Klasifikace: chráněný dokument
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní
Obec Valašská Senice Valašská Senice 145 756 14 Francova Lhota
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednací
spisová značka
14. února 2014
Ing. Antonín Putala
KUZL 47535/2013 KŘ
KUSP 47535/2013 KŘ
Zpráva č. 432/2013/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Valašská Senice, IČ: 00635774 za rok 2013
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 26. 9. 2013 - 27. 9. 2013 4. 2. - 5. 2. a 14. 2. 2014
(dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání)
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 26. 9. 2013 v 8,00 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 14. 2. 2014 v 13,30 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole.
Místo provedení přezkoumání:
Obecní úřad Valašská Senice 145 756 14 Francova Lhota
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Antonín Putala
Obec Valašskou Senici zastupovali: starosta: účetní:
Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín
Pavel Novosád Slávka Pechálová
IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
Klasifikace: chráněný dokument
A.
Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření
Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce Valašská Senice pro rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce obce (i v elektrické podobě) od 4.3.2013 do 20.3.2013. Výdaje rozpočtu jsou členěny do pododdílů (odvětvové členění rozpočtové skladby) a jejich celková výše je uvedena 7.944.300 Kč. Nedaňové příjmy rozpočtu jsou členěny do pododdílů (odvětvové členění rozpočtové skladby). Hodnota daňových příjmů, poplatků a transferů je uvedena částkou 5.584.300 Kč. Celková výše příjmů činí 8.849.800 Kč. Financování ve výši mínus 905.500 Kč představuje splátky úvěru ve výši 375.000 Kč a plánované splátky půjčky 530.000 Kč. Zastupitelstvo obce na zasedání dne 20.12.2012 schválilo Pravidla rozpočtového provizoria obce Valašská Senice od 1.1.2013.
Zastupitelstvo obce ve smyslu § 16 zák.250/2000 Sb. a § 102 odst. 2 písm. a) dne 20.12.2012 delegovalo pravomoc k provádění rozpočtových opatření do výše 100.000 na starostu obce. Rozpočtové opatření č. 1/2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 10.5.2013 (navýšení příjmů i výdajů o 361 tis. Kč /dotace 426 tis. Kč/). Rozpočtové opatření č. 2/2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 28.6.2013 (navýšení příjmů i výdajů o 225 tis. Kč /dotace 199 tis. Kč/). Rozpočtové opatření č. 3/2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 2.8.2013 (bez navýšení, změny výdajů u §). Rozpočtové opatření č. 4/2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 27.9.2013 (navýšení příjmů i výdajů o 8.042.000 Kč; ve výši dotace). Rozpočtové opatření č. 5/2013 schválil starosta obce dne 10.10.2013 (navýšení příjmů i výdajů o 19.200 Kč). Rozpočtové opatření č. 6/2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 29.11.2013 (ponížení výdajů a navýšení ZBÚ o 649.000 Kč). Rozpočtové opatření č. 7/2013 schválil starosta obce dne 2.12.2013 (navýšení příjmů o 65.600 Kč, navýšení výdajů o 99.600 Kč, zapojení zůstatku ZBÚ ve výši 34.000 Kč). Rozpočtové opatření č. 8/2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 20.12.2013 (ponížení příjmů i výdajů o 41.900 Kč). Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je zpracován na roky 2011- 2014. Příjmy a výdaje jsou uvedeny v členění do tříd (druhové členění rozpočtové skladby). Financování zachycuje splácení dlouhodobých závazků, zůstatek na ZBÚ. Rozpočtový výhled obce Valašská Senice na roky 2014 - 2016 schválilo zastupitelstvo obce dne 28.6.2013. Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2013 schválilo ZO na svém zasedání dne 22.3.2013. Stanovení Obec zřizuje Mateřskou školu Valašská Senice jako svou příspěvkovou závazných organizaci. Dne 26.3.2013 sdělil starosta obce PO výši příspěvku na provoz v ukazatelů zřízeným roku 2013. Příspěvek činil 373.000 Kč. Dne 10.5.2013 byl navýšen o 16.000 Kč organizacím (rozp. opatření 1/2013). Dne 2.8.2013 navýšen o 20 tis. Kč (rozp. opatření 3/2013). Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce od 10.6.2013 do 26.6.2013. Zastupitelstvo obce dne 28.6.2013 schválilo závěrečný účet obce Valašská Senice za rok 2012 a Zprávu č.393/2012/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Valašská Senice za rok 2012 - bez výhrad. Mateřská škola Valašská Senice dosáhla v roku 2012 zlepšeného výsledku hospodaření 450,66 Kč. Zastupitelstvo obce dne 10.5.2013 schválilo návrh na převod do rezervního fondu PO. Bankovní výpis Stav financí ZBÚ ke dni 31.12.2013 na bankovním účtu: u ČNB (AÚ 231 0020) ve výši 78.945,61Kč (ověřeno na výpis poř.č.15 ze dne 31.12.2013), u ČS a.s. (AÚ 231 0010) ve výši 510.371,93 Kč (ověřeno na výpis č.v.179). Výše nesplacené jistiny úvěru ke dni 31.12.2013: dle výpisu z úvěrového účtu u ČS: - 2.716.573 Kč (ověřeno na výpis č.v.018).
2
Klasifikace: chráněný dokument
Evidence majetku
Evidence pohledávek
Evidence závazků
Inventurní soupis majetku a závazků
Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Mzdová agenda Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad
Pokladní kniha (deník)
Příloha rozvahy Rozvaha
Evidence pozemků je vedena. Vlastnictví pozemků bylo odsouhlaseno na výpis z KN prokazující stav evidovaný k datu 31.12.2013 pro LV 7, 25, 26, 27, 28, 52, 220, 306, 512, 530, 531, 636, 677, 743, 761, 781, 799, 808, 10001. Obec neeviduje k datu 31.12.2013 dlouhodobé pohledávky. Krátkodobé pohledávky – celkem hodnota k datu 31.12.2013 je 8.268.350,20 Kč, z toho: SÚ 311 odběratelé - hodnota 38.700,2 Kč (za vodu, služby, ..). SÚ 315 pohledávky z hlavní činnosti – hodnota 6.950 Kč (poplatky KO). SÚ 344 pohledávky za vybr. institucemi - hodnota 2.200 Kč (záloha daň silniční). SÚ 346 pohledávky za ústředními rozpočty – hodnota 83.500 Kč (předpis dotace VPP). SÚ 381 náklady příštích období - hodnota 132.000 Kč (závazek - ROSA Market). SÚ 377 ostatní krátkodobé pohledávky - hodnota 5.000 Kč (podíl Lesy ČR). SÚ 388 dohadné účty aktivní - hodnota 8.000.000 Kč (dohad investiční dotace sportoviště). Obec eviduje k 31.12.2013 dlouhodobé závazky v hodnotě 7.291.201,58 Kč. Z toho: Hodnota SÚ 459 k 1.1.2013 ve výši 4.574.628,58 Kč. Dodatkem č.9 ke smlouvě o dílo č. 1770/06 se obec a dodavatel Renostav, spol. s.r.o. Brno dne 27.12.2013 dohodli, že cena za část 3. Rekonstrukce koupaliště bude uhrazena do 30.6.2014. SÚ 451 dlouhodobý úvěr - hodnota 2.716.573 Kč. Krátkodobé závazky v celkové hodnotě 8.557.934,09 Kč představují: SÚ 321 závazky dodavatelé v hodnotě 218,794,1 Kč. SÚ 331 závazky zaměstnanci v hodnotě 144.967 Kč, SÚ 336 závazky zdr. a soc. pojištění v hodnotě 74.347 Kč a SÚ 342 daně v hodnotě 12.340 Kč (mzdové 12/2013). SÚ 343 DPH v hodnotě 27.242 Kč. SÚ 374 krátkodobě přijaté zálohy v hodnotě 8.009.577 Kč (dotace sportoviště, vratka dotace volby). SÚ 383 výdaje příštích období - hodnota 3.026,09 Kč (faktury s DPH přijaté v roku 2014). SÚ 389 dohadný účet pasivní v hodnotě 60.676,90 Kč (dohad nákladů na elektr. energii, daň z příjmu za rok 2013). SÚ 378 ostatní krátkodobé závazky - hodnota 6.964 Kč. Obec provedla inventarizaci majetku a závazků k datu 31.12.2013. Průběh a rozsah inventarizace se řídil Plánem inventarizace, schváleným starostou obce dne 2.12.2013. IK byla jmenována starostou obce dne 2.12.2013. Proškolení členů IK proběhlo dle záznamu a prezenční listiny dne 16.12.2013. Inventarizační zpráva byla vyhotovena dne 29.1.2014. Žádné inventarizační zůstatky a rozdíly nebyly zjištěny. Je vedena zápisy do knihy přijatých faktur. V roku 2013 zachycuje KPF přijetí 223 faktur. Evidence je vedena zápisy do knihy vydaných faktur. V roku 2013 zachycuje KVF vystavení 54 faktur (dřevo, vytříděný odpad). Mzdovou agendu obci zpracovává paní Marková. Kontrole byly podrobeny výplatní lístky za 12/2013. Starosta a místostarostka jsou pro výkon funkce uvolněni. ZO dne 12.11.2010 stanovilo výši odměn neuvolněným zastupitelům. V roku 2013 zůstává výše odměn neuvolněných zastupitelů beze změn. Při dílčím přezkoumání byly kontrole podrobeny doklady 10001 až 10043 (leden, únor), 13-701-00001 až 13-701-00043 (březen, duben). Při konečném přezkoumání byly kontrole podrobeny doklady 13-701-00163 až 13-701-00255 (říjen- prosinec). Evidence o peněžní hotovosti (pokladní kniha) je vedena zápisy v pokladní knize. Záznam o provedení finanční kontroly podle zák.320/2001 Sb. je uveden do pokladní knihy. Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou účtovány samostatně, účet 261 vyjadřuje příjem, výdej a zůstatek pokladní hotovosti. Sestavena ke dni 31.12.2013 (okamžik sestavení 14.2.2013). Sestavena k datu 31.12.2013 (okamžik sestavení 14.2.2014), hodnota aktiv brutto je 101.539.606,61 Kč, netto 85.260.936,50 Kč, hodnota korekce celkem je 16.278.670,11 Kč, z toho oprávky k SÚ 018 v hodnotě 62.679,19 Kč, k SÚ 021
3
Klasifikace: chráněný dokument
v hodnotě 14.362.446 Kč, k SÚ 022 v hodnotě 812.745 Kč, k SÚ 028 v hodnotě 1.037.574,92 Kč a k SÚ 315 v hodnotě 3.225 Kč. Hodnota aktiv netto se rovná hodnotě pasiv. Účetní doklad Při dílčím přezkoumání byly kontrole předloženy doklady č. 3001 - 3025, 13-00100026 - 13-001-00060 (došlé faktury 1 - 4/2013), 2001 - 2106, 13-801-00001 až 13-801-00154 (bank. účet), 13-007-00001 až 13-007-00075 (vnitřní účetní doklady). Při konečném přezkoumání byly kontrole předloženy doklady č. 13-802-00018 až 13-802-00036 (dokl.ČNB období 8-12/2013), 13-801-00509 až 13-801-00579 (dokl.KB období 12/2013), doklady 13-001-00113 až 13-001-00223 (červenecprosinec, došlé faktury). Účetnictví ostatní Obec nezřizuje fondy. Obec má členství ve Sdružení obcí Hornolidečska, ve Sdružení obcí Mikroregionu Vsetínsko. Výkaz pro Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2 - 12 M byl sestaven k 31.12.2013. hodnocení plnění Rozpis rozpočtu byl proveden v souladu s ustanovením § 14 zák. 250/2000 Sb. rozpočtu Závazné ukazatele rozpočtu byly obcí (pro výdajovou část rozpočtu) ke dni 31.12.2013 dodrženy (z podoby zveřejněného návrhu rozpočtu a návrhu rozpočtových opatření lze dovodit, že závaznými ukazateli rozpočtu ve výdajové části rozpočtu je odvětvové členění rozpočtové skladby). Výkaz zisku a ztráty Obec Valašská Senice neprovozuje hospodářskou činnost účtovanou odděleně na AÚ. Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2013 (protokol o zpracování ze dne 14.2.2014) zachycuje celkové náklady v hodnotě 9.384.619,76 Kč, celkové výnosy v hodnotě 10.476.808,14 Kč. Hodnota VH po zdanění je 1.092.188.38 Kč a je shodná s hodnotou VH zachycenou na SÚ 493 rozvahy ke shodnému datu. Dohody o Dohoda o provedení práce za balení a distribuci volebních lístků, přípravu a úklid provedení práce volební místnosti na volbu prezidenta (odměna 3.000 Kč). Dohoda o provedení práce za balení a distribuci volebních lístků, přípravu a úklid volební místnosti na volby PS PČR (odměna 3.000 Kč). Obec obdržela ke dni 31.12.2013 prostředky účelové dotace, určené Smlouvy a další materiály k přijatým k finančnímu vypořádání za rok 2013: účelovým dotacím ÚZ 98008 ve výši 19.009 Kč (Sdělení č.j. KUZL 1762/2013 ze dne 8.1.2013 o poskytnutí neinvestiční dotace ze SR na volbu prezidenta); ÚZ 33113234 a ÚZ 33513234 v celkové výši 699.533 Kč (neinvestiční VPP); ÚZ 98071 ve výši 27.100 Kč; ÚZ 97572 ve výši 8.000.000 Kč (Sdělení č.j. KUZL 54726/2013 ze dne 22.8.2013 o poskytnutí investiční účelové dotace ze SR na akci "Obec Valašská Senice – Společensko sportovní centrum - sportovní areál"); ÚZ 00070 ve výši 31.360 Kč (Oznámení č. 255/2012 ze dne 11.1.2013 o poskytnutí finančn. příspěvku na hospodaření v lesích). Kontrole byly podrobeny doklady prokazující použití dotace s ÚZ 98008 ve výši 19.009 Kč: dokl. 13-988-00098 a 13-988-00148 (odměny 6 členů VK, DPP), 13-988-00009, 13-988-00015, 13-988-00113. Odvod nevyčerpané dotace ve výši 8.191 Kč byl proveden dne 21.8.2013 (dokl. 13-801-00333). Nedostatky nebyly zjištěny. Kontrole byly podrobeny doklady prokazující použití dotace s ÚZ 98071 ve výši 17.523 Kč: dokl. 13-701-00186, 13-701-00188, 13-701-00204 a 13-801-00484 a 13-801-00486 (odměny 8 členů VK, DPP). Nevyčerpaná dotace ve výši 9.577 Kč je na účtu 374. Nedostatky nebyly zjištěny. Smlouvy o převodu Kupní smlouva č. 2/2013 uzavřená dne 27. 3. 2013 mezi prodávající obcí majetku (koupě, Valašská Senice a kupujícím Z.Z. Předmětem smlouvy je prodej pozemku parc.č. prodej) 1283 za dohodnutou cenu 10.662 Kč. Úhrada provedena kupujícím dne 15.4.2013. Právní účinky vkladu do KN nastaly ke dni 22.4.2013. Odúčtování hodnoty pozemku z majetku obce u dokl. 13-007-00028 ze dne 30.4.2013. Kupní smlouva uzavřená dne 6.8.2013 mezi prodávající obcí Valašská Senice a kupujícími manžely G. Předmětem smlouvy je prodej dům č.p. 195 na pozemku parc.č. st.317/2, pozemky parc.č.st.317/2, parc.č.4049 a nově vzniklý pozemek parc.č. 486/2 (který vznikl oddělením 87 m2 od původního pozemku parc.č.486) za dohodnutou cenu 600.000 Kč. Právní účinky vkladu do KN nastaly ke dni 12.8.2013. Odúčtování hodnoty nemovitostí z majetku obce u dokl. 13-007-00063 ze dne 6.8.2013.
4
Klasifikace: chráněný dokument
Smlouvy o přijetí úvěru
Smlouvy o půjčce
Smlouvy o ručení
Smlouvy o uznání závazku
Smlouvy ostatní
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
Kupní smlouva č.1/2013 uzavřená dne 12.2.2013 mezi prodávajícím J.K. a kupující obcí Valašská Senice. Předmětem smlouvy je koupě pozemku parc.č. 705/3 za dohodnutou cenu 4.000 Kč. Právní účinky vkladu do KN nastaly ke dni 1.8.2013. Za účelem financování akce "Rekonstrukce koupaliště ve Valašské Senici" uzavřela obec dne 21.12.2007 s ČS a.s. smlouvu o poskytnutí úvěru do výše 4,4 mil. Kč. Dle čl. IV této smlouvy se obec zavázala splácet úvěr měsíčně částkou 26.200 Kč vždy k poslednímu dni v měsíci. První splátka byla uskutečněna ke dni 31.12.2008, poslední splátka ve výši 24.600 Kč má být zaplacena dne 30.11.2022. Závazek obce je v účetnictví obce zachycen na AÚ 451 0200. K 1.1.2013 představovala nesplacená jistina úvěru závazek ve výši 3.030.973 Kč, k 31.12.2013 závazek ve výši 2.716.573 Kč. K zajištění závazku vůči bance podepsala obec blankosměnku. Za účelem financování projektu "Traktor na úpravu lesních cest a porostů obec Valašská Senice" uzavřela obec dne 4.9.2008 s ČS, a.s. smlouvu o úvěru až do výše 1 mil. Kč. Dle čl. IV této smlouvy (včetně dodatku č.1) se obec zavázala splácet úvěr měsíčně částkou 10.200 Kč vždy k poslednímu dni v měsíci. Závazek obce byl v účetnictví obce rovněž zachycen na AÚ 451 0200. K 1.1.2013 představovala nesplacená jistina úvěru závazek obce ve výši 60.891 Kč. Dne 30.6.2013 byla jistina úvěru uhrazena dlužnou částkou 9.891 Kč. Výše zaplacené jistiny obou úvěrů v celkové výši 375.281 Kč odpovídá pol. 8124. Dne 4.11.2011 schválilo ZO smlouvu o půjčce mezi OPEN terra s.r.o. Vsetín a obcí Valašská Senice k financování vodovodu. Dne 7.11.2011 uzavřela obec s firmou OPEN terra s.r.o. Smlouvu o půjčce č. 4. Předmětem smlouvy je zapůjčení obci finanční částky ve výši 1,1 mil. Kč na financování vodovodu. Zapůjčené prostředky budou úročeny částkou 1 %. Obec se zavázala prostředky vrátit firmě nejpozději do 31.5.2012. Dodatkem č. 3 ze dne 15.4.2013 se změnila splatnost půjčky do 30.9.2013. Závazek obce, spojený s přijetím půjčky byl v účetnictví obce zachycen na AÚ 289 0300 a k 1.1.2013 činil 530.000 Kč. Dne 26.9.2013 byl dlužnou částkou 120.000 Kč závazek vůči firmě vyrovnán. Úrok ve výši 40.000 Kč byl firmě uhrazen hotovostně dne 30.12.2013. ZO dne 28.6.2013 schválilo ručitelské prohlášení v předloženém znění vůči České spořitelně, a.s. ve výši 11.125.000 Kč. Prohlášení se požaduje z důvodu podepsání smlouvy o poskytnutí úvěru k zajištění projektu ČŘB II mezi SO MV a ČS, a.s. Prohlášení bylo podepsáno dne 1.7.2013. V účetnictví obce je zachyceno na SÚ 982. Dohoda o uznání závazku a splátkách dlužné částky uzavřená mezi obcí Valašská Senice a ROSA market s.r.o. dne 10.7.2013. Obec prohlašuje, že má dlouhodobý závazek ve výši 150.000 Kč vůči předchozímu nájemci budovy prodejny, který vznikl na základě neuhrazení finanční náhrady podle dodatku č.1 ze dne 26.7.2010 k nájemní smlouvě ze dne 29.4.2010. ROSA market s.r.o. se na základě Smlouvy o postoupení pohledávky uzavřené dne 26.6.2013 s panem J.S. stala novým majitelem výše uvedené pohledávky. Obec se zavázala tento závazek splatit nejpozději do 31.8.2017 v pravidelných měsíčních splátkách 3.000 Kč počínaje srpnem 2013. Závazek obce je v účetnictví obce na AÚ 321 020 a k 31.12.2013 představuje dluh obce 132.000 Kč. Obec dne 20.12.2013 uzavřela s Lesy ČR dohodu o částečné úhradě nákladů spojených s vytyčením vlastnické hranice. Předmětem dohody je podíl na nákladech, které obci vznikly v souvislosti s vytyčením hranice mezi pozemky. Výše částečné úhrady nákladů se stanovuje ve výši 5.000 Kč. V účetnictví obce je zachycena na účtu 377 ZO dne 10.5.2013 schválilo smlouvu o půjčce mezi obcí a ZO Včelařů Francova Lhota ve výši 61.100 Kč. Dne 9.9.2013 byla včelařům půjčka poskytnuta, dne 16.12.2013 včelaři obci vrátili prostředky půjčky na ZBÚ. Kontrole byl podroben zápis z 21. zasedání ZO dne 8.2.2013, 22. zasedání ZO dne 22.3.2013, 23. zasedání ZO dne 12.4.2013, 24. zasedání ZO dne 10.5.2013, 25. zasedání ZO dne 28.6.2013, 26. zasedání dne 2.8.2013, z 27. zasedání dne 27.9.2013, z 28. zasedání dne 29.11.2013, z 29. zasedání dne 20.12.2013.
5
Klasifikace: chráněný dokument
Výpis z KN
B. I.
K pozemku parc.č.2634 je v části C uvedeno zástavní právo na spoluvlastnický podíl 4/1088. Vlastnictví pozemků parc. č. 1557/3 a 1557/2 je omezeno zástavním právem smluvním ve prospěch SFŽP. Pozemky jsou v účetnictví obce vedeny v PC 38.618 Kč na AÚ 031 230.
Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Obec nevytváří. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Obec nepodniká. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Obec nesdružuje. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Obec neprováděla. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem.
II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.
6
Klasifikace: chráněný dokument
C. I.
Závěr Odstraňování chyb a nedostatků
Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny.
II.
Při přezkoumání hospodaření obce Valašská Senice za rok 2013
nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].
III.
Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Valašská Senice za rok 2013 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,76 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
7,31 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,04 %
Valašská Senice dne 14. února 2014
Ing. Antonín Putala kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.
Pavel Novosád, starosta obce Valašská Senice, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Pavel Novosád, starosta obce Valašská Senice, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a požádal o předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu. Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 14. února 2014
Pavel Novosád starosta
……………………………………………….. podpis
1 x obdrží: Obec Valašská Senice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní
7
