2015. évi költségvetés prioritásai A családok megerősítése önkormányzatok: a kisgyermek-ellátások finanszírozásának emelése Munkahelyteremtés önkormányzatok: átalakuló segélyezés Gazdasági növekedés önkormányzatok: bővülő fejlesztési források
Önkormányzati költségvetés – 2015 Hopka Viktória 2015. január 20.
Állam és önkormányzatok közötti feladatmegosztás: •2012. és 2013. évek: az átalakítás döntő lépései lezajlottak •2014. év: finomhangolás, mozgások csak egyedi esetekben •2015. év: komolyabb változások csak korlátozott (leghangsúlyosabb: segélyezés)
mértékben
1
A helyi önkormányzatok 2015. évi finanszírozási rendszere (1.)
2
A helyi önkormányzatok 2015. évi finanszírozási rendszere (2.)
Költségvetési finanszírozás: 2013. év – a rendszer bevezetése, alapvetéseinek lefektetése 2014. év – a rendszer kiigazítása, finomhangolása, kiterjesztése 2015. év – a feladatalapú finanszírozás megszilárdítása, egyedi problémák kezelése
Állami támogatások rendszerének kiigazítása: a valós kiadásokra jobban alapozó támogatások (önkormányzati beszámolók vizsgálata) ismét bővül a feladatalapú támogatások köre (gyermekek és családok átmeneti gondozása), „szegényebb” települések erőteljesebb támogatása (szolidaritás, kiegyenlítés), önkormányzati fejezeti tartalék csökken, csak egyedi problémák kezelésére szolgál, kötött felhasználás pontosítása (a kiadások kapcsán elfogadható kormányzati funkciók rögzítése), kötelező feladatokhoz kapcsolódó fejlesztések prioritása (növekvő források, külön soron megjelenő egyedi fejlesztési támogatások)
A 2015. év gazdálkodás és finanszírozás alapjai: átengedett bevételek köre nem változik (gépjárműadó 40%-a), adóztatás területén változások: • települési adók bevezetése (segélyezésre és fejlesztési feladatok kiadásaira), • HIPA bevétel: elsősorban szociális ellátási feladatokra, az önkormányzati hivatalok személyi juttatásaira csak korlátozottan használható fel. 3
4
1
IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezet
Általános működési támogatások (1.)
Az önkormányzatok költségvetési helyzete 2015-ben: hitelforrások nélkül várhatóan több mint 2 500 milliárd forinttal gazdálkodhatnak, ehhez a központi költségvetés 649,3 milliárd forintot biztosít (9%-os csökkenés 2014-hez képest), főbb csökkentő tételek: • • •
Kibővült az innen finanszírozott feladatok száma (technikai átrendeződés) Támogatás: 151 milliárd forint (beszámítás figyelembe vételével) Főbb jogcímek: Önkormányzati hivatal működésének támogatása • fajlagos összeg változatlan (4,6 millió forint/fő) • közös hivatali finanszírozás: átmeneti időszak (január-február) Településüzemeltetés támogatása • növekedő fajlagos összegek (a nettó kiadások növekedése miatt), • alapvetően változatlan feltételek, • OSAP + megfelelő könyvelés! Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (korábban központosított előirányzat)
2014-ben le nem igényelt források egy része a KLIK-hez került (20 milliárd forint), 53,6 forint báziscsökkenés egyes segélyek állami átvétele és egyéb átalakítása miatt (jelentős része a járási hivatalokhoz részére került), e-útdíj kompenzáció miatt kieső bevételek pótlása megszűnik (5 milliárd forint)
főbb növelő tényezők: • • • •
óvodapedagógusok előmeneteli rendszerével kapcsolatos többlet (5,9 milliárd forint), Szociális ágazati pótlék 12 havi beépítése (6 milliárd forint), Óvodai férőhelybővítés többletforrása (2 milliárd forint), Üdülőhelyi feladatok többlettámogatása (1,5 milliárd forint). 5
6
Beszámítás - Kiegészítés
Általános működési támogatások (2.)
Az általános támogatások összegéig a települések támogatását csökkenti a számított bevétel (= a 2013. évi iparűzési adóalap 0,55%-a) Számos változás 2014-hez képest: • számított bevétel alapmértéke növekedett (0,5% helyett 0,55%), • a beszámítás alá tartozó támogatások köre bővült (külterületi támogatással, az ifa kiegészítéssel és az egyéb önkormányzati feladatok támogatásának 50 %-ával), • jóval differenciáltabb beszámítási mértékek (következő dia részletezi), • nem csak beszámítás (= támogatáscsökkentés), hanem kiegészítő támogatás (= plusztámogatás) is lehetséges (8500 Ft egy lakosra jutó adóerő-képességig), • az alapmértéket (0,55%) meghaladó mértékű beszámítás a legtehetősebb településeknél (NEM befizetési kötelezettség!)
(Jogcímek): Üdülőhelyi feladatok támogatása: • korábban központosított előirányzat, • beszámítás alá került, • fajlagos összeg növekedett: 1,55 forint/IFA forint Egyéb kötelező feladatok támogatása „szegényebb” kistelepülések magasabb támogatása, 1 000 fő alatti települések: legalább 4 millió forint alaptámogatás 1 000 fő lakosságszám feletti települések (ahol az egy lakosra jutó adóerő-képesség nem éri el a 20 000 forintot): legalább 5 millió forintos támogatás, • az egyik kategóriába sem eső települések: 3 millió forint
• • •
7
8
2
Beszámítás - Kiegészítés No.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
A települési önkormányzat egy lakosra jutó adóerő-képessége szerint (forint) alsó határ
felső határ
1 5 001 8 501 10 001 12 001 15 001 18 001 24 001 36 001 42 001 60 001 100 001
5000 8 500 10 000 12 000 15 000 18 000 24 000 36 000 42 000 60 000 100 000
Beszámítás (-) mértéke 2014ben* 0% -0,125% -0,25% -0,375%
-0,5%
Általános működési támogatások (3.)
Beszámítás (-) /kiegészítés (+) mértéke 2015-ben* +25% +15% -0,055% -0,11% -0,22% -0,33% -0,47% -0,52% -0,55% -0,58% -0,61% -0,66%
Az általános támogatások beszámítással csökkentett összegének felhasználhatósága: hivatali, település-üzemeltetési, külterületi, üdülőhelyi támogatás + egyéb feladatok támogatása: tág felhasználhatóság, valamennyi kötelező önkormányzati feladat belefér + turisztika, nem közművel összegyűjtött szennyvíz ártalmatlanítása: a lakossági díjak csökkentésére, határátkelőhelyek támogatása: határátkelőhely tisztántartása, megközelíthetősége érdekében felmerülő működési kiadásokra, 2014. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása: kizárólag a bérkompenzáció kifizetésére Kormányzati funkciók!!! (Kvtv. 2. melléklet Kiegészítő szabályok 3.h) pont)
*beszámítás az iparűzési adóalap %-ában, kiegészítés az általános támogatások %-ában 9
10
Köznevelési feladatok támogatása (2.)
Köznevelési feladatok támogatása (1.)
Óvodák fenntartásának támogatása: Óvodapedagógusok és segítők elismert átlagbér alapú támogatása:
Köznevelési feladatok (2013 óta): óvodák fenntartása, 3000 fő lakosságszám felett az iskolák működtetése (vagy ehhez hozzájárulás fizetése)
• • • •
Támogatás: óvodák fenntartására: 163 milliárd forint (+7 milliárd forint) • pedagógusok és segítők bértámogatása, • működtetési támogatás, • bejáró gyerekek támogatása az iskolák működtetésére: 2,5 milliárd forint bővítésre további fejlesztési forrás: 2,5 milliárd forint
követi a pedagógus életpálya modell előmeneteli rendszerét, fontos: a bérezés elszakadt a minimálbértől (illetményalaphoz kötött, amelyet a költségvetési törvény rögzít) alapvetően változatlan igénylési szabályok új intézménytípus: óvoda-bölcsőde
Óvodaműködtetési támogatás: a beszámolók adatai alapján növekszik az összege (56 000 Ft/fő 70 000 Ft/fő) Bejáró gyermekek utaztatása (változatlan szabályozás) •
Óvodapedagógusok minősítésének támogatása • • • 11
külön támogatás a 2015. január 1-jén foglalkoztatott, 2014. december 31-éig minősítést elnyert pedagógusok emelt béréhez, KIR alapozza meg pótfelmérésben korrigálható májusban és októberben jelezni lehet/kell az intézményváltást 12
3
Köznevelési feladatok támogatása (4.)
Köznevelési feladatok támogatása (3.)
Óvodai kapacitásbővítést célzó fejlesztések támogatása (2,5 milliárd forint) NGM pályázati kiírás (BM, EMMI egyetértés) várhatóan január végéig, Főbb várható (egyelőre még nem jóváhagyott!) feltételei: • benyújtási határidő március eleje, • elbírás április végéig, • támogatható célok: már működő óvodaépület átalakítása, korábban óvodai célra működtetett óvodaépület újranyitása, nem óvodai funkciót betöltő épület átalakítása, működő óvodaépület bővítése, új óvoda létesítése vásárlással (telek és épület) és/vagy építéssel, • saját erő: adóerő-képességtől függő differenciálás (5% - 50%), • maximális támogatás: fejlesztési céltól és adóerő-képességtől függő differenciálás (férőhelyenként 0,9 millió forint – 2,2 millió forintig) • felhasználás: 2016. december 31-éig • elszámolás: legkésőbb 2017. február 28-áig (szakmai és pénzügyi beszámolás)
FONTOS! Nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 8. § (2) bekezdése 2015. szeptember 1-jén lép hatályba 3 éves kortól kötelező óvodáztatás bevezetése Önkormányzatok érintettsége: óvodai férőhelyek növelése, korszerű óvodai nevelés és infrastruktúra biztosítása !!! A megalapozó felmérés eredménye alapján az önkormányzatok még nem számolnak a létszámnövekedéssel korrekció májusi és októberi felmérésben lehetséges! A szükséges bővítéshez: 2014-ben 1 milliárd forintos pályázati keret volt, 2015-ben 2,5 milliárd forintos pályázati keret biztosított 13
Köznevelési feladatok támogatása (5.)
14
Köznevelési feladatok támogatása (6.)
Köznevelési feladatok egyéb támogatása: a 3000 fő feletti önkormányzatok köznevelési intézmények (iskolák, kollégiumok) működtetésével kapcsolatos feladataihoz, nem előre elosztott – kormányrendelet fogja szabályozni a felhasználást, 2015 szeptemberétől új működtetői ciklus kezdődik:
A köznevelési feladatok támogatásának felhasználhatósága: Bértámogatás + üzemeltetési támogatás + minősítés támogatása + utaztatás támogatás: óvodaintézmények működési és felhalmozási kiadásaira és óvodai gyermekétkeztetésre
Nkt. alapján a 3000 fő feletti településeknek újra kérni kell a mentesülést, 3000 fő alattiaknak a vállalást, • március 31. a határidő (elképzelhető, hogy változni fog), • a támogatást szabályozó kormányrendelettel egyidejűleg tisztázódik a kérelmek tartalma és feltételrendszere (KLIK is adatszolgáltató), • adatot is egyszerre kell szolgáltatni a mentesüléshez és a támogatáshoz, pontosodtak az Nkt. működtetési előírásai (pl. új taneszközök beszerzéséről nem kell gondoskodnia a működtető önkormányzatnak, az a KLIK feladata) •
Kormányzati funkciók!!! (Kvtv. 2. melléklet Kiegészítő szabályok 4.c) pont) Iskolaműködtetés támogatása: a jelzett kormányrendelet fogja rögzíteni a felhasználás céljait + a funkciókat
hamarosan változni fog a végrehajtási rendelet is, a szakképzési intézményeket várhatóan szeptembertől az NGM felügyeli – ez is befolyásolja majd az önkormányzatok működtetési feladatait 15
16
4
Szociális feladatok – segélyezés (1.)
Szociális feladatok – segélyezés (2.)
Számos változás, alapelvek: segély helyett munka + élesen elkülönülő állami és önkormányzati felelősségek
Elkülönülő állami és önkormányzati felelősségek: március 1-jétől az állam (járási hivatalok) átveszi az aktív korúak ellátásának megállapítását és folyósítását, a felelősségek szétválnak (normatív állam, méltányossági önkormányzat) ! Feladat: a folyamatban lévő, valamint a 2015. február 28-áig meg nem szűnt vagy jogerős határozattal meg nem szüntetett aktív korúak ellátásával összefüggő ügyek iratait darabszintű iratjegyzékkel ellátott átadás-átvételi jegyzőkönyvvel 2015. március 6-áig kell átadni az illetékes járási hivatal számára Önkormányzatok költségvetési támogatása: 25,9 milliárd forint
Segély helyett munka: 2015 júliusától a jelenlegi FHT-s létszám negyede közfoglalkoztatásba kerül át. Cél: 2018-ra a foglalkoztatható személyek mindegyike dolgozzon 2018-ig minden évben újabb 25%-kal csökken az FHT-s létszám, A növekvő közfoglalkoztatott létszám növeli az önkormányzati feladatokat a polgármesteri hivatallal nem rendelkező önkormányzatok támogatást kaphatnak a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program szervezési költségeihez (mértéke ≤ a közfoglalkoztatási bér+SZOCHO támogatás 1,5 százaléka) 2015. márciustól a közfoglalkoztatási bér is a nettó finanszírozás keretében jut el az önkormányzatokhoz
• 2015. január-március hónapokban fizetendő rendszeres szociális segélyhez (90%) és foglalkoztatást helyettesítő támogatáshoz (80%), • 2015. március 1-jét megelőzően megállapított lakásfenntartási támogatáshoz és adósságcsökkentési támogatáshoz (90%), • az óvodáztatási támogatáshoz (100%) 17
Szociális feladatok – segélyezés (3.)
Szociális feladatok – segélyezés (4.)
Települési támogatás: márciustól nem jár alanyi jogon a lakásfenntartási támogatás + az adósságkezelési szolgáltatás FONTOS: január 1. után LFT legfeljebb 2015. február 28-áig terjedő időtartamra állapítható meg), márciustól települési támogatás: helyi rendelet alapján képviselő-testület legkésőbb 2015. február 28-áig alkot rendeletet, települési támogatás keretében különösen az alábbiak támogathatók: • a lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viselése (lakásfenntartási támogatás helyett) • a 18. életévét betöltött tartósan beteg hozzátartozójának az ápolását, gondozását végző személy részére (méltányossági ápolási díj helyett) • a gyógyszerkiadások viselése (méltányossági közgyógyellátás helyett), • a lakhatási kiadásokhoz kapcsolódó hátralékot felhalmozó személyek részére (adósságcsökkentési támogatás helyett)
Forrása: saját bevételek önkormányzatoknak
állami
segítség
csak
a
18
Települési támogatásra fordítható költségvetési támogatások a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 30,1 milliárd forint • 2015-ben már nem tartozik beszámítás alá, DE • már csak a 32 000 forint egy lakosra jutó adóerő-képesség alatti önkormányzatoknak jár, differenciált mértékben (0-18 000 forint: 100%, 18 001 – 24 000 forint: 50%, 24 001 – 32 000 forint: 25%), • valamennyi szociális feladatra (pl. közfoglalkoztatás, szociális étkeztetés, települési támogatások nyújtása) költhető.
ha a rászorulók ellátására nincs elegendő forrás rendkívüli támogatás (BM kezelésében, várhatóan ez elkülönített pályázati cél lesz)
„szegényebb” 19
20
5
Szociális feladatok – alap- és intézményi ellátások (1.)
Szociális feladatok – alap- és intézményi ellátások (2.)
Támogatás: 72 milliárd forint Prioritás: kisgyermek-ellátások támogatásának javítása: bölcsődében (és bölcsődei étkeztetésnél) tovább csökken az osztószám (240 235), családi napközikben is (251 240), gyermekek és családok átmeneti ellátása feladatalapú finanszírozás: • bértámogatás + üzemeltetési támogatás (helyettes szülő csak bértámogatás!), • közel 1 milliárd forint többletforrás, • már elérhetők a támogatás részletes adatai (ebr42)
Szakmai jogszabályok fontos változásai: „az intézményi térítési díj összege nem haladhatja meg a szolgáltatási önköltséget”, belépési hozzájárulás (maximum 8 millió forint, fenntartó határozza meg a helyeket, csak az intézményre fordítható) a bentlakásos intézményekben, házi segítségnyújtás szigorodó szabályozása (1/2000. (I.7.) SzCsM rendelet + 36/2007. (XII. 22.) SZMM rendelet): •
A többi területen nincs alapvető módosulás a finanszírozásban: alapszolgáltatások: továbbra is normatív alapon, különböző jogcímeken, szakosított intézményi ellátások: feladatalapú finanszírozás (bértámogatás + üzemeltetési támogatás; támogatási adatok itt is elérhetők az ebr42-ben)
•
•
!!! Szolgáltatások egyidejű igénybevételére vonatkozó szabályok pontosodtak, szigorodtak! Kvtv. 2. melléklet Kiegészítő szabályok 5.i) pont !!! Kiegészítő felmérés nappali ellátások (40%-os támogatás)
gondozási tevékenységek újraszabályozása (résztevékenységek meghatározása – szigorítás, állami támogatás kizárólag ezek után jár), a január közepétől bekerülő ellátottakra szigorúbb bemeneti feltételek: az 1 órás gondozási szükséglet megállapításához előírt 11 pont 20 pontra történő felemelése (ápolási feladatok elvégzését feltételezi), július 1-jétől nem váltható ki társadalmi gondozóval a szakmai létszám (a létszámnormák teljesítése szempontjából a társadalmi gondozó nem vehető figyelembe)
Mutatószám-változást eredményezhetnek! 21
22
Szociális feladatok – gyermekétkeztetés támogatása
Szociális feladatok – fejlesztési támogatás
Gyermekétkeztetés (58 milliárd forint) Kiemelt célkitűzés, hogy egy gyermek se éhezzen 2010. óta megduplázódott a támogatás (29,8 milliárd forint 58 milliárd forint) Új táplálkozási előírások („só-rendelet)! (37/2014. (IV. 30.) EMMI rendelet)
Évek óta első alkalommal címzett forrás: 400 millió forint Főbb feltételei: önkormányzatok és társulások tulajdonában levő, szociális szakosított ellátást és gyermekek (családok) átmeneti gondozását biztosító intézmények, fejlesztésre, felújításra, fő célja: az ideiglenes bejegyzéssel rendelkező intézmények fejlesztése határozatlan bejegyzés érdekében, igényelhető maximális támogatás: 20 millió forint/pályázat
Feladatalapú támogatás: Bértámogatás: kisebb módosítások, a kategóriák közötti folyamatos növekedés biztosítása Üzemeltetési támogatás: elismert kiadások és bevételek alapján (adóerőképességre is figyelemmel) ebr42 rendszerben a részletek elérhetők, 2016-tól várhatóan bővülni fog az ingyenesen étkezők száma (bölcsi, ovi)
NGM pályázati kiírás (BM és EMMI egyetértésével) várhatóan februárban
Nyári gyermekétkeztetés jogcímen 360 millió forint többletforrás (összesen 3 milliárd forint) – EMMI pályázati kiírás várhatóan tavasszal
Várható miniszteri döntés: tavasz végén – nyár elején 23
24
6
Szociális feladatok – gyermekétkeztetés fejlesztése
A szociális feladatok támogatásának felhasználhatósága
1 milliárd forintos keretösszeg Cél: a kötelező óvodáztatás miatti étkeztetett többletlétszám + a 2016-tól esetleg bővülő ingyenes étkezés miatti többletlétszám kezelése
Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése: csak a meghatározott segélyekre, Szociális feladatok egyéb támogatása: tág felhasználhatóság (valamennyi szociális feladat segélyezés, alapellátások, közmunka, stb.), Alapszolgáltatások és alapellátások támogatásai: egymás között átcsoportosíthatók + bentlakásos intézményekre is költhető (működés, fejlesztés), Szakosított intézmények és gyermekek átmeneti gondozása: csak az érintett intézményekre költhetők (működés, fejlesztés), Gyermekétkeztetés: étkeztetés teljes önköltsége (működés, fejlesztés), Szociális ágazati pótlék: csak a pótlékra és közterheire
Főbb feltételei: önkormányzatok és társulások tulajdonában levő konyhák és kiszolgáló létesítmények kapacitásbővítésre, fejlesztésre, új konyhák és kiszolgáló létrehozására, szükséges eszközök beszerzésére, 10 évig nem idegeníthető el. NGM pályázati kiírás februárban/márciusban
(BM
és
EMMI
egyetértésével)
Kormányzati funkciók!!! Kvtv. 2. melléklet Kiegészítő szabályok 5.o) pont (kisebb korrekciók várhatók)
Várható miniszteri döntés: nyár elején 25
Kultúra
26
Főbb fejlesztési és egyéb források
Nyilvános könyvtári, muzeális intézményi és közművelődési feladatok •1 500,0 millió forinttal magasabb támogatás 2015-ben. •a többlet segíti a kistelepülések nyilvános könyvtári és közművelődési tevékenységét •a fajlagos összeg változatlanul hagyása mellett legalább 1,2 millió forint minimális támogatás (1 793 db kistelepülést érint pozitívan) •a kulturális feladatok átrendeződése miatt a könyvtárak érdekeltségnövelő támogatása beépül az önkormányzatok kulturális ágazati feladatai közé.
A már említett, célzott fejlesztési forrásokon túl: EU Önerő Alap: 16,9 milliárd forint, Kötelező feladatot ellátó intézmények fejlesztése: 2 milliárd forint Új jogcím, belterületi utak, járdák, hidak felújítása: 1 milliárd forint, Óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra-fejlesztés, felújítás: 0,5 milliárd forint.
A korábbi érdekeltségnövelő támogatás átalakul •2015. évben közművelődési feladatokra és a muzeális intézmények szakmai támogatására lehet igénybe venni •Differenciáltabb a felhasználási célok meghatározása, pályázati kiírás keretében lehet a támogatást igényelni.
Fejezeti tartalék (38,2 milliárd forint): egyedi fejlesztések, rendkívüli támogatás Vis maior támogatás: 7,7 milliárd forint
Kormányzati funkciók!!! Kvtv. 2. melléklet Kiegészítő szabályok 6.e) pont
Nem rendeletek, hanem pályázatok várhatóan tavasszal 27
28
7
További lényeges tudnivalók A támogatások felhasználása során a kiadások megfelelő kormányzati funkcióra történő könyvelése nem megkerülhető, Áht., Ávr. több ponton jelentősen módosult tanulmányozásuk elengedhetetlen, 2014. év végi beszámolás: a támogatások szempontjából új technika általános köznevelési és szociális támogatásokkal kapcsolatos elszámolás megalapozó felmérése ebr42 (K11 információs rendszerben teljesítendő adatszolgáltatással párhuzamosan), a K11 rendszerbe (a 11.e űrlapra) az ebr42 rendszerből kerülnek át az önkormányzatot feladatmutatók szerint ténylegesen megillető támogatás adatok és a tényleges felhasználásra vonatkozó adatok, kitöltést külön útmutató fogja segíteni.
Köszönöm a figyelmüket!
29
30
8
