Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
Gemeente Geldermalsen Afd./nr.
3 O MRT 2015 15.005591
ui mini mm in ui
Jaarrekening Mozaïek Welzijnsdiensten 2014
2014
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
INHOUDSOPGAVE
Pagina
Inhoudsopgave Algemene gegevens Bestuursverslag Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen voor de financiële verslaglegging Toelichting op de balans Toelichting op staat van baten en lasten Overige gegevens Controleverklaring
1 2 3 5 6 7 8 9 13 16 17
1
2014
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
ALGEMENE GEGEVENS Samenstelling Raad van Toezicht De Raad van Toezicht van Stichting Mozaïek welzijnsdiensten bestond op 31-12-2014 uit: - Mw J. Talman
voorzitter
-
lid lid lid lid
Dhr M. Heijlaerts Dhr T. Scheltema Dhr H. Strankinga Mw D. van Horssen
Directie Directeur/bestuurder van Mozaïek is dhr J.P. Andrée Kamer van Koophandel De Stichting Mozaïek welzijnsdiensten staat bij de Kamer van Koophandel Midden-Nederland ingeschreven in het stichtingenregister onder no.: 41060442. Accountant De jaarstukken 2014 zijn gecontroleerd door Hordijk, Kok, Laan Ä Wabeke, registeraccountants B.V., Bradaal 50, 4107 LN Culemborg. Algemene toelichting Doelstelling De doelstelling van Stichting Mozaïek welzijnsdiensten, vestigingsplaats Tiel, is het met en voor de plaatselijke bevolking bevorderen van het maatschappelijk en cultureel welzijn van de samenleving. Financiering Ter realisering van deze doelstelling zijn bij de gemeentes Buren, Geldermalsen, Neder-Betuwe en Tiel subsidie-aanvragen c.q. offertes ingediend o.b.v. een (product-)begroting. Daarnaast worden projecten door woningcorporaties, instellingen in de zorg en fondsen gefinancierd. De subsidie is in de jaarrekening verwerkt op basis van het stelsel van baten en lasten. Mozaïek welzijnsdiensten heeft een Anbi status. Begroting
BATEN
2015
Subsidies TOTAAL BATEN
LASTEN
1.500.594 1.500.594
2015 C
Personeel Huisvesting Organisatie Overige lasten TOTAAL LASTEN
1.170.522 128.551 124.107 68.114 1.491.294
REGULIER RESULTAAT
9.300
Investeringen In 2014 zijn geen materiele investeringen gedaan.
2
2014
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
BESTUURSVERSLAG 2014 was voor Mozaïek in veel opzichten een spannend jaar vol veranderingen en onzekerheden. Onze opdrachtgevers maakten zich op voor de decentralisaties en transities per 1 januari 2015 en gingen over tot het (her)inrichten van gebiedsteams. De gemeente Tiel -onze grootste opdrachtgever- kwam eindelijk tot invulling/uitwerking van een uit 2012 daterend bezuinigingsbesluit ten aanzien van Mozaïek. Landelijk werd besloten tot een nieuwe arbeidswet en, op de valreep van 2014, kwam er een nieuwe CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Al deze externe ontwikkelingen leidden tot interne aanpassingen, wat met de onvermijdelijke horten en stoten gepaard ging. De subsidiebeschikking 2014 van de gemeente Tiel bracht veel vragen met zich mee, met name over de invulling van de bezuiniging. Nadat Mozaïek bezwaar aantekende tegen de oorspronkelijke beschikking traden partijen met elkaar in overleg en volgde in juni een herziene beschikking, waarin de gemeente Tiel een garantie gaf voor (incidentele) compensatie opdrachten ter hoogte van f90.000,- in de jaren 2014 en 2015. In december 2014 heeft de gemeente Tiel besloten over de uiteindelijke invulling. Daarmee kwam ook duidelijkheid over de mate waarin dit zijn weerslag kreeg in boekjaar 2014, dan wel 2015. In juli 2014 besloot de gemeenteraad van Tiel dat de invulling van het bezuinigingsbesluit ten koste zou gaan van onze opdracht de wijkcentra professioneel te beheren en exploiteren. Dit besluit gaf Mozaïek finale duidelijkheid, waarna benodigde maatregelen konden worden uitgevoerd en voor betrokken medewerkers ontslag bij UWV kon worden aangevraagd en contracten konden worden opgezegd. De gemeente Tiel heeft de overdracht naar bewonerszeľfbeheer van de wijkcentra na het zomerreces zelf aangestuurd en begeleid. Mozaïek heeft de inventaris 'om niet' overgedragen aan de nieuwe beheerders en voorraden zo veel als mogelijk opgebruikt. Mozaïek heeft de gemeente Tiel verzocht haar te compenseren voor de frictiekosten die voortvloeien uit het beëindigen van deze langlopende subsidieopdracht. De gemeente heeft besloten om deze aanvraag niet te honoreren, onder verwijzing naar de verstrekte compensatie opdrachten. Tot eind december 2015 zit M ozaïek daarom vast aan een huurcontract voor (voormalig wijkcentrum) Hertogpoort, waarvoor geen dekking via subsidie bestaat. Hertogpoort zal in 2015 nog worden gebruikt voor jongereninlopen. Alle Nederlandse gemeentes moesten in 2014 besluiten over de inrichting van de laagdrempelige (jeugd)zorg en de overige decentralisaties. Voor organisaties als Mozaïek betekende dit: flexibel opstellen en meebewegen. In Tiel werd om deze reden pro forma 'onze' subsidie voor de gebiedsteams jeugd beschikt tot 1 juli, maar uiteindelijk verlengd tot eind 2016. In NederBetuwe werd het jongerenwerk in eerste instantie buiten de gebiedsteams, maar na een tussentijdse ingreep juist weer bínnen de gebiedsteams geplaatst. De gemeente Buren besloot per 1 september over te gaan tot 2 gebiedsteams, waarvan het jongerenwerk van Mozaïek integraal deel uit maakt. Geldermalsen, tenslotte, besloot de opdracht aan Mozaïek (jongerenwerk, sociaal cultureel werk en opbouwwerk) buiten de gebiedsteams te plaatsen. De kanteling van langdurige zorg naar preventie, 'afschaling' en collectieve benadering leidt tot (mogelijk) nieuwe opdrachten aan welzijn, zoals bijvoorbeeld het coachen en begeleiden van kwetsbare of risico jongeren door jongerenwerkers. Veel aandacht is in 2014 besteed aan het bekwamen van medewerkers in het 'acquisitiespeľ en het ontwikkelen van nieuwe diensten en projecten. Dit leidde in 2014 tot enkele nieuwe opdrachten en inkomsten. Vanwege krimpende omzet en een kleinere huisvestingsbehoefte is Mozaïek gaan rondkijken naar een andere locatie van het hoofdkantoor. Uiteindelijk heeft M ozaïek een deal kunnen sluiten met M EE Gelderse Poort die per 2015 haar regiokantoor Rivierenland wilde afstoten. M ozaïek heeft het huurcontract en inventaris van M EE overgenomen en verhuist in het eerste kwartaal 2015 van de Ambtmanstraat 10 in Tiel naar de Hertog Karellaan 140142 in Tiel. De verhuizing brengt eenmalige (inrichtings)kosten met zich mee, maar leidt tot een structurele verlaging van de huur en huisvestingskosten. Deze eenmalige kosten zullen in 2015 worden gefinancierd uit de op de balans staande "reserve inventaris/apparatuur". De CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening liep officieel af eind 2013. De verwachting van M ozaïek was dat er (met terugwerkende kracht) per 2014 een nieuwe CAO zou zijn. Mede door de nieuwe Wet Werk en Zekerheid, die in 2014 werd aangenomen en die gefaseerd in werking treedt, liep een akkoord over de nieuwe CAO vertraging op. Eind 2014 werd voor de sector Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening een nieuwe CAO afgesloten met een looptijd tot 2016, zij het dat de vakbond FNV AbvaKabo niet heeft ingestemd. De CAO kent een bescheiden salarisverhoging per december 2014, en niet met terugwerkende kracht per januari 2014 zoals was begroot. Dit betekent een meevaller voor de resultaatrekening 2014 ten opzichte van de begroting.
3
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
De Wet Werk en Zekerheid en de nieuwe CAO brengen de nodige wijzigingen met zich mee qua regelingen, (werkgevers) verplichtingen en voorzieningen rondom individuele loopbaanbudgetten, scholing, ontslag- en transitievergoedingen. 2014 was het eerste onafgebroken boekjaar waarvoor de nieuwe directeur-bestuurder verantwoordelijk was. Omdat deze nog weinig ervaring en feeling had met de cijfers van Mozaïek, heeft hij gekozen voor enige voorzichtigheid bij het opstellen van de begroting, en de nodige terughoudendheid bij het doen van uitgaven en investeringen, mede in het licht van de bezuinigingsopgave. Dit heeft ertoe geleid dat de resultaatrekening de nodige afwijkingen kent ten opzichte van de begroting 2014, die tesamen hebben geleid tot een positief eindresultaat van ongeveer 6 34K.
De belangrijkste oorzaken hiervan zijn inkomsten uit aanvullende opdrachten en lagere personeelskosten door een mix van lagere sociale lasten, een sobere nieuwe CAO, ontvangen ziektegeld dat als gevolg van boventalligheid niet hoefde te worden ingezet voor inhuur personeel, het tussentijds ontbinden van enkele contracten met wederzijds goedvinden, het voortijdig vertrek van een WSW-medewerker en de vrijval van enkele personeelsvoorzieningen van de balans. Het resultaat 2014 van C 35K wordt aangewend om een bestemmingsreserve te creëren voor niet gedekte huisvestingskosten in 2015. Deze wordt aangevuld tot C 45K vanuit de reserve inventaris. De reserve inventaris/apparatuur is gevormd in een tijd dat Mozaïek een 'open eind' opdracht had voor de exploitatie van een aantal wijkcentra in Tiel, waarvoor bij tijd en wijle apparatuur en inventaris moesten worden vernieuwd of vervangen, mede met financiële ondersteuning van fondsen. Nu deze opdracht is beëindigd vervalt nut en noodzaak een dergelijk omvangrijke reserve aan te houden. We handhaven een reserve inventaris/apparatuur van ë 50K om de verhuizing van het kantoor in 2015 te bekostigen. Van het vrijvallende bedrag wordt een reserve gecreëerd van ē 30K voor onderzoek 8. ontwikkeling (R&D) van diensten, activiteiten en projecten waarvoor nog geen betalende opdrachtgevers of financiers zijn. Actuele voorbeelden zijn de ontwikkeling van Rockin' Old School in samenwerking met de Plantage en een seminar over burgerparticipatie. Het restant van de vrijvallende reserve inventaris/apparatuur (C 60K) wordt toegevoegd aan de algemene reserves. De reserve risicoprojecten blijft gehandhaafd. Naarmate Mozaïek meer omzet haalt uit eenmalige opdrachten en projecten, of financiering uit fondsen, groeit het risico op terugvordering van financiële middelen indien niet aan alle afrekencriteria is voldaan terwijl wél de kosten zijn gemaakt.
4
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Mozaïek Welzijnsdiensten
ACTIVA
31 December 2014
C
MATERIËLE VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Voorraad Vorderingen Liquide middelen
A OOK/A
PASSIVA N
31 December 2013
5.723
20.415
42.533 503.969 546.502
1.221 62.674 537.315 601.210
552.225
621.625
31 December 2014
31 December 2013
«
C
.
EIGEN VERMOGEN VOORZIENINGEN KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Subsidies Belastingen en premies Overige schulden en overlopende passiva
.
303.183
268.326
42.590
102.326
12.496 29.950 49.992 114.014 206.452
45.171 47.868 43.834 114.100 250.973
552.225"
621.625
HORDIJK. K O K . L A A N Ŵ •MMffMCCINMMVfl » *
iv,, vr
~~
Postbus 390 4I00 A j Culemborg
5
nF
'
i
ll
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
STAAT VAN BATEN EN LASTEN Mozaïek Welzijnsdiensten 2014 BATEN
Subsidies Overige baten Verkoop buffet TOTAAL BATEN
LASTEN
Personeel Huisvesting Organisatie Activiteiten Inkoop buffet TOTAAL LASTEN
RESULTAAT
Resultaat 2014
Begroting 2014 2014
Resultaat 2013
1.502.053 6.000 27.410 1.535.463
1.516.521 6.459 24.134 1.547.114
1.666.126 8.112 26.453 1.700.691
Begroting 2014
Resultaat 2014
Resultaat 2013
1.248.069 174.886 119.925 84.543 8.760 1.636.183
1.152.602 171.325 117.117 72.027 6.071 1.519.142
Resultaat 2014
Begroting 2014
C
C
1.483.592 180.259 121.718 85.677 8.159 1.879.405
Resultaat 2013
Bijzondere baten en lasten 100.720-
REGULIER RESULTAAT
27.972
Financiële baten en lasten
6.884
8.000
34.857
92.720-
RESULTAAT
H o
«
B I
'«
K
ñ
4
6
9.029 169.685-
* ' ' nifirWĄnm
»«»™.it»,„.,„—
Postbus
178.714-
—
«TOBI
390
' 0 0 A j Culemborg
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
KASSTROOMOVERZICHT Mozaïek Welzijnsdiensten 2014 (opgesteld volgens de indirecte methode) 2014
2013
REGULIER RESULTAAT
27.972
178.714-
Totaal afschrijvingen Dotatie voorzieningen Bestedingen uit voorzieningen Afschrijvingen I mutaties uit voorzieningen
14.692
17.993 54.251
59.73645.044-
Mutatie voorraad
72.244
1.221
6.617
Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Mutatie werkkapitaal
20.141 44.521-
18.342 6.124-
23.159-
18.835
KASSTROOM UIT BEDRIJFSOPERATIES
40.231-
87.635-
6.884
9.029
Rentebaten en rentelasten Belastingen Overige operationele activiteiten
6.884
KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN
33.347-
MUTATIE GELDMIDDELEN
33.346-
Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
9.029
78.606537.315
537.315 503.969
615.921 537.315
33.346-
78.606-
HORDIJK, K O K . L A A N (Sr WARF.KE
Postbus 390
į
4100 AJ Culemborg '
7
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING Algemeen Dit is de jaarrekening 2014 van Stichting Mozaiek Welzijnsdiensten van 10 maart 2015. De bedragen in de jaarrekening luiden in euro's. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor de jaarverslaggeving C1 (kleine organisaties zonder winststreven). Dit betreft de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Mozaiek welke is opgemaakt op 10 maart 2015 en luidt in Euro's. De algemene grondslag voor waardering van activa en passiva is de verkrijgingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs minus de daarop toegekende subsidies verminderd met afschrijving op basis van een geschatte economische levensduur. De afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijzen, of de lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen, schulden en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien de liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden opgenomen tegen hetzij de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om verplichtingen en verliezen af te wikkelen, hetzij tegen de contante waarde van die uitgaven. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Pensioenen De pensioenregeling wordt gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder (PFZW). De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de exploitatierekening verantwoord (de oude toegezegde bijdrageregeling). Grondslagen voor de resultaatbepaling SP O -O E
3»
De kosten en opbrengsten worden verantwoord volgens het stelsel van lasten en baten: dat wil zeggen dat kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De subsidies worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Kosten die hun oorsprong ín het lopend jaar vinden, maar die pas in de toekomst worden betaald, zoals groot onderhoud, worden aan een bestaande voorziening toegevoegd, of er wordt ten laste van de resultatenrekening een nieuwe voorziening gevormd.
8
-8 Os
u
O
—
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
TOELICHTING OP DE BALANS
MATERIELE VASTE ACTIVA
31 December 2014
Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
31 December 2013
20.415
38.407
20.415 14.692 5.723
38.407 17.993 20.415
De afschrijvingen worden bepaald op de verwachte economische levensduur. Afschrijvingspercentages variëren van 20Zo voor kantoorinventaris tot 33^0 voor hardware per boekjaar. Afschrijvingen vinden plaats naar tijdgelang. Er wordt geen rekening gehouden met restwaarden. I.v.m. het beëindigen van het beheer van de wijkcentra is de (geringe) restwaarde van de inventaris daarvan volledig afgeboekt. 0
31 December 2014
VLOTTENDE ACTIVA
31 December 2013
Voorraad Voorraad buffetten wijkcentra
1.221 1.221
I.v.m. het beëindigen van het beheer van de wijkcentra is de voorraad daarvan volledig afgeboekt. Vorderingen Te ontvangen subsidies Debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten
Specificatie
Te ontvangen
7.527 25.260 4.942 4.804 42.533
9.100 35.779 11.642 6.153 62.674
4.550 983 1.994 7.527
9.100
502.498 1.471 503.969
535.502 1.813 537.315
subsidies
A Stichting Duurzaam Rivierenland B Ouderen en Veiligheid C FCB stimuleringsmaatregel scholing
Liquide middelen Banken Kassen
EIGEN VERMOGEN
Eigen vermogen Algemene Reserve Reserve risicoprojecten Reserve deskundigheidsbevordering Reserve inventaris Reserve huisvesing Hertogpoort Reserve Onderzoek en Ontwikkeling
31 December 2014
C
9.100
31 December 2013
H
122.527 43.741 11.916 50.000 45.000 30.000 303.183
i
62.669 43.741 11.916 150.000
268.326
Er zijn 2 nieuwe bestemmingsreserves gecreëerd. De huur van wijkcentrum Hertogpoort loopt door tot december 2015, hiervoor is geen subsidie beschikbaar. Voor onderzoek en ontwikkeling van nieuwe diensten, activiteiten en projecten waarvoor nog geen financiers zijn wordt ook een reserve gevormd. De reserve inventaris wordt verminderd tot het bedrag dat nodig is om de verhuizing in 2015 te bekostigen. De reserveringen deskundigheidsbevordering en risicoprojecten blijven gehandhaafd om te verwachten kosten op te vangen.
DO O
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
TOELICHTING OP DE BALANS De algemene reserve wordt aangevuld met het teveel van de reserve inventaris 2013
2014
Algemene Reserve Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
62.669 59.858
151.570 88.901 62.669
122.527
2014
Reserve risicoprojecten Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
Reserve deskundigheidsbevordering
2013 43.741
43.741
43.741
43.741
2014
Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
2013 11.916
11.916
11.916
11.916
2014
Reserve inventaris Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
2013 150.000
230.783
100.000 50.000
80.783 150.000
2014
Reserve huisvesing Hertogpoort Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
2013 45.000 45.000
Reserve Onderzoek en Ontwikkeling
2014
Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
2013 30.000 30.000
HOROIJK, K O K . I . A A N & : VVA » Ŗ K E
Postbus 390 4100 AJ Culemborg
10
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
TOELICHTING OP DE BALANS
VOORZIENINGEN
31 December 2014
Voorzieningen Voorziening personeelskosten Voorziening jubilea
31 December 2013
41.357 1.233 42.590
Voorziening personeelskosten
91.041 11.285 102.326
2014
2013
Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
91.041
48.075 42.966
49.684 41.357
91.041
2014
Voorziening jubilea
2013
Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december
11.285 11.285 10.052 1.233
11.285
De voorziening personeelskosten is bedoeld om financiële consequenties van personele aard op te vangen, zoals wachtgeldverplichtingen. In 2014 zijn hieruit ontslagvergoedingen en afkoopsommen wachtgeld betaald. Het saldo is aangepast aan de huidige verwachtingen. In 2014 zijn afspraken gemaakt over (gedeeltelijk) vertrek met ontslagvergoeding. 2 Medewerkers zijn in de loop van 2014 vertrokken, 4 medewerkers per 31 december. Naast de ontslagvergoeding is met 4 medewerkers een afkoopsom voor hun wachtgeldrechten afgesproken. De uitbetaling vindt deels plaats in januari 2015. Twee medewerkers hebben ervoor gekozen om wel gebruik te maken van wachtgeld. Het saldo van de voorziening is aangepast aan de huidige verwachtingen. In 2013 is een voorziening jubilea gevormd. Hierbij is sprake van opbouw van rechten. In de C A O die in december is afgesloten wordt de jubileumuitkering per 31 december 2015 afgeschaft. De opgenomen verplichting wordt verlaagd tot de in 2015 uit te betalen jubileumuitkering.
HORDIJK. KOK
LAAN&WA
Postbus 390 4 Í
11
» 0 AJ Culemborg
BRKE
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
TOELICHTING OP DE BALANS 31 December 2014
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Schulden aan crediteuren per 31 december
Subsidies A Projekt OK! B N-B JlP-subsidie C Eenzaamheid voorbij D Diverse kleine subsidies
31 December 2013
12.496 12.496
45.171 45.171
14.907 8.381 3.863 2.799 29.950
18.358 4.807 16.480 8.223 47.868
Vooruitontvangen subsidies bestaat uit budgetten die in volgende jaren ingezet kunnen worden. Belastingen en premies Loonheffingen en premies sociale verzekeringe Pensioenpremies
47.958 2.034 49.992
Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Overlopende passiva
55.795 11.96143.834
30.391 18.312 44.711 20.600 114.014
33.943 21.399 38.582 20.176 114.100
17.268 5.040 5.143 17.261 44.711
17.268 5.040 4.538 11.736 38.582
Specificatie Overige schulden A Geldermalsen terug te betalen 2011 B Lienden huisbezoeken terug te betalen C accountant D diverse kleine posten
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Mozaïek welzijnsdiensten heeft per einde 2014 het beheer van 3 wijkaccommodaties beëindigd. De huur van 1 wijkgebouw loopt door tot 6 december 2015. De Stichting verhuist per 1 maart naar een ander pand in Tiel en huurt daarnaast nog een locatie in Geldermalsen. Het huurcontract in Geldermalsen kent een opzegtermijn van 2 maanden. Het nieuwe pand in Tiel is m.i.v. 1 januari 2015 gehuurd voor 4 jaar, met de mogelijkheid tot opzegging na 2 jaar als de financiële positie van Mozaiek dat noodzakelijk maakt. De opzegtermijn is 6 maanden. De huur van het oude centraal bureau is beëindigd per 30 april 2015. Kopieermachine lease contract voor 5 jaar loopt af in juli 2016. Lease overeenkomst DMS (document management systeem) kent een doorlooptijd van 12 maanden, gestart oktober 2012. Het contract voor ICT systeembeheer bij Suppliance loopt tot januari 2016, met een opzegtermijn van 4 maanden.
Postbus 390 4100A
l
İİ! ľ^Lİ^
12
Jaarrekening
Mo z aïek
wel z ijnsdiensten
2014
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Begroting 2014
Resultaat 2014
BATEN Subsidies Subsidies Overige financiers
Specificatie Subsidies Gemeente Buren Gemeente Geldermalsen Gemeente NederBetuwe Gemeente Neerijnen Gemeente Tiel Regio Rivierenland
Specificatie Overige financiers Projekt OK! Eenzaamheid voorbij NOP/ECT Kwetsbare ouderen GGD kwetsbare ouderen en valpreventie Overige kleine financiers
Resultaat 2013
C
İ
1.401.101 115.420 1.516.521
1.370.836 131.217 1.502.053
1.510.770 155.356 1.666.126
129.200 163.165 187.274
130.540 163.765 174.925
921.462
901.606
1.401.101
1.370.836
140.264 167.620 150.488 36.678 1.000.348 15.372 1.510.770
40.293 34.796 10.865 12.832 16.634
57.625 25.160 8.200 32.670 7.562
22.065
115.420
131.217
44.406 155.356
i
St Duurzaam Rivierenland
38.050 37.270 13.565
De subsidies worden als baten in de jaarrekening verantwoord al naar gelang de prestaties zijn geleverd. Niet alle subsidies van 2013 zijn formeel afgerekend. De gemeentelijke subsidies zijn voor een groot deel structureel. Van de overige opdrachten zijn Projekt OK! en Eenzaamheid voorbij langer lopend. Gemeente NederBetuwe heeft naast de uitbreiding van het jongerenwerk en het opzetten van Huizen van de Buurt ook extra inzet voor de Huizen gevraagd. De gemeente Neerijnen heeft de subsidie per 31 december 2013 beëindigd. De gemeente Tiel heeft een bezuiniging doorgevoerd, maar daarnaast opdracht voor enkele kleine projecten verstrekt. Het Projekt OK! is beperkt tot TielOost. Van de activiteitensubsidie is een deel gereserveerd voor 2015. Het project Kwetsbare ouderen, gefinancierd door de GGD heeft minder opgeleverd doordat externe verwijzing onvoldoende op gang kwam. Overige baten Inkomsten uit activiteiten
Verkoop buffet Verhuur Verkoop buffet
6.459 6.459
6.000 6.000
8.112 8.112
6.275 17.859 24.134
7.650 19.760 27.410
7.045 19.408 26.453
HORDIJK, K O K . L A A N ĉ ř WABF.KE
Postbus 390
I
4I00 A j Culemborg
0
\
13
Jaarrekening
LASTEN
Mozaïek
welzijnsdiensten
2014
Resultaat 2014
Begroting 2014
Resultaat 2013
C
C
C
875.018 132.342 82.481 1.089.841
927.790 143.882 85.416 1.157.088
1.056.856 151.314 94.572 1.302.742
Personeel Directe loonkosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenen
Ontslagkosten Jubileum Mutatie vakantiegeldverplichting S -dagen
Overiae personeelskosten Reis- en onkosten Deskundigheid Overige personeelskosten
Totaal personeelskosten
11.3646.9983.08821.450-
85.965 11.285 97.250
28.885 15.824 39.501 84.210
28.728 14.000 48.253 90.981
29.576 11.757 42.267 83.600
1.152.601
1.248.069
1.483.592
Totaal gemiddelde Fte Fte einde jaar Totaal aantal personeel
21,3 19,7 27
23,5 22,9 31
De personeelskosten zijn sterk meegevallen. De verwachte stijging van de lonen conform CAO is pas ingegaan per 1 december 2014 en niet per 1 januari. Percentages sociale lasten waren hoger begroot dan definitief werd vastgesteld. 3 (parttime) medewerkers zijn vrijwillig vertrokken en boventallig personeel kon de afwezigheid van een langdurig zieke collega opvangen, waardoor uitbetaald ziekengeld niet ingezet hoefde te worden. De voorziening voor ontslag kon naar beneden bijgesteld worden, waardoor een bedrag is vrijgevallen. In de nieuwe CAO is afgesproken dat de jubileumuitkering per 31 december 2015 afgeschaft wordt. De voorziening is hieraan aangepast. Er is minder personeel in dienst met minder openstaand verlof, waardoor de te reserveren kosten lager zijn Voor de transitie is meer uitgegeven aan deskundigheidsbevordering. Kosten voor arbo, advies en diverse overige personeelskosten zijn meegevallen. Vergoedingen raad van toezicht en directie op grond van de W nT In het kader van de Wet N ormering Topinkomens is de Stichting Mozaïek verplicht de vergoedingen van topfunctionarissen te vermelden. Onkostenvergoeding Belast Vrl J.P.
Achternaam Andrée
Functie Directeur 1 bestuurder
Vast
Beloning
C 81.265
C
Beloning [ Betaalbaar
Vanabel
120 e
op termijn
«
8.788
In dienst
1-9-2013
De leden van de Raad van Toezicht ontvangen sinds 2013 een vergoeding vanC 600,- per jaar. De bezoldiging is onder het niveau, zoals bedoeld in artikel 6 Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT).
HORDIJK, K O K , L A A N ó ĩ W A B E K E
Postbus 390 4100 AJ Culcmborg ļ V
14
0 V
Uit dienst
Jaarrekening
iv m n i LASTEN Huisvesting Huur Gas I water I electra Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten
Resultaat 2 0 1 4
Begroting
c
Mozaïek
2014
welzijnsdiensten
Resultaat
c
2014
2013
ą
130.837 23.031 2.863 14.594
130.300 26.000 3.900 14.686
138.637 23.722 3.413 14.487
171.325
174.886
180.259
De huurkosten zijn conform verwachting lager dan in 2013, door afspraken met de verhuurder van het Centraal bureau. Organisatie Porti I drukwerk I telefoon PR Accountantskosten Advieskosten en research Automatisering Overige organisatiekosten
17.532 19.832 12.705 8.534 41.558 16.956
14.600 27.500 8.500 5.000 46.000 18.325
20.438 21.515 8.168 7.517 42.994 21.086
117.117
119.925
121.718
De kosten voor porti en drukwerk zijn minder sterk afgenomen dan begroot was. Er wordt geprobeerd de middelen voor PR op een andere manier in te zetten om de kosten te drukken. Door omstandigheden zijn de kosten van controle en advies door de accountant hoger uitgevallen. Activiteiten Activiteitenkosten
72.027
84.543
85.677
72.027
84.543
85.677
De kosten voor activiteiten zijn lager uitgevallen, m.n. doordat de uitgaven voor het projekt OK! ver onder het beschikbare budget blijven. Inkoop buffet Buffetkosten
6.071
8.760
8.159
6.071
8.760
8.159
Rond de zomer werd bekend dat het beheer van de wijkcentra aan het einde van het jaar beëindigd zou worden. Dit had tot gevolg dat sommige gebruikersgroepen naar andere accommodaties vertrokken zijn. Ook hebben groepen hun activiteiten in december eerder afgesloten.
Financiële baten en lasten Rentebaten
6.884
8.000
9.029
6.884
8.000
9.029
Door de lage rentestand zijn de rentebaten nog lager dan al begroot was op basis van verminderd kapitaal.
HiinpnK, Ķ
O K
, I.AAN&^WABGKE
»idlTtt*(CIIUKT*I.Ii
Postbus 390 4100 AJ Culemborg
15
Jaarrekening
Mozaïek
welzijnsdiensten
OVERIGE GEGEVENS
Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan met financiële gevolgen die van invloed zijn op deze jaarrekening. Resultaatbestemming Het resultaat van de Stichting over het jaar 2014 bedraagt^ 34.857. Het resultaat over het jaar 2014 is als volgt bestemd: ten gunste van de reserve huisvesting Hertogpoort ten gunste van de reserve onderzoek en ontwikkeling ten laste van de bestemmingsreserve inventaris ten gunste van de algemene reserve Totaal saldo resultaat 2014
45.000 30.000 -100.000 59.857 34.857
Controleverklaring De controleverklaring bij de jaarrekening 2014 is opgenomen op de volgende bladzijde.
16
2014
H O R D I J K , K O K , L A A N (Sr W A B E K E REGISTERACCOUNTANTS B V
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan de Raad van Toezicht van de Stichting Mozaïek Welzijnsdiensten
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in de voorliggende bundel op bladzijde 5 tot en met 15 opgenomen jaarrekening 2014 van de Stichting Mozaïek Welzijnsdiensten te Tiel gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting, in casu de directeur-bestuurder is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag, in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C l , genaamd Kleine organisaties zonder winststreven. Het bestuur, in casu de directeur-bestuurder is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
n
H O R D I J K , K O K , L A A N ĈŜT W A B E K E REGISTERACCOUNTANTS BV
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Stichting Mozaïek W elzijnsdiensten per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014, in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C l , genaamd Kleine organisaties zonder winststreven. Uitgaande van de bepalingen in de beschikkingen, die ten grondslag liggen aan de diverse in 2014 verkregen subsidies, is sprake van een rechtmatige besteding van die subsidies. **
Culemborg, 12 maart 2015 Hordijk, Kok, Laan 8L W abeke, registeraccountants B V
Origineel getekend door: Ir drs Frank Hordijk R A
0
