Szolnoki Főiskola Közgazdasági, Pénzügyi és Menedzsment Tanszék
A ……………………………………………………………………………/vállalat/
ÜZLETI TERVE /… számú feladat/
Készítették:
Név _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
Neptun- kód _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
Szak _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
200_/0_. tanév, ______ félév
Évfolyam ______________ ______________ ______________ ______________ ______________
1. Vezetői összefoglaló (1-2 oldal terjedelmű)
2. A vállalkozás általános bemutatása (2-3 oldal terdelmű) 2.1. Általános adatok (a vállalat neve, címe, telephelye/i, tulajdonosa/i) 2.2. A vállalat tevékenységi köre (termékek, szolgáltatások) 2.3. A vállalat ügyfelei (a fogyasztók köre, típusa stb.)
3. Marketing terv 3.1. A piac és a piaci lehetőségek jellemzése (a kereslet várható alakulása, célpiacok, piaci szegmensek stb.) 3.2. A versenytársa, egyéb külső tényezők (a konkurencia jellemzése, Eu-s és kormányzati intézkedések, programok, pályázatok stb.) 3.3. A vállalat marketingstratégiája (a marketing- mix felhasználásra kerülő elemei) 3.4. Értékesítési prognózis, árbevételi terv (1.táblázat) (termékcsoportonként-, piaci szegmensenként részletezve, az árbevételi terv táblázatának elemzése) 3.5. A vállalkozás SWOT analízise (2. táblázat)
4. Működési /termelési terv 4.1. A termékek, szolgáltatások előállításának folyamata (a gyártás, kiszolgálás jellemzői, innováció, minőségbiztosítás, fontosabb szállítók stb.) 4.2. Tárgyi eszközök, az amortizációs költség (3. táblázat) 4.2.1. Az üzem elhelyezése, épületei (saját tulajdonú és bérelt épületek, a beruházás/ felújítás költségei, a különböző rendeltetésű helyiségek alapterülete, elhelyezése, az amortizációs költség stb.) 4.2.2. A szükséges gépek, járművek és berendezések (az eszközök típusa, kapacitása, kihasználása, értéke, az új eszközök beruházási költségei, az amortizációs költség stb.) 4.3. Munkaerő-szükséglet, személyi ráfordítások (4. táblázat) 4.3.1. A szükséges munkaerő létszáma (munkakörönként, szakképzettségi kategóriánként a teljesítendő munkanapok száma, az 1 fő által ledolgozott évi munkanapok száma, létszámszükséglet)
4.3.2. A munkadíjazás rendszere (beosztásonként az alapbér, a prémium/ jutalék, az egyéb kifizetések és a bérjárulékok összege) 4.4. Beszerzés, készletgazdálkodás (legfontosabb anyagok, áruk szállítóinak megválasztása, a beszerzés ütemezése, készletszintek, a készletszabályozás elvei stb.) 4.5. A termelés/forgalmazás anyagi jellegű ráfordításai (5. táblázat) (az eladott áruk, a szükséges anyagok főbb csoportjainak ráfordított mennyisége, ára és költsége)
5. A vállalat szervezete 5.1. Vezetőség, tisztésgviselők (tulajdonosok, a kulcsfontosságú alkalmazottak szakképzettsége, gyakorlata, eddigi eredményei, K+F és szaktanácsadó intézményekkel meglévő kapcsolatok) 5.2. Szervezeti felépítés (6. táblázat, ábra) (a szervezeti egységek és vezetőik feladat- és hatásköre, alá-fölérendeltségi és információs kapcsolataik, személyzeti politika) 5.3. Az induló tőke összetétele, forrásai (tulajdonosok vagyoni hozzájárulása, apportált eszközök, készpénz)
6. Pénzügyi terv 6.1. Pénzforgalmi terv (7.táblázatok) (a bevételek és kiadások negyedévenkénti ütemezése, az egyéb kiadások között az ÁFA- befizetés, a helyi adók, bérleti díjak stb. tervezése, a hitelszükséglet megállapítása, törlesztési és kamatfizetési számítások) 6.2. Eredmény-kimutatás (8. táblázat) (az egyéb költségek és ráfordítások tervezése, az adózás előtti eredmény módosítása, társasági adó, osztalékfizetési hányad) 6.3. Mérleg (9. táblázat) (az immateriális javak, pénzügyi eszközök értékének tervezése, a változások dinamikájának elemzése) 6.4. A pénzügyi helyzet elemzése (az eredmény-kimutatás és a mérlegadataiból számított mutatók elemzése) 6.4.1. Tőkeösszetétel 6.4.2. Fizetőképesség 6.4.3. Jövedelmezőség
1. táblázat
ÁRBEVÉTELI TERV
Termékcsoport, szolgáltatás megnevezése
1. év, 200_
Összesen:
2. év
Összesen:
3. év
Összesen:
M. Egység
Mennyiség
Nettó ár Ft/m.e.
Nettó árbevétel eFt
ÁFA %
ÁFA eFt
2. táblázat
A VÁLLALKOZÁS SWOT ANALÍZISE
ERŐSSÉGEK 1. 2. . . .
GYENGESÉGEK 1. 2. . . .
LEHETŐSÉGEK 1. 2. . . .
VESZÉLYEK 1. 2. . . .
3. táblázat
BEFEKTETETT TÁRGYI ESZKÖZÖK Az eszközök megnevezése
Beruházási költségek Sajáterő Hitel
Bruttó érték eFt
Évi értékcsökkenés %* eFt
Nettó érték eFt
1. év 200_
2. év 200_
3. év 200_
* Az adótörvény szerint Bérelt/ Lízingelt eszközök Az eszközök megnevezése
Bérleti/ lízing-díj eFt 1. év 200_ 2. év 200_ 3. év 200_
Összesen:
4. táblázat
MUNKAERŐSZÜKSÉGLEG, SZEMÉLYI RÁFORDÍTÁSOK Beosztás, munkakör
Lét- Bruttó munkabér szám Alapbér Prémium jutalék
KözÖsszesen terhek
ezer Ft/év Személyi ráfordítások összesen
1.év 200_
Összesen: 2.év 200_
Összesen: 3.év 200_
Összesen: Mutatószámok 1 főre jutó árbevétel, eFt 100Ft bruttó munkabérre jutó árbevétel, eFt Átlagkereset, eFt/hó
1.év
2.év
3.év
5. táblázat
ANYAGI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
Áruk, anyagok megnevezése
M. Mennyiség egység
Nettó ár Ft/m.e.
Ráfordítás eFt
ÁFA %
ÁFA eFt
1. év, 200_ 1. 2. 3. Eladott áruk összesen 1. 2. 3. Anyagok összesen
______ _________ ________
__________ ____ _____
______ _________ ________
__________ ____ _____
2. év, 200_ 1. 2. 3. Eladott áruk összesen 1. 2. 3. Anyagok összesen
______ _________ ________
__________ ____ _____
______ _________ ________
__________ ____ _____
3.év, 200_ 1. 2. 3. Eladott áruk összesen 1. 2. 3. Anyagok összesen
______ _________ ________
__________ ____ _____
______ _________ ________
__________ ____ _____
6. táblázat
A VÁLLALAT SZERVEZETI FELÉPÍTÉSE /vonalas ábra/
7.1. táblázat
PÉNZFORGALMI TERV 1. év, 200_ Megnevezés
I.
II. III. Negyedév
Nyitó pénzkészlet Árbevétel Egyéb bevételek (kamat) Bevétel összesen Beruházások Készletbeszerzés Munkabér Közterhek Kamatfizetés Egyéb kiadások Kiadás összesen Egyenleg Hitelfelvétel összesen: -éven belüli -éven túli Hiteltörlesztés összesen: -éven belüli -éven túli Záró pénzkészlet
Éven belüli hitelek:
-
lejárati idő: törlesztés üteme: kamatláb:
Éven túli hitelek:
-
türelmi idő: futamidő: törlesztés módja, ütemezése: kamatláb:
IV.
ezer Ft Összesen
7.2. táblázat
PÉNZFORGALMI TERV 2. év, 200_ Megnevezés
I.
II. III. Negyedév
Nyitó pénzkészlet Árbevétel Egyéb bevételek (kamat) Bevétel összesen Beruházások Készletbeszerzés Munkabér Közterhek Kamatfizetés Egyéb kiadások Kiadás összesen Egyenleg Hitelfelvétel összesen: -éven belüli -éven túli Hiteltörlesztés összesen: -éven belüli -éven túli Záró pénzkészlet
Éven belüli hitelek:
-
lejárati idő: törlesztés üteme: kamatláb:
Éven túli hitelek:
-
türelmi idő: futamidő: törlesztés módja, ütemezése: kamatláb:
IV.
ezer Ft Összesen
7.3. táblázat
PÉNZFORGALMI TERV 3. év, 200_ ezer Ft
PÉNZFORGALMI TERV 1. év, 200_ Megnevezés
I.
II. III. Negyedév
Nyitó pénzkészlet Árbevétel Egyéb bevételek (kamat) Bevétel összesen Beruházások Készletbeszerzés Munkabér Közterhek Kamatfizetés Egyéb kiadások Kiadás összesen Egyenleg Hitelfelvétel összesen: -éven belüli -éven túli Hiteltörlesztés összesen: -éven belüli -éven túli Záró pénzkészlet
Éven belüli hitelek:
-
lejárati idő: törlesztés üteme: kamatláb:
Éven túli hitelek:
-
türelmi idő: futamidő: törlesztés módja, ütemezése: kamatláb:
IV.
ezer Ft Összesen
8. táblázat
EREDMÉNYKIMUTATÁS /egyszerűsített „A” változat/
Megnevezés
1. év 200_
Nettó árbevétel (1. táblázat) Eladott áruk beszerzési értéke (5. táblázat) Anyagköltség (5. táblázat) Anyagi jellegű ráfordítások (5. táblázat) Személyi jellegű ráfordítások (4. táblázat) Értékcsökkenési leírás (3. táblázat) Egyéb költségek és ráfordítások ÜZEMI/ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei (7. táblázat) Pénzügyi műveletek ráfordításai (7. táblázat) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY Fizetett osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Elemzés: Változás, % -
nettó árbevétel
100,0
-
üzemi eredmény
100,0
-
adózott eredmény
100,0
Adózott _ eredmény * 100 Nettó _ árbevétel Osztalékfizetési hányad %
2. év 200_
3. év 200_
9. táblázat
MÉRLEG /egyszerűsített változat/
Megnevezés
ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK - Immateriális javak - Tárgyi eszközök (3.táblázat) - Pénzügyi eszközök FORGÓESZKÖZÖK - Készletek (5.-7. táblázat) - Követelések, vevők (7. táblázat) - Értékpapírok - Pénzeszközök (7. táblázat) AKTÍVÁK ÖSSZESEN
FORRÁSOK SAJÁT TŐKE - Jegyzett tőke(5.3. fejezet) - Mérleg szerinti eredmény (8. táblázat) KÖTELEZETTSÉGEK - Hosszú lejáratú hitelek (7. táblázat) - Rövid lejáratú hitelek (7. táblázat) - Szállítók (7. táblázat) PASSZÍVÁK ÖSSZESEN
ELEMZÉS: Vagyonrugalmasság, % Tőkeáttétel % Eladósodottság % Likviditási ráta % Likviditási gyorsráta % Eszközmegtérülési ráta % Eszközök forgása
1. év 200_. 01.01 12.31.
2. év 200_. 12.31.
3. év 200_ . 12. 31.
