NOVELA ZÁKONA O DANÍCH Z PŘÍJMŮ A JEJÍ DOPAD NA ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ

XI 2014

měsíčník nejen o finančních benefitech Fincentrum Hypoindex říjen 2014

NOVELA ZÁKONA O DANÍCH Z PŘÍJMŮ A JEJÍ DOPAD NA ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ

Úrokové sazby u hypoték jsou zase nejníže v historii a pravděpodobně ještě stále nedosáhly svého dna. V říjnu průměrná úroková sazba u hypotečních úvěrů klesla na 2,51 procenta. Jenže začátkem listopadu některé banky šly se sazbami znovu o něco níž. „V situaci, kdy se průměrný roční výnos desetiletého českého státního dluhopisu pohybuje okolo 0,8 procenta, se průměrné sazby hypotečních úvěrů zdají být stále relativně vysoko,“ uvedl Josef Rajdl, vedoucí analytik společnosti Fincentrum. I přesto, že úrokové sazby stále klesají, zájem o  hypotéky není nijak alarmující. V říjnu si hypoteční úvěr sjednalo 7 724 lidí, což je o 578 méně než v září. Objemy v říjnu dokonce klesly o jednu miliardu, tedy na 12,825 miliard korun.  

Zdroj: www.hypoindex.cz

Obsah: • Vláda schválila konec penzijní reformy k lednu 2016 • Důchody reálně vzrostly od roku 1989 o necelou čtvrtinu • Fincentrum Banka roku 2014

Od 1. 1. 2015 budou platit nová pravidla daňového zvýhodnění smluv životního pojištění. Novela zákona postihuje mimořádné výběry ze smluv, především příspěvků zaměstnavatele. 1. Daňový režim do 31. 12. 2014 Za splnění stanovených podmínek (pravidlo 60/60, shodnost pojistníka a pojištěného, riziko dožití sjednané na pojistné smlouvě) si klient může od základu daně odečíst zaplacené pojistné až do výše 12 000 Kč ročně. Pokud na pojistnou smlouvu zaměstnanci přispívá zaměstnavatel, pak jsou jeho příspěvky daňově osvobozeny až do výše 30 000 Kč ročně. Zaměstnavatel z těchto příspěvků neodvádí pojistné na všeobecné zdravotní pojištění a na sociální zabezpečení. Do platnosti novely zákona o daních z příjmů mohou klienti využívat mimořádných výběrů, pokud to sjednané pojistné smlouvy umožňují. Pouze při předčasném ukončení pojistné smlouvy jsou porušeny podmínky daňové uznatelnosti, a pokud klient nepřevede odkupné na novou pojistnou smlouvu (splňující stávající podmínky daňové uznatelnosti), musí provést dodanění všech uplatněných částek. 2. Daňový režim od 1. 1. 2015 Mimo výše uvedených podmínek pro uznatelnost daňových odpočtů se nově zavádí ještě jedna podmínka – neumožnění mimořádného výběru na pojistné smlouvě. Pokud si klient ponechá pojistnou smlouvu ve stávajícím režimu, tj. s možností čerpat příspěvek zaměstnavatele formou mimořádných výběrů, nemůže pak v roce 2015 a dalších, v době trvání pojištění, uplatňovat daňová zvýhodnění. Zaměstnavatel na tuto smlouvu může sice přispívat, avšak vložené pojistné již nebude bráno za osvobozený příspěvek na pojištění a musí příspěvky zdaňovat jako mzdu, včetně odvodu pojistného www.fincentrum.com

měsíčník nejen o finančních benefitech

na všeobecné zdravotní pojištění a na sociální zabezpečení. V případě mimořádného výběru po 1. 1. 2015: • musí klient provést dodanění všech částek, které si uplatnil jako daňový odpočet od zdaňovacího období 2015 (maximálně 10 let nazad),

AVIZOVANÝ POSTUP JEDNOTLIVÝCH POJIŠŤOVEN Novela zákona o dani z příjmů – informace od pojišťoven Novela zákona o dani z příjmů – informace od pojišťoven Klient má daňově uznatelnou pojistnou smlouvu: Pojišťovna

• musí dodanit příspěvky zaměstnavatele poskytované od 1. 1. 2015 a to 10 let nazpět (od roku 2015, nikoliv příspěvky zaměstnavatele poskytnuté do 31. 12. 2014),

Aegon Allianz Axa

• porušení podmínek musí zaměstnanec oznámit i zaměstnavateli, jelikož zanikl nárok na osvobození příspěvků od daní a odvodů pojistného na zdravotní pojištění a sociální zabezpečení.

3. Závěr Od počátku nového roku budou daňově uznatelné pouze smlouvy, které neumožní mimořádný výběr. Stávající smlouvy nebude nutné ukončovat a uzavírat nové. Pojišťovny tuto situaci většinou vyřeší dodatkem k pojistné smlouvě. Pojišťovny budou klientům zasílat informační dopisy, kde bude také popsán postup při přechodu na nový režim pojistných smluv nebo ponechání smlouvy ve stávajícím režimu (s umožněním mimořádných výběrů). Dle dostupných informací budou pojišťovny (kromě UNIQA pojišťovny) postupovat formou „pasivního souhlasu“, tj. pokud klient na informační dopis neodpoví, pak bude smlouva automaticky převedena do nového daňového režimu. Pokud bude klient chtít mimořádné výběry na smlouvě ponechat, bude muset na informační dopis pojišťovně odpovědět. Klienti by si měli zaslané informace důkladně pročíst a postupovat dle pokynů pojišťovny. Nejdůležitější je však povinnost informovat zaměstnavatele v případě, že klient nebude akceptovat nové podmínky a jeho smlouva se stane daňově neuznatelnou. Tuto povinnost má klient do konce měsíce, ve kterém tuto změnu realizoval.

ČPP

Česká pojišťovna

Klient má daňově uznatelnou pojistnou smlouvu: klient chce nadále využívat klient chce i nadále využívat daňové klient chce nadále vy mimořádných odkupů bez klient možnosti oslovování chce i nadáleforma využívat daňové klientů odpočty Pojišťovna mimořádných odkupů be daňových odpočtů odpočty daňových odpoč nutné písemné odmítnutí převodu informační dopis nutné písemné odmítnu není třeba reagovat na dopis smlouvy Aegon není třeba reagovat na dopis smlouvy do 1 měsíce od obdržení dopisu do 1 měsíce od obdrže informační dopis není třeba reagovat na dopis oznámit prostřednictvím zaslaného Allianz není třeba reagovat na dopis oznámit prostřednictvím formuláře formuláře není třeba reagovat na dopis nutné reagování na zaslaný dopis informační dopis Axa není třeba reagovat na dopis nutné reagování na zasl do měsíce od doručení dopisu je do měsíce od doručení nutné zaslat žádost o daňově informační dopis nutné zaslat žádost o není třeba reagovat na dopis neuznatelnou smlouv, a to volnou ČPP není třeba reagovat na dopis neuznatelnou smlouv, a formou formou nutný podpis potvrzení k pojistné nutnost podpisu dodatku o daňové nutný podpis potvrzení smlouvě/nebo informování informační včetně dodatku nutnost podpisu dodatku dopis o daňové uznatelnosti Česká pojišťovna smlouvě/nebo inform telefonicky korespondenční centrum uznatelnosti telefonicky korespondenč

ČSOB

není třeba reagovat na dopis

Generali

není třeba reagovat na dopis

ING

není třeba reagovat na dopis

Komerční pojišťovna Kooperativa

není třeba reagovat na dopis

Metlife

není třeba reagovat na dopis

Pojišťovna ČS

není třeba reagovat na dopis

Uniqa

nutnost na dodatek reagovat

Wüstenrot

není třeba reagovat na dopis

nutné kontaktování pojišťovny nutné kontaktování po (Telefonicky: 800 100 777; Emailem: (Telefonicky: 800 100 777 dodatek k pojistné smlouvě [email protected]; Poštou: ČSOB ČSOB [email protected]; Pošto není třeba reagovat na dopis Pojišťovna, a.s., Masarykovo nám. Pojišťovna, a.s., Masaryk 1458, Pardubice, 532 18) 1458, Pardubice, 53 kontaktovat servisní linku na tel. čísle informační dopiskontaktovat servisní linku Generali 466 677 899 není třeba reagovat na dopis 466 677 899 musí vyplnit a podepsat „odpovědní musí vyplnit a podepsat „ informační dopis lístek“, který je součástí dopisu a ING není třeba reagovat na dopis lístek“, který je součást odeslat jej do ING Pojišťovny do 15. odeslat jej do ING Pojišťo pojišťovna postup dosud neoznámila Komerční pojišťovna pojišťovna postup dosud odmítnutí dle instrukcí v dopise informační dopis Kooperativa není třeba reagovat na dopis odmítnutí dle instrukcí do 31. 12. 2014 oznámit pojišťovně edo 31. 12. 2014 oznámit p mailem na [email protected] nebo informační dopis Metlife není třeba reagovat na dopis mailem na info@metlif dopisem na adresu sídla pojišťovny dopisem na adresu sídla zaslat návratový formulář "nesouhlas" informační dopis Pojišťovna ČS není třeba reagovat na dopis zaslat návratový formulář

nutnost na dodatek reagovat "dvoustranné" dodatky ke smlouvám Uniqa nutnost na dodatek reagovat nutnost na dodatek re nutnost na dodatek reagovat informační dopis Wüstenrot není třeba reagovat na dopis nutnost na dodatek re

Pokud klienti požadují mimořádný výběr, pak nejzazší termín podání žádosti je: Pokud klienti požadují mimořádný výběr, pak nejzazší termín podání žádosti je:

Aegon 3.12.2014 Více než tři miliony lidí15.12.2014 v Česku v Allianz těchto dnech mohou očekávat Axa 28.11.2014 doČPP poručené dopisy od 30.11.2014 pojišťoven. Česká pojišťovna 1.12.2014 Právě tolik jich totiž v minulosti ČSOB 15.12.2014 uzaGeneralismlouvy o životním 3.12.2014 vřelo pojištění ING 5.12.2014 s Komerční daňovým zvýhodněním, které od pojišťovna pojišťovna neuvádí Kooperativa 15.12.2014 ledna příštího roku čekají změny. Metlife 10.12.2014 Pojišťovny budou o těchto změnách Pojišťovna ČS pojišťovna neuvádí každého klienta individuálně Uniqa 10.12.2014inforWüstenrotv   dopise. Zároveň pojišťovna neuvádí movat nabídnou těm lidem, kteří chtějí využívat možnosti daňového odpočtu i po lednu 2015 a mají smlouvu umožňující mimořádné výběry, aby svoji dohodu s finanční institucí upravili. A to tak, že se mimořádných výběrů vzdají.



Aegon Allianz Axa ČPP Česká pojišťovna ČSOB Generali ING Komerční pojišťovna Kooperativa Metlife Pojišťovna ČS Uniqa Wüstenrot

3.12.2014 15.12.2014 28.11.2014 30.11.2014 1.12.2014 15.12.2014 3.12.2014 5.12.2014 pojišťovna neuvádí 15.12.2014 10.12.2014 pojišťovna neuvádí 10.12.2014 pojišťovna neuvádí

Zdroj: Analytické oddělení Fincentra a.s.

Zdroj: Jozef Faško, pověřený vedením oddělení Zaměstnanecké výhody, Fincentrum a.s.

2

www.fincentrum.com

měsíčník nejen o finančních benefitech

VLÁDA SCHVÁLILA KONEC PENZIJNÍ REFORMY K LEDNU 2016 Vláda dne 12. 11. 2014 schválila, že penzijní reforma z dob vlády Petra Nečase, tedy druhý penzijní pilíř, skončí v lednu 2016. Stát na to doplatí, ale účastníci se ztrát bát nemusí. Stát vyplatí účastníkům zpět všechny prostředky odvedené nad rámec povinného pojištění i celý státní příspěvek. Účastníci se budou moci rozhodnout, zda dostanou naspořené prostředky na bankovní účet, případně poštovní poukázkou, nebo zda převedou tyto peníze do nepovinného třetího pilíře. Naspořené peníze tak lidé získají nejdéle do konce roku 2016.

„Druhý pilíř minulý rok odsál ze společného důchodového účtu 250 milionů a tento rok to má být až 750 milionů korun. Apelovala jsem tedy na to, aby byl zrušen co nejdříve,“ říká ministryně práce a sociálních věcí Michaela Marksová Tominová. Zdroj: www.investujeme.cz

DETAILNĚJŠÍ INFORMACE SE DOZVÍTE V SAMOSTATNÉ PŘÍLOZE TOHOTO ZPRAVODAJE. FINANČNÍ KURÝR, ANALYTICKÝ TÝDENÍK SPOLEČNOSTI FINCENTRUM A.S. NA TÉMA: KONEC DRUHÉHO PILÍŘE.

DŮCHODY REÁLNĚ VZROSTLY OD ROKU 1989 O NECELOU ČTVRTINU V roce 1989 dostávali důchodci penzi přibližně 1 600 korun, v loňském roce si přišli na 12 128 korun. I přes nárůst o 756 procent za posledních 25 let si reálně přilepšili pouze o 23 procent, na vině je růst životních nákladů. Spotřební ceny vzrostly od roku 1989 na více než pětinásobek. Životní náklady se od roku 1989 do roku 1993 zvýšily dvojnásobně a v loňském roce se zvýšily více než šestkrát.

Podle prezidenta Miloše Zemana však není potřeba životní úroveň důchodců reálně zvyšovat, jak prohlásil na konferenci „Budoucnost penzijní reformy“ v roce 2011. 

Zdroj: www.investujeme.cz

3

www.fincentrum.com

měsíčník nejen o finančních benefitech

VÝSLEDKY OCENĚNÍ BANKA ROKU 2014 Banka roku 2014

Nejdynamičtější banka roku

Penzijní společnost roku

1.

Československá obchodní banka, a.s.

1.

Air Bank a.s.

1.

Penzijní společnost České pojišťovny, a.s.

2.

Česká spořitelna, a.s.

2.

Equa bank a.s.

2.

Allianz penzijní společnost, a.s.

3.

Komerční banka, a.s.

3.

Fio banka, a.s.

3.

ING Penzijní společnost, a.s.

Privátní banka roku Pojišťovna roku 1.

Česká pojišťovna a.s.

2.

Allianz pojišťovna, a.s.

3.

Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group

1.

Československá obchodní banka, a.s.

2.

Komerční banka, a.s.

3.

J & T BANKA, a.s.

Životní pojištění roku

Banka bez bariér 1.

Česká spořitelna, a.s.

Bankéř roku

2.

Československá obchodní banka, a.s.

Jan Sadil, Hypoteční banka, a.s.

3.

GE Money Bank, a.s.

Jaroslav Besperát, Česká podnikatelská pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group

Nejdůvěryhodnější banka roku 1.

Česká spořitelna, a.s.

2.

Komerční banka, a.s.

3.

Československá obchodní banka, a.s.

Česká pojišťovna a.s. – Můj život

2.

Pojišťovna České spořitelny, a.s., Vienna Insurance Group – FLEXI životní pojištění

3.

ING Životní pojišťovna N. V., pobočka pro Českou republiku – ING SMART

Stavební spořitelna roku 1.

Wüstenrot – stavební spořitelna a.s.

1.

Fio banka, a.s. – Fio osobní účet

2.

Českomoravská stavební spořitelna, a.s.

2.

Raiffeisenbank a.s. – eKonto SMART

3.

Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.

3.

Air Bank a.s. – Běžný účet

Účet roku Pojišťovák roku

1.

Hypotéka roku 1. 2. 3.

Autopojištění roku

Česká spořitelna, a.s. – Hypotéka Česká spořitelna Hypoteční banka, a.s. – Bezpečné financování převodu nemovitosti

1.

Allianz pojišťovna, a.s. – Autopojištění 2015

2.

Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group – NAMÍRU

3.

Česká pojišťovna a.s. – PREMIUM

Fio banka, a.s. – Fio hypotéka

4

www.fincentrum.com

měsíčník nejen o finančních benefitech

5

www.fincentrum.com