RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS
I 1.
PERENCANAAN Pengujian Asersi untuk Umum a. Cakupan Pelaporan Pasangan Calon melaporkan LPPDK beserta dokumen pendukung (paling lambat 1 (satu) hari sejak berakhirnya masa kampanye paling lambat pukul 18.00 waktu setempat) kepada KPU Provinsi/KIP Aceh untuk Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, dan KPU/KIP Kabupaten/Kota untuk Pemilihan Bupati dan Wakil Bupati, atau Walikota dan Wakil Walikota. b. Periode Pencatatan dan Pelaporan Pasangan Calon melakukan pencatatan penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye dimulai sejak ditetapkan sebagai Peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, dan/atau Walikota dan Wakil Walikota dan ditutup pada saat masa Kampanye berakhir.
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
Seluruh perencanaan pada bagian I dalam ringkasan kertas kerja ini disusun berdasarkan keputusan KPU Nomor 121/Kpts/KPU tahun 2015 tentang pedoman audit laporan dana kampanye peserta pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, dan / atau Walikota dan Wakil
Seluruh pelaksanaan pekerjaan lapangan dan prosedur audit atas perencanaan tersebut tertuang dalam bagian II ringkasan kertas kerja ini.
Halaman 1 dari 27
KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS
2.
Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan a. Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) a. Untuk Pasangan Calon yang diusulkan oleh Partai Politik atau Gabungan Partai Politik: Penempatan Dana Kampanye berupa uang pada Rekening Khusus Dana Kampanye atas nama Pasangan Calon, dibuka oleh Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan Calon pada Bank Umum.
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
b. Untuk Pasangan Calon Perseorangan: Penempatan Dana Kampanye berupa uang pada Rekening Khusus Dana Kampanye yang dibuka oleh dan atas nama Pasangan Calon Perseorangan pada Bank Umum. b. Batasan Maksimum Sumbangan Pasangan Calon mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dikonversikan dengan nilai uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam LADK, LPSDK dan LPPDK Halaman 2 dari 27
KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
NO
Pasangan Calon mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat RINGKASAN KERTAS KERJA dikonversikan dengan nilai uang, AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE termasuk hutang dan diskon PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR pembelian barang atau jasa yang UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara URAIAN REF HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH KESIMPULAN umum) yangAKTVITAS dilaporkan dalam WAKTU KERJA LADK, LPSDK dan LPPDK a. Rp 50.000.000,00 untuk penyumbang perseorangan; b. Rp 500.000.000,00 untuk penyumbang kelompok atau badan hukum swasta. c. Batasan Pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon mematuhi pembatasan pengeluaran Dana Kampanye. d. Ketepatan waktu Pelaporan LADK, LPSDK dan LPPDK ke KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota serta Penyetoran Sumbangan yang dilarang kas Negara a. Pasangan Calon mematuhi penyerahan LADK sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari sebelum masa Kampanye paling lambat pukul 18.00 waktu setempat. b. Pasangan Calon mematuhi penyerahan LPSDK sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari sebelum penyampaian LPSDK sesuai dengan jadwal sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Komisi Pemilihan Umum tentang tahapan, program dan jadwal, kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota paling lambat pukul 18.00 waktu setempat.
Halaman 3 dari 27
DISETUJUI OLEH
NO
3.
Pasangan Calon mematuhi penyerahan LPSDK sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari sebelum penyampaian LPSDK RINGKASAN KERTAS KERJA sesuai dengan jadwal AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE sebagaimana ditetapkan CALON dalam PASANGAN SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR Peraturan Komisi Pemilihan UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 Umum tentang tahapan, program dan jadwal, kepada URAIAN AKTVITAS REF HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH KESIMPULAN KPU Provinsi/KIP Aceh atau WAKTU KERJA KPU/KIP Kabupaten/Kota paling lambat pukul 18.00 waktu setempat. c. Pasangan Calon mematuhi ketentuan mengenai sumbangan yang dilarang, 1. tidak menggunakan sumbangan yang dilarang tersebut; 2. menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas Negara; dan 3. melaporkan sumbangan yang dilarang. Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye a. Periode laporan penerimaan dan pengeluaran a. Pasangan Calon mematuhi lingkup waktu pencatatan penerimaan dan Pengeluaran LADK yaitu lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran LADK yang dilaporkan, pembukuannya ditutup pada saat Pasangan Calon ditetapkan sebagai Peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur/Bupati dan Wakil Bupati/Walikota dan Wakil Walikota.
Halaman 4 dari 27
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
b. Pasangan Calon mematuhi lingkup waktu pencatatan penerimaan LPSDK yaitu lingkup waktu pencatatan penerimaan yang dilaporkan, pembukuannya dimulai 1 (satu) hari setelah Pasangan Calon ditetapkan sebagai Peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, atau Walikota dan Wakil Walikota ditutup 1 (satu) hari sebelum laporan penerimaan sumbangan disampaikan kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP b. Pembukaan RKDK nama bank, nama pemilik RKDK Pasangan Calon membuka Rekening Khusus Dana Kampanye: a. Pada bank pemerintah atau bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten / kota di seluruh wilayah Indonesia; b. Atas nama Pasangan Calon; dan c. Spesimen tanda tangan dilakukan oleh: 1. Pasangan Calon untuk Pasangan Calon Perseorangan; atau
Halaman 5 dari 27
KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
2. bersama dengan Partai Politik atau Gabungan Partai Politik bagi Pasangan Calon yang diusulkan Partai Politik atau Gabungan Partai d. Rekening Khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening pribadi Pasangan Calon. e. Pengelola Rekening Khusus Dana Kampanye adalah Pasangan Calon dan Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan Calon. b. Cakupan LADK a. Pasangan Calon menyusun LADK yang memuat 1. Rekening Khusus Dana Kampanye; 2. Sumber perolehan saldo awal atau saldo 3. Rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye; dan 4. Penerimaan sumbangan yang diperoleh dari Pasangan Calon atau Partai Politik atau Gabungan Partai Politik dan pihak lain.
Halaman 6 dari 27
KESIMPULAN
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
II 1.
URAIAN AKTVITAS
WAKTU KERJA
REF
b. Pasangan Calon menyusun LADK yang memuat informasi pembukuan yang memuat seluruh penerimaan yang diterima Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan Calon. c. Cakupan LPSDK Pasangan Calon menyusun LPSDK yang memuat informasi pembukuan yang memuat seluruh penerimaan yang diterima Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan PEKERJAAN LAPANGAN Pengujian Asersi untuk Umum a. Cakupan Pelaporan Prosedur Audit a. Dapatkan LPPDK beserta laporan pendukung terkait dari KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP 07 Desember 2015 Kabupaten/Kota, seperti yang sampai dengan PL.I.a tercantum dalam tanda terima 08 Desember 2015 penyerahan LPPDK.
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
Berdasarkan tanda terima KPU Prov. Bengkulu berkas LPPDK diterima tanggal 06 Desember 2015 pukul 17.38 WIB. Regiza Palmi, A.Md Namun pada tanda terima tersebut KPU Tidak mendapatkan LPPDK1 yang berisi Asersi atas LPPDK.
Halaman 7 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 34, Pasal 35, Pasal 36 Pasal 37 dan Pasal 38. Asersi LPPDK 1 kami dapatkan tanggal 8 Des 2015 dari Tim Sukses Pasangan Calon
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS b. Periksa kelengkapan dokumen pendukung LPPDK yang diserahkan kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIPKabupaten/Kota.
c. Periksa kesesuaian tanggal dan waktu tanda terima penyerahan LPPDK, yaitu paling lambat 1 (satu) hari sejak berakhirnya masa kampanye paling lambat pukul 18.00 waktu setempat.
d. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
e. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas.
WAKTU KERJA
REF
PL.I.a
PL.I.a
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH Periode pencatatan pada LPPDK adalah 27 Agustus 2015 sampai dengan 06 Regiza Palmi, A.Md Desember 2015
Penyerahan LPPDK oleh pasangan calon kepada KPU Provinsi Bengkulu diserahkan pada tanggal 6 Des 2015 dan pada Regiza Palmi, A.Md pukul 17.38 WIB seperti yang tercantum pada tanda terima penyerahan LPPDK. Kami telah meyakini atas kepatuhan pengajuan asersi untuk umum penerimaan LPPDK oleh KPU kepada Kami berdasarkan prosedur Regiza Palmi, A.Md audit yang telah dilakukan.
Berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan maka untuk pengujian asersi untuk umum tersebut telah Regiza Palmi, A.Md patuh. Namun terdapat kesalahan redaksional dalam penulisan judul PPPDK.
Halaman 8 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 34, Pasal 35, Pasal 36 Pasal 37 dan Pasal 38.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 34. Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 34, Pasal 35, Pasal 36 Pasal 37 dan Pasal 38. Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 34, Pasal 35, Pasal 36 Pasal 37 dan Pasal 38.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS
WAKTU KERJA
REF
b. Periode Pencatatan dan Pelaporan Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan Dana Kampanye pada Formulir yang terkait. PL.I.b
b. Periksa kesesuaian tanggal awal dan akhir pencatatan Pengeluaran Dana Kampanye pada Formulir yang terkait. PL.I.a
c. Ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel pada tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan dan pengeluaran dari poin 1 dan 2 di atas, dan lakukan pengujian pisah batas (cut-off test) dengan prosedur inspeksi, observasi, konfirmasi eksternal, dan/atau permintaan keterangan.
PL.I.d
PL.I.d
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
Tanggal pencatatan penerimaan dana kampanye pasangan calon Gubernur Sultan B Najamudin dan wakil Regiza Palmi, A.Md gubernur Mujiono pada laporan penerimaan dana kampanye adalah tanggal 27 Desember 2015 sampai dengan 06 Desember 2015. Tanggal pencatatan penerimaan dana kampanye pasangan calon Gubernur Sultan B Najamudin dan wakil Regiza Palmi, A.Md gubernur Mujiono pada laporan pengeluaran dana kampanye adalah tanggal 27 Agustus 2015 sampai dengan 6 Desember 2015
Kami telah melakukan pengujian pisah batas (cut-off test) dengan prosedur konfirmasi eksternal, dan/atau permintaan keterangan Regiza Palmi, A.Md terhadap sampel pencatatan pada point 1 sebanyak 14 sampel dan poin 2 sebanyak 30 sampel.
Halaman 9 dari 27
KESIMPULAN
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 27. Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 27. Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 27.
Budi Sih Mulyo, S.E
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
2.
URAIAN AKTVITAS
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
d. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
Kami telah meyakini atas kepatuhan pengajuan periode pencatatan dan pelaporan berdasarkan Regiza Palmi, A.Md prosedur audit yang telah dilakukan.
e. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas.
Berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan maka untuk Regiza Palmi, A.Md pengujian periode pencatatan dan pelaporan tersebut telah patuh.
Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan a. Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian kepemilikan RKDK dengan cara membandingkan nama pemilik RKDK antara informasi yang tercantum dalam rekening koran dengan nama Pasangan Calon terkait.
b. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
RKDK pasangan calon Gubernur dan Wakil PL.II.a Gubernur Sultan B Regiza Palmi, A.Md Najamudin dan wakil gubernur Mujiono dibentuk atas nama SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO . Kami telah meyakini atas kepatuhan kesesuaian kepemilikan RKDK Regiza Palmi, A.Md berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan.
Halaman 10 dari 27
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 27.
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 27.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan 14.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan 14.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS c. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas.
b. Batasan Maksimum Sumbangan Prosedur Audit Mengingat batasan atas nilai sumbangan berlaku untuk jumlah sumbangan secara akumulatif (dan bukan berdasarkan transaksi) untuk setiap pemberi dana, maka LADK, LPSDK, dan LPPDK wajib direkapitulasi oleh Pasangan Calon atau tim kampanye berdasarkan nama pemberi dana.
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH Berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan maka untuk Regiza Palmi, A.Md kepemilikan RKDK tersebut telah patuh.
Kami telah melakukan pemeriksaan atas PL.II.b penerimaan sumbangan Regiza Palmi, A.Md pada laporan LADK, LPSDK dan LPPDK. Tidak ada sumbangan dari perorangan, kelompok dan badan hukum pada pada laporan LADK, LPSDK dan LPPDK tersebut.
a. Tentukan kepatuhan atas batasan jumlah maksimum penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dikonversikan dengan nilai uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, antara
Halaman 11 dari 27
KESIMPULAN
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan 14.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 7.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS 1. permintaan keterangan pada Pasangan Calon;
2. dapatkan daftar pemberi sumbangan dan surat pernyataan penyumbang;
3. dapatkan daftar sumbangan berupa barang, dan/atau jasa yang dapat dikonversikan dengan nilai uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum yang dikonversi berdasarkan harga pasar yang wajar;
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
Kami tidak meminta keterangan pada PL.I.d pasangan calon terkait Regiza Palmi, A.Md sumbangan dana kampanye, karena seluruh dana kampanye dalam laporan penerimaan dan penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon. Tidak terdapat sumbangan dalam PL.I.a laporan, seluruh dana Regiza Palmi, A.Md kampanye dalam laporan penerimaan dan penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon. Tidak terdapat sumbangan dalam laporan, seluruh dana kampanye dalam laporan PL.II.b penerimaan dan Regiza Palmi, A.Md penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon. Kami tidak mendapatkan daftar sumbangan beruba barang, dan/atau jasa yang telah dikonversikan dengan nilai uang dan tidak melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum yang dikonversi berdasarkan harga pasar yang wajar. Halaman 12 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
4. ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel dan telusuri penerimaan sumbangan melalui rekening Koran;
Tidak terdapat sumbangan dalam PL.II.c laporan, seluruh dana Regiza Palmi, A.Md kampanye dalam laporan penerimaan dan penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon sehingga kami tidak melakukan pengujian sampel penerimaan sumbangan melalui rekening koran.
5. ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel dan lakukan inspeksi atas catatan dan daftar penerimaan sumbangan;
Tidak terdapat sumbangan dalam laporan, seluruh dana PL.I.b kampanye dalam laporan PL.I.c penerimaan dan Regiza Palmi, A.Md PL.II.b penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon, sehingga kami tidak melakukan inspeksi atas catatan dan data penerimaan sumbangan. Tidak terdapat sumbangan dalam laporan, seluruh dana PL.II.b kampanye dalam laporan Regiza Palmi, A.Md penerimaan dan penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon, sehingga Kami tidak melakukan konfirmasi kepada pemberi sumbangan.
6. lakukan konfirmasi melalui surat, telepon dan/atau kunjungan kepada pemberi sumbangan untuk memastikan keberadaan dan keakurasian sumbangan jika diperlukan; dan/atau
Halaman 13 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS 7. lakukan alternatif prosedur jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor.
b. Jika terdapat ketidakpatuhan terhadap batasan sumbangan dan sumbangan dari pihak yang dilarang, sajikan dalam bentuk daftar yang mencakup nama pemberi sumbangan dan identitas terkait, serta jumlah dan jenis sumbangan yang c. Batasan Pengeluaran Dana Kampanye Prosedur Audit a. Tentukan kepatuhan atas batasan jumlah maksimum pembiayaan Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, dengan cara, antara lain: 1. dapatkan Keputusan KPU Provinsi/KIP Aceh dan KPU/KIP Kabupaten / Kota tentang pembatasan pengeluaran Dana Kampanye;
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH Kami telah meyakini atas penerimaan sumbangan dana kampanye berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan. Seluruh penerimaan sumbangan telah patuh menurut ketentuan dan undang-undang yang berlaku.
Kami telah mendapatkan Keputusan KPU Provinsi Provinsi Bengkulu dengan Nomor: PL.II.b 32/Kpts/KPU-ProvRegiza Palmi, A.Md 007/2015 tentang pembatasan Pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon Gubernur dan Wakil Gubernur Tahun 2015.
Halaman 14 dari 27
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11. Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS 2. dapatkan mengenai daerah;
Keputusan standar biaya
WAKTU KERJA
REF
Keputusan mengenai standar biaya daerah berdasarkan keterangan PL.II.b KPU Provinsi Bengkulu Regiza Palmi, A.Md tidak diatur secara khusus, standar biaya tersebut ditetapkan secara global dalam lampiran Keputusan KPU Provinsi Bengkulu Nomor 32/Kpts/KPU-Prov007/2015 tentang pembatasan Pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon Gubernur dan Wakil Gubernur Tahun 2015.
3. dapatkan rincian biaya dan rekapitulasi pengeluaran Dana Kampanye beserta dokumen pendukungnya; PL.I.a
4. tentukan matematis melakukan kembali;
keakurasian dengan cara perhitungan
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
PL.I.a
Kami telah mendapatkan rekapitulasi pengeluaran dana kampanye namun kami tidak mendapatkan rincian biaya beserta Regiza Palmi, A.Md dokumen pendukungnya secara lengkap.
Pada laporan pengeluaran dana kampanye jumlah pengeluaran tidak Regiza Palmi, A.Md melebihi ketentuan yang telah ditetapkan oleh KPU, namun kami tidak dapat menentukan keakurasian matematis dengan cara melakukan Halaman 15 dari 27 perhitungan kembali, dikarenakan kami tidak
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov007/2015 tentang pembatasan Pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon Gubernur dan Wakil Gubernur Tahun 2015.
Tidak Patuh tidak sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPUProv-007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye.
Tidak Patuh tidak sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPUProv-007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA
NO
tentukan keakurasian AUDIT ATAS LAPORANPada laporan pengeluaran PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Tidak Patuh tidak sesuai matematis dengan CALON cara dana kampanye jumlah denganGUBERNUR PKPU No.8 PASANGAN SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL melakukan perhitungan tidak Tahun 2015 Pasal 12 UNTUK PERIODE 27pengeluaran AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 kembali; melebihi ketentuan yang dan Keputusan KPU telah ditetapkan oleh Nomor 32/Kpts/KPUURAIAN AKTVITAS WAKTU KERJA REF KPU, HASIL AKTIVITAS KESIMPULAN namun kami tidak DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH Prov-007/2015 tentang DISETUJUI OLEH dapat menentukan pembatasan pengeluaran PL.I.a keakurasian matematis Regiza Palmi, A.Md Budi Sih Mulyo, S.E dana kampanye. dengan cara melakukan perhitungan kembali, dikarenakan kami tidak mendapatkan rincian pengeluaran secara detail beserta dokumen pendukung.
5. ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel dan lakukan inspeksi atas catatan dan daftar pengeluaran Dana Kampanye;
6. lakukan permintaan keterangan pada Pasangan Calon.
PL.I.a
Kami tidak dapat mengambil sampel untuk dilakukan inspeksi atas catatan dan daftar pengeluaran dana Regiza Palmi, A.Md kampanye, dikarenakan kami tidak mendapatkan rincian pengeluaran dokumen pendukung secara lengkap. Kami telah mendapatkan keterangan pada tim sukses pasangan calon berkenaan data tersebut, berdasarkan keterangannya data-data tersebut masih berada pada masing-masing tim kampanye di daerahdaerah.
Halaman 16 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
Tidak Patuh tidak sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor : 32/Kpts/KPUProv-007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye.
Tidak Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPUProv-007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye.
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS 7. telusuri pengeluaran Dana Kampanye melalui rekening koran;
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
Kami telah menelusuri seluruh pengeluaran dana kampanye dalam LPPDK kedalam rekening koran. PL.II.c Secara keseluruhan Regiza Palmi, A.Md antara jumlah pengeluaran pada LPPDK dengan jumlah pengeluaran pada RKDK telah sesuai.
8. jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
Kami telah meyakini atas batasan pengeluaran dana kampanye berdasarkan prosedur audit yang telah Regiza Palmi, A.Md dilakukan.
b. Jika terdapat ketidakpatuhan terhadap batasan pengeluaran Dana Kampanye, sajikan dalam bentuk jumlah pengeluaran yang melampaui batasan maksimum.
Seluruh pengeluaran dana kampanye telah patuh menurut ketentuan dan undang-undang yang Regiza Palmi, A.Md berlaku.
d. Ketepatan waktu Pelaporan LADK, LPSDK dan LPPDK ke KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota serta Penyetoran Sumbangan yang dilarang kas Negara
Halaman 17 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye. Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS Prosedur Audit a. Penyampaian LADK dan LPSDK 1. Dapatkan LADK dan LPSDK beserta laporan pendukung terkait dari KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten / Kota, seperti yang tercantum dalam tanda terima Penyerahan LADK dan LPSDK. 2. Periksa kelengkapan dokumen pendukung LADK dan LPSDK yang diserahkan kepada KPU Provinsi / KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten / Kota.
3. Periksa kesesuaian tanggal dan waktu tanda terima penyerahan LADK dan LPSDK dengan ketentuan peraturan di atas.
WAKTU KERJA
REF
PL.I.b PL.I.c
PL.I.b PL.I.c
PL.I.b PL.I.c
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
Kami telah mendapatkan LADK dan LPSDK beserta laporan pendukung dari KPU Regiza Palmi, A.Md Provinsi Bengkulu seperti yang tercantum dalam tanda terima penyerahan LADK dan LPSDK. LADK dan LPSDK yang diserahkan kepada KPU Provinsi Bengkulu telah lengkap namun bukti Regiza Palmi, A.Md pendukungnya tidak kami dapatkan secara lengkap.
Tanggal dan Waktu Tanda Terima penyerahan LADK adalah tanggal 26 Agustus 2015 pukul Regiza Palmi, A.Md 16.55 dan LPSDK adalah 16 Oktober 2015 pukul 17.06, telah sesuai dengan peraturan diatas.
Halaman 18 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal 32. Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal 32. Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal 32.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS 4. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
WAKTU KERJA
REF
PL.I.a PL.I.b PL.I.c
5. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas. PL.I.a PL.I.b PL.I.c
b. Sumbangan yang dilarang 1. Periksa transaksi penerimaan sumbangan untuk melihat ada tidaknya transaksi penerimaan yang dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang berlaku. 2. Buat daftar sumbangan yang dilarang berdasarkan Peraturan KPU.
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH Kami telah meyakini atas ketepatan laporan LADK, LPSDK dan LPPDK berdasarkan prosedur Regiza Palmi, A.Md audit yang telah dilakukan.
Seluruh ketepatan laporan LADK, LPSDK dan LPPDK telah patuh menurut ketentuan dan Regiza Palmi, A.Md undang-undang yang berlaku.
Tidak ada penerimaan sumbangan yang dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang Regiza Palmi, A.Md berlaku. Seluruh dana kampanye berasal dari pasangan calon Tidak terdapat penerimaan sumbangan yang dilarang Regiza Palmi, A.Md berdasarkan peraturan KPU.
Halaman 19 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal 32. Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal 32.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal 49.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal 49.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
3.
URAIAN AKTVITAS
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
3. Ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel dari daftar sumbangan yang dilarang dan lakukan verifikasi dengan bukti lapor kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten / Kota dan bukti Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan 4. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
Tidak terdapat penerimaan sumbangan yang dilarang berdasarkan peraturan KPU. Regiza Palmi, A.Md
5. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas.
Tidak terdapat sumbangan yang dilarang terkait dengan asersi Regiza Palmi, A.Md diatas.
Kami telah meyakini atas sumbangan yang dilarang berdasarkan prosedur Regiza Palmi, A.Md audit yang telah dilakukan.
Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye a. Periode laporan penerimaan dan pengeluaran Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan Dana Kampanye pada formulir yang terkait.
PL.I.b
Tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan dana kampanye pada laporan dana kampanye Regiza Palmi, A.Md pasangan calon Gubernur dan calon wakil Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono adalah tanggal 27 agustus 2015 sampai dengan 6 Desember 2015 Halaman 20 dari 27
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal 49.
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal 49.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal 49.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14. Budi Sih Mulyo, S.E
DISETUJUI OLEH
NO
Periksa kesesuaian tanggal Tanggal awal dan akhir Patuh sesuai dengan awal dan akhir pencatatan pencatatan penerimaan PKPU No.8 Tahun 2015 RINGKASAN KERTAS KERJA penerimaan Dana Kampanye AUDIT ATAS LAPORANdana kampanye DAN pada PENGELUARAN DANA KAMPANYE Pasal 13 dan Pasal 14. PENERIMAAN pada formulir yang terkait. laporan dana kampanye PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR calon2015 Gubernur UNTUK PERIODE 27pasangan AGUSTUS SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 dan calon wakil Gubernur Sultan B URAIAN AKTVITAS WAKTU KERJA REF Najamudin HASIL AKTIVITAS KESIMPULAN DISETUJUI OLEH dan Mujiono DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH adalah tanggal 27 agustus 2015 sampai dengan 6 Desember 2015
b. Periksa kesesuaian tanggal awal dan akhir pencatatan pengeluaran Dana Kampanye pada formulir yang terkait.
c. Ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel pada tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan dan pengeluaran dari angka 1 dan 2 di atas, kemudian lakukan prosedur seperti inspeksi, observasi, konfirmasi eksternal, dan/atau permintaan keterangan.
PL.I.a
Tanggal awal dan akhir pencatatan pengeluaran dana kampanye pada laporan dana kampanye pasangan calon Gubernur dan calon wakil Regiza Palmi, A.Md Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono adalah 27 agustus 2015 sampai dengan 6 Desember 2015
Kami telah melakukan prosedur observasi, konfirmasi eksternal, dan PL.I.d permintaan keterangan PL.II.b terhadap seluruh pencatatan penerimaan Regiza Palmi, A.Md pada point 1 sebanyak 13 transaksi pada RKDK dan pengeluaran pada Point 2 sebanyak16 transaksi pada RKDK.
Halaman 21 dari 27
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14.
Budi Sih Mulyo, S.E
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
d. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
Kami telah meyakini atas periode laporan penerimaan dan pengeluaran berdasarkan Regiza Palmi, A.Md prosedur audit yang telah dilakukan.
e. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas.
Seluruh ketepatan periode laporan penerimaan dan pengeluaran telah patuh Regiza Palmi, A.Md menurut ketentuan dan undang-undang yang berlaku.
b. Pembukaan RKDK nama bank, nama pemilik RKDK Prosedur Audit a. Telaah kesesuaian bank tempat pembukaan RKDK dengan ketentuan KPU yaitu bank mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten / kota di seluruh wilayah Indonesia. b. Periksa kesesuaian tanggal pembukaan RKDK dengan ketentuan yang berlaku, yaitu RKDK dibentuk paling lambat 3 (tiga) hari setelah Pasangan Calon ditetapkan sebagai peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, dan/atau Walikota dan Wakil Walikota oleh KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota.
PL.I.c
PL.I.c
RKDK pasangan calon Gubernur dan calon wakil Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono dibuka pada Bank Negara Regiza Palmi, A.Md Indonesian (Persero),Tbk. Tanggal RKDK pasangan calon Gubernur dan Wakil Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono Regiza Palmi, A.Md dibentuk pada tanggal 31 Juli 2015
Halaman 22 dari 27
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14. Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan 14. Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14. Budi Sih Mulyo, S.E
DISETUJUI OLEH
NO
Periksa kesesuaian tanggal Tanggal RKDK pasangan Patuh sesuai dengan pembukaan RKDK dengan calon Gubernur KERTAS dan PKPU No.8 Tahun 2015 RINGKASAN KERJA ketentuan yang berlaku, AUDIT ATAS LAPORANWakil Gubernur Sultan B PENGELUARAN DANA KAMPANYE Pasal 13 dan Pasal 14. PENERIMAAN DAN yaitu RKDK dibentuk CALON paling Najamudin dan Mujiono PASANGAN SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR lambat 3 (tiga) hari setelah pada 2015 tanggal 31 UNTUK PERIODE 27dibentuk AGUSTUS SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 Pasangan Calon ditetapkan Juli 2015 sebagai peserta Pemilihan URAIAN REF HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH KESIMPULAN DISETUJUI OLEH Gubernur AKTVITAS dan Wakil WAKTU KERJA Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, dan/atau Walikota dan PL.I.c Wakil Walikota oleh KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota. c. Periksa kesesuaian kepemilikan RKDK dengan cara membandingkan nama pemilik RKDK antara informasi yang tercantum dalam rekening koran dengan nama Pasangan Calon terkait.
RKDK pasangan calon Gubernur dan calon wakil Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono Regiza Palmi, A.Md PL.II.a dibuka atas nama SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO
d. Periksa kesesuaian spesimen tanda tangan RKDK dengan ketentuan pembukaan RKDK bagi Pasangan Calon baik Pasangan Calon Perseorangan maupun Pasangan Calon yang diusulkan Partai Politik atau Gabungan Partai Politik.
Berdasarkan keterangan dari Bendahara Tim Kampanye, pengambilan uang pada rekening harus PL.II.c mencantumkan tanda tandatangan kedua pasangan hal ini dapat menunjukan bahwa Regiza Palmi, A.Md Spesimen tanda tangan pembukaan RKDK telah sesuai dengan Pasangan Calon Sultan B Najamudin dan Mujiono.
e. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
Kami telah meyakini atas pembukaan RKDK nama bank, nama pemilik RKDK berdasarkan Regiza Palmi, A.Md prosedur audit yang telah dilakukan. Halaman 23 dari 27
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14. Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan 14.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14. Budi Sih Mulyo, S.E
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Jika keyakinan memadai atas Kami telah meyakini atas Patuh GUBERNUR sesuai dengan PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL kepatuhan belum didapatkan PKPU No.8 Tahun 2015 UNTUK PERIODE 27pembukaan AGUSTUSRKDK 2015 nama SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
auditor, lakukan alternatif prosedur. URAIAN AKTVITAS WAKTU KERJA
REF
f. Simpulkan kepatuhan dan cakupan informasi terkait asersi di atas.
b. Cakupan LADK Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian LADK yang memuat informasi Rekening Khusus Dana Kampanye, sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan, rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye dan penerimaan sumbangan yang diperoleh dari Pasangan Calon atau Partai Politik atau Gabungan Partai Politik dan pihak lain.
PL.I.c
bank, nama pemilik RKDK berdasarkan HASILaudit AKTIVITAS prosedur yang telah DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH dilakukan. Regiza Palmi, A.Md Budi Sih Mulyo, S.E Seluruh ketepatan pembukaan RKDK nama bank, nama pemilik RKDK telah patuh Regiza Palmi, A.Md Budi Sih Mulyo, S.E menurut ketentuan dan undang-undang yang berlaku.
Pasal 13 dan Pasal 14.
Kami telah memeriksa keseuaian atas prosedur tersebut.
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21.
Regiza Palmi, A.Md
b. Tentukan kepatuhan atas pencatatan seluruh penerimaan Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, dengan cara:
Halaman 24 dari 27
Budi Sih Mulyo, S.E
KESIMPULAN
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 13 dan Pasal 14.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS 1. permintaan keterangan pada Pasangan Calon;
2. telusuri penerimaan Dana Kampanye melalui rekening Koran;
WAKTU KERJA
REF
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH Kami telah mendapatkan keterangan pada pasangan calon dalam hal ini diwakili oleh ketua Tim Sukses yang diberi mandat oleh pasangan calon Sultan B Najamudin dan Mujiono Regiza Palmi, A.Md atas pencatatan seluruh penerimaan dana kampanye.
Kami telah menelusuri penerimaan dana kampanye melalui PL.I.a rekening dan seluruh PL.II.b penerimaan dana Regiza Palmi, A.Md PL.II.c kampanye berupauang telah masuk ke rekening RKDK.
3. inspeksi atas catatan dan daftar penerimaan Dana Kampanye; dan/atau
Kami telah menginspeksi atas catatan dan daftar penerimaan dana Regiza Palmi, A.Md kampanye seluruh dana kampanye berasal dari pasangan calon.
4. jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur.
Seluruh ketepatan cakupan LADK telah patuh menurut ketentuan Regiza Palmi, A.Md dan undang-undang yang berlaku.
Halaman 25 dari 27
KESIMPULAN Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 8. Budi Sih Mulyo, S.E
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 21.
DISETUJUI OLEH
RINGKASAN KERTAS KERJA AUDIT ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO PADA PEMILIHAN GUBERNUR DAN WAKIL GUBERNUR UNTUK PERIODE 27 AGUSTUS 2015 SAMPAI DENGAN 6 DESEMBER 2015 NO
URAIAN AKTVITAS c. Cakupan LPSDK Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian LPSDK yang memuat informasi pembukuan yang memuat seluruh penerimaan yang diterima.
b. Tentukan kepatuhan atas pencatatan seluruh penerimaan Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, dengan cara: 1. permintaan keterangan pada Pasangan Calon;
2. telusuri penerimaan Dana Kampanye melalui rekening Koran;
WAKTU KERJA
REF
PL.I.b
HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH
Kami telah memeriksa kesesuaian LPSDK periode penerimaan adalah 27 Agustus 2015 dampai dengan 15 Oktober 2015. Hal ini Regiza Palmi, A.Md telah sesuai dengan periode LPSDK, namun pada judul disebutkan periode 27 Agustus 2015 s/d 16 Oktober 2015
Kami telah mendapatkan keterangan dari Bendahara pasangan calon atas pencatatan seluruh penerimaan dana Regiza Palmi, A.Md kampanye, sebagai kuasa penggelola dana kampanye.
Kami telah menelusuri penerimaan dana PL.II.b kampanye melalui PL.II.c rekening koran, dan telah Regiza Palmi, A.Md sesuai.
Halaman 26 dari 27
KESIMPULAN
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 27.
Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 27. Budi Sih Mulyo, S.E
Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 8. Budi Sih Mulyo, S.E
DISETUJUI OLEH
