Nationale van 1903 Coöperatieve U.A.
Verslag over het 111e boekjaar 2014
Ingezonden voorafgaande aan de 124e Algemene Vergadering te houden op 15 oktober 2015 in Aeroparc te Gilze-Rijen
1
INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave
2
Personalia
3
Verslag van het bestuur
4
Verslag van commissarissen
7
Jaarrekening
8
Balans per 31 december 2014
8
Winst en Verliesrekening over 2014
9
Toelichting op de jaarrekening 2014
10
Toelichting op de Balans
13
Toelichting op de Winst- en Verliesrekening
15
Verbonden partijen
16
Overige gegevens
17
Statutaire bepalingen omtrent het Reservefonds
17
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
18
2
PERSONALIA Commissarissen: C. Boogaerdt (voorzitter) A.J.B. de Jong Luneau H.M.P. Gooskens
Directie: J.N.R. Hoeflaak E. Mes L.E. Verwer E.J. Weijs
Administratie: Aon Trust Services BV (ATS) Kantooradres: Admiraliteitskade 62, 3063 ED Rotterdam Postbus 464, 3000 AL Rotterdam Telefoon
(010) 7890230
Telefax
(010) 7890239
Handelsregister 33001994
Accountant: KPMG Accountants N.V. Bankiers: Van Lanschot Bankiers ING
3
VERSLAG VAN HET BESTUUR Inleiding e Dit is het verslag van 111 boekjaar, 2014, van Nationale van 1903 Coöperatieve U.A., De situatie binnen de houtsector is in 2014 niet significant verbeterd, mede onder invloed van de stagnatie in de bouwsector en het trage herstel van de Nederlandse economie. Er ontstaan echter lichtpuntjes waarvan wij hopen dat deze de houtsector positief zullen beïnvloeden. Tijdens de Algemene Vergaderingen van Deelgenoten in 2013 is besloten de zelfstandige tekening met ingang van 1 januari 2014 stop te zetten. Ook is eind 2013 besloten verzekeringsmaatschappij Nationale Onderlinge Waarborg Maatschappij tegen Brandschade U.A. (hierna: OWM) om te zetten naar een Cooperatie, Nationale van 1903 Coöperatieve U.A., hetgeen per 1 januari 2014 middels notariële akte is bestendigd. Het doel De Coöperatieve U.A. is in 1903 opgericht om de totale risicokosten voor brand- en aanverwante verzekeringen voor de leden beheersbaar te houden. De schadelast werd in deze structuur gezamenlijk gedragen. Het doorontwikkelde en toegepaste risicomanagement beleid in combinatie met een conservatief acceptatie beleid, droeg ook in 2014, in hoge mate bij aan het beheersbaar houden van de schadelast binnen het houtcover. Verzekerbaarheid op lange termijn De consequentie van het besluit om de zelfstandige tekening van de verzekeringsmaatschappij stop te zetten is verzekerbaarheid onder eigen regie en verantwoordelijkheid niet langer gewaarborgd. Tevens is besloten tot een omzetting van de Maatschappij naar een inkoopvereniging in de vorm van een Cooperatieve U.A.. Hierdoor is een structuur gecreëerd van waaruit, in samenwerking met deskundige partijen, met ingang van 1 januari 2014 een houtcover in de vrije verzekeringsmarkt gezet. Marktontwikkelingen De gesignaleerde lichte kentering in het acceptatiebeleid bij brandverzekeraars is blijvend, maar heeft (nog) niet geleid tot radicale veranderingen. Behoud van leden Vrijwel alle hebben gebruik gemaakt van het houtcover per 1 januari 2014, voor de periode 2014-2015, en zijn betalend lid gebleven van de Coöperatie Strategie De Nederlandsche Bank (DNB) is akkoord gegaan met het verzoek de vergunning per 1 januari 2014 in te trekken. In het kader van de omzetting naar de coöperatie per 1 januari 2014 heeft de Nationale Waarborg Maatschappij tegen Brandschade U.A. de run-off portefeuille per 31 december 2013 overgedragen aan HDI-Gerling. Vanaf het moment van omzetting (1 januari 2014) mogen namelijk geen verzekeringsactiviteiten meer worden ontplooid, waaronder het verkopen van de portefeuille. Derhalve heeft de Nationale Waarborg Maatschappij tegen Brandschade U.A. gekozen dit per 31 december 2013 te doen. Aangezien de portefeuille uit VNAB polissen bestaat die tot 12.00 de volgende dag lopen, vond de feitelijke overdracht van de portefeuille per 1 januari 2014 plaats. Ter compensatie van de contractsoverneming en daarmee ter afdekking van het delcredere risico, is een bedrag betaald van EUR 211.750 (inclusief BTW) aan HDI Gerling.
4
Organisatie en werkzaamheden Vanaf 1 januari 2014 is, de periode gelijk aan de polisperiode van het houtcover, een dienstverleningsovereenkomst gesloten met Aon Trust Services BV (ATS) voor het voeren van de administratie en de levering van een bestuurder en het opstellen van de kwartaalrapportages en de concept jaarrekening voor de Directie. Voor alle voornoemde werkzaamheden, ontving ATS een vaste fee. De Directie heeft met deze partij een Samenwerkingsovereenkomst (inclusief Service Level Agreement) gesloten, teneinde de kwaliteit en tijdigheid van uitbestede werkzaamheden te borgen. De coöperatie heeft geen personeelsleden in dienst. Risicobeheer en financiële instrumenten De Coöperatie wordt bij het uitoefenen van haar activiteiten nauwelijks geconfronteerd met risico's. De belangrijkste risico's betreffen het liquiditeitsrisico en het operationele risico. Zie de risicoparagraaf in de jaarrekening voor andere analyse en afdekking van de risico's Het Bestuur De samenstelling van het bestuur is in 2014 gewijzigd en bestaat, per jaareinde, uit vier leden. Het toezichthoudend orgaan De samenstelling van het toezichthoudend orgaan de Raad van Commissarissen is veranderd, door het uittreden van dhr. E. Weijs en bestaat sindsdien uit 3 leden Nieuwe Leden In 2014 is er één nieuw lid toegetreden. Resultaten Resultaatontwikkeling Het boekjaar 2014 is afgesloten met een negatief resultaat van EUR 261.295. De belangrijkste oorzaak van dit verlies zijn de lasten voor de afwikkeling van de OWM. Overigen Eigen vermogen Het eigen vermogen is EUR 91.501 per 31 december 2014 (2013: EUR 2.602.796). De verlaging is veroorzaakt door de uitkering van Reservefonds ad EUR 2.250.000 en het negatieve resultaat 2014. Risico’s van de Coöperatieve U.A. In de financiële positie ultimo 2014 zijn geen significante onzekerheden. De Coöperatieve U.A. loopt geen toekomstige risico’s.
5
Vooruitzichten De toekomst van de Coöperatieve zal sterk afhangen van de voordelen die voor leden gerealiseerd worden. Voor de periode 2016-2017 zal een nieuwe verzekeringsoplossing worden aangeboden aan onze leden. Slot Wij zijn alle betrokkenen veel dank verschuldigd voor hen enorme inzet en toewijding, waardoor de Maatschappij naar behoren heeft kunnen functioneren.
Amsterdam, 16 oktober 2015 Directie J.N.R. Hoeflaak E. Mes L.E. Verwer E. Weijs
6
VERSLAG VAN COMMISSARISSEN Advies Raad van Commissarissen In overeenstemming met het bepaalde in artikel 2:101 lid 3 BW leggen wij de door de Directie opgemaakte jaarrekening ter vaststelling voor aan de Algemene Vergadering. Wij adviseren de leden de jaarrekening overeenkomstig vast te stellen. Jaarrekening en resultaatbestemming De jaarrekening is gecontroleerd door KPMG ACCOUNTANTS N.V. KPMG heeft een controleverklaring afgegeven op basis van de in dit jaarverslag verstrekte cijfers., Het financiële resultaat is naar het oordeel van de Raad van Commissarissen, gezien de omstandigheden van overdracht en omzetting, naar verwachting. De Directie stelt de Algemene Vergadering voor om het resultaat ten laste van de reserve te brengen. Strategie Met deze coöperatie zullen wij dezelfde en wellicht meer activiteiten dan de Nationale Onderlinge Waarborg Maatschappij tegen Brandschade U.A. in de vorm van een inkoopvereniging voortzetten. Vergaderingen Een vergadering van de Raad van Commissarissen heeft plaatsgevonden in 2014 op 6 juni. In de vergadering kwam een aantal onderwerpen aan de orde, waaronder de strategie, de financiële positie, de resultaten en controle van de onderneming. Dankbetuiging De Raad van Commissarissen spreekt zijn waardering uit over de inzet in het verslagjaar van de leiding en alle overige betrokkenen bij de Nationale van 1903 Coöperatieve U.A.. Amsterdam, 16 oktober 2015
Commissarissen:
C. Boogaerdt (voorzitter)
A.J.B. De Jong Luneau
H.M.P. Gooskens
7
JAARREKENING Balans per 31 december 2014 (voor winstbestemming) (In Euro's)
Toelichting
2014
2013
Activa Financiële vaste activa
[1]
Overige effecten Aandelen
-
21.080 -
Vorderingen Overige vorderingen
21.080
[2] -
392.014 -
Liquide middelen Liquide middelen
392.014
[3] 1.262.726
2.159.725 1.262.726
Overlopende activa Lopende rente en huur Overige overlopende activa
2.159.725
[4] 42.498
Totaal Activa
23.174 319.552 42.498
342.726
1.305.224
2.915.545
Passiva Eigen Vermogen Wettelijke en statutaire reserve
[5]
Overige reserves
352.796
2.966.471
-261.295
-363.675 91.501
Voorzieningen Overige voorzieningen
2.602.796
[6] -
5.875 -
Kortlopende schulden Schulden aan participanten
[7] 1.138.947
Overige schulden Overlopende passiva
Totaal Passiva
5.875 -
[8]
252.380 1.138.947
252.380
74.775
54.494
1.305.224
2.915.545
8
Winst en Verliesrekening 2014 (In Euro's) Bruto marge verkoopkosten algemene beheerkosten Som der kosten
Toelichting
2014
2013
[9]
56.625
-
[10]
300.338 300.338
179.133 179.133 -243.713
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten waardeveranderingen van effecten rentelasten en soortgelijke kosten [11] Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen buitengewone lasten belastingen buitengewoon resultaat Resultaat na belastingen
9.846 -598 9.248
-179.133 45.933 -270 -56 45.607
-234.465
[12] 664
-133.526 230.149
26.166 -261.295
-363.675
9
Toelichting op de jaarrekening 2014
1. Algemeen Alle bedragen luiden in Euro’s. A) Statutaire zetel en activiteiten De Nationale van 1903 Coöperatieve U.A., is statutair gevestigd in Amsterdam en houdt kantoor op de Admiraliteitskade 62 te Rotterdam. De activiteiten van de Coöperatie betreffen het voor de leden verbeteren van de economische positie. Als uitgangspunt geldt het adviseren omtrent de beperking en afdekking van risico's van onder meer brandschade in de hout- en metaalbranche en aanverwante sectoren, waaronder begrepen (maar niet beperkt tot) het bedingen van inkoopkortingen voor leden bij verzekeringsmaatschappijen en andere leveranciers van producten en diensten. In het kader van de omzetting naar de coöperatie per 1 januari 2014 heeft de verzekeringsmaatschappij Nationale Waarborg Maatschappij tegen Brandschade U.A. de run-off portefeuille per 31 december 2013 overgedragen aan HDI-Gerling. De directie heeft het beheer van de Coöperatie uitbesteed op basis van een dienstverleningsovereenkomst aan Aon Trust Services B.V.. B) Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De indeling is conform besluit modellen jaarrekening, Model B voor de Balans en Model J voor de Verlies- en Winstrekening. C) Continuïteit De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Per 1 januari 2014 heeft er een omzetting plaatsgevonden van de verzekeringsmaatschappij Nationale Onderlinge Waarborg Maatschappij tegen Brandschade U.A. naar Nationale van 1903 Coöperatieve U.A., er zijn binnen de daarvoor gestelde termijn geen Deelgenoten uitgetreden, waardoor alle Deelgenoten per 1 januari 2014 lid van Nationale van 1903 Coöperatieve U.A. zijn geworden. 2. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling A) Algemeen De activa en passiva worden opgenomen voor nominale bedragen, tenzij hierna een andere waarderingsgrondslag wordt vermeld. Bij de toepassing van de grondslagen wordt voorzichtigheid betracht. Winsten worden slechts opgenomen, voor zover zij op de balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden
10
voor het einde van het boekjaar, worden in achtgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Schattingen en veronderstellingen De opstelling van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De schattingen en hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van activa en verplichtingen die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen blijkt. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. B) Beleggingen De aandelen en obligaties zijn gewaardeerd tegen actuele waarde zijnde de beurskoers. Zowel de gerealiseerde als de ongerealiseerde waarde-mutaties komen ten gunste of ten laste van het resultaat. C) Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zo nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbare vorderingen. D) Eigen vermogen Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigen vermogen instrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Uitkeringen aan houders van deze instrumenten worden in mindering van het eigen vermogen gebracht als onderdeel van de resultaatbestemming. Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiele verplichting, worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winst- en verliesrekening verantwoord als kosten of opbrengsten.
11
E) Beheers- en personeelskosten De kosten worden toegerekend aan de afwikkeling van de OWM en de Coöperatie naar verhouding van de activiteiten. F) Belastingen over het resultaat Belastingen over het resultaat worden berekend over het in de jaarrekening verantwoorde resultaat voor belastingen, onder toepassing van het geldende belastingtarief waarbij rekening wordt gehouden met de fiscale faciliteiten. G) Risicobeheer en financiële instrumenten Inleiding De Coöperatie wordt bij het uitoefenen van haar activiteiten geconfronteerd met risico's. De belangrijkste doelstelling van de Coöperatie is het nakomen van de verplichtingen voor haar leden. Voor het realiseren van deze doelstelling wordt gestreefd naar een adequate administratieve organisatie en interne beheersing. De belangrijkste risico's betreffen het liquiditeitsrisico en het operationele risico. Liquiditeitsrisico Liquiditeitsrisico is het risico dat beleggingen niet tijdig en/of niet tegen een aanvaardbare prijs kunnen worden omgezet in liquide middelen, waardoor de Coöperatie op korte termijn niet aan haar verplichtingen kan voldoen. Gelet op het karakter van de schadeverzekeringsactiviteiten wordt uitsluitend belegd in kortlopende liquide beleggingen. Het saldo liquide middelen, behalve deposito's, zijn ter stond beschikbaar. Operationeel risico Operationeel risico is het risico vanwege onjuiste afwikkeling van transacties, fouten in de verwerking van gegevens, het verloren gaan van informatie en fraude. Dergelijke risico's worden door de Coöperatie beheerst door het stellen van hoge kwaliteitseisen aan de organisaties die bij de uitvoering betrokken zijn en door het afsluiten van dienstverleningsovereenkomsten met deze organisaties. De kwaliteitseisen worden gesteld op gebieden als interne organisatie, procedures, processen en controles, kwaliteit van geautomatiseerde systemen enzovoorts. Deze kwaliteitseisen worden periodiek getoetst door het bestuur. In het verslagjaar heeft de Directie wederom uitgebreid aandacht besteed aan de beschrijving en toetsing van de administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB) en de vastlegging daarvan. De Coöperatie heeft de financiële administratie uitbesteed aan derden. Door middel van periodieke managementrapportages worden bestuur en management van de Coöperatie geïnformeerd over de gang van zaken.
12
Toelichting op de Balans 1. Financiële vaste activa Deze zijn in 2014 afgewikkeld. 2. Vorderingen Overige vorderingen Deze zijn in 2014 afgewikkeld. 3. Liquide middelen De liquide middelen zijn terstond opeisbaar. Er heeft spreiding plaatsgevonden van de liquide middelen over verschillende banken. 4. Overlopende activa Dit betreft een vordering VpB welke in 2015 is ontvangen 5. Eigen Vermogen De stand van het Eigen Vermogen per 31 december 2014 bedraagt EUR 91.501 Het Reservefonds bedraagt EUR 117.923 en het negatief vermogen EUR 26.422 van de leden van de Coöperatieve U.A. Eigen Vermogen (In Euro's) Stand per 31 december 2013
Wettelijke en statutaire reserves
Overige Reserves
Totaal
2.966.471
-363.675
2.602.796
-2.250.000
-
-2.250.000
-363.675
363.675
-
Resultaat huidig boekjaar - afwikkeling OWM
-
-234.873
-234.873
Resultaat huidig boekjaar - Coöp
-
-26.422
-26.422
352.796
-261.295
91.501
Mutatie - Uitkering Reservefonds aan Bijzondere Leden Winstbestemming vorig boekjaar
Stand per 31 december 2014
Reservefonds
(In Euro's)
Stand per 31 december 2013 Mutatie - Uitkering Reservefonds aan Bijzondere Leden Winstbestemming vorig boekjaar Resultaat huidig boekjaar - afwikkeling OWM Stand per 31 december 2014
Wettelijke en statutaire reserves
Overige Reserves
Totaal
2.966.471
-363.675
2.602.796
-2.250.000
-
-2.250.000
-363.675
363.675
-
-
-234.873
-234.873
352.796
-234.873
117.923
13
Overige reserves Dit betreft twee voorschotten uit het Reservefonds uitgekeerd aan de Bijzondere Leden, dit betreft leden die een aanspraak hebben op het Reservefonds. Resultaat De bestemming van het resultaat van het boekjaar moet op de algemene vergadering worden vastgesteld. Het negatieve resultaat boekjaar 2014 bestaat voor EUR 234.873 uit de afwikkeling van de OWM.
6. Voorzieningen Deze voorzieningen zijn in 2014 afgewikkeld. 7. Kortlopende schulden Schulden aan participanten Dit betreft schulden aan bijzondere leden op grond van het eerste voorschot Reservefonds ten hoogte van EUR 1.500.000 welke nog niet waren voldaan per balansdatum. Overige schulden Dit betreft crediteuren, deze zijn afgewikkeld in 2015. 8. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen nog te betalen kosten, EUR 18.150 accountantsorganisatie en vooruit ontvangen contributie van leden EUR 56.625. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Nationale van 1903 Coöperatieve U.A. heeft de financiële administratie en de functie van een bestuurder uitbesteed, beide zijn uitgevoerd door Aon Trust Services BV. De overeenkomst inzake contractsoverneming van verzekeringsovereenkomsten tussen Nationale van 1903 Coöperatieve U.A. en HDI-Gerling Verzekeringen NV, ingaande 31 december 2013 en getekend op 7 april 2014, was geldig en in werking op 31 december 2014. Deze overeenkomst is op 15 oktober 2015 beëindigd daar de Run-off Portefeuille inclusief alle schades, claims, incasso van herverzekeringsuitkeringen en premie naverrekeningen is afgewikkeld en er uit hoofde van artikel 2 van de Overeenkomst tussen HDI-Gerling en Nationale over en weer geen uitstaande saldi meer openstaan.
14
Toelichting Winst en Verliesrekening 2014 9. Bruto Marge EUR 56.625 De bruto marge, dit betreft bij leden in rekening gebrachte contributie en is geheel gerealiseerd in Nederland. 10. Som der kosten EUR 300.338 (In Euro's)
2014
Coöp
OWM
2013
300.338
81.830
218.508
411.631
Bestuurskosten
74.112
7.260
66.853
39.703
Managementkosten - ACSN
90.750
90.750
114.950
Managementkosten - Aon Trust Services
48.400
Beheer- en personeelskosten
48.400
Performance Fee - Aon Benfield Advies- en controlekosten
85.933 17.545
6.050
11.495
27.830
Kosten Solvency II
10.413
Kosten project Toekomstvisie
26.775
Notariskosten
2.492
2.492
50.180
67.039
17.628
49.411
28.507
Acquisitiekosten
-
-
-
185.229
Provisie tussenpersonen o.a. ARS en sub-agenten
-
-
-
185.229
Provisie en winstdeling ontvangen van herverzekeraars
-
-
-
-417.853
Provisie ontvangen van herverzekeraars
-
-
-
-269.353
Winstdeling ontvangen van herverzekeraars
-
-
-
-148.500
300.338
81.830
218.508
179.007
Inspectiekosten Overige kosten
Totaal Bedrijfskosten
27.340
Ten behoeve van de inzichtelijkheid zijn de kosten 2014 uitgesplitst in kosten voor de Coöperatieve en de afwikkelingskosten OWM. De verdeling van de kosten heeft plaatsgevonden op basis van werkelijke kosten, echter de vergaderkosten zijn 50/50 verdeeld en de controle 1/3 Coöperatieve en 2/3 afwikkelingskosten OWM. 11. Opbrengsten en lasten EUR 9.248 Dit betreft rentebaten EUR 9.846, waarvan EUR 9.801 in verband met afwikkeling OWM en rentelasten EUR 598 geheel in verband met afwikkeling OWM. 12. Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Dit betreft het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen. Waarvan een negatief resultaat van EUR 234.873 betrekking heeft op de afwikkeling OWM.
13. Buitengewone baten / lasten en belastingen Dit betreft buitengewone laste m.n. afboekingen EUR 664 en belastingen buitengewoon resultaat EUR 26.166 met betrekking tot afboeking reservering VpB 2012, beide bedragen in verband met afwikkeling OWM.
15
Resultaat na belastingen Dit betreft het resultaat na belastingen. Werknemers De Maatschappij heeft geen werknemers in dienst.
Verbonden partijen Identiteit van verbonden partijen Er is sprake van een relatie tussen de Coöperatie en haar leden en de bestuurders van de Maatschappij. Transacties met bestuurders Betreffende de beloning van bestuurders wordt, indien van toepassing, verwezen naar de toelichting. Er zijn geen leningen verstrekt aan noch is sprake van vorderingen op (voormalige) bestuurders. Overige transacties met verbonden partijen De bestuurders van de Coöperatie zijn deels werkzaam bij leden en/of Aon Groep Nederland. De beloning van de raad van commissarissen is vastgesteld door de algemene vergadering door goedkeuring van het beloningsbeleid. Voor het management van de Coöperatie wordt gebruik gemaakt van de werkzaamheden van Aon Trust Services. De kosten zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst. Amsterdam, 16 oktober 2015
Directie: J.N.R. Hoeflaak E. Mes L.E. Verwer E.J. Weijs Commissarissen: C. Boogaerdt , (voorzitter) A.J.B. De Jong Luneau H.M.P. Gooskens
16
OVERIGE GEGEVENS Statutaire bepalingen omtrent het Reservefonds 32. Bijzondere ledenrekening 32.1 In de boeken van de coöperatie wordt voor de bijzondere leden een bijzondere ledenrekening aangehouden. De bijzondere ledenrekening geeft een aanspraak op het Reservefonds. 32.2 Uitsluitend en alleen de bijzondere leden zijn gerechtigd tot de bijzondere ledenrekening. De bijzondere leden zijn gerechtigd tot de bijzondere ledenrekening naar evenredigheid van hetgeen door hen in de boekjaren tweeduizend vier tot en met tweeduizend dertien aan omslag is bijgedragen in -het door de OWM uitgeoefende verzekeringsbedrijf. Leden die geen bijzondere leden zijn, zijn niet gerechtigd tot de bijzondere ledenrekening. 32.3 Geen van de bijzondere leden kan op de bijzondere ledenrekening enige rechten doen gelden anders dan bij beëindiging van het lidmaatschap van een bijzonder lid overeenkomstig artikel 7.10 of uitkering overeenkomstig artikel 32.4 en/of na ontbinding on vereffening van het vermogen van de cooperatie. 32.4 Uitkeringen ten laste van de bijzondere ledenrekening kunnen slechts plaatsvinden krachtens besluit van de bijzondere ledenvergadering op voorstel van het bestuur na goekeuring van de raad van commissarissen indien en zodra het saldo van het Reservefonds en de staat van afwikkeling van de activiteiten van de OWM daartoe aanleiding geven en in ieder geval indien de -in artikel 27.3 bedoelde garanties eindigen zonder dat daaronder enige claim is gedaan. 32.5 Individuele uitkeringen ten laste van de bijzondere ledenrekening aan een bijzonder lid zijn niet toegestaan. Gebeurtenissen na balansdatum De Algemene Ledenvergadering heeft op 2 juni 2014, naast de zittende bestuurders dhr. J.N.R. Hoeflaak en dhr. E. Mes, dhr. E.J. Weijs benoemd als bestuurslid. Tevens is in genoemde vergadering besloten een uitkering te doen uit het Reservefonds, ad EUR 1.500.000,- aan bijzondere leden. Voorstel voor resultaatbestemming Conform het besluit van de Algemene Ledenvergadering op 15 oktober 2015 zal resultaat over 2014 ten laste van de reserves worden gebracht.
17
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de algemene vergadering van Nationale van 1903 Coöperatieve U.A.
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 van Nationale van 1903 Coöperatieve U.A. te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-enverliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de coöperatie is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het verslag van het Bestuur, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het inrichten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de coöperatie. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de coöperatie gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Nationale van 1903 Coöperatieve U.A. per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het verslag van het Bestuur, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het verslag van het Bestuur, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Utrecht, 16 oktober 2015 KPMG Accountants N.V.
S. van Oostenbrugge RA
18
Overige kerncijfers Bedragen in euro’s
JAAR 1904 1905 1906 1907 1908 1909 1910 1911 1912 1913 1914 1915 1916 1917 1918 1919 1920 1921 1922 1923 1924 1925 1926 1927 1928 1929 1930 1931 1932 1933 1934 1935 1936 1937 1938 1939 1940 1941 1942 1943 1944 1945 1946 1947 1948 1949 1950 1951 1952 1953 1954 1955 1956 1957 1958 1959 1960
VERWAARBORGD KAPITAAL PER 31 DECEMBER 2.073.141 2.535.941 2.719.668 2.967.026 3.287.438 3.245.208 3.745.084 3.826.626 4.142.923 4.723.368 4.578.897 5.181.898 6.566.954 7.513.519 8.895.568 9.722.946 13.689.770 10.316.554 10.001.880 10.044.036 11.383.657 12.207.071 12.911.344 13.903.122 14.077.222 15.008.079 15.577.727 14.367.213 12.308.149 13.384.262 13.688.405 12.684.232 14.204.595 16.467.385 15.400.449 18.626.304 18.243.446 19.417.005 20.750.474 23.643.885 25.867.562 28.124.527 35.471.729 40.760.459 46.759.068 51.986.970 62.538.576 83.886.049 80.898.830 82.348.248 88.810.571 99.892.315 103.810.143 112.318.380 112.455.540 112.158.692 123.979.159
VOORSCHOTPREMIE PER 1 JANUARI DAAROP VOLGEND 17.417 20.323 22.084 23.939 25.104 24.097 24.594 25.712 25.336 27.918 28.223 29.206 31.127 36.111 45.128 45.066 57.148 51.421 46.936 47.266 50.104 54.179 56.467 71.364 70.910 72.988 76.127 72.373 69.023 69.447 67.880 61.858 62.477 67.894 66.439 79.939 80.473 90.678 96.900 111.936 87.818 128.626 172.781 200.746 228.543 246.011 268.969 355.059 343.632 342.181 356.115 319.946 335.236 363.197 360.998 359.555 388.691
SCHADE VOOR EIGEN REKENING 1.303 173 3.600 156 74 6.076 66 15.491 131 7.164 5.903 2.019 163 2.779 167 211 3.444 738 6.746 1.736 1.063 3.791 1.330 7.093 4.461 1.987 8.556 2.152 509 10.780 1.633 634 245 6.230 550 1.058 791 655 2.266 5.312 1.420 21.875 3.437 5.757 502
EIGEN VERMOGEN 1.596 4.259 8.916 15.260 25.320 32.556 43.177 54.554 59.803 70.770 76.107 87.019 101.774 116.658 130.682 142.463 154.671 161.343 180.209 197.842 225.891 265.766 294.617 324.294 347.821 369.417 389.402 367.591 404.524 416.824 442.960 452.449 485.527 497.617 515.237 486.591 525.377 539.962 548.535 560.092 565.964 588.087 568.780 596.109 631.056 681.016 711.870 738.498 775.495 827.510 979.906 1.031.687 979.652 959.350 1.044.886 1.139.772 1.209.472
19
JAAR 1961 1962 1963 1964 1965 1966 1967 1968 1969 1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981* 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
*) **) ***) ****)
VOORSCHOTVERWAARBORGD PREMIE PER KAPITAAL PER 1 JANUARI 31 DECEMBER DAAROP VOLGEND 128.423.254 394.153 131.524.591 412.673 147.036.473 458.769 169.486.727 495.244 186.250.432 532.073 210.110.200 607.166 215.103.329 712.546 224.382.633 752.714 241.742.772 818.024 261.564.420 896.786 280.606.752 956.831 296.989.269 1.083.759 375.133.803 1.354.952 441.324.000 1.569.039 435.810.605 1.547.867 504.478.327 1.694.265 548.863.439 1.590.508 572.645.581 1.603.934 656.057.076 1.841.953 726.802.618 1.949.130 724.876.172 1.870.675 686.864.850 1.706.204 715.253.427 1.478.395 701.993.537 1.456.162 700.888.713 1.415.680 773.833.585 1.564.167 809.278.055 1.639.751 889.092.307 1.824.592 1.011.556.617 2.043.256 1.094.924.575 2.158.793 1.168.296.894 2.254.557 1.215.321.013 2.334.854 1.367.682.099 3.021.522 1.514.560.955 3.281.924 1.596.641.348 3.434.759 1.568.601.726 3.310.833 1.617.450.281 3.134.752 1.646.653.591 3.133.433 1.769.699.126 2.952.844 1.753.630.585 2.885.920 1.864.588.787 3.119.959 1.881.166.246 4.176.979 2.406.945.057 6.486.124 2.164.691.949 6.019.325** 1.486.295.594 1.801.143 1.166.574.979 1.713.174 1.120.712.715 1.502.717 ***1.092.859.234 1.289.216 1.071.548.111 1.142.805 1.040.558.956 966.288 839.827.059 829.702 892.870.169 817.395 ****868.520.787 1.100.176
SCHADE VOOR EIGEN REKENING 80.297 1.067 2.609 599 6.500 7.295 21.478 5.415 27.386 2.680 889 3.670 8.291 27.716 67.532 5.518 104.054 13.479 73.360 22.002 26.024 3.176 305.459 66.083 19.945 25.087 4.396 38.332 28.919 351.376 39.874 121.360 86.387 103.524 80.688 106.235 107.374 310.577 9.225 172.007 200.832 676.120 1.423.749 537.557 -2.795 120.784 - 57.766 -3.310 23.862 44.810 31.612 15.443 40.207
EIGEN VERMOGEN 1.295.533 1.296.091 1.334.497 1.330.245 1.272.919 1.235.713 1.331.196 1.441.241 1.416.342 1.442.266 1.513.468 1.709.735 1.576.476 1.584.094 1.869.298 1.912.394 1.920.918 1.942.652 2.085.245 2.001.296 1.963.220 2.318.438 2.181.911 2.206.280 2.195.650 2.110.766 2.093.866 2.099.592 2.118.184 1.809.006 1.868.043 1.985.179 2.007.428 1.992.189 2.011.876 2.036.844 2.168.154 1.936.934 1.938.662 1.939.137 1.937.763 1.564.835 993.448 2.137.613 2.314.474 2.421.518 2.696.793 3.098.264 3.294.154 3.167.540 3.065.819 2.966.457 2.602.796
Met ingang van 1981 inclusief verwaarborgingen tegen bedrijfsschade Met ingang van 2004 voorschotpremie per het betreffende jaar Erratum jaarverslag 2008 Erratum jaarverslag 2013
20
Lijst van bijzondere leden per 1 januari 2014 Deze gecomprimeerde lijst is een weergave van het aantal deelgenoten vanuit het totaal bestand van de akten. Deelgenoten-bedrijven: 99
Plaats van vestiging
Alphag Holding B.V. Amsterdamse Fijnhouthandel Arnhemse Fijnhouthandel B.V. Houthandel Gebr. van Beek b.v. Gebr. Van Beek B.V. Van Beusichem beheer b.v. Bluemink Kozijnen Maarssen B.V. Bluemink Vastgoed B.V. Timmerbedrijf Bluemink B.V. Boogaerdt Vastgoed b.v. Houthandel Boogaerdt b.v. Gebrs. van Boven B.V. Ir. R.E. Th. Bozon Bruynzeel Multipanel International b.v. Leeuwerik Plaat Van Dam’s Kwastenfabriek b.v. L.C. van Dam en H.C.Ph. van Dam Dekker Hout Den Haag b.v. Dekker Hout Groep b.v. Dekker Hout Vastgoed b.v. Dekker Hout Vianen b.v. Dekker Hout Warmond b.v. Houthandel Delen b.v. Houthandel Diederen Schinveld b.v. L. van Dijk Houthandel-Zagerij b.v. Dijkstra Kleiwaren v.o.f. Eurobolt b.v. Gema Holding b.v. Ginjaar b.v. M.J. Ginjaar - de heer H. Been Ginjaar Kleiwarenfabriek Houthandel H.C. de Goederen b.v. Houthandel Gooskens Hoogeloon b.v. Houthandel Gooskens Moerdijk b.v. De Kempen Vastgoed B.V. Houtindustrie Gramsbergen B.V. Houthandel v/h F & G Gras B.V. Gras Houtprodukten B.V. Gunters en Meuser b.v. Harry Haverkotte Projectverhuur b.v. Houthandel F. Habraken Van Hengel en Partners b.v. Hillegomsche Houthandel B.V. Holtgrefe Expl. Waalwijk B.V. Homé Hout b.v. C.A. Hoogendoorn Beheer b.v. Adr. Hoogendoorn en Zn b.v. Hubert Jans & Co b.v. Hupkes Beheer Dieren b.v. Hupkes Houthandel Dieren b.v. Van Ierssel Houtimport b.v. Houtindustrie Ideaal B.V. Ind. Toeleverancier Eindhoven B.V. Interieur collectief Woerden v.o.f. e/o D.N. Schilperoort e/o H. M. Schilperoort International Plywood b.v. Java Deurenfabriek b.v. Klutman’s Houthandel - Zagerij Th. Knaap - de Boer Kuhn Holding b.v. e/o Lapack B.V.
Blaricum Amsterdam Arnhem Harderwijk Hierden Utrecht Maarssen Vinkeveen Wilnis Krimpen a/d Lek Krimpen a/d Lek Oldebroek Maastricht Zaandam Hoevelaken Culemborg Beusichem ‘s-Gravenhage ‘s-Gravenhage ‘s-Gravenhage Vianen Warmond Geldrop Schinveld Laren Sneek ‘s-Heerenberg Amsterdam Leiderdorp Leiderdorp Leiderdorp Linschoten Hoogeloon Moerdijk Hoogeloon Gramsbergen Zaandam Zaandam Amsterdam Gramsbergen Budel Zaandam Hillegom Oisterwijk Tiel Reeuwijk Reeuwijk Harlingen Dieren Dieren Etten-Leur Zevenaar Eindhoven (Acht) Woerden Nieuwland Velsen-Noord Zevenaar Haren Bloemendaal Musselkanaal
21
Lapack Beheer B.V. Lapack Trade & Recycling B.V. Leeuwerik Plaat b.v. Leeuwerik Plaat Hoevelaken De Mâr Houtkonstrukties b.v. De Mâr HSL B.V. Metaal Emballage Machines Holland b.v. (MEM Holland b.v.) Houthandel A.Th. Mol b.v. Molenerf Onderhoud en Reparatie b.v. MSM Woonboulevard b.v. Houthandel Noordman Holding B.V.. Nortic Beheer b.v. Oerlemans Houtzagerij b.v. Beleggingsmaatschappij Overschie b.v. Parren Beleggingen b.v. en/of Parren Hout b.v. Raaymakers houthandel b.v. Houthandel Rechthout vof Riga Vloeren en Kozijnen b.v. Robertson Nederland b.v. Houthandel Math. L. Scheijmans J.G.W. Scheijmans Smolders Beheer B.V. A.C. Snaterse Beheer b.v. Houthandel van de Stadt b.v. Steenindustrie Strating b.v. Vereniging van Nederlandse Houtondernemingen (VVNH) L.H. Verhoeven e.o. Verhoeven’s zagerij en houthandel b.v. Verhoeven’s Harskamp Lease b.v. J.C. van de Voort J.C. van de Voort houthandel en zagerij b.v. Vries Beheer b.v. V-Wood International b.v. Van der Werf ‘s Bouwstoffen b.v. W.F. Weijntjes b.v. Worldwood b.v. Houthandel Wijers B.V. Stokkenfabriek v/h F. Zonjee B.V. G.R.F. Zwanikken
Musselkanaal Foxhol Eindhoven Hoevelaken Grou Wolvega Berkel en Rodenrijs Horst (Lb.) Harskamp Ulft Leiden Katwijk Aarle Rixtel Rotterdam Thorn Helmond Oudenbosch Amsterdam Lelystad Weert Weert Valkenswaard Sassenheim Zaandam Oude Pekela Almere Buiten Harskamp Harskamp Harskamp Udenhout Udenhout Groningen ‘s-Hertogenbosch Bolsward Amsterdam Bleiswijk Renkum Uitgeest Laren
22
Deelgenoten-particulieren: 20 R.L.M. Alkemade Th. P.M.M. Alkemade Ing. A. van den Berg J.J. van Beusichem W. van Beusichem M.W. van Beusichem J.T.M. Conijn- Gouverne J. Dekker-Hordijk C.C. Gooskens – van Veldhoven L.M. Horsman-Schreuder H.E. Hupkes-Böttger R.J.M. Langenhuijsen G. van der Maat P.P. Mol M.M. Pelt-Botman J.H.G. van Swaay T.C.M. v.d. Voort P.A. de Vreugd A.M. Zonjee T. Zonjee
Noordwijk Noordwijk Woerden Wijckel Bilthoven Utrecht Bergen (N.H.) Wassenaar Ulvenhout Huizen (N.H.) Brummen Boxtel IJsselmuiden Broekhuizen Leerdam Schijndel Udenhout Hillegom Uitgeest Uitgeest
23
