenheid en de betrokkenheid

Organisatie en Personeel De jaarlijkse meting naar betrokkenheid, achterliggende drijfveren daarvoor en de ontwikkeling van de en inzichten op. Zo was het overall cijfer voor kernwaarden in gedrag leverde mooie uitkomsten betrokkenheid een 7, 9 en is de gemiddelde score op de stelling 'ik ben trots op mijn bedrijf en zal het aan mijn vrienden aanbevelen als een goede organisatie om voor te werken' een 8, 1. Bij die 8, 1 geeft 41% van onze medewerkers een score 9 of 10 op genoemde stelling. Dat percentage is exact gelijk aan Daarnaast het percentage verzekerden dat ONVZ een 9 of een 10 geeft voor zijn dienstverlening. worden de vijf kernwaarden ieder jaar meer doorleefd. Deze vijf kernwaarden (klant centraal, eigen verantwoordelijkheid, open en transparant, voortdurende ontwikkeling, ideeen en initiatieven stimuleren) vormen het kompas voor het dagelijks handelen van onze medewerkers. De opgedane inzichten worden binnen divisies, afdelingen en teams gebruikt voor verdere groei. Gedurende 2013 is het in 2012 gestarte mbo-programma voortgezet. Ruim 50 ONVZ-medewerkers nemen deel aan dit programma met als doel in 2015 hun mbo 4-diploma te behalen, waardoor hun inzetbaarheid binnen en buiten ONVZ toeneemt en aan de randvoorwaarde wordt voldaan om aan een vervolgopleiding op hbo-niveau deel te kunnen nemen. Een mooie combinatie van onze kernwaarden uiteraard gefaciliteerd door ONVZ. Daarnaast voortdurende ontwikkeling en eigen verantwoordelijkheid, in is in 2013 de tweede lichting van het Management Development- en High Professional-programma, samenwerking met de Universiteit Nijenrode, van start gegaan.

De aandacht voor energiemanagement, vitaliteit en een gezonde en productieve werken leefstijl is in Inmiddels heeft de helft van de organisatie op vrijwillige basis deelgenomen aan Lekker Rennen, het hierop gerichte programma. En het aantal deelnemers aan de beweegprogramma's Lekker Fietsen en Lekker Wandelen neemt verder toe. Gezond gedrag werkt aanstekelijk.

2013 gecontinueerd.

en werkstijlen die de balans tussen energie en productiviteit Hierbij horen ook een werkomgeving en daarmee maximaal bijdragen aan waardecreatie voor onze klanten en onze optimaliseren medewerkers. In dat kader is ONVZ het Energiek Werken, de ONVZ-invulling van Het Nieuwe Werken, verder aan het doorleven.

Het aantal medewerkers

327

ultimo

(op basis van fte), exclusief uitzendkrachten

en ingeleend

personeel, bedroeg

2013 (2012: 315).

Pagina 33 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Marktontwikkeling De concurrentie tussen zorgverzekeraars neemt ieder jaar verder toe. Dit lijkt zich vooral te concentreren op prijs, al dan niet door het in de markt zetten van nieuwe doelgroep- of internetlabels door de bestaande zorgverzekeraars. De zogenaamde vergelijkingssites spelen daarbij een prominente rol. De omvang van het verzekerdenbestand lijkt in deze markt belangrijker dan het uiteindelijke rendement. Een gevaarlijke ontwikkeling in een markt met een inherent marginaal rendement. Des te belangrijker is het dat ONVZ niet de prijsconcurrentie aangaat, maar zich onderscheidt door de kwaliteit van de dienstverlening, de vrije keuze van zorgverlener en de inhoud van de verzekeringsdekking. In 2013 is in de markt het verschil tussen de zogenaamde naturapolis en de restitutiepolis scherper geworden, dit mede onder invloed van de introductie van een aantal budgetpolissen bij andere verzekeraars. De 'vrije keuze'-propositie van ONVZ, welke wordt ingevuld met onder andere de restitutiepolis, is hierdoor zichtbaarder geworden. Ondanks het feit dat vaak de hoogte van de premie een dominante rol speelt bij de keuze van de klant voor zijn zorgverzekering, wist ONVZ in het najaar van 2013, net als in het najaar van 2012, veel nieuwe klanten aan te trekken. Daartegenover namen bestaande klanten afscheid van ONVZ. Per saldo is het aantal verzekerden gegroeid.

Maatschappelijk

verantwoord

ondernemen

ONVZ is een maatschappelijk betrokken partij. Enerzijds in de ontwikkeling van de gezondheidszorg en anderzijds als regionale werkgever. Jaarlijks wordt een prijsvraag uitgeschreven voor het Beste Zorgidee. Hierbij wordt uit honderden inzendingen een selectie gemaakt voor eenvoudig toepasbare ideeen voor de zorg in Nederland. In 2013 werd de prijs toegekend aan het idee voor een mitella-shirt. Als medisch hulpmiddel is de mitella al eeuwen vrijwel hetzelfde. Een band of doek die om de nek hangt en een gekwetste arm ondersteuning biedt. Opgemerkt was dat het gewicht zich volledig concentreert op de nek, wat nadelig is voor het draagcomfort. Het idee voor het mitella-shirt is een alternatief waarbij het gewicht op de schouders rust. ONVZ draagt bij aan de ontwikkeling van PAZIO. PAZIO is een patientgericht eHealth-platform waarin meerdere online diensten in een leveranciersonafhankelijke omgeving worden gebundeld. Binnen deze omgeving kan de patient toegang krijgen tot de online diensten. Het eHealth-platform PAZIO is ontstaan tussen het UMC Utrecht en innovatieve organisaties in de gezondheidzorg en uit een samenwerking I

CT.

Als betrokken werkgever heeft ONVZ in Houten ondersteuning verleend aan Stichting Omgangshuis. Daarnaast verzorgt ONVZ het hoofdsponsorschap van de Loop door Houten en hebben lokale in Houten een financiele ondersteuning sportverenigingen gekregen. Tevens hebben we ondersteuning gegeven aan de Stichting Hospice Kromme Rijnstreek.

Een heel bijzondere ondersteuning betreft het Utrechts Landschap waarvan ONVZ een 'gouden vriend' is. Samen met het Utrechts Landschap is voorts een natuurcollectief ontwikkeld waarbij verzekerden gratis lid kunnen worden van het Utrechts Landschap. Ten slotte heeft ONVZ eind 2012 een driejarig contract gesloten met het Wilhelmina Kinderziekenhuis. ONVZ garandeert voor een periode van drie jaar dat er wekelijks voorstellingen kunnen plaatsvinden in het kindertheater. Zieke kinderen en hun naasten kunnen daar wekelijks even hun ziekte vergeten en ontspannen.

Verwachtingen

voor 2014

in 2013 en de vermogenspositie ultimo 2013 is de Mede samenhangend met de resultaatontwikkeling premie voor 2014 verlaagd. Hierbij is rekening gehouden met de onzekerheid rondom de uitkomst van de risicoverevening. Ondanks deze onzekerheid wordt voor 2014 een beperkt positief resultaat verwacht.

Pagina 34 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Verwacht wordt dat per 1 januari 2015 de Wet langdurige zorg (Wlz) van kracht zal worden. Deze wet vervangt de huidige AWBZ. Alleen de zwaarste, langdurige zorg wordt dan nog vergoed vanuit de Wlz. met de in werking treding van de Wlz zullen delen uit de huidige AWBZ worden Samenhangend Dit betreft de extramurale verpleging en verzorging en de overgeheveld naar de Zorgverzekeringswet. langdurige GGZ. In 2014 zal de hiervoor noodzakelijke voorbereiding worden uitgevoerd. Begin 2013 is besloten ondermeer het huidige, in eigen beheer ontwikkelde backofficesysteem te vervangen door een standaardapplicatie welke is ingekocht. Dit heeft in 2013 geleid tot het starten van een programma om de informatiesystemen te vervangen. Dit programma loopt door in 2014. Een aanzienlijk deel van de hiermee gepaarde investeringen zal in 20 l4 vallen. met onder andere de vervanging van de informatiesystemen en de toenemende Samenhangend digitalisering zal in 2014 ook een reorganisatie aanvangen. Hiertoe is begin 2014 een sociaal akkoord met de vakbonden bereikt.

Slot De klantervaring van een zorgverzekering wordt voor een belangrijk deel ingevuld door het handelen van onze medewerkers. Onze medewerkers hebben zeker in 2013 weer bewezen dat zij daarin het verschil maken. Wij zijn hun dan ook veel dank verschuldigd. Wij danken onze leden, zorgverleners,

verzekeringsadviseurs

en labelpartners

voor hun vertrouwen

in

ONVZ.

Houten, 6 juni

2014

De raad van bestuur Mr.

Drs.

E.A. Kleijnenberg, voorzitter J.P.A. van Haarlem RA

Pagina

Company.info

35 van 93

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten

7. Geconsolideerde jaarrekening 2013

Pagina 36 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Geconsolideerde

balans per 31 december 2013

Voor resultaatbestemming r9%fH:

'

'

(in duizenden

"

'i

I

fi wi wii liTjjqlk lr

euro's)

1.510

Financiele vaste activa (1)

67

Beleggingen (2) Aandelen Vastrentend Onroerend goed Hypothecaire leningen Leningen op schuldbekentenis

68.081 486. 505 7.590 1.235 23

50.045 414.489 8.010 1.331 23

563.434 Vorderingen (3) Centrale kassen Zorgverlen ers

33.967 36.490 11.518

68.672 44.909 11.558 4.957

Debiteuren Overige vorderingen

473.898

855

130.096 Overige activa (4) Materiele vaste activa Staatsobligaties (handelsportefeuille) Liquide middelen

3.053 51.489 112.261

82.830

3.458 155.484 87.242 166.803

Overlopende

246. 184

activa (5)

Lopende rente Overige overlopende

activa

7.180 705

7.371 1.131 7.885

8.502

869.728

811.481

Pagina 37 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

!il

a "E=M (in duizenden

~ rwots

uii~kIR

I

C

lil

i i= ~ =~n o 7 I ii'I i i.

euro's)

Groepsvermogen

273.392

(6)

Technische voorzieningen Lopende risico' s Te betalen schaden

Overige voorzieningen

252. 137

(7)

21.991 388.248

(8)

1.096 315.713

410.239

316.809

605

787

Schulden (9) Verzekeringsadviseurs Schulden uit herverzekering Overige schulden

Overlopende

passiva (10)

1.632 92.401 14.219

1.416 152.965 14.850 108.252

169.231

77.240

72.517

869.728

811.481

Pagina 38 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Geconsolideerde

winst-en-verliesrekening

2013

Technische rekening schadeverzekering .i,0i 0

(in duizenden

euro's)

Verdiende premies eigen rekening (1 1) Geboekte premies Bijdrage Centrale kassen Aandeel herverzekeraar Wijziging voorziening lopende risico' s

537.964

547.261 430.863 -21.785 -20.895

318.355 -13.383 102

935.444 Opbrengsten uit beleggingen Ongerealiseerde koerswinsten

op beleggingen

Schaden eigen rekening (12) Geboekte schade Aandeel herverzekeraar Wijziging voorziening te betalen schaden

Resultaat technische rekening schadeverzekering

22. 085

955. 191

865. 123 674.334 -10.800 108.521

874. 927

772.055

57.575

52.640

1.434

2. 521 169

op beleggingen

Toegerekende beleggingsopbrengsten niet-technische schaderekening

Totaal technische lasten

19.747

877.745 -19.132 16.314

Bedrijfskosten (13)

Beleggingslasten Ongerealiseerde koersverliezen

10.170 11.915

16.423 3.324

Totaal technische baten

843.038

1.434

2.690

5.677

6.012

939.613

833.397

15.578

31.726

aan de

Pagina

Company.info

39 van 93

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Niet-technische

(in duizenden

rekening

euro's)

Resultaat technische rekening schadeverzekering

Toegerekende beleggingsopbrengsten

Resultaat

15.578

31.726

5.677

6.012

21.255

37.738

2013

Overzicht totaalresultaat

il (in duizenden

i, k

euro's)

Geconsolideerd

nettoresultaat

na belastingen

Totaal rechtstreekse vermogensmutaties eigen vermogen als onderdeel van het groepsvermogen

Totaalresultaat

in

21.255

37.738

21.255

37.738

het

Pagina 40 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

kasstroomoverzicht

Geconsolideerd

2013 i laai', =

(in duizenden

otwnt

~ . "=1 .

Jiri

c

~,=;~ = n

t = i Ct ii"

euro's)

Kasstroom uit operationele activiteiten Nettowinst

Aanoassinaen voor Mutatie technische voorzieningen bedrijfsmiddelen Waardemutaties en koersverschillen Mutatie schulden Mutatie vorderingen Overige mutaties Afschrijving

op beleggingen

21.255

37.738

93.430 1.224

97.571 2. 196 -4.989

-6.073 -60.979 -47.265 5.158

-5.661

99.456 -5.503

6.750 Kasstroom uitinvesterings-

en beleggingsactiviteiten

Investerinaen en aankopen Aandelen, vastrentend en staatsobligaties (handelsportefeuille) Materiele vaste activa Overige beleggingen

Desinvesterinaen, aflossinaen en verkopen Aandelen, vastrentend, staatsobligaties (handelsportefeuille) en onroerend goed

Mutatie liquide middelen

Seginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

Mutatie liquide middelen

220. 808

-403.926 -819

-349.289 -382

-1.444 -406. 189

-349.671

424. 458

84.412

25.019

-44.451

87.242 112.261

131.693

25.019

-44.451

87.242

Pagina 41 van 93

Company.info

I

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Toelichting op de geconsolideerde

jaarrekening

2013

Algemeen Relatie met moedermaatschappij

en voornaamste

activiteiten

De onderneming, gevestigd aan de Molen 66-68, 3995AX te Houten, is een besloten vennootschap, waarvan het geplaatste kapitaal volledig in handen is van Vereniging ONVZ, eveneens gevestigd te Houten. De besloten vennootschap heeft primair ten doel het deelnemen nemen in en het voeren van beheer over andere ondernemingen.

in

c.q. op andere

wijze een belang

Toegepaste standaarden met de bepalingen De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming in afdeling 15 van Titel 9, Boek 2 BW. jaarrekening van verzekeringsmaatschappijen Bij het opstellen van de jaarrekening

is rekening gehouden

voor de

met de RJ605-richtlijn.

De hogekostencompensatie (HKC), voor zowel verdiende premies eigen rekening als schade eigen worden uiteengezet rekening, wordt verwerkt als aandeel herverzekeraar en de beleggingsopbrengsten in gerealiseerd en niet-gerealiseerd. De bedrijfsvoering

van ONVZ vindt voornamelijk

N. V. en plaats vanuit ONVZ Ziektekostenverzekeraar verdeelsleutel doorbelast naar de verschillende

de kosten worden op basis van een vastgestelde juridische entiteiten.

Onderlinge ONVZ Ziekenfonds UA is per 31 december 1as wordt deze onderneming niet geconsolideerd.

Grondslagen

2013 opgeheven. Op grond van

artikel

407

lid

voor consolidatie

van materieel Geconsolideerd worden ONVZ Holding B.V. (enkelvoudig) en de groepsmaatschappijen belang waarin de vennootschap direct of indirect beslissende zeggenschap heeft. De geconsolideerde zijn: groepsmaatschappijen N. V. te Houten (handelsnaam: 'ONVZ Zorgverzekeraar', en labels ONVZ Ziektekostenverzekeraar 'VvAA zorgverzekering' en 'PNOzorg') ; en labels ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. te Houten (handelsnaam: 'ONVZ Zorgverzekeraar', 'VvAA zorgverzekering' en 'PNOzorg') ; ONVZ Benefits B.V. te Houten.

De verplichting

tot consolidatie geldt niet voor gegevens van in de consolidatie te betrekken maatschappijen

betekenis te verwaarlozen

wier gezamenlijke

is op het geheel.

Pagina 42 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Risicomanagement Inleiding

Risicomanagement is een middel waarbij op een gestructureerde en expliciete manier risico's beheerst worden door deze risico's in kaart te brengen, te evalueren en er proactief mee om te gaan. De basis voor het risicomanagement is het maken van risicoanalyses. is het vaststellen van de risicobereidheid. Vervolgens worden Het vertrekpunt van risicomanagement de risico's gemanaged door, voor gesignaleerde risico s, vast te stellen hoe de kans van het optreden is het van het risico of de gevolgen bij het optreden moeten worden beheerst. Risicomanagernent beheersen van kansen op en gevolgen van deze risico' s.

Doelstelling

ris icomanagement

Binnen ONVZ is risicomanagement gedefinieerd als een continu proces van effectief omgaan met kansen en risico's die van invloed zijn of kunnen zijn op het behalen van de organisatiedoelstellingen. Het doel van risicomanagement is het versterken van de interne beheersing en het bevorderen van de bewustwording van medewerkers van het bestaan van risico's en de invloed daarvan op hun werk.

Risicomanagement is geïntegreerd in de cultuur, In 2013 heeft hierop verdere ontwikkeling

ONVZ.

Belangrijkste ontwikkelingen

in

het denken en het gedrag van de medewerkers plaatsgevonden.

in

van

2013

In het verslagjaar heeft ONVZ diverse werkzaamheden uitgevoerd in het kader van de interne beheersing, zoals: het vaststellen van de risicobereidheid; het actualiseren en vaststellen van het ORSA-beleid; de ORSA-rapportage 2013; het verder optimaliseren van het gebruik van een risicotool; risicoanalyses in het kader van de vervanging van de informatiesystemen; het geven van interne risicomanagementtrainingen.

Het risicomanagement wordt nader toegelicht aan de hand van de volgende paragrafen: Governance en risicomanagementstructuur; Risicoprofiel en risicobereidheid ;

Risicobeheersing.

Governance en risicomanagementstructuur Three lines of defence ONVZ heeft haar risicobeheersing ingericht aan de hand van het 'three lines of defence'-principe. Dit principe hanteert drie verdedigingslinies waaraan de bedrijfsvoering onderhevig is. Per verdedigingslinie is aangegeven wie daaronder vallen en wat hun taken en bevoegdheden zijn.

Primair zijn de (divisie)managers (eerste lijn) verantwoordelijk voor het ontwerp en de werking van hun van de onderliggende processen en systeem van interne beheersing, inclusief risicobeheersing, voor de risicobeheersing en voert systemen. Deze eerste lijn draagt de dagelijkse verantwoordelijkheid het risicobeleid uit. Zij brengt risico's in kaart aan de hand van risk self assessments en is verantwoordelijk voor de benoemde, van toepassing zijnde, beheersmaatregelen.

Pagina 43 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

De functies in de tweede lijn zijn verantwoordelijk voor het ontwikkelen van risicobeleid, het bieden van en ondersteuning bij implementatie, het waarborgen en monitoren van de kwaliteit, aantoonbaarheid uniformiteit van de interne controle en risicobeheersing. De tweede lijn faciliteert hierin de gehele organisatie. bewaakt de kwaliteit van de wijze waarop de risico's en maatregelen worden geinventariseerd en de worden uitgevoerd. Diverse disciplines werken hiertoe samen, te weten: de beheersmaatregelen risicobeheerfunctie, de compliancefunctie, de actuariele functie, financial control, de fraudecoordinator, informatiebeveiligingsmanagement, de Beleggingscommissie en de Liquiditeitencommissie.

Zij

vormt de derde lijn. Deze functie is geheel onafhankelijk gepositioneerd, De De interne-auditfunctie van interne-auditfunctie inclusief het functioneren toetst het gehele risicobeheersingsraamwerk,

risicomanagement.

1"Line

of Defence

2"' Line of Defence

Bedrijfsvoering

Risico- en controlefuncties

Verantwoordelijk voor het ontwerp en de werking van hun systeem van interne beheersing, inclusief risicobeheersing, van de onderliggende processen en systemen.

Verantwoordelijk voor het ontwikkelen van risicobeleid, het bieden van ondersteuning bij implementatie, het waarborgen en monitoren van de

3' Line of Defence Interne auditfunctie Verantwoordelijk

voor het

toetsen van het gehele risicobeheersingsraamwerk, inclusief het functioneren van risicomanagement.

kwaliteit, aantoonbaarheid en uniformiteit van de interne controle en risicobeheersing en faciliteert hierin de gehele organisatie.

voor de risico's die ONVZ neemt en is er De raad van bestuur draagt de eindverantwoordelijkheid is met de bedrijfsstrategie. voor risicobereidheid in overeenstemming daarnaast verantwoordelijk dat de van interne risicobeheersings- en de De raad van commissarissen oefent toezicht uit op de werking controlesystemen, het beleid van de raad van bestuur en de bedrijfsdoelstellingen van ONVZ.

Risicocommissie een risicocommissie Conform de uitgangspunten van de Code is uit de raad van commissarissen ingericht. In verband met de omvang van ONVZ is ervoor gekozen om de risicocommissie te combineren met de auditcommissie. De auditen risicocommissie is belast met het voorbereiden van het toezicht op de raad van bestuur en de uitwerking van dit beleid. Deze ten aanzien van de risicobereidheid, het risicomanagementbeleid commissie brengt hierover advies en verslag uit aan de raad van commissarissen en is verantwoordelijk voor de kwaliteit en tijdigheid van de informatie aan de raad van commissarissen.

Risicomanagement

charter

charter wordt een beschrijving gegeven van de inrichting van de organisatie, In het risicomanagement en de hoofdlijnen van het risicomanagementbeleid. Daarnaast worden de risicobeheersingsstructuren

Pagina 44 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

de verantwoordelijkheden, omschreven.

Handleiding

de bevoegdheden

en de taken op het gebied van risicomanagement

nader

risicobeheersing

De handleiding risicobeheersing geeft invulling aan hoe risico's in kaart gebracht en gemanaged moeten worden. Deze handleiding geeft handvatten aan het management met betrekking tot het uitvoeren van de risk self assesment en biedt inzicht in de werkzaamheden van risicomanagement.

ORSA-beleid van de ORSA en het ORSAIn het ORSA-beleid wordt een beschrijving gegeven van de uitgangspunten Belangrijke uitgangspunten hierbij zijn dat de proces, zoals deze bij ONVZ zijn geimplementeerd. ORSA: onderdeel is van het risicomanagementsysteem; van de strategie en de premiebepaling; onderdeel is van het vaststellen/herijken minimaal eenmaal per jaar wordt uitgevoerd; ad hoc wordt uitgevoerd, indien zich een gebeurtenis voordoet die een majeure impact kan hebben op het te voeren beleid en/of de vermogenspositie van ONVZ.

Daarnaast worden de verantwoordelijkheden, nader omschreven.

de bevoegdheden

en de taken binnen het ORSA-proces

Doorkijk naar 2014 ONVZ gaat in het komend jaar verder met de voorbereiding op Solvency II en het verder optimaliseren van risicomanagement. De organisatie zal ook in 2014 doorgaan met het uitvoeren van risicoanalyses en beheersmaatregelen. Daarnaast zullen de strategische risico's herijkt worden en zal het ORSAcharter en de handleiding proces worden doorlopen. Ten slotte zullen het risicomanagement risicobeheersing geevalueerd worden en waar nodig geactualiseerd worden. Hiermee wordt de lijn voortgezet om tijdig voorbereid te zijn op het van kracht worden van Solvency II.

Risicoprofiel en risicobereidheid Strategische risicoanalyse Ten minste jaarlijks stelt de raad van bestuur de strategische risico's vast. Deze risico's worden op basis van kans en impact, en de aanduiding laag, gemiddeld en hoog ingeschaald. De kans en impact worden De strategische risico's en de actuele ingeschat met inbegrip van de actuele beheersmaatregelen. worden vastgelegd in een risicoregister. beheersmaatregelen

Pagina 45 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

2013 is de jaarlijkse risico-inventarisatie

uitgevoerd op basis van het Solvency II-kader. Bij deze periodieke inventarisatie zijn de strategische risico's opnieuw herijkt. Onderdeel van het ORSA-proces was het uitvoeren van een strategisch risk assessment. De toprisico's zijn in dit proces herbevestigd en enkele risico's toegevoegd. De toprisico's zijn in belangrijke mate overeenkomstig met 2012. Dit betreffen : 1. afhankelijkheid van politieke besluitvorming 2. inadequate risicoverevening 3. inadequate zorginkoop 4. verlies marktpositie 5. prijsconcurrentie 6. overgang informatiesystemen 7. verslechtering kwaliteit portefeuille aanvullende verzekering 8. afwaardering belegd vermogen In

Ris icoprofiel Het risicoprofiel wordt periodiek binnen de raad van bestuur besproken. Aan de hand van de actualiteiten en de economische en politieke ontwikkelingen wordt getoetst in hoeverre het risicoprofiel gedurende de afgelopen periode gewijzigd is. Daarnaast worden ook de beheersmaatregelen beoordeeld en waar nodig aangescherpt.

Risicobereidheid Het vertrekpunt van risicomanagement is het vaststellen van de risicobereidheid. De risicobereidheid beschrijft de soort risico's en de hoogte van de risico' s, die ONVZ bereid is te lopen bij het realiseren van haar doelstellingen. Om inzicht te krijgen in de risico's die samenhangen met de activiteiten die ONVZ uitvoert, en de mate waarin deze een potentiele bedreiging vormen voor haar doelstellingen, is binnen ONVZ voor het categoriseren van risico's ervoor gekozen gebruik te maken van het Solvency II-kader. Hierbij zijn de

volgende risicocategorieen te onderscheiden: 1. Financieel marktrisico 2. Tegenpartijrisico 3. Verzekeringstechnisch risico 4. Liquiditeitsrisico 5. Operationeel risico: a. Operationeel uitvoeringsrisico b. Omgevingsrisico c. IT-risico d. Integriteitsrisico e. Juridisch risico f. Uitbestedingsrisico

Pagina 46 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Risicocategorieen Financieel marktrisico

Tegenpartijrisico

O

Verzekerings-

o technisch risico i

'u C III C

LiquiditeitsI'I S Co I

Operationeel uitvoeringsS Co OmgevingsI'I

I

I

ISICO

IT-risico Integriteitsrisico

O

Juridisch risico

i

O

C

UitbestedingsI

I

Definitie

Het risico op verliezen of op een ongunstige verandering in de financiele situatie als direct of indirect gevolg van schommelingen in het niveau en de volatiliteit van de marktprijzen van activa, verplichtingen en financiele instrumenten. Het risico op verliezen of op een ongunstige verandering in de financiele situatie als gevolg van schommelingen in de kredietwaardigheid van tegenpartijen en debiteuren waaraan ONVZ in de vorm van een tegenpartijrisico blootstaat. Het risico dat uitkeringen (nu dan wel in de toekomst) niet gefinancierd kunnen worden uit premie- en/of beleggingsinkomsten als gevolg van onjuiste en/of onvolledige (technische) aannames en grondslagen bij de ontwikkeling en premiestelling van het product. Het risico dat verzekerings- en herverzekeringsondernemingen geen beleggingen en andere activa te gelde kunnen maken om aan hun financiele verplichtingen te voldoen wanneer deze opeisbaar zijn. Het risico op verliezen door inadequate of falende interne procedures, personeel of systemen of door externe gebeurtenissen.

SICO

Z:

Het risico als gevolg van van buiten de organisatie of groep komende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, belanghebbenden, en politiek. reputatie, ondernemingsklimaat Het risico dat bedrijfsprocessen en informatievoorziening onvoldoende integer, niet continu of onvoldoende beveiligd worden ondersteund door IT. Het risico dat de integriteit van de instelling dan wel het financiele stelsel wordt beInvloed als gevolg van niet-integere, onethische gedragingen van de organisatie, medewerkers dan wel van de leiding in het kader van weten regelgeving en maatschappelijke en door de instelling opgestelde normen. met (veranderingen in en naleving van) weten Het risico samenhangend regelgeving, het mogelijk bedreigd worden van haar rechtspositie, met inbegrip van de mogelijkheid dat contractuele bepalingen niet afdwingbaar of niet correct gedocumenteerd zijn. Het risico dat de continuIteit, integriteit en/of kwaliteit van de aan derden (al dan niet binnen een groep, al dan niet aan de sponsor) uitbestede werkzaamheden dan wel door deze derden ter beschikking gestelde apparatuur en personeel worden geschaad.

Per risicocategorie worden normen en limieten benoemd die aangeven wanneer risico's nog acceptabel zijn. Vervolgens worden de risico's gemanaged door, voor gesignaleerde risico' s, vast te stellen hoe de kans van het optreden van het risico of de gevolgen bij het optreden moeten worden beheerst. De kans dat omstandigheden kunnen leiden tot verrassingen wordt hierdoor verkleind. Ten aanzien van de risicobereidheid hanteert ONVZ als interne norm het benodigde aanwezige kapitaal uitgedrukt in de solvabiliteitsmarge. Voor een gezonde bedrijfsvoering acht ONVZ, onder het huidige regime, een solvabiliteitsmarge van tenminste 170% noodzakelijk. De huidige aanwezige solvabiliteit vanuit de AWBZ naar de wordt als ruim voldoende beschouwd voor de komende overhevelingen de mogelijke groei van het verzekerdenaantal en voor de invoering van Solvency Zorgverzekeringswet, II.

Risicobeheersing Algemeen Mede door de Wft en in voorbereiding op Solvency II neemt het belang van risicomanagement verder toe. Het risicomanagement, onder eindverantwoordelijkheid van de voorzitter van de raad van bestuur, wordt breed opgepakt. Op basis van het toepassen van het Solvency II-kader zijn de belangrijkste

Pagina 47 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

risico's benoemd en uiteengezet in een score. Door classificatie naar 'kans', 'impact' en 'mate van control' ontstaat een verder inzicht in de waarschijnlijkheid dat risico's zich voordoen, de mogelijke gevolgen hiervan en de onderlinge rangschikking. Binnen het risicomanagement neemt de risicoanalyse op de naleving van de Zorgverzekeringswet een belangrijke plaats in. De inherente risico's worden bepaald op basis van (wijzigingen in) de het controleprotocol van de NZa en weten regelgeving. Organisatiespecifiek zijn Zorgverzekeringswet, binnen de verantwoordelijke afdelingen de beheersmaatregelen vastgesteld en getoetst en is het restrisico bepaald. In de gevallen waarbij het restrisico boven het toegestane risico ligt, zijn aanvullende controleactiviteiten ontplooid.

Solvency

II

De Solvency II-richtlijn wordt op termijn van toepassing op alle verzekeraars in Europa. Deze richtlijn waarin het kapitaal beter afgestemd is op de risico's waaraan beoogt een nieuw solvabiliteitsraamwerk De ORSA speelt een verzekeraar blootgesteld wordt in het nastreven van zijn bedrijfsdoelstellingen. hierin een centrale rol.

De verwachte vertraging van de invoering van de Solvency II-richtlijn had geen invloed op het besluit van ONVZ om de ORSA in 2013 uit te voeren. ONVZ neemt door het uitvoeren van de ORSA de om risico' s, kapitaal en rendement in samenhang te brengen binnen de context verantwoordelijkheid van haar eigen strategie voor nu en in de toekomst.

ORSA-rapportage In 2013 is voor de tweede maal een ORSA uitgevoerd voor de verzekeraars van ONVZ' als geheel. In de ORSA zijn de strategische risico's van de organisatie via scenario's gekwantificeerd en geprojecteerd en naar de toekomst (tot en met 2016) in de vorm van de ontwikkeling van de winst-en-verliesrekening de balans. Op basis hiervan zijn het eigen vermogen en de Solvency Capital Requirement (SCR) voor elk van de jaren 2014, 2015 en 2016 bepaald.

ONVZ heeft in de uitvoering van de ORSA het EIOPA-document over de ORSA 'Consultation Paper On the Proposal for Guidelines on Own Risk and Solvency Assessment, EIOPA-CP-11/008, 7 november 2011' als uitgangspunt genomen.

ONVZ verkrijgt, door middel van de resultaten uit de ORSA, inzicht in de gevolgen van interne en externe risico's die op langere termijn kunnen optreden. Op basis hiervan zijn het benodigd eigen vermogen en de benodigde SCR voor elk van de toekomstige jaren berekend. Afhankelijk van de resultaten worden maatregelen getroffen of wordt het beleid aangepast. Bij de uitvoering

van de ORSA zijn onder andere

de raad van bestuur en het senior management

betrokken.

Bepaling van de Strategische Asset Allocatie (SAA) N. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. worden separate Voor ONVZ Ziektekostenverzekeraar aangehouden, waarbij de portefeuilles voor ONVZ wel in totaliteit worden beleggingsportefeuilles bezien.

De SAA dient twee doelen. Ten eerste is het de basis voor de solvabiliteit van ONVZ die nauw samenhangt met het vermogen. Ten tweede dient het jaarlijkse beleggingsresultaat structureel positief bij te dragen aan de hoogte van de premie. Op basis van deze doelstellingen heeft ONVZ het vertrekpunt voor de SAA intern vastgesteld. Er is gekozen voor een defensieve verhouding van 90% vastrentend

' Dit betreft de twee vennootschappen waarin de verzekeringsactiviteiten van ONVZ worden uitgevoerd, te weten ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. ) en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. Pagina 48 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

en 10% aandelen. De beleggingscommissie van ONVZ komt ieder kwartaal bijeen en bespreekt aan de hand van de risicorapportage van de vermogensbeheerder de beleggingsportefeuille. Door de auditwordt van aan de vergaderingen de en beleggingscommissie terugkoppeling gegeven risicocommissie. Om de beleggingsportefeuille zo veel mogelijk in overeenstemming te brengen met de en het vastgestelde risicoprofiel vindt er per kwartaal rebalancing vastgestelde SAA-normverdeling plaats naar de strategische normering. Het onroerend

goed voor eigen gebruik wordt niet betrokken

in

de SAA.

Matching- en renterisico Het beleid is erop gericht om te allen tijde aan de verplichtingen te kunnen voldoen. De liquiditeiten worden dagelijks gemonitord. Tijdelijke overschotten op liquide middelen worden belegd of op deposito's geplaatst. Indien de overschotten een permanent karakter krijgen, worden deze op basis van het beleggingsbeleid overgeheveld van liquide middelen naar belegd kapitaal. Als onderdeel

van het beleggingsbeleid en liquiditeitsbeleid richt ONVZ zich op het asset-liability management (ALM). De term ALM is te omschrijven als: het proces van het verkrijgen van inzicht in de onderlinge afhankelijkheden in de ontwikkeling van rechten en verplichtingen van een organisatie. Het aan beide kanten doel van ALM is het verkrijgen van een zodanige situatie dat waardeontwikkelingen van de balans van de organisatie zo veel mogelijk op elkaar zijn afgestemd. Door middel van het beleggings- en liquiditeitsbeleid en het premiebeleid draagt ONVZ zorg voor een goede match tussen de debet- en de creditzijde van de balans. Met betrekking tot de beleggingen maakt ONVZ een afweging tussen enerzijds een optimale matching en anderzijds een optimaal rendement. Bij deze afweging wordt geaccepteerd dat de duration op de beleggingen langer is dan de duration van de technische voorzieningen, welke met circa 1 kort is. Bij de beoordeling van dit risico wordt gewogen dat hiertoe additioneel risicokapitaal wordt aangehouden. van de portefeuille vastrentend De samenstelling, op basis van marktwaarde, (handelsportefeuille) per 31 december 2013 naar credit rating is als volgt:

en staatsobligaties

StaatsStaats-

Obligatiefondsen

obligaties

411.934

174

AA

317

A

892 274

3.228 25. 128

AAAs

0 0

44.791 5. 121 4.993

413.417

83.435

BBB BB N/C

Totaal

Waarde portefeuille vastrentend marktwaarde waarderingsgrondslagen

ONVZ

Verschil

subtotaa

I

obligaties (handelsportefeuille)

412. 108 3.545 26.020 45.065 5. 121 4.993 496.852

De afwaardering ratingbureaus

van de Nederlandse

geen afwaardering

51.489

463. 597 83, 0% 3.545 0, 7% 26.020 5, 2% 45.065 9, 1% 5.121 1,0% 4.993 1,0% 548.341 100,0% '

51.489

op basis van:

496.852 486. 505 10.347

Beleggingen in staatsobligaties (langlopend) worden gewaardeerd in staatsobligaties (handelsportefeuille) kostprijs. De beleggingen gewaardeerd op marktwaarde. s

Totaal

op basis van geamortiseerde en obligatiefondsen worden

Staat door S8 P heeft geen effect op het beleggingsbeleid.

hebben toegepast, blijft Nederland

conform het treasurystatuut

Daar de andere in

de hoogste ratingcategorie.

Pagina 49 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

De impact van 1'/o van de rentegevoeligheid op het eigen vermogen van veranderingen in rentestanden wordt weergegeven in met betrekking tot de vastrentende portefeuille van 100 basispunten, onderstaande tabel .

2013

6 miljoen

2012

Eigen vermogen

Eigen vermogen

-16,2 16,2

+ 1'/o - 1'/o

De gemiddelde

duration

-14,6 14,6

van de portefeuille

en de staatsobligaties

vastrentend

(handelsportefeuille)

is

3, 0 (2012: 3, 1). De impact van de rentegevoeligheid beperkte duration (&1).

op de staatsobligaties


is beperkt vanwege de

Marktrisico

Ter beheersing van het marktrisico voert ONVZ een beleggingsbeleid waarin rekening wordt gehouden en inherente risico's op korte en lange termijn. met de organisatiedoelstellingen in een tweetal aandelen en in obligatiefondsen De beleggingen in zijn ondergebracht beleggingsfondsen. Van de fondsen waarin ONVZ participeert zijn de onderliggende stukken, op basis en de actuele koers, bekend. Waardering vindt plaats tegen actuele van het 'look through'-principe koersen en betreft fondsen waarvan de stukken ook daadwerkelijk tegen betreffende koersen PIIGS-landen" betreft kunnen worden. Het belegde vermogen in de zogenoemde verhandeld uitsluitend beleggingen in bedrijven. De portefeuille aandelen bestaat voor 3, 0'/o (2012: 2, 6'/o) uit deze voor 18,9/o (2012: 19, 1/o). De exposure van de beleggingen en de portefeuille obligatiefondsen van deze (beurs)koersen. beleggingen in deze landen is niet meer of minder dan de marktontwikkeling

De impact op het eigen vermogen van veranderingen van 10'/o wordt weergegeven in onderstaande tabel.

2013

6 miljoen

de marktwaarde

bij

de portefeuille aandelen

2012

Eigen vermogen

+ 10'/o - 10'/o

in

6, 8 -6, 8

Eigen vermogen 5, 0 -5, 0

De toename van de impact wordt veroorzaakt door de toename van de absolute omvang portefeuille aandelen als gevolg van de aankoop van aandelen.

van de

Afgeleide financiele instrumenten ONVZ maakt geen gebruik van afgeleide financiele instrumenten.

Valutarisico Valutarisico is het risico voor de gevoeligheid van de waarde van activa en verplichtingen ONVZ loopt uitsluitend valutarisico in het niveau van wisselkoeren. veranderingen

in

voor de

Ten behoeve van de berekening is uitgegaan van marktwaarde. ~o

PIIGS-landen zijn: Portugal, Italie, ierland, Griekenland

en Spanje.

Pagina 50 van 93

Company.info

B.U. , Houten

ONUZ Holding

die een wereldwijde spreiding kent, waarbij een deel van de beleggingen beleggingsportefeuille valuta. Het nettovalutarisico voor deze portefeuille is beperkt. genoteerd in vreemde

is

Tegenpartijrisico

te beheersen, wordt een groot deel van de vastrentende waarden belegd in staatsobligaties. Indien buitenlandse staatsobligaties aangekocht worden, moet het land minimaal een AAA-rating hebben. De liquide middelen worden verspreid over verschillende Nederlandse banken en indien de omvang uitstijgt boven hetgeen beleidsmatig is bepaald, wordt het bovenmatig deel in kortlopende AAA-staatsobligaties belegd. Om het tegenpartijrisico

Nederlandse

Om het debiteurenrisico zo veel mogelijk te mitigeren, heeft ONVZ verschillende maatregelen genomen, ten aanzien van zowel individuele waaronder implementatie van adequate incassoprocedures verzekerden als verzekeringsadviseurs en collectiviteiten. Verder bewaakt ONVZ actief de ontwikkeling neemt niet deel aan het incassoprotocol van het debiteurenrisico. ONVZ en spreiding Zorgverzekeringswet.

ONVZ verstrekt in beperkte mate voorschotten aan zorgverleners. Dit betreft uitsluitend ziekenhuizen is gemitigeerd, doordat Het risico op voorschotten aan deze zorgverleners en GGZ-instellingen. contractueel bepaald is dat ONVZ de mogelijkheid heeft om de voorschotten met uitstaande declaraties te verrekenen. Verstrekte voorschotten hebben daarnaast een omvang die lager is dan de omvang van het uitstaande onderhanden werk.

of omzetplafonds afgesproken. Indien meer Met diverse zorginstellingen zijn aanneemsommen gefactureerd wordt dan hetgeen afgesproken is, moet de zorginstelling dat terugbetalen. Het risico op oninbaarheid wordt gemitigeerd doordat enerzijds Multizorg VRZ B.V. de omzet van de zorginstellingen actief monitort en anderzijds doordat de declaratiestroom van ziekenhuizen over 2013 laat op gang komt, waardoor verrekening mogelijk is. voor ONVZ wordt gemitigeerd door de spreidingseisen zoals deze zijn bepaald het beleggingsbeleid. In het beleggingsbeleid zijn onder andere specifieke eisen opgenomen voor de hoogte van de uitstaande banksaldi bij een bank in relatie tot de rating van de betreffende bank, maar ook spreidingseisen met betrekking tot de beleggingsmix. Het concentratierisico

in

De afwaardering van de Nederlandse Staat door S8P heeft geen effect op het beleggingsbeleid. Daar conform het hebben toegepast, blijft Nederland de andere ratingbureaus geen afwaardering treasurystatuut in de hoogste ratingcategorie.

Verzekeringstechnisch

risico

risico's hangen nauw samen met de ontwikkelingen in de Nederlandse De verzekeringstechnische zorgsector. Belangrijke aandachtsgebieden hierbij zijn concurrentie, prijsstelling, consumentengedrag, ontwikkelingen van weten regelgeving en ontwikkeling van de zorginflatie. ONVZ schat, uitgaande van de vermogenspositie, bij haar premiestelling deze risico's vooraf zo goed mogelijk in en tracht deze waar mogelijk te verkleinen of in zijn geheel te mitigeren, mede door selectiebeleid op aanvullende verzekeringen.

Onzekerheden

in de zorgbranche

Basi sverzekeri na Het huidige private zorgverzekeringsstelsel

bestaat

uit

twee delen.

een verplichte verzekering voor alle ingezetenen in Het eerste deel betreft de basisverzekering, verrichte arbeid Nederland en alle niet-ingezetenen die ter zake van in Nederland in dienstbetrekking Pagina 51 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

aan loonbelasting onderworpen zijn. De invulling van de dekking van de basisverzekering wordt door de overheid bepaald. De zorgverzekeraar is verplicht alle onder de kring der verzekerden vallende personen, ongeacht leeftijd en gezondheidsrisico's, te accepteren. Tevens moet de nominale premie die de verzekeraar bij de verzekerde in rekening brengt voor alle verzekerden gelijk zijn. Het tweede deel van het systeem betreft de (vrijwillige) aanvullende verzekering. De dekking van deze verzekering is niet gebonden aan overheidsbepalingen. Voorts heeft de verzekeraar de mogelijkheid van premiedifferentiatie voor deze verzekering.

Onzekerheden

ten aanzien van kosten ziekenhuiszora

en GGZ-zora

Het huidige financieringsstelsel voor de ziekenhuis- en GGZ-zorg leidt tot een aantal onzekerheden voor zorgverzekeraars. Deze worden hierna geschetst. Daarbij zij opgemerkt dat deze paragraaf zich beperkt tot het in 2013 vigerende systeem. A.

Het systeem van DOT en registratie-Ideclaratieregels

vanaf 2012

In 2012 zijn de tot dan bestaande circa 30.000 DBC's vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. DBC's in de kosten ziekenhuiszorg toegenomen van 30 Tevens is het aandeel vrij onderhandelbare naar van 70%. Tegelijkertijd is de budgetfinanciering ziekenhuizen vervangen door prestatiebekostiging. "" Deze drie majeure veranderingen in de bekostiging van ziekenhuizen hebben vanaf 2012 tot een aantal onzekerheden voor de ziekenhuizen geleid. Dat kan deels ook de zorgverzekeraars raken. Zorgverzekeraars hebben hun afspraken met ziekenhuizen op basis van het schadejaar echter veelal gefixeerd door middel van aanneemsommen en plafondcontracten en hebben daarmee hun risico's in belangrijke mate ingeperkt.

Zorgverzekeraars moeten voor de nog niet-gedeclareerde zorgkosten, die wel ten laste komen van het schadejaar, een raming maken. Vanwege de aanpassingen in 2012 in het stelsel, is het in eerste aanleg gecompliceerder om deze raming te maken. Daarentegen beperkt het type inkoopcontracten deze onzekerheden.

B.

Bepaling verhouding

vastlvariabel

De verhouding tussen de vaste component ziekenhuiskosten (die 100% nagecalculeerd wordt) en de variabele component (die niet nagecalculeerd wordt) is van essentieel belang voor de zorgverzekeraars. Met ingang van 2012 geldt per segmentonderdeel een van tevoren vastgesteld vast/variabel-percentage voor het gereguleerde segment van de ziekenhuiszorg. Dit is niet-ziekenhuisspecifiek en daarmee kan de zorgverzekeraar de omvang van de vaste en variabele kosten zelf vaststellen per ontvangen declaratie. Daarmee is de zorgverzekeraar op dit onderdeel niet langer afhankelijk van informatie van het CVZ of de NZa. Tegelijkertijd is er nog wel onzekerheid over de verhouding vast/variabel voor de deel van de declaraties. Er is de afgelopen twee jaar een substantieel nog te ontvangen ziekenhuiskosten overgeheveld naar variabel. Dit betreft met name de kosten voor intensive care en hemostatica. Door de contracteringswijze worden ook de onzekerheden die hier uit voortvloeien zo veel mogelijk gemitigeerd.

C.

Financiering

GGZ

Voor de GGZ-instellingen geldt in 2013 een overstap naar prestatiebekostiging op basis van verzekeraar eenmalig het DBC-budget 2013 representatie. Dit betekent dat de representerende vaststelt per aanbieder. Daarmee is het risico voor de zorgverzekeraars feitelijk beperkt tot de gemaakte moeten opbrengstverschillen door GGZ-instellingen met de productieafspraak. Eventuele zorgverzekeraars worden verrekend conform de systematiek van voorgaande jaren.

Daarnaast is voor de zorgverzekeraar het verzekeringstechnische gevolg van de bandbreedteregeling (zie hierna).

S pcci licke inlormalic over omzclveraniwoording

2013

van

de ziekenhuizen

risico op de GGZ-zorg beperkt als

is lc vinden in dc gcliiknamigc

Handreiking

Pagina 52 van 93

Company.info

ONVZ Holding

D.

B.V. , Houten

Overige onzekerheden

en mitigering

Er zijn bij de omzetverantwoording en de jaarrekening van ziekenhuizen en GGZ instellingen over 2013 onzekerheden/tekortkomingen geconstateerd die naar ten opzichte van 2012 nog aanvullende verwachting leiden tot niet goedkeurende verklaringen van accountants. Daarnaast wordt op dit moment van de NZa, waarbij de effecten door de landelijk gewerkt aan de opvolging van het Antoniusonderzoek individuele ziekenhuizen in kaart worden gebracht. Dat kan, samen met uitkomsten van controle van de in de toekomst zorgverzekeraars, mogelijk tot (gedeeltelijke) creditering van reeds ingediende declaraties door zorgverleners leiden en hiermee resulteren in een mogelijke financiele correctie van de schadelast respectievelijk de rekening-courant verhouding met het CVZ. De verwerking hiervan vindt in beginsel plaats als schadelast oude jaren in het jaar daaropvolgend. Deze constateringen hebben naar huidig inzicht geen materiele impact op de jaarrekening van 2013.

E.

Onzekerheden

door de werking van het risicovereveningssysteem

De werking van het risicovereveningssysteem brengt met zich mee dat het circa drie jaar duurt voordat overgegaan kan worden. Dat tot een 'definitieve afrekening met de individuele zorgverzekeraars in die periode. Het CVZ heeft de resultaten van de betekent een cumulatie van onzekerheden inzicht in de risicoverevening tot en met 2010 vastgesteld. ' Hierdoor heeft de zorgverzekeraar en daarmee tevens een uitkomsten van de eerste jaren risicoverevening onder de Zorgverzekeringswet beter beeld van de jaren na 2010. Ook zijn als gevolg van de beschikbaarheid van de resultaten van deze jaren de onzekerheden over de effecten van verdeelfouten in het model afgenomen. Anderzijds die andere zijn vanaf 2012 maatregelen genomen, waaronder afschaffing van de macronacalculatie, onzekerheden oproepen. Hoewel ziekenhuizen steeds meer energie steken in het opleveren van goede verklaringen declaraties, geven accountants nog steeds geen onbeperkt goedkeurende bij de omzetverantwoordingen. Dit vertaalt zich navenant in grotere controlerisico's bij de zorgverzekeraars door het ten onrechte inbrengen van declaraties in het systeem van risicoverevening. De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen invloed hebben op het resultaat hoogte van de technische voorzieningen voor de basisverzekering per eind 2013.

Mechanismen

over 2013 en de

ter mitiaerina van de onzekerheden

twee mechanismen ter compensatie van hiervoor De branche staan, naast de contracteringsbepalingen, onzekerheden ter het risicovereveningsmodel en versnelde informatiebeschikking: genoemde twee worden hierna toegelicht. voorziening. Deze systemen

Het risicovereveningsmode/"

en verbod op premiedifferentiatie Verzekeringstechnisch is de combinatie van acceptatieverplichting buiten de verzekerde om is. Ook is een onmogelijk tenzij er een systeem van inkomstenverrekening risicomitigerend systeem nodig in verband met de hiervoor genoemde onzekerheden bij de financiering bestaat uit twee delen: het van de ziekenhuiszorg en de GGZ. Dit systeem, het risicovereveningsmodel, ex-ante- en het ex-postdeel.

Gedurende een jaar (ex ante) krijgt een zorgverzekeraar per verzekerde een bijdrage uit vereveningsfonds', die is gebaseerd op een aantal vereveningscriteria. Op deze bijdrage wordt rekenprernie" in mindering gebracht. Deze rekenpremie is de basis voor de vaststelling van nominale premie van de zorgverzekeraar. Door de ex-antebijdrage ontvangt de zorgverzekeraar saldo een bijdrage per verzekerde die overeenkomt met de vooraf verwachte zorgconsumptie van

het

een de per die

De resultaten voor de tweede voorlopige vaststelling 2010 zijn beschikbaar. De definitieve vaststelling komt in maart 2014 beschikbaar. De sector is al geinformeerd door het CVZ over aard en samenstelling van de afwijking in de definitieve vaststelling t. o.v. de tweede voorlopige vaststelling. is te vinden via de website van VWS. Een gedetailleerde beschrijving van het risicovereveningsmodel Het vereveningsfonds wordt beheerd door het CVZ. Deze wordt vastgesteld door VWS.

Pagina 53 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten

verzekerde. Hoewel hierdoor op verzekeraarniveau de verwachte schaden grotendeels gedekt worden door de verwachte opbrengsten, wijken de werkelijke schaden af van de verwachting. Daarom wordt de bijdrage uit het vereveningsfonds achteraf deels aangepast aan de werkelijke schaden. Daarmee wordt ook een deel van de onzekerheden in de ziekenhuiszorg- en GGZ-financiering gemitigeerd. Dit is het ex-postdeel, bestaande uit een aantal stappen. Ex-postcompensatiemechanismen De precieze vormgeving en de mate van inzet van de ex-postcompensatiemechanismen ligt vooraf vast. Zorgverzekeraars kunnen dus bij de premiecalculaties rekening houden met de consequenties van de Deze mechanismen bestaan in 2013 uit de volgende vier ex-post compensatiemechanismen. componenten:

a. Flankerend beleid macrokosten Het flankerend

bestaat

uit

twee onderdelen.

Het eerste onderdeel dat jaarlijks wordt toegepast, houdt in dat, nadat een verzekerdennacalculatie plaatsgevonden heeft, de verzekerde kosten in kaart gebracht worden. Daarna wordt de vereveningsbijdrage opgehoogd naar het niveau van de macrokosten. Vervolgens wordt het verschil tussen na verzekerdennacalculatie in mindering macrokosten en macrovereveningsbijdrage gebracht op de van de zorgverzekeraars vereveningsbijdrage op basis van een gelijk bedrag per premiebetalende verzekerde. Door deze correctie wordt voorkomen dat overschrijdingen onevenredig doorwerken naar zorgverzekeraars met een sterk afwijkend risicoprofiel.

Het tweede onderdeel wordt alleen toegepast als er in de periode tussen de toekenning van de en 1 januari van het vereveningsjaar wijzigingen in het te verzekeren pakket vereveningsbijdrage worden aangebracht. Ten aanzien van 2013 is dit gebeurd: de eigen betalingen tweedelijns-GGZ en de zorg zijn komen te eigen bijdrage van 6 7, 50 per verpleegdag in instellingen medisch-specialistische vervallen. Als gevolg van de toepassing van dit onderdeel van het flankerend beleid zijn de medisch-specialistische macroprestatiebedragen zorg met 6 55 miljoen en het macroprestatiebedrag GGZ met 6 146 miljoen verhoogd. Dit onderdeel van het flankerend beleid wordt bij de eerste voorlopige 2013 door het CVZ toegepast. vaststelling van de vereveningsbijdrage

b. Hogekostencompensatie

op geneeskundige

GGZ

GGZ voor verzekerden geneeskundige compensatie) toegepast. Kosten boven een drempelbedrag Op de kosten

c. Bandbreedteregeling

variabele ziekenhuiskosten

18 jaar wordt HKC (hogekosten10. 6 000 worden voor 90% verevend.

vanaf van

en geneeskundige

GGZ

verzekerde van een verzekeraar voor de variabele Indien het resultaat per premiebetalende ziekenhuiskosten" meer dan 6 25, 00 na toepassing van vorengenoemde compensatiemechanismen per premiebetalende verzekerde ten opzichte van het marktgemiddelde bedraagt (hetzij positief, hetzij negatief), wordt het meerdere voor 90% nagecalculeerd met het vereveningsfonds. van een verzekeraar voor de kosten geneeskundige GGZ na toepassing van alle compensatiemechanismen meer dan 6 7, 50 bedraagt (hetzij positief, hetzij negatief), wordt het Indien het resultaat

meerdere voor 90% nagecalculeerd

met het vereveningsfonds.

nacalculatie vaste kosten ziekenhuisverpleging verzekerdenjonger dan 78jaar

d. Integrale

en kosten geneeskundige

en de kosten van de geneeskundige De vaste kosten van ziekenhuisverpleging jonger dan 18 jaar worden voor 100% nagecalculeerd.

GGZ voor

GGZ voor verzekerden

en kosten van de vrij onderhandelbare Met ingang van 2013 zijn de deelbijdragen variabele ziekenhuiskosten voor de risicoverevening samengevoegd tot de deelbijdrage variabele ziekenhuiskosten.

DBC's

Pagina 54 van 93

Company.info

ONVZ Holding

2.

B.V. , Houten

Versnelde informatievoorziening

Om genoemde onzekerheden terug te dringen zijn afspraken met partijen gemaakt om buiten de formele afrekenmomenten van het CVZ informatie beschikbaar te stellen. In 2011 is gestart met dit traject van Het traject bevat vier elementen: versnelling van informatievoorziening.

over

1

Inzake de opbrengstverrekening ontvangen zorgverzekeraars in het najaar voorinformatie het voorgaande jaar van de NZa op basis van de meest recente marktaandelen en van GGZ-instellingen. opbrengstbedragen

2

aan de zorgverzekeraars beschikbaar. Het CVZ stelt actualisaties van de vereveningsbijdragen Vektis raamt de macropoolomvang van de HKC voor zowel de somatische zorg als de GGZ.

3 4

ZN verzorgt

Kaderregeling

schadelastramingen.

AOI/C inzake DBC-registratie

bij

ziekenhuizen

Ten behoeve van de betrouwbaarheid van de declaraties van ziekenhuizen is de kwaliteit van de AO/IC inzake DBC registraties bij ziekenhuizen relevant. Ziekenhuizen dienen zich hierover te verantwoorden die aan de kaderregeling AO/IC inzake DBC door middel van een zogenaamde bestuursverklaring verklaard aan de registratie en facturatie moet voldoen. Over 2011 hebben alle instellingen het als een onderlinge kaderregeling te hebben voldaan. Deze regeling is voor 2012 voortgezet, zij alle verklaard aan instellingen de kaderregeling te afspraak tussen partijen. Ook over 2012 hebben hebben voldaan, echter deze zijn door de externe accountants voor het merendeel voorzien van een controleverklaring met beperking. Ten tijde van het opstellen van onze verantwoording over 2013 waren de verklaringen van ziekenhuizen over 2013 nog niet beschikbaar. De verwachting is dat de externe accountants in 2013 wederom een verklaring met beperking afgeven. Als aanvulling worden DBC/DOTnota's integraal ex-post gecontroleerd met medewerking van COPE Health Solutions.

Onzekerheid resultaat Basisverzekering De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen een significante invloed hebben op het vereveningsN. V. over 2013, dat in de periode 2014-2017 definitief resultaat van ONVZ Ziektekostenverzekeraar definitieve afrekeningen Zorgverzekeringswet over de jaren wordt vastgesteld. Ook de nog te ontvangen kunnen invloed hebben het vereveningsresultaat. ONVZ 2010 tot en met 2012 significante op van de technische voorzieningen voor de Ziektekostenverzekeraar N. V. heeft bij de vaststelling van de basisverzekering rekening gehouden met deze onzekerheden en daarbij de verwachtingen directie betrokken.

Impactanalyse

Basisverzekering

Voor ONVZ is een impactanalyse uitgevoerd rondom de onzekerheden waarmee zorgverzekeraars in het kader van de basisverzekering, en in het bijzonder het risicovereveningsmodel, te maken hebben.

Per verzekeringstechnische onzekerheid zijn, in relatie tot budget en schadelast, drie scenario' s resultaat. Deze drie doorgerekend voor wat betreft de gevolgen voor het netto verzekeringstechnisch scenario's bestaan uit een 'worst case'-scenario, een 'best estimate'-scenario en een 'best case'scenario. De impactanalyse is opgesteld voor de afzonderlijke jaren 2011, 2012 en 2013. Waar nodig tussen onzekerheden binnen een scenario. is rekening gehouden met eventuele afhankelijkheden De drie scenario's zijn opgesteld op basis van eigen inzichten. Deze eigen inzichten worden gevoed portefeuilleontwikkelingen en macro-inschattingen. door historische (verevenings)resultaten, Uit de uitgevoerde impactanalyses per ultimo 2013 is gebleken dat bij de door ONVZ aangehouden technische voorzieningen adequaat rekening is gehouden met de onzekerheden rondom de risicoverevening.

Pagina 55 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

is ONVZ inherent minder gevoelig voor inkooprisico's. Daar staat tegenover dat er minder schaalvoordelen te behalen zijn. Door echter toch, waar mogelijk, zeer breed en landelijk in te kopen, wordt getracht dat effect te mitigeren. ONVZ neemt deel in Multizorg VRZ B.V. Deze zorginkooporganisatie regelt voor vier zorgverzekeraars, met gezamenlijk circa 1,3 miljoen verzekerden, de zorginkoop. Als restitutieverzekeraar

en overige zorgverzekeringen

verzekering

Aanvullende

De aanvullende verzekeringen en overige zorgverzekeringen zijn volledig voor eigen risico van de risico's onderneming. De verzekeringtechnische daarbij bestaan voornamelijk uit een tweetal factoren, te weten: ultimo boekjaar; inschattingen schadevoorzieningen wijziging van gedrag van consumenten.

risico's worden in het kader van het premiebeleid onderkend. Daarbij wordt binnen dat beleid onderzocht welke invloeden de hiervoor benoemde factoren hebben op de premiebedragen en de polisvoorwaarden. Hierdoor wordt getracht de risico's zo optimaal mogelijk te mitigeren.

Deze verzekeringstechnische

Anders dan bij andere zorgverzekeraars die qua omvang vergelijkbaar zijn met ONVZ, werkt ONVZ bewust landelijk. Zij is daardoor minder gevoelig voor regionale bewegingen.

Verzekering N. V. wordt met betrekking tot zorginkoop, net als bij ONVZ Bij ONVZ Aanvullende Ziektekostenverzekeraar N. V. , gebruikgemaakt van Multizorg VRZ B.V. De samenwerking met Multizorg VRZ B.V. werkt daarbij feitelijk als een beheersingsinstrument.

Voor ONVZ is een impactanalyse uitgevoerd voor de onzekerheid die de schade-uitloop met zich meebrengt. In dit kader is een technische voorziening aangehouden die voldoende is bij uitwerking van een doorgerekend 'worst case'-scenario.

Herverzekering Hogekostencompensatie

(HKC)

Binnen het risicovereveningssysteem

wordt op de somatische zorg en GGZ de HKC toegepast

van Bij de HKC met betrekking tot somatische zorg worden de kosten boven een drempelbedrag gebracht. Boven bij individuele verzekerden ten laste van een (fictieve) zorgverzekeringspool deze drempelwaarde worden de kosten voor 90% onderling verrekend. De HKC voor somatische zorg is in 2012 vervangen door de Meerjaren Hoge Kosten-regeling (MHK).

6 22. 500

GGZ voor verzekerden Op de kosten geneeskundige drempelbedrag van 6 10.000 voor 100% verevend.

vanaf 18 jaar worden

de kosten boven een

DNB beschouwt de HKC als een vorm van herverzekering

Nederlandse

Herverzekeringsmaatschappij

voor Terrorismeschade

N. V. (NHT)

De NHT dekt alle aanspraken op Nederlandse polissen als gevolg van terroristische aanslagen tot een van 6 1 miljard. Claims als gevolg van terroristische aanslagen boven dit maximum maximumbedrag worden uitgesloten in de polisvoorwaarden. De jaarlijks te betalen premie aan de NHT is gebaseerd op het marktaandeel. De verliezen van de NHT worden eveneens verdeeld over de aangesloten verzekeraars op basis van hun respectievelijke marktaandeel. Het risico ten aanzien van de aanvullende verzekeringen is niet herverzekerd. Herverzekering

VVAA

Schadeverzekeringen

N. V.

De schadecomponent van de aanvullende verzekeringen 15% herverzekerd bij VVAA Schadeverzekeringen N. V.

van het label VvAA zorgverzekering

is voor

Pagina 56 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Omgevings risico Omgevingsrisico betreft het risico als gevolg van strategische besluiten in combinatie met van buiten de belanghebbenden, organisatie komende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, reputatie en ondernemingsklimaat.

Jaarlijks wordt een uitgebreide interne en externe analyse gemaakt. zoals een evaluatie van de eindejaarscampagne, bij onderwerpen analyse en relevante trends en ontwikkelingen.

In

deze analyse wordt stilgestaan analyse zorginkoop, financiele

door politieke besluitvorming met betrekking tot het dat de stelselgevoeligheid risicovereveningsstelsel, de prestatiebekostiging en de effecten van wijzigende regelgeving leidt tot verhoogde risicodragendheid bij zorgverzekeraars en onder meer ook tot clustering in de markt. ONVZ is van mening

In 2012 zijn stelselwijzigingen in het zorgstelsel doorgevoerd, waardoor er trendbreuken het inzicht in de cijfers beperken. De wijzigingen betreffen onder andere: prestatiebekostiging;

invoering

ontstaan die

MHK;

afschaffing macronacalculatie; invoering flankerend beleid; uitbreiding vrije prijzen ziekenhuizen; invoering nieuwe declaratiesystematiek

DBC-zorgproducten.

De onzekerheden van de stelselwijzigingen met betrekking tot schadejaar onverminderd van kracht. Doordat over het schadejaar 2013 deze onzekerheden onzekerheid verder toegenomen.

2012

zijn in

2013 nog

ook spelen, is de totale

Daarnaast bestaat het risico als gevolg van strategische besluiten in combinatie met van buiten de organisatie komende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, belanghebbenden, Dit risico uit zich in onder andere: reputatie en ondernemingsklimaat. imago van verzekeraars; imago van verzekeringsadviseurs.

Operationele

risico' s

De operationele risico's die ONVZ loopt, zijn grotendeels gelijk aan die van andere zorgverzekeraars. De operationele risico's worden onder meer gemonitord op basis van prestatieindicatoren. ONVZ heeft de beheersing van de schadelasten aangescherpt door controleactiviteiten dichter op de operationele processen te positioneren. Daarnaast is de fraudebestrijding verder ingebed in de organisatie. Bedrijfscontinulteitsrisico is het risico van materiele schade of verliezen als gevolg van het wegvallen procesketens wat leidt tot een crisis binnen het bedrijf. Het beleid ten aanzien van bedrijfscontinuiteitsmanagement (BCM) beperkt dit risico. Kritieke bedrijfsprocessen zijn geidentificeerd en voor deze processen is de adequaatheid van de risicobeheersingsmaatregelen en herstelmaatregelen geanalyseerd. Dit heeft geleid tot een duidelijk beeld van de verschillen om te Rollen en verantwoordelijkheden voor BCM zijn voldoen aan de eisen van bedrijfscontinu/teit. toegewezen aan medewerkers door de hele organisatie heen. van

Uitbestedingsrisico het volgende beleid: het intensief volgen en ONVZ hanteert ten aanzien van uitbestedingsrisico's onder andere op de uitdrukkelijk in de Wft aanpassen van de uitbestedingsovereenkomsten, opgenomen vereisten ten aanzien van de inhoud daarvan.

Pagina 57 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Het operationele is uitbesteed Management. Deze vermogensbeheer aan ING Investment vermogensbeheerder opereert binnen de kaders van de daartoe opgestelde overeenkomst. De vermogensbeheerder heeft daarbij geen mandaat zelfstandig beleggingsbeslissingen te nemen. Besluitvorming hierover ligt volledig binnen de interne governance van ONVZ.

Voor zorginkoop zijn werkzaamheden uitbesteed aan Multizorg VRZ B.V. ONVZ is medeaandeelhouder in Multizorg VRZ B.V. Er bestaat een intensieve relatie met Multizorg VRZ B.V. waarbij constant wordt gewerkt aan optimalisering van risicoanalyses. Periodiek worden de risico's geevalueerd en worden de beheersmaatregelen getoetst. Ook binnen deze intensievere samenwerking voert ONVZ bewust op een aantal onderwerpen de inkoop zelf uit. Alleen door die keuze behoudt ONVZ zelf de vereiste mogelijkheid tot sturing in uitbesteding: zij blijft immers zelf actief en zij blijft in staat zelf in te kopen.

Er zijn werkzaamheden uitbesteed aan Truston, Oracle, Microsoft, Euromail, DocCare, SOS, ANWB, CHS, Kasbank, Vecozo, Vektis en Clearing House Apothekers. Met deze leveranciers van diensten zijn schriftelijke overeenkomsten gesloten, waarin onder meer afspraken zijn vastgelegd betreffende de aard en kwaliteit van de dienstverlening.

IT-risico die gericht is op het treffen Het beheersen van IT-risico's is mede onderdeel van informatiebeveiliging, van maatregelen en procedures om de integriteit, vertrouwelijkheid en continuiteit van de informatievoorziening binnen ONVZ te borgen. Ter beheersing van deze risico's beschikt ONVZ onder meer over een informatiebeveiligingsbeleid, dat vanuit de tweede lijn geborgd is in de organisatie. Op basis van een risicogebaseerd meerjarenauditplan bewaakt de afdeling Interne Controle de werking van

de IT-gerelateerde

beheersmaatregelen.

Integriteit- en juridische risico'

s

De integriteit- en juridische risico's worden gemonitord door de compliancefunctie (Compliance). Dit is functie binnen ONVZ. Het belangrijkste doel van Compliance is de organisatie te ondersteunen bij de beheersing van de compliancerisico's van ONVZ.

een onafhankelijke

van over de Compliance is verantwoordelijk voor het ontwikkelen beleid, advisering beleidsimplementatie en naleving van weten regelgeving en integriteitsnormen. Compliance borgt ook de naleving van weten regelgeving en ethische normen. Daarnaast monitort Compliance de van en operationele effectiviteit van de belangrijkste beoordeling de toereikendheid controlemechanismen binnen de bedrijfsonderdelen.

deel uit van de afdeling Compliance binnen ONVZ en valt onder de van de manager Compliance. Missie van deze functie is het realiseren van een fraudebestendig ONVZ door het initieren, mede ontwikkelen, mede implementeren en bewaken van een Het coordineren van onderzoekshandelingen gestructureerd fraudebeheersingsbeleid. bij concrete is neergelegd bij de binnen de afdeling werkzame coordinator interne en externe fraudecasuistiek Deze verricht in samenwerking met betrokken fraudebeheersing. afdeling(en) diepgaande van ONVZ op het fraudeonderzoeken. De fraudecoordinator is in- en extern de vertegenwoordiger gebied van fraudebeheersing.

Fraudecoordinatie

maakt

verantwoordelijkheid

Pagina 5S van 93

Company.info

ONVZ Holding

Grondslagen

B.V. , Houten

voor de waardering

van activa en passiva en de resultaatbepaling

Algemeen De vergelijkende cijfers van voorgaand voor vergelijkingsdoeleinden.

boekjaar zijn, waar nodig, aangepast dan wel geherrubriceerd

Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen

tegen nominale waarde.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst- en verliesrekening van het opgenomen wanneer een vermeerdering economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

De opbrengsten

en kosten worden toegerekend

aan de periode waarop zij betrekking

hebben.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en op de en van baten en lasten. De daadwerkelijke gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen

voor de omrekening

van vreemde valuta'

s

Transacties luidend in vreemde valuta worden in de betreffende functionele valuta omgerekend tegen de gewogen gemiddelde koersen per de transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum worden als last in de winstgeldende wisselkoers. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen en-verliesrekening opgenomen.

Impairment

of vervreemding

van vaste activa

financiele en materiele vaste activa in overeenstemming verantwoordt met in De onderneming Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. Volgens deze grondslagen dienen activa met een lange levensduur te worden beoordeeld op impairment, wanneer wijzigingen of zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet omstandigheden

Pagina 59 van 93

Company.info

B.V. ,

ONVZ Holding

Houten

van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte toekomstige kasstroom, wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde van het actief. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten.

Financiele vaste activa De zorginkoop van ONVZ is deels ondergebracht bij Multizorg VRZ B.V. Deze vennootschap heeft geen winstoogmerk en voert de zorginkoop uit tegen kostprijs. De kosten van Multizorg VRZ B.V. worden verdeeld over de vier deelnemers. Multizorg VRZ B.V. betreft een deelneming waarop enige invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Het belang in Multizorg VRZ B.V. is derhalve gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde.

Vecozo B.V. is het communicatiepunt voor ketenpartners in de zorg. Vecozo biedt een portaal waarlangs ketenpartijen in de zorg snel, veilig en eenvoudig gegevens met elkaar kunnen uitwisselen. Vecozo betreft een deelneming waarop beperkte invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Het belang in Vecozo is derhalve gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. N. V. is commanditair vennoot in Vektis C.V. Vektis ontwikkelt Ziektekostenverzekeraar standaarden voor een efficiente elektronische communicatie tussen zorgverzekeraars, zorgverleners, en overige instanties in de zorg. Het belang van . Vektis betreft een zorgkantoren, zorginstellingen deelneming waarop beperkte invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Vektis is derhalve gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.

ONVZ

Beleggingen Aandelen ultimo boekjaar. Ongerealiseerde en worden gewaardeerd tegen de beurskoers winsten en verliezen op beleggingen in aandelen worden rechtstreeks in de winst-enverliesrekening verantwoord.

Aandelen

gerealiseerde

Aandelen

in

vreemde valuta worden gewaardeerd

tegen de actuele koers ultimo boekjaar.

Vastrentend

Beleggingen in staatsobligaties (langlopend) worden gewaardeerd op basis van geamortiseerde kostprijs. Het bij aankoop geactiveerde agio wordt lineair over de resterende looptijd van de worden afgeschreven. beleggingsbeleid de staatsobligatie Op basis van het vastgestelde staatsobligaties tot het einde van de looptijd aangehouden. worden gewaardeerd De beleggingen in obligatiefondsen tegen de beurskoers ultimo boekjaar. Ongerealiseerde en gerealiseerde winsten en verliezen op beleggingen in obligatiefondsen worden verantwoord. rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening

Onroerend goed Het onroerend

goed wordt gewaardeerd

tegen de actuele waarde.

Het onroerend goed bestaat uit het kantoorgebouw van ONVZ alsmede de bijbehorende terreinen, waarbij het kantoorgebouw volledig in eigen gebruik is. De waardering van het kantoorgebouw vindt plaats op basis van actuele waarde. Het onroerend goed is door een externe partij getaxeerd waarbij worden rechtstreeks in de winst-ende waarde gepeild is op 1 november 2013. Waarderingsverschillen verliesrekening verantwoord.

Pagina 60 van 93

Company.info

ONVZ Holding

Hypothecaire Hypotheken

B.V. , Houten

leningen

worden gewaardeerd

tegen de nominale waarde. De hypotheken

zijn afgesloten

met een

eerste pandrecht op het onroerend goed. Leningen op schuldbekentenis Leningen op schuldbekentenis worden gewaardeerd van een voorziening voor oninbaarheid.

tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.

Centrale kassen

De Centrale kassen betreffen de vorderingen die zijn te verrekenen met het Algemeen Fonds De Centrale kassen worden beheerd Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) en het Zorgverzekeringsfonds. door het CVZ. De vordering op de Centrale kassen is opgesteld op basis van het voor het betreffende boekjaar geldende risicovereveningsmodel, de hierbij voorgeschreven wettelijke percentages aan verevening en nacalculatie en inschattingen van het management ten aanzien van: over 2011, 2012 en 2013; de voorlopige budgetbrieven Zorgverzekeringswet saldo herverzekering inzake de HKC; de verhouding vast/variabel ziekenhuizen; de verrekening van de over- en onderfinanciering GGZ-instellingen; de te verwachten uitkomsten uit de MHK; de te verwachten macrokosten per deelbudget. De vordering op de Centrale kassen is prudent ingeschat en heeft een overwegend

kortlopend

karakter.

Zorgverleners Dit betreft kortlopende

van de verleende

Aanneemsommen

vorderingen bevoorschotting,

op ziekenhuizen, GGZ-instellingen en revalidatiecentra afrekening overfinanciering en creditnota' s.

ten gevolge

en omzetplafonds

door middel In het kader van beheersing van de schadelast zijn afspraken gemaakt met zorginstellingen Een omzetplafond of aanneemsom wordt van het afspreken van omzetplafonds of aanneemsommen. gebaseerd op historische facturatiegegevens en gegevens over het marktaandeel van het ziekenhuis kan dan nooit meer factureren dan het afgesproken plafond of bij ONVZ. Een zorginstelling aanneemsom. Als een zorginstelling meer factureert, vordert ONVZ het te veel gefactureerde terug. Bevoorschotting

van ziekenhuizen,

GGZ-instellingen

en revalidatiecentra

betreffen voorschotten die De voorschotten op ziekenhuizen, GGZ-instellingen en revalidatiecentra verstrekken ter van liquiditeitstekorten van deze instellingen. Dit is verzekeraars kunnen compensatie het gevolg van de in 2012 ingevoerde declaratiesystematiek, waarbij nieuwe DBC-zorgproducten zijn welke, net als bij de oude DBC-zorgproducten, geintroduceerd, pas na afronding van de behandelperiode gedeclareerd kunnen worden. ONVZ bepaalt de omvang van de bevoorschotting onder andere op basis van de in voorgaande boekjaren gedeclareerde omzet. ONVZ heeft de te herzien en te verrekenen met het onderhanden werk van de mogelijkheid de bevoorschotting zorginstelling. Hierdoor vindt er geen bovenmatige bevoorschotting plaats en is er om die reden geen voorziening voor oninbaarheid opgenomen.

Pagina 61 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Debiteuren en De post debiteuren bestaat uit kortlopende vorderingen op zowel verzekeringsadviseurs collectiviteiten als verzekerden. De waardering van de voorziening dubieuze debiteuren vindt plaats op basis van enerzijds de beoordeling van de courantheid van de openstaande posten en anderzijds een ouderdomsafhankelijk promillage van de openstaande vordering. ONVZ neemt niet deel aan het incassoprotocol

Zorgverzekeringswet.

Overige activa Materiele vaste activa minus cumulatieve De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs en zijn lineair berekend afschrijvingen. Afschrijvingen worden gebaseerd op de aanschaffingswaarde op basis van de verwachte bedrijfseconomische levensduur.

worden hierbij gehanteerd:

De volgende afschrijvingstermijnen I CT: kantoorinventaris: verbouwingen:

Staatsobligaties


Tijdelijke liquiditeitsoverschotten

Beleggingen

in

3-10 jaar; 3-5 jaar; 10 jaar.

worden belegd in kortlopende staatsobligaties worden gewaardeerd op marktwaarde.


deze staatsobligaties

Technische voorzieningen Niet-verdiende

premies en lopende risico' s

De voorziening voor niet-verdiende premies heeft een kortlopend karakter en betreft in het boekjaar ontvangen premie inzake risico's die op het daarop volgende boekjaar of boekjaren betrekking hebben. De voorziening voor lopende risico' s, inclusief die voor resultaatdelende contracten, wordt gevormd op basis van overeengekomen contractuele afspraken. Voor zover van toepassing is in deze voorziening premies op basis van verwachtingen ten aanzien van rekening gehouden met de niet-kostendekkende kosten- en schadeontwikkelingen van het komende jaar. De voorziening heeft een kortlopend karakter. Te betalen schaden De voorziening voor te betalen schaden bevat de volgende componenten: reguliere schade (voorziening A en B); schadeafwikkelingskosten van openstaande schaden;

De voorziening voor reguliere schade omvat het geschatte deel van de gemelde maar nog niet afgewikkelde schaden, vermeerderd met een voorziening voor schaden die nog niet zijn gemeld en in of voor het einde van het boekjaar zijn ontstaan. Tevens omvat de voorziening de kosten van verpleging en behandeling na afloop van het boekjaar ten behoeve van verzekerden bij wie het ziektebeeld zich voor het einde van het boekjaar heeft geopenbaard en die per balansdatum onder behandeling zijn. DBC-financiering brengt met zich mee dat later inzicht bestaat in de werkelijke kosten, doordat DBC's maximaal een jaar kunnen openstaan, maar verantwoord moeten worden op de openingsdatum.

De technische voorzieningen zijn op prudente wijze ingeschat uitgaande van de onzekerheden zoals benoemd bij de onzekerheden op de pagina's 51 tot en met 55. De technische voorzieningen zijn verder gebaseerd op historische ervaringscijfers, rekening houdend met nieuwe ontwikkelingen die in de eerste maanden van het nieuwe boekjaar zichtbaar zijn geworden.

Pagina 62 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

schadeafwikkelingskosten worden beschouwd de interne en externe behandelingskosten met de verwerking van binnengekomen declaraties, de kosten van te verrichten samenhangend keuringen ter vaststelling van het schadebedrag en de medische advieskosten. Het kostenpercentage is gesteld op 1% (2012: 1%) van de reguliere schadevoorziening.

Als

De voorzieningen

voor te betalen schaden hebben overwegend

een kortlopend karakter.

Overige voorzieningen Reorganisatie

en afvloeiingen

De voorziening is gevormd voor afvloeiingen met betrekking tot individuele medewerkers waarvan, voor ultimo boekjaar, bekend is dat ONVZ de arbeidsovereenkomst beeindigt. De gevormde voorziening is van of de overeengekomen individueel basis de kantonrechtersformule bepaald op De gevormde voorziening heeft een kortlopend karakter. beeindigingsovereenkomst. VUT

Deze post betreft de voorziening voor vervroegde uittreding van medewerkers Ziektekostenverzekeraar N. V. De verplichting is actuarieel berekend.

in

dienst van ONVZ

Personeels beloningen Nederlandse

pensioenregelingen

Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de pensioenverzekeraar verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een actiefpost opgenomen voor of van verrekening met in de zover sprake zal zijn van terugbetaling door de pensioenverzekeraar toekomst verschuldigde premies.

Schulden Schulden uit herverzekering De post schulden uit herverzekering bestaat enerzijds uit het saldo dat verschuldigd is uit hoofde van N. V. Het bedrag inzake de HKC en anderzijds uit de herverzekering met VVAA Schadeverzekeringen de HKC is opgebouwd uit de schadejaren die nog niet door het CVZ definitief zijn afgerekend. inzake de HKC met betrekking tot 2011, 2012 en 2013 is enerzijds bepaald op basis 2010, waarbij de landelijke cijfers zijn rneegewogen, en anderzijds op basis van eigen inschattingen waarin de HKC-opgave als leidraad dient. Daarnaast wordt er gebruikgemaakt van de voorinformatie van Vektis.

De herverzekering

van de HKC-opgave

Het bedrag dat ONVZ ontvangt uit hoofde van de HKC wordt schaden in de rubriek technische voorzieningen.

in mindering

gebracht op de post te betalen

Resultaatbepaling wordt bepaald als het verschil tussen enerzijds verdiende premies, bijdragen Centrale kassen, opbrengsten beleggingen en overige baten en anderzijds in het boekjaar voorzienbare lasten, bedrijfskosten en overige lasten van het boekjaar. verband houdend met schade-uitkeringen, Het resultaat

Pagina 63 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Technische rekening schadeverzekering Verdiende premies eigen rekening

Onder verdiende premies wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, na aftrek van wettelijke bijdragen en vermeerderd of verminderd met de mutatie in de voorziening lopende risico' s. De premies die afgeboekt worden als gevolg van oninbaarheid, worden ten laste van de verdiende premies eigen rekening gebracht. van het CVZ de jaarrekening is een zo goed mogelijke schatting van de vereveningsbijdragen gemaakt. In deze schatting zijn ook alle geschatte te verrekenen bedragen begrepen uit hoofde van exEen voorlopige definitieve afrekening over 2013 is op zijn vroegst postcompensatiemechanismen. mogelijk in de zomer van 2016. Bij het opstellen van de jaarrekening moet derhalve gewerkt worden met schattingen van de bijdragen betrekking hebbend op vooral de kosten ziekenhuis- en GGZ-zorg, en waaronder de splitsing in vaste kosten, variabele kosten en de effecten van hogekostencompensatie nacalculaties. Onder de bijdragen Centrale kassen is tevens begrepen de bijstelling van de schattingen over voorgaande jaren. In

is afgeleid van de laatst ontvangen voorlopige De brutobijdrage uit het Zorgverzekeringsfonds en het van het CVZ. De verevening, nacalculatie, HKC, MHK, bandbreedteregeling budgetberekening flankerend, beleid zijn bepaald op basis van hetgeen hierover beschreven is onder Centrale kassen bij het onderdeel vorderingen.

De HKC wordt beschouwd als een herverzekering. De premies die afgedragen worden aan de Centrale kassen worden verantwoord bij verdiende premies, zijnde aandeel herverzekeraar. Opbrengsten Hieronder interest interest interest interest interest overige

uit beleggingen

en ongerealiseerde

koerswinsten

op beleggingen

worden verantwoord:

staatsobligaties; hypothecaire leningen; leningen met de groepsmaatschappijen; rekening-courant en deposito's banken; Centrale kassen; interestgevende saldi; (on)gerealiseerd resultaat op beleggingen; herwaarderingsresultaten op eigen pand; dividend.

verminderd met de uit de staatsobligaties bestaan uit de renteopbrengsten De beleggingsopbrengsten afschrijvingen op het agio dat betaald is bij de aanschaf. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de op het aankoopmoment resterende looptijd van de staatsobligatie.

Schaden eigen rekening Als gevolg van de DBC-systematiek is de hoogte van de post medische zorg in ziekenhuizen en GGZinstellingen met onzekerheid omgeven. Door de overgang naar DBC-zorgproducten zijn ervaringscijfers worden deze minder relevant. Echter, door het karakter van de afspraken met de ziekenhuizen het van de voor een belangrijk deel weggenomen. opmaken jaarrekening is onzekerheden Bij gebruikgemaakt van schattingen omdat een deel van de totale jaarlast nog niet gedeclareerd is. De

grouper" is gecertificeerd, waardoor op die specifieke grond geen belemmering bestaat voor de Uiteindelijk kunnen de DBC's nog steeds niet rechtmatigheid van de gedeclareerde ziekenhuiskosten. rechtmatig zijn als bijvoorbeeld de basisregistratie niet in orde is.

De grouper is een centrale landelijke computer die vanuit het Ziekenhuis Informatie Systeem (ZIS) via internet te benaderen is. Deze computer leidt DBC-zorgproducten en add-ons (de declarabele prestaties) af uit de zorginformatie die de zorginstelling invoert.

Pagina 64 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Het risico wordt vervolgens

substantieel

Het risico wordt daarnaast ex-postcorrectiemechanismen van toepassing zijn.

gemitigeerd

als gevolg van de contracteringsbepalingen.

beperkt door het risicoverevingsmodel en door de verschillende die op de deelbijdragen van de ziekenhuiskosten en GGZ-instellingen

De buitenlandschaden die door het CVZ worden doorbelast aan de zorgverzekeraars van het kasstelsel door het CVZ afgerekend.

worden op basis

van ziekenhuizen en financiering GGZ-instellingen De uit hoofde van de over- of onderfinanciering definitief te verrekenen bedragen en de nog te verwachten te verrekenen bedragen zijn in het resultaat verwerkt.

Bedrij fskosten

Onder dit hoofd worden opgenomen alle aan het boekjaar toe te rekenen kosten op basis van historische kostprijzen. Deze post bestaat uit: ; acquisitiekosten beheersen personeelskosten; afschrijvingen bedrijfsmiddelen.

Onder acquisitiekosten wordt verstaan kosten die verband houden met het verwerven van nieuwe verzekerden (inclusief aan derden betaalde provisies). Deze kosten worden direct ten laste van het resultaat over het boekjaar gebracht.

Niet-technische

rekening

Toegerekende beleggingsopbrengsten De de niet-technische rekening toegerekende deel van beleggingsopbrengsten. toerekening geschiedt op basis van een verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal. Dit betreft het aan

Belastingen De vennootschap vormt samen met ONVZ Benefits B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsN. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. genieten een belasting. ONVZ Ziektekostenverzekeraar subjectieve vrijstelling voor de vennootschapsbelasting.

B.V. , ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. , ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. vormen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond hiervan zijn de vennootschappen hoofdelijk fiscale schulden uit hoofde van van fiscale eenheid als de omzetbelasting de geheel. aansprakelijk voor ONVZ Holding

ONVZ Holding B.V. heeft ultimo 2013 een verrekenbaar verlies ad 6 317.538 (2012: 6 305.004). Naar verwachting van het management zal dit verrekenbaar verlies in de komende jaren in beperkte mate gecompenseerd kunnen worden. Derhalve is hiervoor geen actieve belastinglatentie opgenomen.

Kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse Het kasstroomoverzicht valuta's zijn herleid in euro's met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekeningskoersen voor de betreffende periodes. Kasstromen uit financiele derivaten worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten.

Pagina 65 van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding

balans per 31 december


2013

Financiele vaste activa (1) Het verloop van de financiele vaste activa is als volgt weer te geven: tttirc

~

c,

i r=. t y"

I

~ i'. iI ts

I

iee ~ tic

t)i

.

IIit)ace

lol

IkaxQ

f

I

Cl

fktc

tiCJ

I

tt

h

5

euro's)

(in duizenden

Stand per

66

67

1.400

43

1.443

1.400

109

1.510

januari

1

Mutaties boekjaar: Aankopen

~

Stand per 31 december ONVZ heeft 7 aandelen aandeelhouders.

1

Vecozo B.V. gekocht. Het aantal aandelen

is evenredig

67

67

verdeeld

over alle

plaatsgevonden. DSW In 2013 heeft bij Multizorg VRZ B.V. een wijziging in het aantal aandeelhouders Zorgverzekeraar is in 2013 uitgetreden. Daarnaast is ook de aandelenverdeling gewijzigd binnen de overgebleven aandeelhouders.

Beleggingen (2) De samenstelling '

~

en het verloop van de post beleggingen

ie RRlec i

t

~

it ttiitFi ":

~i-

~oe

(in duizenden

Stand per

1

'«]i

ti.

riiii

it

"it

=I

zijn als volgt:

» 4I ~ t I

~ eieI

i

~ i ~ Iiii ~ i e ~ iti~ Li .

Iilei

~

~ Ii

~

I

i

Pof =

.

Cli

C

fili i". &CiC

i ei le ~ I I

~

euro's)

januari

Aankopen, verbouwingen, verstrekkingen Verkopen, aflossingen, afschrijvingen Waardemutatie

(Valuta)koersverschillen

Stand per 31 december

50.045

340.415

74.074

8.010

73.580

114.446

45.209

56

-66.793

-48. 164

-34.709

9.748 1.501

-6.420

-133 1.787

-476

68.081

400.277

86.228

7.590

1.331

-96

1.235

473.898

359.515

233.291

166.538

-149.762

-57.202

23

23

2. 719

-5.968

3.288

11.015

563.434

473.898

De beleggingen in aandelen en in obligatiefondsen zijn ondergebracht in een drietal beleggingsfondsen. Van fondsen waarin ONVZ participeert zijn de onderliggende stukken, op basis van het 'look through'principe en de actuele koers, bekend en deze zijn daadwerkelijk tegen de betreffende koersen

verhandelbaar. is niet meer of minder De exposure van de beleggingen (beurs)koersen. ONVZ kent geen securities lending-programma.

dan

de marktontwikkeling

van

de

Aandelen

De historische kostprijs van de aandelen bedraagt

6 66.579.842 (2012: 6 45.216.988). Pagina 66 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Staatsobligaties

(langlopend)

De historische kostprijs van de beleggingen

6 346.905.990). De staatsobligaties van de staatsobligaties

marktwaarde

De portefeuille staatsobligaties

bedraagt 6 411.188.437 (ultimo 2012: op basis van geamortiseerde kostprijs. De

staatsobligaties

in

worden gewaardeerd

bedraagt

6 410.239.964 (2012: 6 358.399.451).

omvat alleen beleggingen

in

Nederlandse

staatsobligaties.

Obli gatiefondsen

kostprijs van de beleggingen

De historische

in

obligatiefondsen

ultimo

2013 bedraagt 6 83.154.285

(2012: 6 67.987.454). Onroerend goed

goed bestaat

Het onroerend Houten.

Hypothecaire

uit

het kantoorgebouw

van ONVZ alsmede de bijbehorende

terreinen

te

leningen

De hypothecaire leningen hebben volledig betrekking op woningen en hebben een overwegend langlopend karakter. De hypothecaire leningen hebben een gemiddeld rentepercentage van 3 (2012: 3) werknemers. De individuele hypothecaire en zijn verstrekt aan werknemers en gepensioneerde leningen zijn niet hoger dan de huidige marktwaarde van het onderpand. Leningen op schuldbekentenis

De post leningen op schuldbekentenis betreft een lening aan Stichting Servio. verstrekt aan Stichting Servio. Het rentepercentage bedraagt 6 (2012: 6). Op basis van de waardebepaling gemaakt:

kan voor de financiele beleggingen

1991 is een lening

het volgende onderscheid

l

(in duizenden

In

71ik% R&MB

worden

k Ic

euro's)

Per 31 december 2013

68.081

Aandelen

Obligatiefondsen Onroerend goed Leningen (hypotheken

1.258

68.081 400.277 86.228 7.590 1.258

1.258

563.434

400.277

Staatsobligaties

86.228 7.590 en

LOS)

400.277

161.899

Pagina 67 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

,

Cn

fl

O. klei~

HPRI (in

duizenden

euro's)

jl'

. Ltk-

- W1111E(PI

llr=.

0 wrlRr&AIri cali

15 B(l=.l(aVllPTI»"

l%l

Per 31 december, 2012

50.045

Aandelen

1.354

50.045 340.415 74.074 8.010 1.354

1.354

473.898

340.415

Staatsobligaties Obligatiefondsen Onroerend goed Leningen (hypotheken

74.074 8.010 en

LOS)

340.415 Geamortiseerde

132.129

kostprijs

Dit betreft het bij aankoop geactiveerde staatsobligatie wordt afgeschreven.

agio dat lineair

over de resterende

looptijd

van

de

Afgeleide marktnoteringen Dit zijn waarderingstechnieken indirect (afgeleid van koersen).

Waarderingsmodellen

gebaseerd

Valuta'

marktdata,

zowel direct (koersen) als

en -technieken niet gebaseerd op marktdata

significante input niet is gebaseerd op waarneembare Deze post bestaat uit een lening en een aantal hypothecaire leningen u/g.

Dit zijn waarderingstechnieken

marktdata.

op waarneembare

waarvoor

s

Het door de raad van bestuur termijncontracten niet toe.

goedgekeurde

beleggingsbeleid

staat de aankoop

van

valuta-

Pagina 6S van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Vorderingen

(3)

Centrale kassen van deze post is als volgt:

De samenstelling

(in duizenden

IM, or&e agio o%i

-'Ill or='e=' ri «'.a&i I iiFI

t~iiFTt=bi:eaa, as

ii i%54I

euro's)

Te verrekenen Te verrekenen Te verrekenen Te verrekenen Te verrekenen

met met met met met

het het het het het

Zorgverzekeringsfonds Zorgverzekeringsfonds Zorgverzekeringsfonds Zorgverzekeringsfonds Zorgverzekeringsfonds

2013 2012 2011 2010 2009

65.545 16.022 -12.895

41.458 -12.890 5.008 391

33.967

68.672


In de post Centrale kassen is op een prudente wijze rekening gehouden met de uit hoofde van de verevening en ex-postcorrecties te ontvangen bedragen. De vordering wordt op basis van een door het CVZ vastgesteld betaalschema aan ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. voldaan. Over de vordering wordt door het CVZ rente vergoed, voor zover de betalingen buiten het vastgestelde betaalschema vallen.

Zorgverleners Dit betreft vorderingen op ziekenhuizen, GGZ-instellingen verleende bevoorschotting, afrekening overfinanciering, sommen en creditnota' s.

en revalidatiecentra ten gevolge van de afrekening omzetplafonds en aanneem-

Debiteuren

De post debiteuren verzekerden.

bestaat

uit vorderingen

op zowel verzekeringsadviseurs

en collectiviteiten

als

Overige vorderingen

De samenstelling

van deze post is als volgt:

.:i

'as, ' ~ i.='s duizenden euro's)

.4.rxwzrz, '= i rre. 'rot=. (in

~

~, ~, = ac F'.81 ~AI'i r]

B.V. en Alphabet Nederland B.V. Verstrekte financieringen leveranciers Lopende risico' s

l)r i

[i ze"qlg

l

~

Vi /ll'. iN

274

242

Arval

Multizorg VRZ

I

1.384 3.224

B.V.

465

Diversen

Stand per 31 december leveranciers bestaat De post verstrekte financieringen langlopend karakter. De gemiddelde rente bedraagt 5, 2%.

uit

een drietal

107

116

4.957

855

leningen

en hebben

een

Pagina 69 van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding

Overige activa (4) Materiele vaste activa en het verloop van de post zijn als volgt:

De samenstelling ir&F.

",

.P, f..

(in duizenden

,

rw L

b

I'",'l„rw

euro's)

Stand per 1 januari: ~ Aansch afprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen ~

~

Boekwaarde

Mutaties in de boekwaarde: ~ Investeringen ~ Desinvesteringen ~ Afschrijving op desinvesteringen ~ Afschrijvingen ~

2. 147

11.356

10.974

-2.015

-7.898

-5.702

2.221

1.105

132

3.458

5.272

218

819

382

-72 72

72

Saldo

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen ~

Boekwaarde

ICT bevat zowel de investeringen

3.013 -1.908

601 -72

Stand per 31 december: ~ Aanschafprijs

~

6.196 -3.975

in

-1.018

-164

-42

-1.224

-2. 196

-417

-164

176

-405

-1.814

6.725

3.01 3

2.365

12.103

11.356

-4.921

-2.072

-2.057

-9.050

-7.898

1.804

941

308

3.053

3.458

hardware en software als de investeringen

in

computerruimten.

Pagina 70 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Staatsobligaties

(handelsportefeuille) en het verloop van de post staatsobligaties

De samenstelling l~

i-".

:,

'i«P»,

rt

'T: 'i/=':

t& IP, = :- T ~

gi'gt"= Til

euro's)

(in duizenden

Stand per

'i

zijn als volgt:


1

155.484

januari

Aankopen Verkopen, aflossingen Waardemutatie (Valuta)koersverschillen


170.635 -274.696 30 36

182.752 -27.210

51.489

155.484

-58

worden belegd in kortlopende staatsobligaties die uitgegeven zijn door Tijdelijke liquiditeitsoverschotten EU-landen die een AAA-rating hebben. Ultimo 2013 bestaat de verdeling per land uit 6 10 miljoen staatsobligaties Duitsland en 6 41, 5 miljoen staatsobligaties Nederland.

De historische

kostprijs van de beleggingen

in

staatsobligaties

2013 6 51.452. 387 (2012: 6 155.540.767). Deze staatsobligaties

(handelsportefeuille) bedraagt ultimo worden gewaardeerd op basis van

marktwaarde. Liquide middelen

De samenstelling ~i

j il!,'let""

~w

tTtrlVs=

(in duizenden

van de liquide middelen

is als volgt: 9 la -

u

~,

-„n T -„1 v, I t

I

4]

4

i,

~

=

~-

&

g

i

T

-„1 t& I' i

r&

euro's)

Tegoeden op banken girorekeningen Kasmiddelen

Stand per 31 december De tegoeden op bankrekeningen

112.260

87.240

1

2

112.261

87.242

staan ter vrije beschikking van de vennootschappen.

Pagina 71 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

activa (5)

Overlopende Lopende rente

De lopende rente ad 6 7, 2 miljoen (2012: 6 7, 4 miljoen) heeft ondermeer interest op staatsobligaties en interest van banken. activa

Overige overlopende

De samenstelling ,g

ri

~gg%,

0

(in duizenden


/r+1 ~ I I

rX

op opgebouwde

betrekking

~

iQWj

li

v

i

~

xi"= u r

=

a

P r

i 4'

I

14%

r t= wssuiW'3

~i', I i

r.

euro's)

Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen resultaat valutatermijncontracten Diversen

705

180 941 10


705

1.131

Groepsvermogen

(6)

De opbouw van het groepsvermogen van ONVZ Holding B.V.

is opgenomen

in

de toelichting

bij

de enkelvoudige

jaarrekening

Solvabi li teitsmarge ultimo boekj aar Onderstaande berekening heeft betrekking op de aanwezige en de vereiste solvabiliteit Ziektekostenverzekeraar N. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. De solvabiliteitsmarge %~t

~

li% ~V!Ifl

(in duizenden

I

3

en de voor de solvabiliteitsberekening

O'I u zT"':iWllll

e~tlQIIJBSt

gehanteerde

'i

van ONVZ

cijfers zijn als volgt:

t" zar=g ~ "TTg

i'I,'I

r: II

I!C%

=ez=u

"=%"IiW

euro's)

Aanwezige solvabiliteit

273.793

252. 525

Wettelijk vereiste solvabiliteit

106.298

100.828

Solvabiliteitsmarge

257, 6%

250 5%

is ultimo 2013 gestegen ten opzichte De solvabiliteitsmarge hoofdzakelijk veroorzaakt door het behaalde positieve resultaat

van in

ultimo

2012. De

stijging

wordt

2013.

Voor een gezonde bedrijfsvoering acht ONVZ, onder het huidige regime, een solvabiliteitsmarge van tenminste 170% noodzakelijk. De huidige aanwezige solvabiliteit wordt als ruim voldoende beschouwd de mogelijke groei voor de komende overhevelingen vanuit de AWBZ naar de Zorgverzekeringswet, van het verzekerdenaantal en voor de invoering van Solvency II. van de minimale solvabiliteit zijn diverse aspecten vanuit de uitgevoerde ORSA risico's en stresstest op beleggingen, operationele risico' s, verzekeringstechnische zoals een gewogen, tegenpartijrisico's. Bij de bepaling

Pagina 72 van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding

Technische voorzieningen

(7)

Het verloop van de technische voorzieningen [g-". 't&tj

~a

X' e'i

~i e" e,

=-

w&

ir=

i(i

'

~ i =.

i

is als volgt:

I

'JpO

'"'

&

4 'll"

ILrrM k (in duizenden

'$%'P%T

tl l«(

- olk&TIE-"

%t. rl fn

I&u,

Q. fl%

'i

euro's)

1.096

315.713

316.809

219.238

Onttrekkingen

21.994 -1.099

487. 739 -415.204

509.733 -416.303

390.829 -293.258


21.991

388.248

410.239

316.809

Stand per

januari

1

ten laste van het resultaat

Toevoegingen

ij's de post lopende risico's wordt met name veroorzaakt voorziening voor niet-kostendekkende premies voor 2014. De mutatie

in

De samenstelling ~t&. . l

Of

'll

van een

premies en lopende risico' s

Niet-verdiende

(in duizenden

door het opnemen

'I

van de lopende risico's is als volgt:

:i [i[~ ~

~ ~ r

=&i

a='tWlir

s:II

~

."-a=&i

ogci

euro's)

Overige lopende risico' s

1.757 20.234

1.096


21.991

1.096

Niet- verdiende premies

Te betalen schaden De voorziening te betalen schaden is als volgt opgebouwd:

II.-

'II

'i"='&~'r.. v, c.. ~ /+cue

(in duizenden

a = ~ = Ig

okt

p&.l I

r&i

s'il

a = ~ ,'-' I& ~

=1

ti

P&.

e

euro's)

Reguliere schade Schadeafwikkelingskosten Herverzekeringsdeel inzake de HKC

460. 976

4:610 -77.338

444. 862 4.410 -133.559


388.248

315.713

De voorziening schadeafwikkelingskosten reguliere schadevoorziening.

is op basis van ervaringscijfers

ingeschat

op 1% van de

De technische voorzieningen zijn in 2014 onderworpen aan een interne toereikendheidstoets. Daarbij schaden die betrekking hebben op 2013 vergeleken met de de in 2014 uitbetaalde uitloopstatistieken. Daarbij is ook de aanvullende informatie van het CVZ betrokken. Op basis van deze is op basis van kwalitatieve toereikendheidstoets criteria, conform de voorschriften van DNB, vastgesteld dat de voorzieningen toereikend zijn. zijn

Het bedrag dat ONVZ ontvangt uit hoofde van de HKC wordt schaden in de rubriek technische voorzieningen.

in

mindering

gebracht op de post te betalen

Pagina 73 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Schadestatistiek

I

~'IPKV1'Vit;, (in

duizenden

:I euro's)

Schadejaar 2009 2010 2011 2012 2013

425. 671 470. 193 503.368 367.395 415.214

De bovengenoemde

bedragen zijn exclusief herverzekering

2. 518 5.970

22.442 20.872 22.681

252. 266 289.479 269.098 418.740

inzake de HKC.

eTIR~I (in duizenden

260

rt

imwii/F;Mi

euro's)

Evenementsjaren T-4 T-3 T-2 T-1

35 6.007 23.390 41 5.430

T Schadebehandelingskosten

260 5.970 22. 681

418.740 421.733

4.410 449.272

Totalen

869.384

-1

1.901 24.267 434. 809 4.61 0 465. 586

-225 38 -1.192 -27.577

-200

-29.156

Ito ~ ri i'=. 'I Ii, I

ii J "lItMll Iti ii ~ iwiqeae, (in duizenden

T-2 T-1 T

Totalen

Klrr.

07iWBrrl

IJJJii . J rmsii)IISli

euro's)

Evenementsjaren T-4

T-3

e,

31.064 42. 195 45.300 15.000

31.064 42.980

133.559

74.044

44.458 16.000 16.880

77.338

-785 842 -1.000

-943

Pagina 74 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Overige voorzieningen

(8)

Het verloop van de overige voorzieningen

(in duizenden

Stand per

is als volgt:

euro's)

1

januari

ten laste van het resultaat Onttrekkingen Vrijval ten gunste van het resultaat

132

655

787

914

-118

64 -128

64 -246

225 -207 -145

14

591

605

787

Toevoegingen


VUT-voorziening

Deze berekeningen zijn gebaseerd op de rekenregels voor VUT-berekeningen in eigen beheer. Dit betekent dat de VUT-voorziening/egalisatiereserve per werknemer wordt berekend volgens de * VUT-uitkering. volgende formule: Blijfkans * Deelnamekans * Contantewaardefactor en de blijfkans, gezien de leeftijden van de deelnemers, op 100% gesteld. De contantewaardefactoren zijn gebaseerd op de sterftekansen vastgesteld via de sterftetafel GBM 1990-1995 (de sterftekansen voor de vrouwen worden eveneens ontleend aan deze tafel) met een van 2 jaar. Verder is een rekenrente van 4% toegepast (de minimumrekenrente). leeftijdsterugstelling De VUT-uitkering wordt gevormd door de (beoogde) garantie-uitkeringen te verminderen met de reeds te verkrijgen aanspraken van levenslang en tijdelijk ouderdomspensioen. Er is tevens verondersteld dat voor deelnemers die hun VUT uitstellen de waarde van hun VUT-uitkering behouden blijft en uitgesteld wordt conform de bepalingen in het reglement. Hierbij zijn

de deelnamekans

Reorganisatie en atvloeiingen De toevoegingen overeenkomsten.

ten laste van het resultaat

zijn het gevolg

van overeengekomen

beeindigings-

Schulden (9) Verzekeringsadviseurs

Deze kortlopende schuld bestaat

uit nog

te betalen provisies aan verzekeringsadviseurs.

Schulden uit herverzekering

De post schulden uit herverzekering bestaat enerzijds uit de ingeschatte premie die verschuldigd is uit hoofde van de HKC en anderzijds uit de herverzekering VvAA. Het bedrag inzake de HKC is opgebouwd uit de schadejaren die nog niet door het CVZ definitief zijn afgerekend. Het bedrag dat ONVZ ontvangt uit hoofde van de HKC wordt in mindering gebracht op de post te betalen schaden in de rubriek technische voorzieningen. Deze post heeft een langlopend karakter.

Pagina 75 van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding

Overige schulden hiervan is als volgt:

De samenstelling I;bv= irena~ (in duizenden

~

I 'I'lir=

-%I

s

Ic

'.

&

III

+TTI6 Kils& I lei Ir= ~ - InI Ti '

Pi

I

I

li

euro's)

Schuld aan ASR Levensverzekering N. V. Schulden een leveranciers en handelskredieten Schadebetalingen onderweg Te betalen overige belastingen en premies sociale verzekeringen Rekening-courant Stichting Servio Diversen


3.797 3.609 4.623 1.503

680

3.679 7.059

1.463 45

45

1.293

1.273

14.219

14.850

N. V. betreft een rekening-courantverhouding ten aanzien De post ASR Levensverzekering N. V. en ONVZ Holding B.V. pensioenpremies van ONVZ Ziektekostenverzekeraar

van de

Schadebetalingen onderweg betreft de op de laatste werkdag van het boekjaar betaalbaar gestelde schadelijst die voor de bepaling van de schadevoorziening als betaald wordt gezien, maar die nog niet van de bank is afgeschreven. De overige schulden hebben een kortlopend karakter.

Overlopende

passiva (10)

De samenstelling

van de overlopende

'.0;

uwe

;='s, er=

(in duizenden

~,

passiva is als volgt:

~s: c, i&

euro's)

Vooruitontvangen bedragen en premies Te betalen vakantiegeld en vakantie-uren Diversen

74.797 1.197 1.246

70.717 1.136 664


77.240

72.517

Deze post heeft een kortlopend karakter.

Pagina 76 van 93

Company.info

ONVZ Holding

S.V. ,

Houten

Nietin de balans opgenomen

verplichtingen

Betreffende het kantoorgebouw ONVZ III, gelegen op De Molen 82-92, bestaat een huurcontract ultimo 2013, een resterende looptijd van 10 maanden.

met,

B.V. en ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. hebben op basis van operationele leasecontracten een aantal auto's in gebruik. De resterende looptijd van deze contracten bedraagt gemiddeld 20 maanden. De nog te betalen leasetermijnen over de gehele looptijd bedragen circa 6 0, 3 miljoen (2012: 6 0, 6 miljoen). ONVZ Holding

B.V. en ONVZ Ziektekostenverzekeraar

N. V. hebben een wachtgeldregeling voor hun welke in werking treedt bij fusie, liquidatie of gehele dan wel gedeeltelijke beeindiging van het bedrijf of reorganisatie op grote schaal.

ONVZ Holding

personeelsleden

ONVZ Holding B.V. vormt tezamen met ONVZ Benefits B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. hoofdelijk aansprakelijk voor Op grond hiervan zijn de vennootschappen van de fiscale eenheid als geheel. fiscale schulden uit hoofde van de vennootschapsbelasting N. V. ONVZ Holding B.V. , ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. en ONVZ Ziektekostenverzekeraar fiscale eenheid voor hiervan vormen een de omzetbelasting. Op grond zijn de vennootschappen hoofdelijk aansprakelijk voor fiscale schulden uit hoofde van de omzetbelasting van de fiscale eenheid

als geheel. hoofde van de deelname van ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. in de Nederlandse voor Terrorismeschaden N. V. staat ONVZ Herverzekeringsmaatschappij (NHT) Ziektekostenverzekeraar N. V. garant voor een aandeel van 6 23, 7 miljoen (2012: 6 23, 7 miljoen) in het eigen risico van de NHT per 31 december 2013. Uit

Pagina 77 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten



2013

Verdiende premies eigen rekening (1 1) Bijdrage Centrale kassen

De samenstelling tij'ss„- ~, '" '

(in

duizenden


~ ) 7F~I= euro's)

Bijdrage Zorgverzekeringsfonds

In

deze post zijn de vereveningsresultaten

en nacalculaties

430.863

318.355

430.863

318.355

verwerkt.

Aandeel herverzekeraar

De post aandeel herverzekeraar betreft enerzijds de mutatie van de HKC-stand ultimo december 2013 minus de stand ultimo 2012. De HKC-stand betreft de HKC over de afgelopen drie jaar. Anderzijds N. V. . betreft dit de mutatie in de herverzekering met VVAA Schadeverzekeringen

Beleggi ngsresultaten De samenstelling

'gf ipjfttjiP, 'I (in duizenden


~5/ltF euro's)

f

'l

Interest staatsobligaties Interest hypothecaire leningen Interest liquide middelen Interest Centrale kassen Gerealiseerd resultaat op beleggingen Overige beleggingsbaten Opbrengsten ui t beleggingen

Ongerealiseerde

koerswinsten

op beleggingen

Beleggingsfee Herwaarderingsresultaat op eigen pand Gerealiseerde koersverliezen op beleggingen Overige beleggingslasten

582

1.774 16.423

10.170

3.324

11.915 -403

-341 -476 -378

-1.941 -177

-239

-1.434

Beleggi ngslasten

Ongerealiseerde

5.599 45 2. 170

5.594 40 605 362 9.632 190

koersverliezen

-2.521

-169

op beleggingen

-1.434

-2.690

18.313

19.395 Pagina 7S van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding

De beleggingsresultaten

Il~~.

g!,!,~i

= ';(4tllile~[ii=.

(in duizenden

zijn als volgt toegerekend:

.

Wi&1sirF. ".I

-l4]i

Pi

euro's)

Technische rekening schadeverzekering Niet-technische rekening

12.636 5.677

13.383 6.012

18.313

19.395

van ONVZ is volledig in eigen gebruik. De huurwaarde van het kantoorgebouw in huur wordt niet intern doorbelast. Bij de is voor het gebouw een last van 6 476.227 opgenomen (2012: 6 1.941.758). beleggingsopbrengsten van de marktwaarde De last is ontstaan door een duurzame waardevermindering van het vermeerderd met onderhoudskosten van 2013. kantoorgebouw de

Het kantoorgebouw

2013 bedraagt 6 644. 265 per jaar (2012: 6 669.740). De

Schaden eigen rekening (12) Geboekte schade van deze post is als volgt:

De samenstelling

'e:1!a%&'t= pA (in duizenden

Wir.

euro's)

Schaden Schadebehandelingskosten

Ui tioopresultaten

schadebedrij f

De samenstelling

van de uitloopresultaten

i

'Iti'ir!Iryr

r!

(in duizenden

:

niF7wi

~

862.865 14.880

660.342 13.992

877.745

674.334

31.678 -29. 156

-19.862 14.962

2.522

-4.900

schadebedrijf is als volgt:

:ei F Vl="», !Ittt ~

euro's)

Bijdrage Centrale kassen Schadelasten

Pagina 79 van 93

Company.info

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Honorarium

van de accountant

Het hieronder gepresenteerde honorarium van de accountant bestaat uit de reeds in rekening gebrachte voor het betreffende bedragen en de nog te factureren bedragen voor accountantswerkzaamheden boekjaar zoals opgenomen in de overlopende passiva.

fbi ii.'i (in duizenden

fr", F. 6'

+ Af@ af~ i zfk, llFla'a ~4

Jikz

/liiRiTi Xtifr

fJirif llJR

euro's)

163

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Andere niet-controlediensten

163

324 De diensten overig KPMG-netwerk

125

161 125

125

449

161

heeft betrekking op juridische advisering.

&. ~raige

1 0 O. IrllHITk

.

LL

il

stik (in duizenden

af e 1 If~l

ffJ&rif

Pa i

gtJj'

Vlkfr

euro's)

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Andere niet-controlediensten

36

160 159 36

36

355

160 159

319

Pagina S1 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

8. Enkelvoudige jaarrekening 2013

Pagina 82 van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding


Enkelvoudige

F'1%r

3il

=I

(in duizenden

~ t='KdggliV

&

I&

IJI

I&

euro's)

Financiele vaste activa

273.844

252. 575

120

23

1.380

588

275.344

253.186

Overige activa Liquide middelen

Overlopende

activa

Overige vorderingen

(in duizenden

euro's)

Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Wettelijke reserve deelnemingen

Overige reserves Nog te bestemmen

resultaat boekjaar

Kortlopende schulden

36.302

36.302 63 235.384 1.656 -13

63 214. 115 1.539 117

273.392

252. 136

1.952

1.050

275.344

253.186

Pagina 83 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Enkelvoudige


2013 laai

(in duizenden

&

Resultaat deelnemingen Overige resultaten na belastingen

21.268 -13

37.621 117

21.255

37.738

Pagina S4 van 93

Company.info

I

euro's)

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Toelichting op de enkelvoudige

jaarrekening

2013

Algemeen De enkelvoudige Boek 2 BW.


is opgesteld

met inachtneming

van artikel 402 van Titel g,

Toepassing van artikel 402 Boek 2 BW De financiele gegevens van de onderneming zijn in de geconsolideerde jaarrekening verwerkt. Derhalve vermeldt de enkelvoudige winst-en-verliesrekening conform artikel 402 Boek 2 BW slechts het aandeel in het resultaat waarin wordt deelgenomen van vennootschappen na belastingen en het overige resultaat na belastingen.

Grondslagen

voor waardering

en resultaatbepaling

Tenzij anders vermeld zijn de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening van de groep.

dezelfde als vermeld

Financiele vaste activa Deelneming in groepsmaatschappijen

De deelnemingen worden gewaardeerd op nettovermogenswaarde, bepaald volgens de grondslagen van de groep. Mutaties in de vermogenswaarde van de deelnemingen, anders dan ten gevolge van het worden in de herwaarderingsreserve verantwoord. resultaat, dividenduitkeringen en kapitaalstortingen, Dit betreffen mutaties die volgens de grondslagen van de groep rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt worden. Mutaties in de vermogenswaarde van de deelnemingen uit hoofde van de door de verantwoord. deelneming verantwoorde resultaten worden als resultaat in de winst-en-verliesrekening

Fiscale positie Gegeven de onzekerheid over de in de toekomst door ONVZ Holding B.V. te behalen resultaten is geen actieve belastinglatentie gevormd. Derhalve wordt de mutatie vennootschapbelasting niet in de winsten verliesrekening verwerkt. De nog te verrekenen verliezen bedragen 6 317.538 (2012: 6 305.004).

Belastingen Voor zover de verschuldigde belastingen kunnen worden verrekend verliezen wordt geen belastinglast verantwoord in de jaarrekening.

met de fiscaal compensabele

Pagina S5 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten


Toelichting op de enkelvoudige Financiele vaste activa Deelneming in groepsmaatschappij

en

betreft de 100%-deelneming in ONVZ Ziekteverzekeraar Deelneming in groepsmaatschappijen Houten, ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. te Houten en ONVZ Benefits B.V. te Houten.

De samenstelling

Stand per

te

en het verloop van de financiele vaste activa zijn als volgt:

0 dpl

(in duizenden

N. V.

&'

=.4HVaal

wa

wsxwr wcsdl

:

= c

II

4' 2 P)r

e

Itle ei j@Hxwi&el ~ iii~li &vs'

V

rr

%Ni, i-

euro's)

1

januari:

Resultaat deelneming

129.102

123.423

21.741

-472

50

252. 575

214.961

21.269

37.621 -7

Liquidatie entiteit

150.843


122.951

50

273.844

252. 575

Eigen vermogen Geplaatst kapitaal bedraagt 6 90, 75 miljoen en is verdeeld in 200.000 aandelen van elk 31 december 2013 geplaatst 80.000 aandelen (2012: 80.000). De volstorting van van het geplaatst kapitaal heeft plaatsgevonden door inbreng van het geplaatste aandelenkapitaal N. V. ONVZ Ziektekostenverzekeraar Het maatschappelijk

6 453, 78. Hiervan

kapitaal

zijn per

Agio

Het bestaat agio Ziektekostenverzekeraar

uit

de

van meerwaarde de ingebrachte deelneming de nominale waarde van de uitgegeven aandelen.

in

ONVZ

N. V. boven

Wettelijke reserve deelnemingen

De wettelijke reserve deelnemingen (ex artikel 389 lid 6 van Titel 9, Boek 2 BW) is gevormd inzake de N. V. en de vanaf 2005 door de vanaf 1996 door de deelneming ONVZ Ziektekostenverzekeraar deelneming ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. ingehouden winsten. Ingevolge statutaire bepalingen N. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. behaalde kunnen ONVZ Ziektekostenverzekeraar winsten niet uitkeren.

Pagina S6 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

De samenstelling

en het verloop van de wettelijke reserve deelnemingen

zijn als volgt:

Ilt,

'e'

.

i~

FP;

ii~aii. i l/ it

I) lrj

'

&r

()Ph

P%

IPH IFfl'.+ =-

r&iWM~o~~hb . (in duizenden

Stand per

euro's)

1

januari:

Resultaat deelneming


92.736

121.379

214. 115

176.494

21.741

-472

21.269

37.621

144.477

120.907

235.384

214.115

Overige reserves

De overige reserves zijn gevormd op basis van de ingehouden enkelvoudige resultaten van ONVZ fiscaal gefaciliteerde vermogensoverdracht van ONVZ B.V. , alsmede de Holding Ziektekostenverzekeraar N. V. aan ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. De overige reserves zijn voor 6 2, 0 miljoen (2012: 6 2, 0 miljoen) niet vrij uitkeerbaar maar fiscaal beklemd. De samenstelling

en het verloop van deze post is als volgt:

~ " '~MP l&Z~ .-" ' (in duizenden

Stand per

I

Wl

lYKK~~

&'~*'.&&i)otiaiL, '.

euro's)

1

2.000

januari:

Toevoeging resultaat vorig boekjaar

-462

1

1.539

117

117 2.000


Nog te bestemmen

resultaat boekjaar

Deze post bestaat toegevoegd.

uit

-345

1.531

1

1.656

1.539

het resultaat van het boekjaar dat niet verplicht aan de wettelijk reserves wordt

Kortlopende schulden Deze post betreft onder dochtermaatschappijen.

andere

een

rentedragende

rekening-courantverhoudingen

met

de

Pagina S7 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten

Toelichting op de enkelvoudige Overige resultaten De samenstelling

(in

duizenden


2013

na belastingen


euro's)

Bedrij fsopbrengsten Beheersvergoeding

1.115

1.296

Bedrijfskosten 862 253

Personeelskosten Overige bedrijfskosten

Interestlasten

921 246

1.115

1.167

13

12

-13

117

over 2013 is voor 6 1.054.884 (2012: 6 1.167.515) aan ONVZ ZiektekostenDe beheersvergoeding verzekeraar N. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. en voor 6 59.376 (2012: 6 128.977) aan ONVZ Benefits B.V. in rekening gebracht. De verantwoorde interestlasten dochtermaatschappijen.

hebben

betrekking

op de rekening-courantverhoudingen

met de

Pagina 88 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Overige toelichting Bezoldiging raad van commissarissen

en raad van bestuur

bedroeg over 2013 in totaal 6 90.733

De bezoldiging (exclusief btw) van de raad van commissarissen

(2012: 6 90.281). pensioenDe bezoldiging (bruto beloning en vergoedingen, sociale lasten en werkgeversbijdrage premie) van de raad van bestuur bedroeg over 2013 in totaal 6 862.013 (2012: 6 921.257). Het bedrag dat met betrekking tot de gezamenlijke bestuurders en de gewezen bestuurder uit hoofde van artikel 32bd van de Wet op de loonbelasting 1964 ('crisisheffing') in het boekjaar ten laste van het resultaat is gekomen bedraagt 6 52.273 (2012: 6 52. 332). Voor de gezamenlijke commissarissen bedraagt deze heffing nihil. De heffing maakt geen deel uit van de hierboven weergegeven bezoldiging van de bestuurders.

Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld

aantal personeelsleden

in

2013 was 2, 0 (2012: 2, 0).

Per 31 december 2013 bedroeg het aantal formatieplaatsen

op basis van fulltime equivalenten

2, 0

(2012: 2, 0).

Houten, 6 juni

2014

De raad van commissarissen

De raad van bestuur

Prof. dr. N. A. M. Urbanus Mr. B. Staal Drs. J.A. Kamps Ir. E.W. Koning

Mr.

Drs.

E.A. Kleijnenberg J.P.A. van Haarlem RA

Pagina 89 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. ,

Houten

9. Overige gegevens Controleverklaring

van de onafhankelijke

Aan: de Algemene Vergadering

van Aandeelhouders

accountant

van ONVZ Holding

B.V.

Verklaring betreffende de jaarrekening jaarrekening over 2013 van ONVZ Holding B.V. te Houten gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 over 2013 met de december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. Wij hebben de in dit rapport opgenomen

Verantwoordelijkheid

van de Raad van Bestuur

De Raad van Bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid

van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. neemt de accountant de interne beheersing in Bij het maken van deze risico-inschattingen aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld die passend zijn in de omstandigheden. daarvan, gericht op het inrichten van controlewerkzaamheden Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen

onderbouwing

controle-informatie

voldoende en geschikt is om een

voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van ONVZ Holding B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Pagina 90 van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding

Benadrukking

van aangelegenheden

paragraaf 'Onzekerheden in de zorgbranche' in de toelichting de voor de vennootschap met het en de sector samenhangende onzekerheden uiteengezet. Deze situatie doet zorgverzekeringsstelsel geen afbreuk aan ons oordeel. Wij vestigen de aandacht

van de jaarrekening

op hetgeen

is opgenomen.

Verklaring betreffende overige bij

in

Hierin zijn

of krachtens de

wet gestelde eisen

Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Utrecht, 6 juni 2014

KPMG Accountants

N. V.

A. J.H. Reijns RA

Pagina 91 van 93

Company.info

B.V. , Houten

ONVZ Holding

Statutaire bepalingen Artikel

39.1 39.2

39 en 40

inzake resultaatbestemming

van de statuten luiden als volgt:

van de winst ingevolge het in dit artikel jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.

Uitkering

bepaalde

geschiedt. na vaststelling

van de

Van de winst zullen zodanige bedragen worden gereserveerd als de Raad van Commissarissen op voorstel van de Raad van Bestuur zal bepalen. De resterende winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering. Bij staking van de stemmen over uitkering of het voorstel heeft, winst wordt de winst waarop betrekking reservering van '

gereserveerd.

39.3De vennootschap

en andere gerechtigden tot de voor uitkering kan aan de aandeelhouders vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatste kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.

39.4 Ten laste

van de door de wet voorgeschreven voor zover de wet dat toestaat.

40. 1 Dividenden

reserves mag een tekort slechts worden gedelgd

zijn opeisbaar vier weken na vaststelling, tenzij de Algemene voordracht van de Raad van Bestuur een andere datum bepaalt. op

40.2 Dividenden,

Vergadering

daartoe

welke binnen vijf dagen na de aanvang van de tweede dag waarop zij opeisbaar niet in ontvangst zijn genomen, vervallen aan de vennootschap.

zijn geworden,

40.3De Algemene dividenden

40.4 Onverminderd goedkeuring

Vergadering kan, mits op voorstel van de Raad van Bestuur, besluiten, geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan in contanten worden uitgekeerd.

dat

onder bepaalde in artikel 39, lid 3, kan de Algemene Vergadering, van de Raad van Bestuur, besluiten tot gehele of gedeeltelijke uitkering van

het

reserves.

40. 50nverminderd

het bepaalde in artikel 39, lid 3, wordt, indien de Algemene Vergadering op voorstel van de Raad van Bestuur dat bepaalt, uit de winst over het lopend boekjaar een interim-dividend uitgekeerd.

Pagina 92 van 93

Company.info

ONVZ Holding

B.V. , Houten

Win stvoorstel

2013 (in duizenden

euro's)

Dotatie aan de wettelijke reserve deelnemingen Nog te bestemmen

Enkelvoudig

21.268 -13

resultaat boekjaar

resultaat na belastingen

21.255

Voorstel tot resultaatbestemming Conform artikel

de jaarrekening,

36 en 37 van de statuten zal het resultaat over het boekjaar 2013, na vaststelling van aan de algemene reserve worden toegevoegd.

Het resultaat 2012 is, overeenkomstig

het voorstel daartoe, toegevoegd aan de algemene reserve.

Pagina 93 van 93

Company.info

oaoooooaoaeoaaaeaooe a eaoeo e o ~ e zol gv8i"z8k8f88 f B.V. ONVZ Holding Jaarverslag 2013 ~ Al Company.info

Recommend Documents