Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní
Městys Litenčice Litenčice 97 768 13 Litenčice
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednací
spisová značka
20.2.2013
Ing. Jaroslav Císař
KUZL/42796/2012 KŘ
KUSP 42796/2012 KŘ
Zpráva č. 294/2012/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Litenčice, IČ: 00287431 za rok 2012
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 17.10.2012 - 19.10.2012 15.2.2013 - 20.2.2013 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání:
Úřad městyse Litenčice 97, 768 13 Litenčice
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jaroslav Císař
Městys Litenčice zastupovali: starosta:
Josef Smažinka
účetní:
Alena Novotná
Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 761 90 Zlín
IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
A.
Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Popis písemnosti Navrhovaný rozpočet pro rok 2012 byl zpracován v souladu s vyhláškou MF ČR č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě v platném znění. Příjmy a výdaje tohoto navrhovaného rozpočtu byly členěny dle jednotlivých položek a paragrafů citované vyhlášky s uvedením konkrétní výše plánované finanční částky. Součástí návrhu byl seznam plánovaných investic, oprav a udržování obecního majetku, předložený k veřejnému připomínkování na úřední desce obce. Tento návrh rozpočtu byl řádně zveřejněn na úřední desce obce a také v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 25. 11. 2011 až 14. 12. 2011. Tato skutečnost byla ověřena na evidenci dokumentů vyvěšených na úředních deskách městyse.
Rozpočtová opatření
K 30. 6. 2012 zastupitelstvo městyse Litenčice projednalo a schválilo tři rozpočtová opatření schváleného rozpočtu. Byly to tyto změny rozpočtu: Změnou č. 1, projednanou a schválenou zastupitelstvem městyse dne 25. 1. 2012 (usnesení 16/2012, bod č. 4) na straně příjmů byl schválený rozpočet upraven na položce 4112 o přijatou dotaci v rámci souhrnného dotačního vztahu o 26 000,- Kč. Výdaje schváleného rozpočtu byly zvýšeny na paragrafu 3631, položka 5171 o tutéž částku. Ke změně financování rozpočtu městyse nedošlo. Změnou č. 2 , která byla projednána a schválena zastupitelstvem městyse dne 18. 4. 2012 (usnesení 19/2012, bod č. 2) došlo k úpravě rozpočtu u paragrafu 3745 (zvýšení výdajů) a paragrafu 6171 (snížení výdajů) z důvodu nákupu dvoukolového přívěsu za obecní traktor ve výši 25 000,- Kč. Ke změně financování rozpočtu městyse nedošlo. Rozpočtová změna č. 3, projednaná a schválená zastupitelstvem městyse dne 20. 6. 2012 (usnesení 21/2012, bod č. 2) zvýšila příjmy rozpočtu o 227 120,- Kč (zvýšení položky 4116 o 44 000,- Kč - příjmy z Úřadu práce, položky 1351 - Odvody loterií a podobných her kromě VHP o 164 120,- Kč a položky 3113 - příjmy z prodeje ostatního HDM o 19 000,- Kč ) a výdaje rozpočtu byly zvýšeny o tutéž částku (položka 6130 nákup pozemků o 36 120,- Kč, 6123 - Dopravní prostředky o 130 000,- Kč, 5011 - Platy zaměstnanců v pracovním poměru - dotace ÚP o 44 000.- Kč a 5137 DHDM - nákup hasičského přívěsu v hodnotě 17 000,- Kč). Ke změně financování rozpočtu městyse nedošlo. Ve II. pololetí bylo provedeno rozpočtové opatření č. 4, projednané a schválené zastupitelstvem městyse dne 12. 12. 2012 (usnesení 25/2012 bod č. 3). Byly zvýšeny příjmy na položce 2420 - vrácená návratná finanční výpomoc od MAS Hříběcí hory o 76 500,- Kč, na položce 4111 - neinvestiční dotace na volby do krajských zastupitelstev o 46 400,- Kč, na položce 4216 o dotaci na opravu křížů ve Strabenicích o 157 094,- Kč, o dotaci na dětské hřiště Litenčice o 346 663,- Kč a o další nižší příjmy. Dále se zvýšily příjmy na položce 4222 o investiční dotaci na přestřešení MŠ Litenčice o 630 000,- Kč. Obec taktéž přijala na položku 4116 dotaci pro ZŠ a MŠ Litenčice ve výši 274 660,40 Kč. Výdaje rozpočtu se zvýšily o částky, které souvisely s uvedenými přijatými finančními prostředky a o další
2
nižší výdaje. Příjmy rozpočtu byly zvýšeny o 1 564 920,40 Kč a výdaje o 1 531 317,40 Kč. Financování rozpočtu se zvýšilo o částku 33 603,- Kč. Celkově se příjmu rozpočtu 2012 zvýšily o 1 869 815,40 Kč a výdaje rozpočtu o 1 759 712,40 Kč. Financování rozpočtu bylo zvýšeno o 110 103,- Kč. Rozpočtový výhled
Rozpočtový výhled městyse Litenčice byl sestaven dle ustanovení § 3 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění na roky 2005 - 2016. Tento předložený dokument byl schválen v členění na jednotlivé daňové, nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté dotace. Výdaje byly členěny na běžné a kapitálové výdaje včetně splátek přijatých úvěrů a půjček.
Schválený rozpočet
Zastupitelstvo městyse Litenčice navržený rozpočet pro rok 2012 projednalo a schválilo usnesením č. 015/2011 (bod 2) ze dne 14. 12. 2011. Na straně příjmů byl rozpočet schválen ve výši 5 340 000,- Kč a na straně výdajů v částce 5 040 000,- Kč. Tento rozpočet byl sestaven jako přebytkový, saldo příjmů a výdajů rozpočtu činilo 300 000,- Kč (položka 8114). Schválený rozpočet byl neprodleně rozepsán v podrobném členění na jednotlivé příjmové a výdajové položky rozpočtové skladby v platném znění a finanční částky příjmů a výdajů tohoto rozpočtu byly shodné s údaji sloupce 1 - schválený rozpočet Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC (Fin 2 - 12 M).
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
Schválený rozpočet městyse Litenčice pro rok 2012 obsahoval pro zřízenou příspěvkovou organizaci Základní a Mateřská škola Litenčice závazný ukazatel příspěvek na provoz, rozpočtovaný na položce 5331, ve výši 950 000,- Kč. Po schválení tohoto závazného ukazatele v zastupitelstvu obce byla výše příspěvku na provoz dne 30. 12. 2011 oznámena písemně této příspěvkové organizaci. Rozpočtovým opatřením č. 4, schváleným jednáním OZ dne 12. 12. 2012 byl zvýšen příspěvek na provoz ZŠ a MŠ Litenčice o 55 000,Kč na celkovou částku 1 050 000,- Kč (50 000,- určeno na zřízení dílny v ZŠ a 5 000,- Kč bylo poskytnuto na pořízení hraček do MŠ).
Závěrečný účet
Bankovní výpis
Závěrečný účet městyse Litenčice za rok 2011 byl projednán a schválen zastupitelstvem městyse na jeho zasedání dne 16. 5. 2012 (usnesení č. 20/2012, bod 2) a byl uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením městyse, a to bez výhrad. Byl zpracován v souladu s ustanovením § 17 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění (podle nabídky programu GORDIC Jihlava) a zahrnoval svým obsahem veškeré stránky hospodaření městyse za uvedený rok. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 byla součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v zastupitelstvu městyse. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření městyse za rok 2011 na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 27. 4. 2012 až 16. 5. 2012. Tato skutečnost byla ověřena na evidenci dokumentů vyvěšených na úředních deskách městyse. Městys měla zřízen v hodnoceném období běžný účet u Komerční banky v Kroměříži č. 3320/0100, jehož zůstatek k 30. 6. 2012 činil 714 787,29 Kč (účet 231 0100). Dále městys vedla běžný účet č. 271497400257/0100 "Sdružení obcí pro plynofikaci", jehož zůstatek k 30. 6. 2012 činil 1 928,49 Kč (účet 231 200). Celkový stav účtu 231
3
byl vykázán ve výši 716 715,78 Kč v rozvaze i v HÚK obce k 30. 6. 2012. Dle hlavní knihy účetnictví byl vykázán stav BÚ obce 714 737,29 Kč a účet plynofikace ve výši 1 928,49 Kč. Rozdíl v účtování na obou účtech byl způsoben špatně užitou analytikou výdaje ve výši 50,- Kč, bylo ihned odstraněno. K 31. 12. 2012 obec vedla výše uvedené běžné účty s tímto stavem finančních prostředků: . běžný účet u Komerční banky v Kroměříži č. 3320/0100, jehož zůstatek k 31. 12. 2012 činil 475 808,15 Kč (účet 231 0100), . běžný účet č. 27-1497400257/0100 "Sdružení obcí pro plynofikaci", jehož zůstatek k 31. 12. 2012 činil 1 214,94 Kč (účet 231 200). Celkový stav účtu 231 byl vykázán ve výši 477 023,09 Kč v rozvaze i v HÚK obce k 31. 12. 2012. Městys Litenčice také eviduje úvěrový účet 27-4811051547/0100, jehož zůstatek k 31. 12. 2012 činil 1 015 262,01 Kč (dlužná částka). Tato hodnota je evidována v rozvaze a HÚK městyse k uvedenému datu. Provedenou kontrolou evidence úvěrových prostředků nebyly zjištěny nedostatky. Dohoda o hmotné odpovědnosti
Podle § 178 zákoníku práce č. 65/1965 Sb., v platném znění byla dne 19. 3. 2007 uzavřena Dohoda o hmotné odpovědnosti s účetní obce. Tato dohoda obsahuje náležitosti v souladu s uvedeným právním předpisem. V hodnoceném období nebyly provedeny žádné změny této dohody. K 31. 12. 2012 nenastaly žádné změny uvedeného stavu.
Evidence majetku
Majetek městyse je k 30. 6. 2012 veden počítačově (program EMA firmy GORDIC Jihlava) dle zákona o účetnictví podle jednotlivých skupin (Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, atd.). Majetek byl v obci veden odpovídajícím způsobem, který zajišťuje přehled o stavu přírůstků i úbytků majetku obce (vedeno i ručně). Podrobná kontrola evidence majetku bude provedena současně s kontrolou provedené inventarizace majetku a závazků za hodnocené období při konečném přezkoumání hospodaření obce za rok 2012. Majetek městyse Litenčice k 31. 12. 2012 byl evidován počítačově programem EMA firmy GORDIC Jihlava a byl rozdělen v souladu se směrnicí o vedení účetnictví, která je platná od 1. 1. 2007, resp. s její částí o evidenci dlouhodobého majetku. Kontrole byla předložena hlavní účetní kniha a rozvaha, ve kterých jsou zachyceny stavy a pohyby na jednotlivých majetkových účtech i účtech pohledávek a závazků, ke kterým došlo v průběhu roku 2012. Zároveň součástí Zápisu o inventarizaci majetku a závazků za rok 2012 byl přehled o pořízení dlouhodobého majetku, drobného DHM a pozemků do vlastnictví obce. Rovněž byl doložen vyřazovací protokol jednotlivých druhů majetku za rok 2012.
Evidence pohledávek
Městys řádně evidovala své jednotlivé krátkodobé a dlouhoudobé pohledávky v souladu s platnými právními předpisy. V rozvaze obce k 30. 6. 2012 byly evidovány pohledávky krátkodobého charakteru na účtu 314 krátkodobé poskytnuté zálohy (zálohy na plyn, elektrickou energii a na školení) ve výši 227 410,- Kč a na účtu 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi v částce 204 000,- Kč. Dlouhodobé pohledávky městyse, evidované na účtu 462 Poskytnuté návratné výpomoci dlouhodobé činily 76 500,- K byla pohledávka vůči
4
MAS Hříběcí hory ve Zdounkách z roku 2011. Podrobná kontrola evidence pohledávek bude provedena při konečném přezkoumání hospodaření obce za rok 2012. Při konečném přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 byl zjištěn tento stav pohledávek městyse k 31. 12. 2012: . účet 462 Poskytnuté návratné výpomoci byl nulový, protože dne 1. 11. 2012 byla částka 76 500,- Kč vrácena MAS Hříběcí hory ve Zdounkách na běžný účet městyse, . účet 314 Krátkodobé poskytnuté pohledávky činil 103 210,- Kč (záloha na elektrickou energii ve výši 76 280,- Kč a na plyn v částce 26 930,- Kč). Jiné krátkodobé a dlouhodobé pohledávky obec neevidovala. Evidence poplatků
Obecní poplatky dle jednotlivých druhů byly vedeny počítačově zpracovanou evidencí, a to dle čísel popisných jednotlivých domů a jednotlivých jmen povinných osob.. Místní poplatky byly vybírány do pokladny obce, předpis pohledávek k nim byl prováděn dle stavu k 1. 1. na počátku účetního období. Výběr místních poplatků se řídil obecní vyhláškou č. 4/2010, která byla platná od 15.12. 2010. K 31. 12. 2012 nebyly evidovány nedoplatky těchto místních poplatků za rok 2012. Dne 12. 12. 2012 bylo přijato zastupitelstvem obce usnesení č. 25ú2012, bod 6, podle kterého byla schválena obecně závazná vyhláška č. 2/2012, která s platností od 1. 1. 2013 stanovuje novou výši místních poplatků za provoz systému shromažďování, sběru, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů.
Evidence závazků
K 30. 6. 2012 byly řádně evidovány krátkodobé a dlouhodobé závazky obce. Krátkodobých závazků obec evidovala za 151 350,- Kč (účet 325 Závazky z dělené správy a kaucí 10 000,- Kč - chybně účtováno, bylo opraveno v měsíci září 2012, účet 331 Zaměstnanci 4 675,- Kč, účet 336 Zúčtování s institucemi SZ a ZP 41 634,- Kč, účet 342 Jiné přímé daně 8 035,- Kč, účet 378 Ostatní krátkodobé závazky 87 006,- Kč). Dlouhodobý závazek představoval dlužnou částku dlouhodobého úvěru - účet 451 0300 ve výši 1 137 206,36 Kč. Tento stav vykazoval i BÚ 6/2012 tohoto úvěru. Podrobná kontrola evidence závazků bude provedena při konečném přezkoumání hospodaření obce za rok 2012. Kontrolou rozvahy k 31. 12. 2012 byly zjištěny tyto krátkodobé a dlouhodobé závazky městyse: . účet 321 Dodavatelé ve výši 73 800,- Kč (ověřeno na KDF neuhrazená faktura č. 1186), . účet 331 Zaměstnanci činil 18 275,- Kč (mzdy zaměstnanců za XII/2012), . účet 336 Zúčtování s institucemi SZ a ZP v částce 45 119,- Kč, . účet 342 Daň z příjmů ve výši 10 956,- Kč, . účet 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery v hodnotě 24 110,Kč (vratka nevyčerpané dotace na volby do krajských zastupitelstev), . účet 378 Ostatní krátkodobé závazky ve výši 95 440,- Kč (spoření a mzdy zaměstnanců za XII/2012). . účet 451 Dlouhodobé úvěry ve výši 1 015 262,01 Kč. Jiné krátkodobé a dlouhodobé závazky městys neevidovala.
5
Faktura
Došlé i vydané faktury do 30. 6. 2012 i za II. pololetí 2012 byly opatřeny počítačově vyhotoveným likvidačním dokladem nebo vnitřním účetní dokladem s předpisem účtování, podpisy oprávněných osob (příkazce operace - starosta a člen finanční komise, hlavní účetní), číslem z knihy došlých faktur a s údajem zaúčtování platby. Na likvidačním dokladu je rovněž uveden záznam o provedení předpisu faktury. Kontrolou těchto dokladů městyse č. 163 - 330 za období 4 - 6/2012 nebyly zjištěny nedostatky. Rovněž kontrolou za říjen až prosinec 2012 nebylo zjištěno závad.
Hlavní kniha
Hlavní kniha účetnictví byla vedena počítačově pomocí programu GORDDIC Jihlava. Předložená kniha, sestavená k 30. 6. 2012 a k 31. 12. 2012 obsahovala předepsané náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví. Kontrolou HUK nebyly zjištěny formální ani věcné chyby. Namátkově byla provedena kontrola návaznosti zůstatků účtů k 31. 12. 2011 na počáteční stav účtů v HÚK k 1. 1. 2012. Stavy vybraných účtů odpovídaly zůstatkům v rozvaze za 12/2011 i 12/2012.
Inventurní soupis majetku a závazků
Inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2012 byla provedena na základě usnesení OZ č. 25/2012 ze dne 12. 12. 2012, bod č. 9. Provedení inventarizační prací se řídilo Směrnicí o inventarizaci majetku a závazků ze dne 27. 12. 2011, která je v platnosti od uvedeného data. Kontrole byly předloženy inventurní soupisy majetku, pohledávek a závazků, které obsahují předepsané náležitosti (inventarizační soupisy položek dle umístění, podpisy členů komisí atd.) a rovněž byla předložena dokladová inventura jednotlivých účtů. Dále byl předložen podpisový vzor členů inv. komise. Kontrole byla taktéž předložena Inventarizační zpráva, která v plném rozsahu zhodnotila průběh inventarizace. Byly rovněž předloženy protokoly o vyřazení majetku. Bylo konstatováno, že nebyly zjištěny žádné rozdíly. Celkové zhodnocení inventur za rok 2012 bude provedeno na nejbližším zasedání zastupitelstva městyse.
Kniha došlých faktur
Obec vedla a předložila ke kontrole knihu došlých faktur (závazků). Kniha přijatých faktur byla vedena ručně účetní obce. Předložená kniha byla vedena a obsahovala náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví (datum přijetí faktury, datum splatnosti, částku, provedená úhrada dne, číslo výpisu z banky). Za účetní období roku 2012 do 30. 6. 2012 bylo městysí Litenčice zaevidováno celkem 92 ks faktur a ke dni 31. 12. 2012 městys evidovala 193 přijatých faktur. Kontrolou bylo zjištěno, že veškeré faktury roku do 30. 6. 2012 byly uhrazeny (návaznost na účet 321 Dodavatelé rozvahy městyse), k 31. 12. 2012 z KDF vyplývá, že městys měla jednu neuhrazenou fakturu (ověřeno na účet 321 Dodavatelé rozvahy městyse).
Kniha odeslaných faktur
Rovněž byla ke kontrole předložena ručně vedená kniha odeslaných faktur. Také tato kniha obsahovala předepsané náležitosti a byla vedena v souladu s ustanovením § 13 zákona o účetnictví. K 30. 6. 2012 městys vystavila 7 ks faktur. Za celý rok 2012 bylo vystaveno 9 ks dodavatelských faktur a dle KOF a rozvahy městyse bylo zjištěno, že veškeré vydané faktury byly uhrazeny.
Mzdová agenda
Mzdovou agendu městyse vykonává účetní obce počítačovým programem GRDIC Jihlava, včetně odvodů pojištění a odvodů daně. Zaměstnanci městyse Litenčice jsou hospodářka a 2 pracovníci obce,
6
vykonávající práce pro potřeby obce (provozáři, řidiči motorových vozidel). Platové výměry jsou součástí jejich pracovních smluv, které byly ke kontrole předloženy. Plat obou jmenovaných je stanoven v souladu s nařízením vlády o platových poměrech ve veřejných službách a veřejné správě. Odměňování členů zastupitelstva
Na základě předložených mzdových listů členů zastupitelstva obce za rok 2012 bylo zjištěno, že výše odměn byla projednána a schválena ustavujícím zasedáním zastupitelstva obce dne 8. 11. 2010. Kontrolou odměňování členů zastupitelstva nebyly zjištěny nedostatky a veškeré vyplacené odměny byly v souladu s nařízením vlády č. 375/2010 Sb. o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, v platném znění.
Pokladní doklad
Příjmy a výdaje finančních prostředků v hotovosti byly doloženy příjmovými a výdajovými pokladními doklady, ke kterým byly přiloženy paragony, stvrzenky apod. Předložené pokladní doklady obsahovaly náležitosti dle ustanovení § 11 zákona o účetnictví včetně schvalovacích podpisů příslušných odpovědných pracovníků a příjemců či vkladatelů hotovosti. Kontrolou věcné a formální správnosti pokladních dokladů za 4 6/2012 nebyly zjištěny nedostatky. I ve II. pololetí 2012 byly prováděny pokladní operace v souladu s příslušnými ustanoveními zákona o účetnictví v platném znění. Namátkovou kontrolou pokladních dokladů za hodnocené období nebyly zjištěny nedostatky.
Pokladní kniha (deník)
Pokladní deník byl veden v kontrolovaném období ručně. Jednotlivé příjmy a výdaje byly zaznamenány a číslovány souvislou číselnou řadou od počátku roku. K 30. 6. 2012 bylo zaevidováno 184 záznamů v pokladním deníku. Hotovostní příjmy a výdaje obce byly řádně ověřeny a schváleny podpisem odpovědných pracovníků městyse Litenčice - starosta, hospodářka obce. Pokladní doklady byly zkontrolovány a ověřeny podpisem člena finanční komise městyse. K 31. 12. 2012 obec zaevidovala 392 příjmů a výdajů pokladny obce. Při likvidaci pokladních dokladů za rok 2012 bylo postupováno jak je výše uvedeno, což bylo v souladu s příslušnými právními předpisy. Zůstatek účtu 261 k 30. 6. 2012 činil 10 000,- Kč - kontrolováno na účetní výkazy (rozvaha a HUK) - bez rozdílů. Zůstatek účtu 261 Pokladna k 31. 12. 2012 byl nulový (ověřeno v HÚK a rozvaze městyse).
Příloha rozvahy
Součástí účetní závěrky k 30. 6. 2011 městyse Litenčice byla i předepsaná Příloha, která zachycovala majetek obce a další doplňující informace k ostatní účetním výkazům. Součástí Přílohy byl také podrobný rozpis staveb, jejich korekce a pozemků. Součástí účetní závěrky k 31.12.2012 byla i předepsaná Příloha, která zachycovala zejména majetek obce, kdy součástí Přílohy byl také podrobný rozpis staveb a pozemků v části G a H tohoto výkazu. Uvedené částky odpovídají částkám staveb a pozemků uvedených v rozvaze obce k 31. 12. 2012.
Rozvaha
K 30. 6. 2012 sestavila obec Rozvahu jako součást řádné účetní závěrky k tomuto datu. Kontrolou předložené Rozvahy ze dne 31. 7.
7
2012 bylo zjištěno, že obsahovala všechny předepsané náležitosti a byla sestavena dle nabídky účetního programu GORDIC Jihlava. Aktiva netto činila celkem ve výši 34 910 161,28 Kč se rovnala pasivům celkem. K 31.12. 2012 sestavila obec Rozvahu jako součást řádné účetní závěrky k tomuto datu. Kontrolou předložené Rozvahy ze dne 7. 2. 2013 bylo zjištěno, že obsahovala všechny předepsané náležitosti a byla sestavena dle nabídky účetního programu firmy GORDIC Jihlava. Za hodnocený rok aktiva netto celkem ve výši 35 729 834,599 Kč se rovnala pasivům netto celkem. Počáteční stavy jednotlivých rozvahových účtů k 1. 1. 2012 byly shodné s údaji rozvahy obce k 31. 12. 2011. Kontrolou některých rozvahových účtů bylo zjištěno: . soupisy majetkových účtů jsou vedeny dle stavu na evidenčních účtech, byl předložen přehled pohybů majetku dle druhů, který byl nedílnou součástí provedené inventarizace majetku a závazků, . účet 042 Nedokončený dlouhodobý majetek činil 73 800,- Kč (rekonstrukce VO v části Strabenice), . odpisy dlouhodobého majetku obce činily celkovou částku 12 211 611,93 Kč. Hodnota odpisů staveb ve výši 10 642 687,- Kč byla shodná s částkou uvedenou v příloze Rozvahy v části G a rovněž celková hodnota pozemků v části H přílohy (částka ve výši 5 939 966,10 Kč) se rovnala částce v rozvaze obce. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku činily 64 542,- Kč, odpisy drobného DHM 1 308 913,63 Kč a odpisy samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí 195 469,- Kč. Odpisy v roce 2012 byly prováděny dle předloženého odpisového plánu a na základě Směrnice o odepisování dlouhodobého majetku ze dne 28. 12. 2011. Účetní deník
Účetní deník byl veden podle § 13 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Byl vyhotovován měsíčně a zakládán spolu s dalšími účetními dokumenty v písemnostech městyse. Kontrolou účetního deníku nebylo zjištěno závad.
Účtový rozvrh
Kontrole byl předložen aktuální účtový rozvrh platný pro rok 2012, v členění syntetický účet, analytický účet a název účtu. Součástí tohoto rozvrhu bylo také členění na OdPa, položku a účelový znak. Kontrolou nebyly shledány nedostatky.
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Příjmy obce po konsolidaci k 30. 6. 2012 činily celkem 2 596 770,53 Kč, což je 46,43 % upraveného rozpočtu. Výdaje obce k tomuto datu činily 2 038 597.06 Kč, což představuje 40,45 % upraveného rozpočtu. Konsolidace příjmů a výdajů k uvedenému datu činila 6 000,- Kč, saldo příjmů a výdajů po konsolidaci činilo 558 173,47 Kč. Nedaňové příjmy obce dosáhly v hodnoceném období výši 128 114,93 Kč (příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 52 680,- atd.). U kapitálových příjmů se jednalo o prodej hasičského vozu AVIA v částce 19 000,- Kč. Na běžné výdaje (neinvestiční) obce bylo v hodnoceném období vynaloženo 1 758 477,06 Kč. Byly užity na zabezpečení běžného
8
chodu obce. V oblasti investičních výdajů za uvedené období obec vynaložila celkem 286 120,- Kč. Byly do vlastnictví obce zakoupeny pozemky v hodnotě 36 120,- Kč, byl zakoupen hasičský vůz OPEL Vivaro v hodnotě 225 000,- Kč a bylo zaúčtováno pořízení traktorového přívěsu v částce 25 000,- Kč. Bylo zjištěno, že nákup byl nesprávně zaúčtován na položku 6122 (mělo být na položce 5137). Tato chyba byla odstraněna přeúčtováním dne 31. 7. 2012. Provedenou kontrolou uvedených údajů v účetním výkaze Fin 2-12 M (Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC, DSO a regionálních rad ze dne 12. 2. 2013, který byl sestaven k 31. 12. 2012 bylo zjištěno, že skutečné celkové příjmy po konsolidaci obce dosáhly výše 7 184 548,10 Kč, což bylo 99,53 % rozpočtu upraveného. Konsolidace příjmů činila 9 000,- Kč. Daňové příjmy činily 4 412 056,79 Kč (99,83 % UR) a byly složeny z daní a poplatků dle položkového členění (položky 1111 až 2420) v uvedené výši. Celková výše nedaňových příjmů činila 465 945,91 Kč (97,17 % UR) a byly tvořeny příjmy z pronájmu pozemků v částce 33 922,- Kč, příjmy z poskytování služeb a výrobků ve výši 104 837,- Kč, příjmy z bytového hospodářství v částce 122 006,- Kč a ostatními nižšími příjmy. Kapitálové příjmy tvořil příjem za prodej speciálního požární vozidla dle smlouvy obci Křekov v hodnotě 19 000,- Kč a na základě kupní smlouvy ze dne 31. 1. 2012 se uskutečnil prodej pozemku občanovi obce v hodnotě 3 000,- Kč. Dále byl prodán pozemek ve vlastnictví obce občance obce dle kupní smlouvy ze dne 22. 8. 2012 za 350,Kč. Třída 4 rozpočtu činila celkem 2 284 195,40 Kč (99,46 % UR) a byla složena za rok 2012 následovně: . neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu (položka 4112) ve výši 407 500,- Kč, . ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR (položka 4116) ve výši 516 632,40 Kč, . neinvestiční přijaté transfery od obcí (položka 4121) ve výši 198 000,- Kč, . převody z rozpočtových účtů (položka 4134) ve výši 9 000,- Kč, . ostatní investiční přijaté transfery ze SR (položka 4216) ve výši 346 663,- Kč, . investiční přijaté transfery od krajů (položka 4222) ve výši 760 000,Kč, . neinvestiční přijaté transfery ze SR (položka 4111) ve výši 46 400,Kč. Celkové výdaje obce po konsolidaci dosáhly výše 6 744 122,97 Kč (99,05 % UR). Konsolidace výdajů činila 9 000,- Kč. Běžné výdaje byly čerpány částkou 4 726 502,97 Kč (98,67 % UR) a kapitálové výdaje v hodnotě 2 017 620,- Kč (99,96 % UR). Nejvyšší finanční částka neinvestičních (běžných) výdajů byla vynaložena na zrestaurování soch v části Strabenice za 224 420,- Kč a dále byly použity tyto výdaje na běžnou činnost obce. Investiční výdaje jsou složeny z vynaložených finančních prostředků za vybudování nové střechy a zateplení budovy Mateřské školy v
9
Litenčicích v hodnotě 1 261 266,- Kč, na výstavbu dětského hřiště v částce 495 234,- Kč.Dále byl zakoupen jeden pozemek do vlastnictví obce za 36 120,- Kč a bylo zakoupeno hasičské auto v ceně 225 000,- Kč. K 31. 12. 2012 skončilo hospodaření městyse Litenčice kladným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši 440 425,13 Kč. Výkaz zisku a ztráty
Výkaz zisku a ztráty městyse Litenčice byl zpracován podle platných právních předpisů mimo zaúčtování příjmů a výdajů v hospodářské činnosti. Vyplývá z něho, že náklady obce za období do 30. 6. 2012 dosáhly výše 1 835 627,06 Kč a výnosy činily 2 790 770.53 Výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl výši 955 143,47 Kč a tato částka nebyla shodná s hodnotou účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období rozvahy obce. Důvodem tohoto rozdílu je zaúčtování v hospodaření obce v hospodářské činnosti odpisů účtu 551 Odpisy DM ve výši 213 517,- Kč a účtu 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů v částce 32 541,78 Kč. Tato skutečnost byla způsobena nepoužitím analytiky k uvedeným účtům, byla provedena oprava v září 2012 a za třetí čtvrtletí 2012 byly předloženy účetní výkazy k 30. 9. 2012 správně. Jako součást účetní závěrky k 31 .12. 2012 byl ke kontrole předložen výkaz zisku a ztráty obce, ze dne 7. 2. 2013. Kontrolou údajů uvedených v tomto výkaze bylo zjištěno, že výnosy obce celkem dosáhly 5 768 620,17 Kč a náklady celkem částku 5 233 383,57 Kč. Výsledek hospodaření obce po zdanění dosáhl kladnou částku ve výši 535 236,60 Kč a byl shodný s údajem v rozvaze obce na syntetickém účtu 493.
Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
K 30. 6. 2012 byla zpracována rozvaha zřízené příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Litenčice. Základní vazba, tj. souhlas aktiv a pasiv, činil 2 927 220,69 Kč a byl shodný k uvedenému datu. Výsledek hospodaření k 30. 6. 2012 činil 770 403,59 Kč a byl tvořen ziskem z hlavní činnosti organizace ve výši 40 153,90 Kč a z hospodářské činnosti ve výši 600,- Kč. Výsledek hospodaření za rok 2011 ve výši 3 082,15 Kč byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 20/2012, bod 12 ze dne 16. 5. 2012 a byl převeden do rezervního fondu organizace v uvedené částce. Předložená rozvaha k 31. 12. 2012 byla zpracována podle platných právních předpisů účetním programem GORDIC Jihlava. Základní vazba, tj. souhlas aktiv a pasiv netto činil 1 761 284,01 Kč a byl shodný k uvedenému datu. Odpisy k uvedenému datu činily 2 021 706,96 Kč. Byly vykázány fondy organizace: . Fond kulturních a sociálních potřeb (účet 412) ve výši 65 763,50 Kč, . Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření (účet 413) ve výši 24 336,65 Kč, VH za rok 2011 byl na tomto účtu zaúčtován ve výši 3 082,15 Kč, . Rezervní fond z ostatních titulů (účet 414) ve výši 320 678,72 Kč, . Fond reprodukce majetku, investiční fond (účet 416) ve výši 57 004,Kč. Uvedené hodnoty jednotlivých fondů byly shodné s částí "Doplňující
10
informace k fondům účetní jednotky" Přílohy PO. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
Rovněž byl k 30. 6. 2012 zpracován výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace v souladu s platnými právními předpisy. Výsledek hospodaření k 30. 6. 2012 byl ve výši 40 753,90 Kč uveden na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období rozvahy organizace. Náklady celkem v hodnoceném období činily 4 281 446,97 Kč a výnosy byly tvořeny částkou 4 321 600,87 Kč v hlavní činnosti a 600,- Kč v činnosti Základní vazba, tj. souhlas aktiv a pasiv, činil 2 927 220,69 Kč a byl shodný k uvedenému datu. Hospodaření ZŠ a MŠ Litenčice skončilo k 31. 12. 2012 ziskem ve výši 3 725,54 Kč. Tento zisk byl tvořen ziskem z hlavní činnosti ve výši 1 825,54 Kč a ziskem z hospodářské činnosti ve výši 1 900- Kč. Výsledek hospodaření byl uveden v rozvaze organizace na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období rozvahy organizace. Náklady celkem v hodnoceném období činily 9 234 108,76 Kč a výnosy byly tvořeny částkou 9 237 834,30 Kč.
Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán
Městys Litenčice je zřizovatelem příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Litenčice. V hodnoceném období ve zřizovací listině organizace nedošlo oproti minulým rokům ke změnám.
Darovací smlouvy
V roce 2012 obec uzavřela níže uvedené darovací smlouvy: . dne 19. 11. 2012 na základě darovací smlouvy poskytla finanční dar TJ Sokol Litenčice na pořízení sportovního oblečení ve výši 10 000,Kč. Smlouva byla schválena ZM dne 3. 10. 2012 (zápis č. 24/2012). . dne 17. 12. 2012 na základě darovací smlouvy poskytla finanční dar ZŠ a MŠ Litenčice na nákup vánočních dárků pro děti ve výši 5 000,Kč. Smlouva byla schválena ZM dne 12. 12. 2012 (zápis č. 25/2012).
Dohody o provedení práce
V průběhu roku 2012 městys Litenčice uzavřela dle předložené evidence dohody o provedení práce k vykonávání různých činností pro potřeby obce (roznos volebních lístků v obci, půjčování knih a úklid knihovny ve Strabenicích a v Litenčicích, psaní kroniky obce, úklid prostor OÚ, ordinací lékařů, veřejného prostranství atd.). Uzavřené dohody jsou vyhotoveny písemně a obsahují požadované náležitosti.
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Městys v I. pololetí 2012 obdržela dotaci za státního rozpočtu ve výši 44 000,- Kč. Jednalo se o dotaci ÚP Kroměříž na základě smlouvy o vytvoření pracovní příležitosti ze dne 31. 10. 2011. Městys Litenčice měla uzavřenu dohodu o vytvoření pracovních míst v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze SR a ESF. Jednalo se o dohodu č. ZKM-VN-67/2012 ze dne 15. 6. 2012 uzavřenou na období od 21. 6. 2012 - 31. 12. 2012, kdy bylo vytvořeno 1 pracovní místo. Za rok 2012 obdržela obec na výše uvedenou pracovní příležitost 40 878,- Kč. Příjem a výdaje finančních prostředků od úřadu práce byl řádně označen účelovým znakem 13234. Na základě Smlouvy o poskytnutí podpory ze dne 29. 5. 2012 obdržela městys dotaci ze Zlínského kraje ve výši 630 000,- Kč na realizaci projektu "Přestřešení Mateřské školy Litenčice". Akce byla provedena firmou HB Delta Vsetín za celkovou hodnotu 1 261 266,Kč (faktury KDF č. 1102 a 1125 ze dne 31. 7. a 31. 8. 2012). Doklady prokazující využití podpory byly označeny nápisem "podpora ZK".
11
Smlouvou o poskytnutí účelové investiční dotace z rozpočtu ZK ze dne 14. 5. 2012 byla poskytnuta částka 130 000,- Kč na nákup zásahového dopravního automobilu pro jednotku SDH Litenčice. Bylo zakoupeno vozidlo Opel Vivaro (faktura KDF č. 1082 ze dne 18. 5. 2012) v hodnotě 225 000,- Kč. Faktura byla označena viditelně "Dotace ZK". Městysi byla poskytnuta MMR ČR dotace na akci Dětské hřiště Litenčice ve výši 346 663,- Kč podle Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze dne 20. 8. 2012. Realizace této akce byla provedena v srpnu 2012 (doloženo fakturami - celková hodnota dětského hřiště byla 495 234,Kč). Dotace je v účetnictví obce označena ÚZ 17928. Na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze dne 20. 8. 2012 obdržela městys 157 094,- Kč na obnovu 2 pískovcových křížů ve Strabenicích. Dotace byla užita na stanovený účel (faktura z 11. 9. 2012 byla doložena). Celkově bylo na tuto akci čerpáno 224 420,- Kč a dotace je v účetnictví obce označena ÚZ 17027. Městys Litenčice obdržela neinvestiční účelový transfer od MŠMT ČR pro ZŠ a MŠ Litenčice na projekt Moderní škola ve výši 274 660,40 Kč. Prostředky byly obci zaslány dne 20. 7. 2012 a PO byla tato částka odeslána dne 26. 7. 2012. V účetnictví obce příjem a výdej finančních prostředků označen ÚZ 33123. K zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do zastupitelstev krajů byla obci poskytnuta neinvestiční účelová dotace ze SR ve výši 46 400,- Kč. Příjem a výdaje finančních prostředků byly řádně označeny účelovým znakem 98193. Bylo vyčerpáno 22 290,Kč a částka 24 110,- Kč byla dne 8. 2. 2013 vrácena na účet Krajského úřadu Zlín. Výdaje byly čerpány následovně: položka 5021 ostatní osobní výdaje 15 414,- Kč (10 členů komise a roznos volebních lístků) položka 5139 nákup materiálu j n. 1 161,- Kč (čistící a kancelářské potřeby) položka 5162 služby telekomnikací 3 358,- Kč (zřízení tel. linky ve volební místnosti Strabenice) položka 5169 ostatní služby 650,- Kč položka 5173 cestovné 427,- Kč položka 5175 pohoštění 1 280,- Kč Jednotlivé výdaje byly doloženy řádnými účetními doklady a jejich kontrolou nebylo zjištěno závad. Smlouvy nájemní
Za období I. pololetí 2012 byla uzavřena nájemní smlouva o nájmu bytu mezi městysí Litenčice a p. J. Krpcem ze dne 1. 1. 2012. Smlouva byla uzavřena písemně a obsahuje potřebné náležitosti ve znění platných právních předpisů. Dále byla sepsána nájemní smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 1. 1. 2012 s paní Adamovou, kdy byly zájemci byly pronajaty k užívání nebytové prostory za účelem provozování kadeřnictví. Smlouva byla uzavřena písemně a obsahuje potřebné náležitosti ve znění platných právních předpisů. Dále byla uzavřena nájemní smlouva bytu mezi obcí a Mgr. Šenkeříkovou ze dne 1. 7. 2012. Smlouva byla uzavřena písemně a obsahuje potřebné náležitosti ve znění platných právních předpisů.
12
Smlouvy o dílo
Na jednotlivé realizované akce městysí Litenčice byly v I. pololetí 2012 písemně uzavírány smlouvy o dílo (např. Obnova 2 pískovcových křížů ve Strabenicích, zpracování územního plánu Litenčice, přestřešení MŠ Litenčice a výstavba dětského hřiště), které byly uloženy v evidenci těchto smluv na obecním úřadě. Namátkově byly kontrolovány uzavřené dohody a nebylo zjištěno závad. Ve II. pololetí 2012 byla uzavřena smlouva o dílo na rekonstrukci veřejného osvětlení v části Strabenice v rozsahu rekonstrukce sítě NN prováděné souběžně pro společnost E.ON v částce 73 800,- Kč.
Smlouvy o převodu majetku Městys Litenčice v kontrolovaném období nakoupila pozemek do (koupě, prodej, směna, převod) majetku obce od vlastníka pozemku v obci v hodnotě,- Kč. K 36 120,Kč. Koupě pozemku byla schválena v zastupitelstvu městyse dne 16. 5. 2012 usnesením č. 020/2012 v bodě 8. Právní účinky vkladu vznikly ke dni 19. 6. 2012, a vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 22. 6. 2012. Dále dle kupní smlouvy ze dne 19. 3. 2012 městys zakoupila do svého vlastnictví dvoukolový přívěs za traktor za 25 000,- Kč od p. Chrástka, Šardice.Tento nákup traktoru byl schválen zastupitelstvem městyse dne 7. 3. 2012 usnesením č. 017/2012 v bodě 7. Rovněž zakoupila osobní auto Opel Vivaro (zásahové požární vozidlo) v hodnot 225 000,- K dle kupní smlouvy ze dne 18. 5. 2012. Tento nákup byl schválen OZ dne 21.5. 2012 usnesením č. 020/2012 v bodě 7. Městys ze svého majetku prodala speciální požární vozidlo dle smlouvy obci Křekov v hodnotě 19 000,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce obce ve dnech 18. 3. - 3. 4. 2012 a schválen v zastupitelstvu městyse dne 16. 5. 2012 usnesením č. 006/2012 v bodě 10. Na základě kupní smlouvy ze dne 31. 1. 2012 se uskutečnil prodej pozemku občanovi obce v hodnotě 3 000,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce obce ve dnech 8. 8. - 23. 8. 2011 a schválen v zastupitelstvu městyse dne 14. 12. 2011 usnesením č. 015/2011 v bodě 3. Právní účinky vkladu vznikly ke dni 10. 2. 2012. Dne 22. 8. 2012 byla uzavřena kupní smlouva na prodej pozemku (ostatní plocha) v majetku obce občance obce za 350,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce obce ve dnech 26. 6. - 20. 7. 2012 a schválen v zastupitelstvu městyse dne 1. 8. 2012 usnesením č. 022/2012 v bodě 3. Právní účinky vkladu vznikly ke dni 22. 8. 2012. Kupní smlouvy uvedeného majetku byly předloženy a obsahovaly předepsané náležitosti. Smlouvy o věcných břemenech Za hodnocené období nebyla podle sdělení starosty městyse uzavřena žádná smlouva o věcných břemenech.¨ Zveřejněné záměry o nakládání Městys Litenčice v období do 31. 12. 2012 dávala na vědomí záměry s majetkem o nakládání s majetkem obce i státu formou vyvěšení na úřední desce obce i na úřední desce elektronické. Namátkově byly ověřeny některé zveřejněné záměry o nakládání s majetkem obce, nebyly zjištěny nedostatky.
13
Dokumentace k veřejným zakázkám
Kontrole byla předložila zadávací dokumentace veřejné zakázky malého rozsahu "Územní plán Litenčice". Do výběrového řízení bylo přihlášeno 6 firem, ze kterých ustanovená hodnotící komise vybrala firmu AKTÉ projekt s. r. o. Kroměříž. Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo výsledek tohoto výběrového řízení na svém zasedání č. 019/2012 dne 18. 4. 2011 usnesením bod 6. Dále kontrole byla předložila zadávací dokumentace veřejné zakázky malého rozsahu "Obnova 2 pískovcových křížů Strabenice". Do výběrového řízení byli přihlášeni 3 uchazeči, ze kterých ustanovená hodnotící komise vybrala p. Doupala, Šternberk. Zastupitelstvo obce schválilo výsledek tohoto výběrového řízení na svém zasedání č. 021/2012 dne 20. 6. 2011 usnesením bod 6. Byla předložena zadávací dokumentace veřejné zakázky malého rozsahu "Dětské hřiště Litenčice". Do výběrového řízení bylo přihlášeno 6 firem, ze kterých ustanovená hodnotící komise vybrala firmu REGIA NOVA, s. r. o. Střílky. Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo výsledek tohoto výběrového řízení na svém zasedání č. 021/2012 dne 20. 6. 2012 usnesením bod 5. Dokumentace této veřejné zakázky byla zpracována v souladu se zákonem 137/2006 Sb. o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů a je uložena na obecním úřadě. Smlouva o dílo mezi městysí a firmou je nedílnou součástí dokumentace této veřejné zakázky. Ve II. pololetí 2012 neproběhlo dle vyjádření starosty městyse žádné výběrové řízení.
Vnitřní předpis a směrnice
Kontrole byla předložena Směrnice o účetnictví, platná od 1. 1. 2007. Tato směrnice obsahuje předepsané náležitosti vedení účetnictví obce. Její součástí je např. rozdělení majetku obce, sloužící k jeho evidenci, podpisové vzory odpovědných pracovníků obce, archivace, cestovní náhrady atd. Dále byla předložena Směrnice k inventarizaci pohledávek a závazků a Směrnice pro odpisování dlouhodobého majetku obce, které jsou v platnosti od 1. 1. 2012. Uvedené směrnice obsahují potřebné náležitosti.
Výsledky externích kontrol
V roce 2012 do 30. 6. byla provedena tato uvedené externí kontroly obce: Dne 11.4. 2012 provedla Okresní správa sociálního zabezpečení v Kroměříži kontrolu plnění povinností v nemocenském pojištění a důchodovém pojištění. Kontrolou za období od 04/2010 do 07/2012 nebyly zjištěny nedostatky. Ve II. pololetí 2012 byla provedena dne 10. 9. 2012 proběhla kontrola plateb pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodržování ost. povinností plátce pojistného, provedená VZP ve Zlíně, pracoviště Kroměříž za období 03/2010 - 09/2012. Při kontrole nebyly zjištěny žádné závady.
Výsledky kontrol zřízených organizací
Ve dnech 19. - 20. 12. 2012 byla provedena kontrola čerpání finančních prostředků poskytovaných z rozpočtu Městyse Litenčice. Kontrolu provedl starosta městyse a celková zpráva o výsledku kontroly byla předložena. Kontrolou bylo zjištěno, že s finančními prostředky poskytnutými zřizovatelem je nakládáno efektivně.
14
Dále byly předloženy zápisy z jednání finančního a kontrolního výboru městyse, kde kontrolní výbor provedl kontrolu usnesení a úkolů vzešlých z jednání zastupitelstva městyse a finanční výbor kontrolu hospodaření s majetkem a finančními prostředky městyse za rok 2012. Provedenými kontrolami nebyly zjištěny žádné nedostatky. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
B.
Jednání obecního zastupitelstva městyse Litenčice bylo přehledně dokumentováno zápisy z jednání a součástí této dokumentace jsou vyhotovená usnesení zastupitelstva. Do 30. 6. 2012 proběhlo 6 zasedání zastupitelstva městyse (zápisy a usnesení č. 016/2012 - č. 021/2012). Ve II. pololetí roku 2012 proběhly 4 zasedání zastupitelstva městyse (zápisy a usnesení č. 022/2012 - č. 025/2012). Kontrolou jednotlivých usnesení a zápisů bylo zjištěno, že obsahovaly náležitosti spadající do kompetence zastupitelstva obce ve smyslu ustanovení §§ 84 - 97 zákona o obcích č. 128/2000 Sb., v platném znění.
Zjištění z konečného přezkoumání
B. I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
15
B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.
C.
Závěr
C. I. Odstraňování chyb a nedostatků 1. Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, § 19 odst. 6 Informace v účetní závěrce nebyly spolehlivé, srovnatelné nebo srozumitelné. Nebylo použito analytické členění u účtu 551 a 672, přičemž obec nevykonává hospodářskou činnost. Byla provedena oprava těchto chyb a za III. čtvrtletí 2012 byly účetní výkazy předloženy do celostátního sumáře správně. NAPRAVENO Bylo odstraněno přeúčtováním z chybných účtů na správné. 2. Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny.
C II. Při přezkoumání hospodaření městyse Litenčice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]., kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly napraveny.
C. III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
C. IV. Při přezkoumání hospodaření městyse Litenčice za rok 2012 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
6,70 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
3,49 %
Litenčice dne 20.2.2013
Ing. Jaroslav Císař kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis
16
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.
Josef Smažinka starosta městyse Litenčice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Josef Smažinka, starosta městyse Litenčice, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a požádal o předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu.
Návrh zprávy převzal a s obsahem byl seznámen dne 20. 2. 2013
Josef Smažinka
………………………………………………..
starosta
podpis
1 x obdrží: Městys Litenčice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní
17
