Notulen Participantenvergadering Index Garant Klikfonds d.d. 15 februari 2011 te Heemstede Voorzitter: mr R.J. Kuperus (tevens notulist) Aanwezig: Namens beheerder: Index Garant Management B.V.: mr R.J. Kuperus (directie) Namens bewaarder: KAS-Trust Bewaarder Index Garant Klikfonds B.V.: R. Kok (directie) Participanten (bij volmacht) Agenda 1. Opening 2. Notulen van de vergadering 28 oktober 2009 3. Rekening en verantwoording liquidatie fonds: - wijzigingen tov. liquidatiebegroting - overzicht gemaakte kosten - verantwoording uitbetaling participanten - decharge beheerder en bewaarder 4. Sluiting 1. Opening De voorzitter opent om 10.00 uur de vergadering en heet de aanwezigen van harte welkom. 2. Notulen van de vergadering 28 oktober 2009 De voorzitter vraagt of er behoefte bestaat bij de aanwezigen om de notulen van de vorige vergadering voor te lezen. De notulen staan als file op de website van het fonds en zijn op verzoek te verkrijgen bij de beheerder van het fonds. Geen van de aanwezigen vindt de voorlezing noodzakelijk. De notulen worden vastgesteld.
1
3. Rekening en verantwoording liquidatie fonds - Wijzigingen tov. eerdere liquidatiebegroting De liquidatie is binnen budget gebleven, de afwikkeling heeft daarmee de liquidatiekoers niet gewijzigd. Elke participant is na liquidatiedatum tegen dezelfde koers uitbetaald. De eerdere liquidatiebegroting (“Concept NAV Liquidatie”) is als bijlage 1 bij deze notulen gevoegd. De gemaakte werkelijke kosten vallen als volgt te verklaren: Accountant ad. EUR 41.191,85 uitbetaald aan Deloitte. Deze post is opgebouwd uit zowel het accountantsonderzoek over de jaren 2009, 2010 en 2011 als de fiscale afwikkeling (oa. de fiscale aangiftes 2009 en 2010 die ook door Deloitte worden verzorgd). In verband met de afwikkeling van het fonds voorziet Deloitte ook in een accountantsverklaring over de afwikkeling van het fonds. Beheerdersprovisie ad. EUR 34.748,43 uitbetaald aan Index Garant Management. (beheerder fonds). Deze post is conform prospectus ontstaan als gevolg van de dotatie aan de post beheerdersprovisie, hierin begrepen de voormalige (tot aan wijziging fonds in 2008) geldende op/afslag. Door uitkering is afgezien van een kostenverhogende aparte liquidatievergoeding (waar de beheerder conform art. 16 lid 12 van de voorwaarden van beheer en bewaring recht op heeft). Marketing en advies ad. EUR 15.884,90 uitbetaald aan Index People. Deze post is conform het prospectus ontstaan als gevolg van de dotatie aan de post marketing en advies. Deze post is sinds de wijziging van het fonds in 2008 aangewend voor de ondersteunende werkzaamheden die Index People heeft verleend aan het fonds, naast haar taak als vermogensbeheerder. Index People heeft in opdracht van het fonds vanaf eind 2009 t/m. heden ook de verdere afwikkeling van het fonds begeleid (door onder meer personeel, huisvesting en IT ter beschikking te stellen). Onvoorziene liquidatiekosten ad. EUR 13.875,47 uitbetaald aan First Capital Mix Fund, Het Financieele Dagblad en Van de Kamp. Onvoorzien was dat er nog een nabetaling moest worden gedaan aan de accountant (KPMG) van het in 2008 ingefuseerde beleggingsfonds First Capital Mixfund. Destijds is het fonds met lusten en lasten overgenomen, en was er een reservering opgenomen voor de accountant.
2
De accountant heeft zich niet aan de eigen inschatting van de kosten gehouden en een veel hogere factuur gestuurd. Na bemiddeling van de oud beheerder (First Capital) is het tot een settlement van het conflict gekomen en is genoemd bedrag aan First Capital betaald (die dit naast een eigen bijdrage in de kosten aan KPMG betaald heeft). De niet voorziene kosten voor de advertenties in het FD hangen samen met het feit dat het de eerste keer was dat de beheerder geconfronteerd werd met de liquidatie van het fonds, de onbekendheid hiermee en er onder andere extra participantenvergaderingen uitgeschreven moesten worden (met gerelateerde publicatievereisten). De post voor Van de Kamp (jurist van het fonds) is een gevraagd juridisch advies omtrent de afwikkeling. Liquidatiekosten KAS BANK ad. EUR 13.174,67 uitbetaald aan KAS BANK. Deze kosten zijn mede gemaakt door de bewaarder van het fonds, KAS-Trust Bewaarder Index Garant Klikfonds B.V. en hangen samen met het voeren van een participantenadministratie, het zorgdragen over de financiën van het fonds, het berekenen van de netto vermogenswaarde van het fonds en het controleren en feitelijk faciliteren van de uitbetalingen van de participaties aan de participanten van het fonds. - Overzicht daadwerkelijk gemaakte kosten Het overzicht van de werkelijk gemaakte kosten is aangehecht als bijlage 2 en is aangeleverd door KAS BANK. Het betreffen alle kosten die met de liquidatie samenhangen. Er zijn geen verdere kosten of baten meer te verwachten. Als bijlage 3 is een overzicht gevoegd (“NAV details”) die de liquide middelen aangeven waar het fonds nog per 9 februari 2011 over beschikt. Ter verduidelijking: Totaal aanwezige liquide middelen:
EUR 69.343,84
AF: 1. Nog uit te betalen facturen aan Deloitte Tax:
EUR 3.272,50 (incl. BTW)
2. Nog uit te betalen facturen aan Deloitte Accountants:
EUR 8.627,50 (incl. BTW)
3. Nog uit te betalen factuur aan Het Fin. Dagblad:
EUR 1.190,00 (incl. BTW)
4. Nog uit te keren participaties: 7.721,7741 x EUR 7,27 (liquidatiekoers) =
EUR 56.137,30
>> Restant liquide middelen
EUR
3
116,54
NB: de drie facturen zijn al wel opgenomen in het kostenoverzicht (bijlage 2) maar moeten nog worden uitbetaald. De BTW is niet verrekenbaar. - Verantwoording uitbetaling participanten Participanten zijn volgens een vaste procedure uitbetaald. Er zijn per datum van het opstellen van de agenda van de participantenvergadering nog 6 participanten aanwezig, met een totaal van EUR 56.137,30. Alle participaties zullen binnen enkele weken zijn uitbetaald. Allereerst zijn de participanten via dagbladadvertenties, e-mail en per post (oa. met een vermelding op de jaarraportages) geattendeerd op de opheffing van het fonds. Daarnaast zijn tegenrekeningnummers gecontroleerd, en in geval van wijziging ervan is validatie gevraagd bij de participant (ontvangst getekende mutatieformulieren met kopie legitimatiebewijs). De uitbetalingen zijn steeds door KAS BANK uitgevoerd. Zowel de procedure tot uitbetaling als de uitbetaling zelf is gecontroleerd door de externe accountant van het fonds. Er zijn geen onregelmatigheden geconstateerd. Hiervan zal in het eindverslag door de accountant melding worden gemaakt. Het eindverslag is na uitbetaling van de laatste participant beschikbaar op de website van het fonds (begin maart 2011). - Decharge beheerder en bewaarder De participanten hebben kennisgenomen van de wijzigingen tov. de eerdere liquidatiebegroting en de overige ter vergadering behandelde punten. De participanten stemmen in met de wijzigingen en de verdere afwikkeling van het fonds en verlenen de beheerder Index Garant Management B.V. en de bewaarder KAS-Trust Bewaarder Index Garant Klikfonds B.V. decharge voor het gevoerde beleid ter zake. 4. Sluiting Niets meer aan de orde zijnde sluit de voorzitter de vergadering en bedankt een ieder voor zijn betrokkenheid en belangstelling.
4
BIJLAGE 2 KOSTENVERANTWOORDING (TOV. LIQUIDATIEBEGROTING) Verwijzing naar eerdere liquidatiebegroting: zie bijlage 1.
Accountant (Deloitte): Gemaakte kosten: EUR 41.191,85 (begroot EUR 43.862,90)
Beheerdersprovisie (Index Garant Management): Gemaakte kosten: EUR 34.748,43 (begroot EUR 34.748,43)
DNB (incl. AFM): Gemaakte kosten: EUR 8.649,33 (begroot EUR 7.765,48)
Marketing en Advies (ondersteuning Index People): Gemaakte kosten: EUR 15.884,90 (begroot EUR 15.884,90)
Liquidatiekosten KAS BANK (KAS BANK en bewaarder KAS Trust): Gemaakte kosten: EUR 13.174,67 (begroot EUR 12.787,26)
Reservering onvoorziene liquidatiekosten: Gemaakte kosten: EUR 13.875,47 (begroot EUR 12.000,53) Nabetaling accountant First Capital Mixfund Additionele advertenties Fin. Dagblad Van de Kamp
EUR 7.900,00 EUR 5.306,09 EUR 669,38
Raad van Bijstand: Gemaakte kosten: EUR 6.644,17 (begroot EUR 6.507,19)
>> TOTALE GEMAAKTE KOSTEN: EUR 134.168,82 (begroot EUR 134.408,56) 1
NAV details
Fund Name:
Index Garant Klikfonds
Fund:
61982
Start date:
31-12-2010
End date:
09-02-2011
31-12-2010
09-02-2011
125,55
24,56
Liquiditeiten
140.378,23
69.319,28
Totale Activa
140.503,78
69.343,84
Opgebouwde Accountantkosten
-11.900,00
-11.900,00
Totale Passiva
-11.900,00
-11.900,00
128.604
57.444
17.513,3144
7.721,7741
Vorderingen Intrest Overige Activa
Kortlopende Schulden
NETTOVERMOGENSWAARDE (EURO) Aantal Participaties
Administrateur:
Controleur:
