(Nemzetközi Számviteli Szabályok, IAS)

2001. I. FÉLÉVI BESZÁMOLÓ (Nemzetközi Számviteli Szabályok, IAS)

Az MKB 2001. első féléves évközi beszámolója a nemzetközi számviteli előírások (IAS) szerint elkészített nem konszolidált, nem auditált pénzügyi jelentésen alapul. A beszámoló elkészítése során a 2001. január 1-jén életbe lépett IAS 39 előírásai is alkalmazásra kerültek. A beszámoló tartalmazza továbbá néhány fontosabb konszolidált sarokszám bemutatását is.

2001. I. FÉLÉVÉNEK FŐBB TENDENCIÁI Piaci környezet Jóllehet a magyar gazdaság növekedési kilátásai a 2001. év egészére nézve kedvezőek, a növekedés mértékére egyértelműen hatással van a külpiacok, elsősorban az EU és az USA gazdaságának lassulása. Amennyiben ez a tendencia a második félévben is folytatódik, Magyarországon 2001-ben 5%-ot el nem érő GDP növekedés valószínű. Az infláció fokozatos csökkenésének trendje átmenetileg a 10% körüli sávban megtorpant az első félévben, de a második félév során további 1-2%-os mérséklődésre lehet számítani. Az első félévet úgy belső, mind külső egyensúlyi szempontból a stabilitás jellemezte. A bankszektor vállalati hitelállományának csekély mértékű, nominálisan 4,3%-os növekedése alapvetően a HUF árfolyamsáv kiszélesítésének és a hazai fizetőeszköz mintegy 10%-os felértékelődésének a következménye. Összességében a bankszektor teljes vállalati hitelállománya nominálisan 20,6%-kal, reálértéken 10,1%-kal volt nagyobb, mint 2000. júniusának végén. A szektorösszesen vállalati betétállomány 1,6%-kal csökkent 2000. vége óta, részben szezonális okoknak köszönhetően, illetve szintén a hazai fizetőeszköz felértékelődésének az eredményeképpen. Mindamellett azonban 2000. júniusához viszonyítva a vállalati betétek 12,3%-kal növekedtek, ami 1,8%-os éves reálnövekedésnek felel meg. A lakossági hitelállomány az első félévben dinamikusan (nominálisan 19,1%-kal, reálértéken 13,3%kal) növekedett. Ez részben a kialakult állami lakáshitelezési rendszernek, illetve a kereskedelmi bankok által kínált, egyre szélesebb skálát felölelő lakossági hiteltermékek értékesítésének köszönhető. A 2000. év első félévéhez képest a lakossági hitelállomány növekedése 51,2%-os (illetve reálértéken 36,8%-os) volt. A lakossági betétállomány 3,5%-kal bővült az első félév során, ez reálértéken 2,3%-os csökkenést jelent, részben azért, mert a betétek mintegy egynegyede devizabetét. A csökkenés egy lehetséges további tényezője a negatív reálkamat, mely nem ösztönzi a megtakarításokat. 2000. első félévéhez képest a lakossági betétállomány-növekedés 12,2%-ot tett ki, ez reálértéken 1,5%-os növekedésnek felelt meg.

Az MKB teljesítménye: Összegzés

2

Az MKB tavalyi évét jellemző erős pénzügyi teljesítmény 2001. első félévét is fémjelezte. Jóllehet az MKB állománynövekedései relatíve mérsékeltek voltak az első félévben, alapvetően az első negyedévre jellemző szezonalitás miatt, de az eredményszámok ismét impresszív pénzügyi teljesítményről tesznek tanúbizonyságot1.

o

Az MKB piaci részesedése2 a vállalati hitelezésben 2001. I. félévében 11,9%-os volt (2000. jún.: 11,4%, 2000. dec.: 12,8%), míg vállalati betétgyűjtésben az üzleti részarány nagyobb mértékben növekedve 10,3%-ot tett ki (2000. jún.: 9,1%, 2000. dec.: 9,7%). Lakossági hitelezésben a Bank piaci részesedése a mintegy egy éve bevezetett lakáshitel termékeinek köszönhetően 1,7%-ra növekedett (2000. dec.: 1,3%). A lakossági betétállományokban is folytatódott az MKB térnyerése, a Bank piacrésze 4,3%-ot tett ki (2000. jún.: 4,2%, 2000. dec.: 4,2%).

o

Az MKB nem konszolidált mérlegfőösszege a 2000. június 30-i 707,9 milliárd Ft-hoz képest 19,4%-kal nőtt, így nagysága 2001. június 30-ra elérte a 845,0 milliárd Ft-ot. A mérlegfőösszeg növekedésében az IAS 39 bevezetése csak elenyésző mértékű hatást gyakorolt.

o

Az ügyfélhitelek nettó állományának értéke 2001. I. féléve végén 476,1 milliárd Ft-ot tett ki, ami 2000. júniusához, illetve decemberéhez képest 32,1%, illetve 5,1%-os emelkedést jelentett. Az első félév végén az ügyfélhitelek állománya tette ki az összes eszköz legnagyobb részét, 56,3%-ot, míg 2000. első félévében ez az arány még csak 50,9% volt (2000. dec.: 57,6%). A növekedés a hazai vállalati ügyfelek rövid és hosszú lejáratú hiteleinek bővüléséből származott.

o

A bankközi követelések 225,9 milliárd Ft-os összesített értéke 2000. első félévéhez (224,3 milliárd Ft) képest elenyészően, míg 2000. decemberéhez képest 6,9%-kal emelkedett.

o

Az új előírások alapján kereskedési, likviditási és lejáratig tartott portfoliókba sorolt értékpapírok összértéke az elmúlt 12 hónap során 11,4%-kal emelkedett és az időszak végén 81,5 milliárd Ft-ot tett ki, alapvetően a 2000. év során végrehajtott MNB, állami és vállalati devizakötvények befektetési céllal történt vásárlásai következtében.

o

Az IAS 39 új szabályainak bevezetése következtében 2001-től a derivatív ügyletek a mérleg addicionális elemeként jelennek meg. A tárgyidőszak végén az ilyen jellegű ügyletek a mérleg

1

2001. január 1-jén egy új nemzetközi számviteli standard, a pénzügyi instrumentumok elszámolását szabályozó IAS 39 lépett

életbe. Mivel a szabályozás hatályba lépése hatást gyakorolt mind a Bank mérlegfőösszegére, mind annak eredményszintjeire, a beszámoló során a vonatkozó pontoknál mindig utalást teszünk a standard által gyakorolt hatásokra. 2

2001. I. félévkor az MNB az EU harmonizációs kötelezettségeinek megfelelően megváltoztatta a piacrész-kalkuláció alapjául is

szolgáló kötelező jelentésszolgálat egyes sorainak tartalmát. Tekintettel arra, hogy az új szerkezet szerinti visszamenőleg korrigált szektorállományi adatok jelen beszámoló készítésének időpontjában még nem álltak rendelkezésre, ezért az MKB 2001. I. félévi piacrésze már az új, míg a 2000. I. félévi, illetve 2000. év végi adatok a régi módszertan alapján kerültek kiszámításra. A metodikai módosítások ismert iránya alapján azonban elmondható, hogy az MKB piaci térnyerése változatlanul folytatódott a vizsgált időszakban.

3

eszköz oldalán (azaz pozitív piaci értéket képviselve) 354 millió Ft (2000. dec.: 365 millió Ft) állományt, míg a forrás oldalon (azaz negatív piaci értéket megjelenítve) 1.217 millió Ft (2000. dec.: 441 millió Ft) állományt képviseltek.

o

2001. június 30-án az ügyfelek folyó- és betétszámla állománya 454,8 milliárd Ft-ot ért el, amely 21,7%-kal volt magasabb a 2000. I. félév végi 373,8 milliárd Ft-nál (2000. dec.: 429,2 milliárd Ft) és az összes forrás 53,8%-át tette ki (2000. jún.: 52,8%, 2000. dec.: 54,6%). Az időszak végén a vállalati számla- és betétállományok összértéke 27,7%-os éves növekedés után 253,5 milliárd Ftot, míg a lakossági betétek állománya 14,8%-os bővülés után 201,4 milliárd Ft-ot ért el. Az időszak végén az MKB Európa kötvények állománya elérte a 17,7 milliárd Ft-ot (2000. jún.: 11,1 milliárd Ft, 2000. dec.: 14,8 milliárd Ft).

o

2001. I. féléve végén a bankközi források 192,9 milliárd Ft-ot tettek ki, amely 32,2%-os növekedést mutatott az elmúlt 12 hónapban (2000. jún.: 145,9 milliárd Ft, 2000. dec.: 165,2 milliárd Ft). A bővülés mögött a bankközi piacokról az időszak során felvett hosszú lejáratú finanszírozás áll.

o

A Bank saját tőkéjének értéke 15,4%-kal, a 2000. június 30-i 66,0 milliárd Ft-ról az időszak végére 76,1 milliárd Ft-ra nőtt (2000. dec.: 69,1 milliárd Ft, az IAS 39 alapján korrigált), alapvetően a tárgyidőszak mérleg szerinti eredményének hozzáadása hatására. 2001. I. negyedéve végén a nemzetközi előírások alapján számolt tőkemegfelelési mutató értéke 12,4% volt, amely továbbra is biztonságosan meghaladta a tőkemegfelelési direktívák által előírt 8%-os minimum értéket, míg a 2000. év végi 11,8%-hoz képest kismértékű növekedést jelentett (2000. jún.: 14.5%).

o

A Bank 2001. I. félévi nettó kamatjövedelme 10.908 millió Ft volt, 11,8%-kal magasabb, mint a 2000. év hasonló időszakában elért 9.760 millió Ft. A kamatkülönbözet növekedése alapvetően a belföldi vállalati ügyfélkörtől realizált addicionális kamatbevételekből származott. Az üzleti aktivitás bővülése következtében a kamatozó eszközök átlagállománya az időszak során folyamatosan emelkedett. A 2001. év első hat hónapjára számolt 2,5%-os nettó kamatrés az egy évvel ezelőtti 2,7%-os értékéhez képest kis csökkenést jelentett. Az IAS 39 előírásainak bevezetésével az időszakban a Bank 168 millió Ft addicionális kamatbevételt számolt el.

o

2001. első félévében a nem kamatjellegű bevételek összesen 6.565 millió Ft-ot értek el. Az időszakban a nettó díj-és jutalékbevétel összértéke 3.887 millió Ft-ot tett ki, ami 17,0%-kal volt magasabb, mint a 2000. év hasonló időszakában elért 3.322 millió Ft-os szint. Különösen erőteljes növekedést értek el az értékpapírokhoz, az ügyfélszámlákhoz, a fizetési forgalomhoz, illetve hitelállományokhoz kötődő jutalék- és díjbevételek. Az egyéb nem kamatjellegű jövedelmek értékéhez

a

forint sávszélesítésen realizált

jelentős nyereségével felduzzasztott nettó

devizaárfolyam-nyereség 3.389 millió Ft-os, valamint az osztalékbevételek 774 millió Ft-os 4

összege járult még jelentősen hozzá. Az időszak folyamán a Bank forgatási és befektetési célú értékpapírjaival folytatott tranzakciói, illetve azok átértékelése után 169 millió Ft nettó veszteséget számolt el (2000. I. félév: 150 millió Ft nettó veszteség), elsősorban a Budapesti Értéktőzsde folyamatos mélyrepülése miatt. A 2001. év I. féléve során a Bank 273 millió Ft nettó veszteséget könyvelt el a pénzügyi eszközök, pénzügyi források és derivatív ügyletek átértékelése után, amelyet az IAS 39 előírások bevezetése tett szükségessé. Ilyen jellegű tétel 2000. hasonló időszakában nem terhelte a Bank eredményét.

o

A Bank 2001. évi első féléves működési eredménye 17.473 millió Ft-ot tett ki, ami 16,1%-kal múlta felül a 2000. év hasonló időszakában elért 15.045 millió Ft-ot. A tárgyidőszak során a bruttó működési eredmény összetétele kismértékben változott: a nem kamatjellegű jövedelem részaránya a 2000. I. félévi 35,1%-ról 37,6%-ra emelkedett.

o

2001. I. félévében a Bank 196 millió Ft nettó értékben képzett addicionális céltartalékokat, ami jelentősen elmaradt a 2000. év hasonló időszakában elszámolt 1.991 millió Ft-os értéktől. A 2000. év első féléve folyamán 478 millió Ft kötelezően megképzendő országkockázati céltartalék terhelte a Bank eredményét, 2001. január 1-től kezdve azonban a törvényi szabályozás eltörölte az ilyen jellegű céltartalékképzési kötelezettséget, melynek alapján az előző évek során megképzett, összesen 2.399 millió Ft-os állomány teljes egészében felszabadításra került. Másrészről viszont a 2001. év során a Bank belső céltartalékképzési szabályzatának átalakításakor bevezette a tapasztalati veszteségrátákra alapozott országkockázati céltartalékolást, melynek alapján 1.252 millió Ft értékű új céltartalékot képzett meg. A nettó hatás így is 1.147 millió Ft felszabadítás volt, ami az előzőleg kötelezően megképzett állomány csaknem felét jelentette. A fentiekkel egyidejűleg a Bank 499 millió Ft egyedi, valamint 844 millió Ft ágazati céltartalékot képzett meg az időszak során. Ennek alapján az éves szintre vetített nettó céltartalékképzés/ügyfélhitel mutató értéke 0,3%-ot (2000. I. félév: 1,0%) ért el.

o

2001. első félévében a működési költségek 8.990 millió Ft-ot tettek ki, amely az előző év első félévéhez képest 13,6%-os emelkedést jelentett. A banküzemi költségek növekedésében az időszak során indított stratégiai projekteknek megfelelően magasabb IT és más adatfeldolgozási, szakértői és tanácsadási költségek és ráfordítások játszottak meghatározó szerepet. A stratégiai projektek költségei a teljes növekményben 3,3 százalékpontot képviseltek. Ennek alapján a banküzem standard költségei csak 10,3%-kal, a 10,5%-os éves inflációs rátától kissé elmaradó mértékben emelkedtek. Az időszakban a Bank költséghatékonyság mutatója 51,5% volt, ami az egy évvel ezelőtt mért 52,6%-hoz képest további csökkenést jelentett, visszatükrözve a működési bevételek felfutása mellett fenntartott szigorú költséggazdálkodást. A mutató stratégiai projektek költségei nélkül számított értéke a tárgyidőszakban 48,9%-ot (2001. I. félév: 51,3%) ért el.

o

2001. I. félévében az MKB 8.287 millió Ft adózás előtti eredményt ért el, amely 61,3%-kal volt magasabb, mint a 2000. év hasonló időszakában elért 5.138 millió Ft. Az eredmény 2000. első 5

félévéhez képest mért jelentős növekedése az alapüzletágak által generált jövedelmek mellett alapvetően a jelentősen alacsonyabb addicionális céltartalék szükségletnek, valamint a számottevően magasabb nettó devizaárfolyam-nyereségnek köszönhető.

o

A tárgyidőszakban az éves szintre vetített átlagos tőkehozam (ROAE) mutató 19,0%-ot ért el, míg az átlagos eszközmegtérülés (ROAA) értéke 1,7% volt. Ez a 2000. első félévi 14,4%-hoz, illetve 1,2%-hoz, valamint a 2000. év végi 14,7%-hoz, illetve 1,3%-hoz képest folyamatos növekedést jelentett.

o

Az MKB Csoport mérlegfőösszege az időszak végén 860.098 millió Ft-ot ért el, ami a 2000. I. félév végi, illetve év végi állományhoz képest 19,5%, illetve 7,2%-os növekedést jelentett. Az állományok bővülésében a Bank teljesítménye volt meghatározó. 2001. június 30-án a konszolidált saját tőke 79.182 millió Ft-ot tett ki, ami 13,4%-kal volt magasabb, mint a 2000. I. félévi 69.818 millió Ft-os érték. A tárgyidőszak 7.959 millió Ft-os konszolidált adózás előtti eredménye az előző év azonos időszakában elért 4.808 millió Ft-ot 65,5%-kal múlta felül.

6

M agyar K ü lkereskede lm i B a nk R t. N e m konszolid á lt m ér le g (N em zetközi S zá m v iteli S za b á ly ok, I A S )

20 01 jú n iu s 30 .

20 00 d ec. 3 1.

20 00 jú n iu s 30 .

m illió F t

E S ZK Ö Z Ö K K észpénz M N B -vel szem beni k ö vetelések E g yéb bankk ö zi kö vetelések K eresk ed ési célú eszkö zö k K ötvén yek és részvén yek S zá rm azékos pénzü gyi in stru m en tum o k É rtékp ap íro k L ikvid itási célú L ejára tig ta rto tt Ü g yfélk ö vetelések E g yéb eszk ö zö k R észesed ések T árg yi eszkö zö k

6 3 52 14 1 7 60 8 4 1 59

5 8 03 15 2 0 40 5 9 1 09

5 9 43 14 6 5 03 7 7 7 55

3 1 22 3 54

4 3 27 3 65

2 11 4 21 2 63 9 59 8 88

73 31 47 47 6 20 33

3 94 0 29 1 46 1 85 5 94 9 48

18 51 45 3 14 25 1

6 79 3 73 0 08 9 81 6 43 3 29

36 0 17 25

84 5 0 43

78 6 6 57

70 7 9 43

7 19 2 17 6 27 8 17

1 51 8 61 5 88 2 55 6 84

7 16 5 16 0 26 9 14

5 02 1 99 0 85 2 55 8 05

10 14 5 14 5 22 8 11

1 28 1 65 76 8

2 17 6 04 3 52 2 37 9 49

28 1 70 71 7

4 41 0 23 2 89 9 62 5 61

3 1 0 98 9 14 6 8 4 86 64 1 9 82

1 1 5 20 6 4 5 74 7 6 0 94

1 1 5 20 5 7 5 76 6 9 0 96

1 1 5 20 5 4 4 41 6 5 9 61

84 5 0 43

78 6 6 57

70 7 9 43

FO R R Á SO K M N B -vel szem beni k ö telezettség ek E g yéb bankk ö zi kö telezettségek F o lyó szám lák B etétszám lák B etéti o kirato k K eresk ed ési célú fo rráso k S zá rm azékos pénzü gyi in stru m en tum o k E g yéb fo rráso k és céltartaléko k H alaszto tt adó kö telezettség ek F inanszíro zó fo rráso k és kibo csáto tt kö tvények

6 58 8 83 3 39 4 86 1 18

S A JÁ T T Ő K E Jeg yzett tő k e T artalék o k

7

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Nem konszolidált eredménykimutatás (Nemzetközi Számviteli Szabályok, IAS)

2001 I. félév

2000 év

2000 I. félév

millió Ft

Kamatbevételek Kamatráfordítások Nettó kamateredmény

31 765 20 856 10 908

60 109 40 167 19 942

28 540 18 780 9 760

3 887

7 104

3 322

14 795

27 046

13 082

2 678

3 323

1 963

17 473

30 369

15 045

196

2 947

1 991

17 277

27 422

13 054

Banküzemi költségek

8 990

16 103

7 916

Adózás előtti eredmény

8 287

11 319

5 138

Adófizetési kötelezettség

1 401

1 999

831

Adózás utáni eredmény

6 886

9 320

4 307

Nettó jutalék- és díjbevétel

Egyéb működési jövedelem

Céltartalékképzés

8

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Csoport 2001. I. félévi konszolidált mérleg (Nemzetközi Számviteli Szabályok, IAS)

2001 jún. 30.

2000 dec. 31.

2000 jún. 30.

millió Ft

ESZKÖZÖK Készpénz Jegybanki követelések Egyéb bankközi követelések Kereskedési célú eszközök Kötvények és részvények Származékos pénzügyi instrumentumok Értékpapírok Likviditási célú Lejáratig tartott Hitelkihelyezések Egyéb eszközök Társult vállalkozások Tárgyi eszközök

6 519 141 760 85 518

5 872 152 040 60 395

6 119 146 502 78 794

3 122 354

4 327 365

36 197 47 029 493 101 21 903 2 649 21 946

21 192 51 373 465 997 17 044 2 497 21 272

76 309 370 849 18 578 2 640 20 081

860 098

802 374

719 872

7 151 193 531 190 851 272 261 17 684

7 502 166 328 169 835 268 138 14 805

10 659 148 184 147 124 224 046 11 125

1 217 31 632 1 352 65 237

441 29 612 1 289 70 962

38 807 940 68 486

780 916

728 912

649 371

11 520 67 662

11 520 61 240

11 520 58 298

79 182

72 760

69 818

-

702

683

860 098

802 374

719 872

FORRÁSOK Jegybanki kötelezettségek Egyéb bankközi kötelezettségek Folyószámlák Betétszámlák Betéti okiratok Kereskedési célú források Származékos pénzügyi instrumentumok Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Halasztott adókötelezettségek Hitelfelvételek és kibocsátott kötvények

SAJÁT TŐKE Részvénytőke Tartalékok

Kisebbségi érdekeltség

9

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Csoport 2001. I. félévi konszolidált eredménykimutatás (Nemzetközi Számviteli Szabályok, IAS)

2001 I. félév

2000 év

2000 I. félév

millió Ft

Kamatbevétel Kamatráfordítás Nettó kamatjövedelem

32 782 20 765 12 017

61 937 40 360 21 577

29 320 18 945 10 375

4 149

7 933

3 605

16 166

29 510

13 980

2 455

2 489

1 437

18 621

31 999

15 417

138

3 374

2 009

Nettó üzleti jövedelem

18 483

28 625

13 408

Banküzemi költségek

10 363

18 039

8 609

8 120

10 586

4 799

(161)

(65)

9


7 959

10 521

4 808

Adózás

1 489

2 213

1 127


6 470

8 308

3 681

-

7

(4)

6 470

8 301

3 685

Nettó jutalék- és díjbevétel

Egyéb üzleti jövedelem

Céltartalékok veszteségek fedezetére

Társult vállalkozások adózás előtti nyereségéből / (veszteségéből) való részesedés

Kisebbségi részesedés

Az üzleti év eredménye

10

MELLÉKLETEK

Az MKB MSZSZ szerinti, 2001 első félévi nem konszolidált és konszolidált mérlege és eredménykimutatása

11

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatok: ezer Ft-ban NEM KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (Magyar Számviteli Szabályok szerint)

S.sz.

Megnevezés

2000.12.31.

2001.06.30

ESZKÖZÖK (aktivák) 1

1.

2

2.

3 4 5

3.

Pénzeszközök

150 499 607

Állampapírok (3+4)

60 326 577

67 634 934

a) forgatási célú

44 632 678

52 498 653

b) befektetési célú

15 693 899

15 136 281

Hitelintézetekkel szembeni követelések (6+7+16)

56 411 117

82 401 100

6

a) látraszóló

7

b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból (8+12)

8

ba) éven belüli lejáratú

9

Ebből:

- kapcsolt vállalkozással szemben

10

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

11

- MNB-vel szemben

12

bb) éven túli lejáratú

13

Ebből:

14


1 618 242

7 703 499

54 792 875

74 697 601

35 887 164

53 093 120

1 059 760

2 810 000

18 905 711

21 604 481

1 139 242

1 045 437


15

- MNB-vel szemben

16

c) befektetési szolgáltatásból

17

Ebből:

18 19

160 545 606

- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

4.

20

Ügyfelekkel szembeni követelések (20+27)

447 375 961

471 052 560

a) pénzügyi szolgáltatásból (21+24)

447 206 016

470 216 948

221 024 850

227 400 528

6 840 413

5 537 982

226 181 166

242 816 420

13 313 824

19 054 652

5 035 728

4 017 995

169 945

835 612

21

aa) éven belüli lejáratú

22

Ebből:

23


24

ab) éven túli lejáratú

25

Ebből:

26


27

b) befektetési szolgáltatásból (30+31+32+33+34)

28

Ebből:

418 456


29


30

ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés

31

bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés

17 419

256 857

32

bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés

59 101

26 951

33

bd) elszámolóházzal szembeni követelés

93 425

551 804

34

be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 11 508 884

12 732 040

0

0

35 36

5.

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is (36+39) a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) (37+38)

37

aa) forgatási célú

38

ab) befektetési célú

12

S.sz. 39

Megnevezés b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (40+44)

40

ba) forgatási célú

41

Ebből:

42

- visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú

45

Ebből:

48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

11 508 884

12 732 040

3 147 099

2 041 208

- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott

44

47

2001.06.30

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocs.

43

46

2000.12.31.

936 648

1 053 592

8 361 785

10 690 832

2 664 085

1 482 272

1 932 604

691 096

- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott

6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok (48+51) a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocs. b) változó hozamú értékpapírok (52+53) ba) forgatási célú

731 481

791 176

731 481

791 176

7 818 042

7 769 098

7 818 042

7 769 098

bb) befektetési célú 7. Részvények, részesedések befektetési célra (55+57) a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban (60+62) a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

26 870 636

33 888 718

26 870 636

33 888 718

3 450 800

3 956 528

49 622

803 544

49 622

803 544

1 209 047

1 263 794

b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak (65+66) a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök (68+73+78)

996 640

1 041 323

69

aa) ingatlanok

745 168

732 960

70

ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

248 065

234 702

71

ac) beruházások

3 407

73 661

212 407

222 471

15 628

15 540

196 779

206 931

72 73

a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök (69-72-ig)

ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök (74-77-ig)

74

ba) ingatlanok

75

bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

76

bc) beruházások

77

bd) beruházásra adott előlegek

78

c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

13

S.sz.

Megnevezés

79

11. Saját részvények

80

12. Egyéb eszközök (81+82)

2000.12.31.

2001.06.30

1 031 028

2 670 957

81

a) készletek

190 718

165 686

82

b) egyéb követelések

840 310

2 505 271

204 512

259

83

Ebből:

84

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés

85

13. Aktív időbeli elhatárolások (86+87+88)

11 764 729

13 907 511

86

a) bevételek aktív időbeli elhatárolása

11 669 721

12 851 778

87

b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

95 008

1 055 733

88

c) halasztott ráfordítások

89

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: (1+2+5+19+35+47+54+59+64+67+79+80+85)

787 575 334

846 106 135

90

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK (1+2/a+3/a+3/ba+3/c+4/aa+4/b +5/aa+5/ba+6/a+6/ba+11+12)

470 720 697

498 225 456

305 089 908

333 973 168

183 822 612

210 242 757

1 066 463

11 081 019

182 756 149

199 161 738

90 620 210

84 086 943

12 915

31 057

91

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2/b+3/bb+4/ab+5/ab +5/bb+6/bb+7+8+9+10) FORRÁSOK (passzivák)

92

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek (93+94+103)

93

a) látraszóló

94

b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség (95+99) ba) éven belüli lejáratú

95 96 97 98

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben

2 531 115

1 879 184

99


92 135 939

115 074 795

100

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

25 825 767

9 603 256

4 970 183

5 271 964

437 717 018

463 479 932

0

0

101 102 103 104 105 106 107 108

- MNB-vel szemben

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (107+111+121) a) takarékbetétek (108-110-ig) aa) látraszóló

109

ab) éven belüli lejáratú

110

ac) éven túli lejáratú

111

b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból (112+115+118)

112

ba) látraszóló

113


114

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben

115

bb) éven belüli lejáratú

116


117

462 940 811 198 089 494

2 452 423

5 415 695

2 594 630

2 981 698

257 302 797

264 643 992

1 494 379

1 789 049

162 072

207 325


118

bc) éven túli lejáratú

119


120

437 465 492 180 000 623


14

S.sz. 121 122 123

Megnevezés c) befektetési szolgáltatásból (124+125+126+127+128)

125

cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség

126

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

127

cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség

128

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

129

3. Kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség (130+137+144) a) kibocsátott kötvények (131+134)

131


132

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú

135


137


139

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú

142


144

ca) éven belüli lejáratú

146

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú

149


151 152 153

a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben

155

- szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

157 158 159

73 728 634

75 762 264

73 728 634

12 354 546

15 144 500

63 407 718

58 584 134

0

0

0

0

10 490 209

10 594 356

10 490 209

10 594 356

167 599

114 292

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Egyéb kötelezettségek (152+156)

154

156

75 762 264


148 150

4 458

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok (145+148)

145 147

8 515


141 143

534 663

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (138+141)

138 140

243 011


134 136

539 121

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség

133

2001.06.30

251 526


124

130

2000.12.31.

138

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben 5. Passzív időbeli elhatárolások (160+161+162)

160

a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

161

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

162

c) halasztott bevételek

15

7 758 712

8 788 277

167 010

7 980

7 591 702

8 780 297

S.sz. 163 164

Megnevezés 6. Céltartalékok (164-167-ig) b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre

166

c) általános kockázati céltartalék

168 169 170

d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek (169+172+173)

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában múködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása

173

c) egyéb hátrasorolt kötelezettség

524 891

1 005 729

0

0

11 520 000

11 520 000

10 324 125

10 324 125

10 262 670

10 262 670

61 455

61 455

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

178

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

179

10. Tőketartalék (180+181)

180

a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió)

181

b) egyéb

182

11. Általános tartalék

183

12. Eredménytartalék (±)

184

13. Lekötött tartalék

185

14. Értékelési tartalék

186

15. Mérleg szerinti eredmény (±)

186/a


186/b


187

247 260 7 512 612


175 177

299 171 7 162 613


172

176

8 765 601

a) alárendelt kölcsöntőke

171

174

2001.06.30

7 986 675

a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

165 167

2000.12.31.

FORRÁSOK ÖSSZESEN:

7 643 548

8 290 136

29 408 659

34 553 027

5 141 512

5 819 290

787 575 334

846 106 135

552 086 374

584 179 425

155 705 729

173 866 254

64 037 844

70 506 578

(92+106+129+151+159+163+168+176+178+179+182+183+184+185+186+186/a)

188

Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1/a+1/ba+1/c+2/aa+2/ab+2/ba+2/bb+2/c+3/aa+3/ba+3/ca+4/a)

189

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGFEK (1/bb+2/ac+2/bc+3/ab+3/bb+3/cb+4/b+7)

190

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11±12+13+14±15+186/b)

16

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatok: ezer Ft-ban NEM KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (Magyar Számviteli Szabályok szerint) S.sz.

Megnevezés

2000.dec.31.

2001.jún.30.

ESZKÖZÖK 1. 2. 3. 4. 5.

Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

160 545 606 60 326 577 56 411 117 447 375 961 11 508 884

150 499 607 67 634 934 82 401 100 471 052 560 12 732 040

6.

Részvények és más változó hozamú értékpapírok

2 664 085

1 482 272

7.

Részvények, részesedések befektetési célra

7 818 042

7 769 098

8.

Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban

26 870 636

33 888 718

9. 10. 11. 12. 13.

Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

49 622 1 209 047 0 1 031 028 11 764 729 787 575 334

803 544 1 263 794 0 2 670 957 13 907 511 846 106 135

FORRÁSOK 1.

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

183 822 612

210 242 757

2. 3.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség

437 717 018 75 762 264

463 479 932 73 728 634

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tartalékok Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK ÖSSZESEN:

10 490 209 7 758 712 7 986 675 0 11 520 000 47 376 332 5 141 512 787 575 334

10 594 356 8 788 277 8 765 601 0 11 520 000 53 167 288 5 819 290 846 106 135

17

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatok: ezer Ft-ban NEM KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (Magyar Számviteli Szabályok szerint)

S.sz. 1.

Megnevezés

2000.12.31.

Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

2001.06.30.

71 706 752

34 175 178

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

50 337 608

23 147 628

KAMATKÜLÖNBÖZET

21 369 144

11 027 550

3.

Bevételek értékpapírokból

1 153 756

773 912

4.

Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek

7 130 253

4 017 452

5.

Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások

1 516 693

769 194

6.

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

4 181 959

2 960 811

7.

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

4 088 273

3 158 055

8.

Általános igazgatási költségek

14 738 436

8 270 469

9.

Értékcsökkenési leírás

2.

143 497

76 209

18 314 579

2 595 879

11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

1 256 383

3 137 177

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

8 796 674

1 277 485

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

1 119 321

580 026

0

45 371

9 631 150

7 831 682

16. Rendkívüli bevételek

0

102 102

17. Rendkívüli ráfordítások

0

130 395

10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

18. Rendkívüli eredmény 19. Adózás előtti eredmény

0

-28 293

9 631 150

7 803 389

20. Adófizetési kötelezettség

1 614 359

1 337 511

21. Adózott eredmény

8 016 791

6 465 878

-801 679

-646 588

0

0

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék, részesedés

2 073 600

0

25. Mérleg szerinti eredmény

5 141 512

5 819 290

18

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatok: ezer Ft-ban

NEM KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (Magyar Számviteli Szabályok szerint) S.sz. 1

1.

Megnevezés

2000.12.31.

2001.06.30.

Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (2+5)

71 706 752

34 175 178

2

a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

13 590 377

4 238 278

3

Ebből:

58 116 375

29 936 900

1 949 672

1 153 869

4

- kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

5

b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

6

Ebből:

7 8

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.

9

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből:

10

- kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

11 12

- kapcsolt vállalkozástól

KAMATKÜLÖNBÖZET (1-8) 3.

Bevételek értékpapírokból (13+14+15)

397 160

235 490

50 337 608

23 147 628

1 209 037

155 996

322 225

152 053

21 369 144

11 027 550

1 153 756

773 912

13

a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

18 202

7 244

14

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés)

733 855

734 498

15

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

401 699

32 170

16

Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (17+20)

7 130 253

4 017 452

17

4.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

6 902 464

3 712 869

18

Ebből:

23 081

18 017

19


20

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

21

Ebből:

22 23


6 732

1 850

227 789

304 583

3 474

268

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások (24+27)

1 516 693

769 194

24

5.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

1 256 560

642 645

25

Ebből:

117 976

79 700

260 133

126 549

25 914

9 683

26


27

b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

28

Ebből:

29 30


Pénzügyi műveletek nettó eredménye (31-34+37-41)

4 181 959

2 960 811

31

6.


4 265 738

3 204 649

32

Ebből:

479 328

618 399

33


34

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

35

Ebből:

36


19

S.sz.

Megnevezés

37

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

38

Ebből:

39

- kapcsolt vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

41

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

42

Ebből:

1 978 003

829 354

10 666

2 473

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

44

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése 7.

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (46+49)

46

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

47

Ebből:

48

905 571

244 275

1 582 454

454 793

285 932

198 441

4 088 273

3 158 055

150 642

60 628

12 852

5 652

3 937 631

3 097 427

3 256

1 770

14 738 436

8 270 469

7 552 957

4 151 833

- kapcsolt vállalkozásnak

43


49

b) egyéb bevételek

50

Ebből:


51

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

52

- készletek értékvesztésének visszaírása

53

2001.06.30.


40

45

2000.12.31.

8.

54

Általános igazgatási költségek (54+62) a) személyi jellegű ráfordítások (55+56+59)

55

aa) bérköltség

4 073 752

2 233 674

56

ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

1 597 138

907 622

57

Ebből:

58

- társadalombiztosítási költségek

242 812

91 329

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

157 428

86 212 1 010 537

59

ac) bérjárulékok

1 882 067

60

Ebből:

1 675 150

61

- társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek

62

b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)

63

9.

64

10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből (65+68)


65

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

66

Ebből:

67


b) egyéb ráfordítások

69

Ebből:

143 497

76 209

18 314 579

2 595 879

138 628

54 971

18 175 951

2 540 908

1 256 383

3 137 177

1 256 383

3 016 531


71

- készletek értékvesztése

74

4 118 636

15 910

70

73

7 185 479


68

72

894 014 506 123

11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (73+74) a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

20

120 646

S.sz. 75

Megnevezés

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (76+77)

76

a) értékvesztés visszaírása követelések után

77

b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

78


79

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

80

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

81 82

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5±6+7/b-8-9-10/b-11+12-13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a)

83


84


85

18. Rendkívüli eredmény (16-17)

86 87

2000.12.31.

2001.06.30.

8 796 674

1 277 485

8 391 491

1 104 929

405 183

172 556

1 119 321

580 026

45 371

9 631 150

7 831 682

9 619 136

7 826 025

12 014

5 657 102 102 130 395

0

-28 293

19. Adózás előtti eredmény (±15±18)

9 631 150

7 803 389


1 614 359

1 337 511

88

21. Adózott eredmény (±19-20)

8 016 791

6 465 878

89

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±)

-801 679

-646 588

90

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

91

24. Jóváhagyott osztalék, részesedés

92 93 94

Ebből:

2 073 600


25. Mérleg szerinti eredmény (±21±22+23-24)

21

5 141 512

5 819 290

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatok: ezer Ft-ban KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (Magyar Számviteli Szabályok szerint)

S.sz.

Megnevezés

2000.12.31.

2001.06.30.

ESZKÖZÖK (aktivák) 1

1.

Pénzeszközök

2

2.

Állampapírok (3+4)

161 903 609

152 028 515

61 236 527

70 103 121

3

a) forgatási célú

45 542 628

54 966 840

4

b) befektetési célú

15 693 899

15 136 281

Hitelintézetekkel szembeni követelések (6+7+16)

55 736 744

81 794 125

1 606 219

7 703 499

5

3.

6

a) látraszóló

7

b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból (8+12)

8


9

Ebből:

10


11

- MNB-vel szemben

12


13

Ebből:

74 090 626 53 093 120

0

0

0

0

0

0

18 243 361

20 997 506

476 892

0

14


0

0

15

- MNB-vel szemben

0

16

c) befektetési szolgáltatásból

17

Ebből:

18 19


54 130 525 35 887 164


4.

20

0

0

0

459 713 365

486 182 630

a) pénzügyi szolgáltatásból (21+24)

447 638 037

473 596 467

222 033 958

232 852 110

3 036 673

0

0

0

225 604 079

240 744 357

6 296 449

0


22

Ebből:

23


24


25

Ebből:

26


b) befektetési szolgáltatásból (30-34-ig)

28

0

0

Ügyfelekkel szembeni követelések (20+27)

21

27

0

Ebből:

0 12 586 163

0

0

29


0

0

30

ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés

10 019 033

11 014 249

39 748

309 698

1 406 018

193 296

610 529

1 068 920

31


5 035 728 12 075 328

bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés

32

bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés

33

bd) elszámolóházzal szembeni követelés

34

be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés

35 36

5.

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is (36+39) a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) (37+38)

0 11 790 093

13 019 837

0

10 050

37

aa) forgatási célú

0

10 050

38

ab) befektetési célú

0

0

22

S.sz. 39

Megnevezés b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (40+44)

40


41

Ebből:

42

- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocs.

43

- visszavásárolt saját kibocsátású

0

Részvények és más változó hozamú értékpapírok (48+51)

4 294 688

1 517 352

a) részvények, részesedések forgatási célra

3 563 207

726 176

b) változó hozamú értékpapírok (52+53)

52


53 54

bb) befektetési célú 7.

55 56

59

8.

61

0

a) részvények, részesedések befektetési célra

7 826 542

7 930 622

0

0

0

0

0

0

Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban (60+62+64)

2 822 391

4 359 374

a) részvények, részesedések befektetési célra

2 635 668

4 173 227

2 066 733

1 717 488

b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítése

63

Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

64

c) Tőkekonszolidációs különbözet

65

- leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból

66

791 176 791 176 7 930 622


62

731 481 731 481 0


60

0 0

7 826 542

b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítése

58

0 0

Részvények, részesedések befektetési célra (55+57) Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

57

0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott

51

0

0

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott

50

0

0

- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocs.

49

2 318 568

1 053 592

Ebből: 6.

13 009 787

3 427 901

10 691 219

45

48

11 790 093

936 648

bb) befektetési célú

47

2001.06.30.

8 362 192

44 46

2000.12.31.

0 0

186 723

186 147

186 723

186 147

0

0

Immateriális javak (68+69)

491 014

1 354 363

68

a) immateriális javak

491 014

1 354 363

69

b) immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

22 411 519

22 710 286

19 260 781

19 888 259

13 820 439

13 673 932

4 472 468

4 199 565

967 824

2 013 762

50

1 000

3 150 738

2 822 027

67

70 71

- társult vállalkozásból

0 0

9.

10. Tárgyi eszközök (71+76+81) a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök (72-75-ig)

72

aa) ingatlanok

73

ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

74

ac) beruházások

75

ad) beruházásra adott előlegek

76

b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök (77-80-ig)

77

ba) ingatlanok

78

bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

79

bc) beruházások

80

bd) beruházásra adott előlegek

0

81

c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

23

73 666

204 530

3 073 947

2 543 618

3 125

73 879 0

S.sz

Megnevezés

82

11. Saját részvények

83

12. Egyéb eszközök (84+85+88)

84

a) készletek

85

b) egyéb követelések

86

Ebből:

87 88

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés

2001.06.30

0

0

2 364 586

3 684 538

793 239

639 529

1 571 347

3 045 009

140 800

0

0

0

0

0

89

13. Aktív időbeli elhatárolások (90+91+92)

12 006 358

14 300 695

90

a) bevételek aktív időbeli elhatárolása

11 826 911

13 193 052

91

b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

179 447

1 107 643

92

c) halasztott ráfordítások

0

0

93

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: (1+2+5+19+35+47+54+59+67+70+82+83+89)

802 597 436

858 985 458

94

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK (1+2/a+3/a+3/ba+3/c+4/aa+4/b +5/aa+5/ba+6/a+6/ba+11+12)

489 136 081

520 760 755

301 454 997

323 924 008

184 939 160

210 900 384

1 066 463

11 081 019

183 872 697

199 819 365

91 715 633

84 744 570

106

0

95

c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés

2000.12.31

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2/b+3/bb+4/ab+5/ab +5/bb+6/bb+7+8+9+10) FORRÁSOK (passzivák)

96

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek (97+98+107)

97

a) látraszóló

98

b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség (99+103)

99


100


101


102

- MNB-vel szemben

103


104


105


106

- MNB-vel szemben

107 108 109 110 111

c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (111+115+125)

0 1 879 184

92 157 064

115 074 795

0

0

0

0

4 970 183

5 271 964

0

0

0

0

0

0

446 412 933

471 506 949

0

0

112

aa) látraszóló

0

0

113

ab) éven belüli lejáratú

0

0

114 115

a) takarékbetétek (112-114-ig)

0 2 531 115

ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból (116+119+122)

116

ba) látraszóló

117


118


119

bb) éven belüli lejáratú

120


121


122

bc) éven túli lejáratú

123


124


24

0

0

434 996 215

457 826 125

178 878 132

192 848 283

281 964

0

2 594 630

0

255 956 011

264 670 143

147 593

0

0

0

162 072

307 699

0

0

0

0

S.sz. 125

Megnevezés c) befektetési szolgáltatásból (128-132-ig)

126


127


2000.12.31.

2001.06.30.

11 416 718

13 680 824

0

0

0

0

128

ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség

10 041 632

11 014 281

129

cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség

20 265

12 549

130

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

1 342 531

1 308 326

131

cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség

132

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

133

3.

134

75 762 264

73 728 634

75 762 264

73 728 634

12 354 546

15 144 500

0

0

aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben

138


139

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben

141

b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (142+145)

142


143


144

1 336 400

Kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség (134+141+148)

136

140

9 268

0

a) kibocsátott kötvények (135+138)

135 137

12 290


0

0

63 407 718

58 584 134

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

145


0

0

146


0

0

147


148

c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt.szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok (149+152)

149

ca) éven belüli lejáratú

150


151


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

152

cb) éven túli lejáratú

0

0

153


0

0

154 155

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben 4.

156 157

0

0

Egyéb kötelezettségek (156+160+163)

11 926 901

11 556 592

a) éven belüli lejáratú

11 783 630

11 470 348

20 201

0


158


0

0

159

- szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

0

0

0

0

160

b) éven túli lejáratú

161


162


163 164

c) Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség 5.

Passzív időbeli elhatárolások (165+166+167)

165

a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

166

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

167

c) halasztott bevételek

25

0

0

0

0

143 271

86 244

8 150 703

9 235 660

427 286

246 535

7 721 286

8 987 180

2 131

1 945

S.sz. 168

6.

169

Megnevezés Céltartalékok (169+170+171+172) a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

170

b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre

171

c) általános kockázati céltartalék

172 173

d) egyéb céltartalék 7.

174 175

8 119 218

8 868 940

0

0

330 248

284 618

7 195 539

7 545 053

593 431

1 039 269

2 256 017

2 256 017

a) alárendelt kölcsöntőke (+177)

2 256 017

2 256 017

0

0

176

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben aa) Tőkekonszolidációs különbözet

178

2001.06.30.

Hátrasorolt kötelezettségek (174+179+180) Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

177

2000.12.31.

- leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból

0

0

2 256 017

2 256 017

2 256 017

2 256 017

179

b) szövetkezeti formában múködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása

0

0

180

c) egyéb hátrasorolt kötelezettség

0

0

181


182 183

- egyéb részesedései viszonyban lévő vállalkozással szemben 8.

184

Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

185

9.

186

10. Tőketartalék (187+188)

187 188

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb

189

11. Általános tartalék

190

12. Eredménytartalék (±)

191

13. Lekötött tartalék

192

14. Értékelési tartalék

193

15. Mérleg szerinti eredmény (±)

194

16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (±)

195

17. Konszolidáció miatti változások (±) (196+197)

196

- adósságkonszolidálás különbözetéből

197

- közbenső eredmény különbözetéből

198

18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése

0

0

0

0

11 520 000

11 520 000

0

0

0

0

10 324 125

10 324 125

10 262 670

10 262 670

61 455

61 455

7 643 548

8 290 136

29 408 659

35 560 930

0

0

0

0

5 367 882

6 231 361

-275 854

136 674

-76 038

-1 130 944

51 349

-158 910

-127 387

-972 034

1 117 918

0

199

FORRÁSOK ÖSSZESEN: (96+110+133+155+164+168+173+183+185+186+189+190++191+192 +193+194+195+198)

802 597 436

858 985 458

200

Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1/a+1/ba+1/c+2/aa+2/ab+2/ba+2/bb+2/c+3/aa+3/ba+3/ca+4/a)

563 314 404

593 725 931

201

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1/bb+2/ac+2/bc+3/ab+3/bb+3/cb+4/b+7)

157 982 871

176 222 645

202

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11±12+13+14±15)

65 030 240

70 932 282

26

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatok: ezer Ft-ban

KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (Magyar Számviteli Szabályok szerint) S.sz. 1

1.

Megnevezés

2000.12.31.

2001.06.30.

Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (2+5)

73 111 060

35 034 761

2

a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

13 893 580

4 480 362

3

Ebből:

0

0

4


5

b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

6

Ebből:

7 8

2.

9

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből:

10


11 12


KAMATKÜLÖNBÖZET (1-8) 3.

Bevételek értékpapírokból (13+14+15)

13

a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

14

b) bevételek társult vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés)

15

0 30 554 399

777 204

0

397 160

0

50 466 297

23 079 683

246 828

0

322 225

0

22 644 763

11 955 078

479 819

178 316

50 197

7 394

117 789

163 577

311 833

7 345

Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (17+20)

8 526 578

4 375 942

17


7 229 639

3 788 967

18

Ebből:

16

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

0 59 217 480

4.

19


20

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

21

Ebből:

22 23


5.

9 859

0

6 732

0

1 296 939

586 975

0

0

0

0

Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások (24+27)

1 650 999

817 267

24

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

1 283 050

659 927

25

Ebből:

117 976

0

0

0

367 949

157 340

26


27

b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

28

Ebből:

29 30


6.

0

0

0

0

Pénzügyi műveletek nettó eredménye (31-34+37-41)

3 651 416

3 053 545

31


4 295 469

3 231 164

32

Ebből:

33


34

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

35

Ebből:

36


27

0

0

0

0

676 225

624 538

0

0

0

0

S.sz.

Megnevezés

37

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

38

Ebből:


2000.12.31.

2001.06.30.

1 968 162

921 282

0

0

0

0

- forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

905 571

244 275

41

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

1 935 990

474 363

42

Ebből:

0

0

39


40


43


44

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése

45

7.

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (46+49)

46

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

47

Ebből:

48


49

b) egyéb bevételek

50

Ebből:

51 52

- készletek értékvesztésének visszaírása

53 54


ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező (eredményt növelő) konszolidációs különbözet 8.

55

Általános igazgatási költségek (55+60) a) személyi jellegű ráfordítások (56+56+60)

0

0

285 932

213 003

14 329 174

5 949 888

3 922 002

1 407 699

211

17 231

0

0

10 063 970

3 438 749

5 092

0

0

0

0

0

343 202

1 103 440

14 524 449

8 217 962

8 679 774

4 714 697

56

aa) bérköltség

4 804 977

2 585 568

57

ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

1 685 295

951 531

- társadalombiztosítási költségek

259 451

101 988

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

164 830

90 799 1 177 598

58

Ebből:

59 60

ac) bérjárulékok

2 189 502

61

Ebből:

1 880 504

997 252

133 243

579 458

b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)

5 844 675

3 503 265


1 784 923

1 029 446

29 122 743

5 854 025

3 244 333

1 202 885

275 594

0

0

0

25 793 259

4 651 140

0

0

62

- társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek

63 64

9.

65

10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből (66+69)

66

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

67

Ebből:

68


69

b) egyéb ráfordítások

70

Ebből:


71


0

0

72

- készletek értékvesztése

0

0

85 151

0

996 780

2 520 428

965 703

2 393 501

31 077

126 927

73 74 75 76

ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező (eredményt csökkentő) konszolidációs különbözet 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (75+76) a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

28

S.sz.

77

Megnevezés

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (78+79)

78

a) értékvesztés visszaírása követelések után

79

b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

80


81

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

82

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

83 84

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5±6+7/b-8-9-10/b-11+12-13+14) - NEMPÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a)

2000.12.31.

2001.06.30.

8 851 371

1 389 367

8 446 188

1 216 811

405 183

172 556

112 252

580 026

0

388 025

10 290 975

8 271 007

9 613 306

8 066 193

677 669

204 814

85


29 784

102 858

86


62 265

144 742

87

18. Rendkívüli eredmény (16-17)

88

19. Adózás előtti eredmény (±15±18)

89


90

a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet±

91

21. Adózott eredmény (±19-20)

92

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±)

93

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

94

24. Jóváhagyott osztalék, részesedés

95 96 97

Ebből:


25. Mérleg szerinti eredmény (±21±22+23-24)

29

-32 481

-41 884

10 258 494

8 229 123

1 858 627

1 404 000

-180 432

52 826

8 219 435

6 877 949

-801 876

-646 588

281 229

0

2 326 705

0

0

0

0

0

5 372 083

6 231 361

(Nemzetközi Számviteli Szabályok, IAS)

Recommend Documents