MOZAIK GAZDASÁGI SZERVEZET
2013. ÉVI
SZÖVEGES BESZÁMOLÓ
Budapest, 2014. február 28.
…………………………………… Cser Lászlóné igazgató
...….……………………………... Tóth Lászlóné igazgatóhelyettes
Szervezetünk 2011.09.01-jével jött létre. Feladatunk a szervezetünkhöz rendelt önállóan működő köznevelési intézmények gazdasági, pénzügyi, műszaki ellátása. A szervezetünkhöz 2013.01.01-től rendelt önállóan működő intézmények: Cseppkő Óvoda Fővárosi Önkormányzat Óvodája
Budapest Főváros Önkormányzatának Hungária Általános Iskolája és Kollégiuma Budapest Főváros Önkormányzatának Nyitott Világ Fejlesztő Iskolája Mérei Ferenc Fővárosi Pedagógiai és Pályaválasztási Tanácsadó Intézet Horvát Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium és Kollégium Német Nemzetiségi Gimnázium és Kollégium Dr. Szent-Györgyi Albert Általános Iskola Török Flóris Általános Iskola
2013. január 1-től szervezetünk felépítése megváltozott. 5 iskolánk állami fenntartásba került, és ezzel egy időben 9 új intézményt kaptunk. Az év során gondoskodtunk az elmenő iskolák zökkenőmentes átadásáról és az új intézmények átvételéről. Az új intézmények által végzett tevékenységek új feladatokat, új kihívásokat jelentettek, melyeket az év során igyekeztünk maradéktalanul elvégezni. A pénzügyi, számviteli folyamatok kialakításán túlmenően jelentős feladatokat rótt ránk az esetenként elhanyagolt épületek folyamatos karbantartása, felújítása. Bevételek alakulása: Intézményünk módosított bevételi előirányzata 2013-ban 2.076.671 e Ft. Előirányzataink módosításának összetétele intézményenként, hatáskör és jogcím szerint a következők: Felügyeleti hatáskörben módosított Sors zám
Megnevezés
2. 3. 4. 5.
Koll. Gazd.Szerv. támogatása Kompenzáció Feladat változás Óvópedagógusok bérk. Összesen
( e Ft.) Cseppkő Fővárosi Óvoda Óvoda
835
2352 -1101 2368 3619
1052 1887
GSZ
-2000 9101
7101
Saját hatáskörben módosított Sors zám
Megnevezés
Összesen
-2000 12288 -1101 3420 12607
(e Ft.) Cseppkő Óvoda
Fővárosi Óvoda
GSZ
Összesen
1.
Pénzmaradvány
661909
661909
2.
Többletbevétel
194830
194830
Összesen
856739
856739
2
Előirányzat módosítás összesen: 1. Felügyeleti hatáskörben módosított: 2. Saját hatáskörben módosított Előirányzat módosítás összesen:
12.607 e Ft. 856.739 e Ft. 869.346 e Ft.
Önállóan működő intézményeink bevételei beszámolási időszakban kizárólag támogatásból keletkeztek. Az előirányzatok módosítása felügyeleti hatáskörben történt. 2013-ban a GSZ bevételei forrásösszetétel szerint a következők voltak: I. Intézményi bevételek: A. Működési bevétel B. Felhalmozási bevételek C. Működési célú átvett pénzeszköz II. Támogatások A. Felügyeleti szervi támogatás B. Támogatásértékű működési célú bevétel III. Pénzforgalom nélküli bevétel IV. Támogatási kölcsönök
I. Intézményi bevételek Megnevezés A. Működési bevétel B. Felhalmozási bevétel C. Működési célú átvett pénzeszköz Összesen
Módosított előirányzat 139929 18674 154 158757
Teljesítés 139678 18674 154 158506
Terv teljesítés (%) 99,8 100 100 99,8
(e Ft.) Teljesítés összetétel (%) 88,1 11,8 0,1 100
Terv teljesítés (%) 99,6
(e Ft.) Teljesítés összetétel (%) 96,7
113,3
3,3 100
II. Támogatások Megnevezés
Módosított előirányzat
Teljesítés
A. Felügyeleti szervi támogatás B. Támogatásértékű működési célú bevétel Összesen
1070252
1066057
31881
36124
1102133
1102181
100
III. Pénzforgalom nélküli bevétel, pm. igénybevétel
661909
107039
16,2
51192
51192
100
IV. Támogatási kölcsönök
3
I. Intézményi bevételek A. Működési bevételek: 1. Szolgáltatások ellenértéke Nyújtott szolgáltatásaink ellenértéke 4.806 e Ft. volt, melynek módosított előirányzata 4.806 e Ft. volt. A bevételek, pedagógiai gyakorlat és őszi érettségi vizsga megtartásának ellenértékéből, valamint kollégiumi szállásdíj és vendégétkezők díj befizetéseiből tevődtek össze. 2. Továbbszámlázott szolgáltatások Továbbszámlázott szolgáltatásaink értéke az év folyamán 5.582 e Ft. volt. A közüzemi díjak továbbszámlázása a Budapesti tankerületek és a Semper Stúdió Felnőttek Általános Iskolája és Gimnáziuma felé történt. 3. Bérleti és díjbevételek Bérleti díjbevételünk 13,3 %-kal elmaradt a módosított előirányzattól. Az iskolák tantermeit, tornatermeit, és a dr. Szent-Györgyi Albert Általános Iskola tanuszodáját adjuk bérbe. A bérbeadás az iskolai tanórákat, tanórán kívüli foglalkozásokat nem zavarja. Elszámolásra került még az iskolákban üzemelő büfé és italautomata bérleti díja is. Itt számoljuk el a szolgálati lakások bérleti díját is (3.004 e Ft.). 4. Intézményi ellátási díjak: Az intézményi ellátási díjak teljesítése jelentősen meghaladta az eredeti előirányzatot. Ennek oka, hogy a bejövő intézményeknél az étkezők számának tervezése igen nehéz feladat volt, csak az előző évek adataira támaszkodhattunk. A módosított előirányzat 62.621 e Ft. volt, melyet 0,2 %-kal teljesítettünk túl. 5. Alkalmazottak térítése Az alkalmazottak által igénybevett étkezés térítése, a fent említett okok miatt eredetileg nem került betervezésre, az év során azonban a többletbevételből módosítottuk azt. Alkalmazottaink térítése 3.382 e Ft. volt. 6. ÁFA bevételek, visszatérülések Működési kiadáshoz kapcsolódó áfa visszatérülés 570 e Ft, míg a kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája 19.569 e Ft. volt, az év során. 7. Kamat bevételek Kamatbevételünk 8.126 e Ft volt, melyet a folyószámlánk kamatozása, és a realizált árfolyam nyereség eredményezte.
4
B. Felhalmozási bevételek Felhalmozási kamatbevételünk államháztartáson kívülről 18.674 e Ft volt, mely a lakáskassza folyószámlájáról történő betétlekötésből ered. C. Működési célú pénzeszközátvételek áht-n kívülről: Működési célú pénzeszköz átvételünk 154 e Ft. volt, melyből 100 e. Ft. a Fővárosi Önkormányzat Óvodája a SZIMBA pályázati célok megvalósítására kapott. A pályázatot a Generali Providencia hirdette, az összeget a Gimnáziumi GSZ-től kaptuk. 54 e. Ft-ot a Republic Kft-től kaptuk a Cseppkő Óvoda támogatására. II. Támogatások A. Felügyeleti szervi támogatás alakulása A felügyeleti szervi támogatás módosított előirányzata 1.070.252 e Ft. Az előirányzat 99,6 %ban leutalásra került. A fenntartói támogatás előirányzata a közalkalmazottak bérkompenzációja, és a Kollégiumuk Gazdasági Szervezetének támogatása miatt került módosításra. A módosítás összege 7.101 e Ft. volt. Összes bevételünk 75,1%-át a fenntartói támogatás tette ki. B. Támogatási értékű működési célú bevétel Működési célú támogatásértékű bevételünk központi ktgv-i szervtől 1.571 e Ft. volt, melyet a Gyermekvédelmi Intézménytől kaptunk pénzmaradvány átadás címén. Működési célú támogatásértékű bevétel önkormányzati ktgv-i szervtől 34.553 e Ft. volt az első félév során. Az összeg az alábbi tételekből tevődött össze 22.023 e Ft-ot az átszervezés miatt a szervezetünkhöz 2013.01.01-től tartozó intézményektől, 4.243 e Ft. az előző évi működési célú pénzmaradvány átvétel (le nem utalt támogatás) 8.287 e Ft. az új intézmények aktíváinak és passzíváinak rendezéséből származik. III. Pénzforgalom nélküli bevételek Pénzforgalom nélküli bevételek előirányzata 661.909 e Ft volt. Ebből működési célú előirányzat 117.060 e Ft, és felhalmozási célú előirányzat 544.849 e Ft volt. Pénzmaradványunkból működési célra 103.296 e. Ft-ot fordítottunk, míg felhalmozási célra csupán 3.743 e. Ft-ot. Működési célú pénzmaradvány felhasználásunk tartalmazza az előző évben keletkezett befizetési kötelezettségeket (5.760 e Ft.) is. A fenntartó által jóváhagyott pénzmaradvány összege eltér szervezetünk nyilvántartása szerinti pénzmaradvány összegétől (441 e. Ft). IV.. Támogatási kölcsönök Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése háztartásoktól 51.192 e Ft. volt.
5
Kiadások alakulása Intézményünk módosított kiadási előirányzata 2013-ban 2.076.671 e Ft. volt. Előirányzataink módosításának összetétele intézményenként, hatáskör és jogcím szerint a következők: Felügyeleti hatáskörben módosított Sors zám
Megnevezés
2. 3. 4. 5.
Koll. Gazd.Szerv. támogatása Kompenzáció Feladat változás Óvópedagógusok bérk. Összesen
( e Ft.) Cseppkő Fővárosi Óvoda Óvoda
835
2352 -1101 2368 3619
1052 1887
GSZ
-2000 9101
Megnevezés
-2000 12288 -1101 3420 12607
7101
Saját hatáskörben módosított Sors zám
Összesen
(e Ft.) Cseppkő Óvoda
Fővárosi Óvoda
GSZ
Összesen
1.
Pénzmaradvány
661909
661909
2.
Többletbevételből eredő
194830
194830
Összesen
856739
856739
Előirányzat módosítás összesen: 1. Felügyeleti hatáskörben módosított: 2. Saját hatáskörben módosított Előirányzat módosítás összesen:
12.607 e Ft. 856.739 e Ft. 869.346 e Ft.
Óvodáink kiadásai beszámolási időszakban személyi juttatásokból és munkaadókat terhelő járulékokból és szociális hozzájárulási adóból keletkeztek. A kiadások előirányzatának módosítása felügyeleti hatáskörben történt. A kiadási előirányzatok felhasználását a következő tábla szemlélteti: Kiadási előirányzatok felhasználása Megnevezés
(e Ft.)
Cseppkő Óvoda
Fővárosi Óvoda
módosított előirányzat
Bér 27.501
TB 7.126
Bér 53.924
TB 14.129
teljesítés
27.501
7.126
53.924
14.129
100
100
100
100
tervteljesítési mutató (%)
6
Óvodáinkban a személyi juttatások terhére a törvény által előírt kötelezettségeinket teljesítettük. Az alapilletmény jogcímen került betervezésre a főfoglalkozású alkalmazottak munkajogi létszám szerinti alapbére. A Cseppkő Óvodánál a részfoglalkozásúak alapilletménye a részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatás előirányzaton került tervezésre. A kifizetett bérkompenzáció az egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatások között került elszámolásra. Jubileumi jutalmat 3 fő kapott összesen, 1 fő a Fővárosi Óvodából és 2 fő a Cseppkő Óvodából. Dolgozóink 2013-ban étkezési hozzájárulásban, üdülési hozzájárulásban, és ajándékutalványban részesültek. Óvodáink engedélyezett álláshelyeinek száma a beszámolási időszak végén az alábbiak szerint alakultak: Engedélyezett létszámok (fő) Cseppkő Óvoda 12 Fővárosi Önkormányzat 19 Óvodája Az engedélyezett álláshelyek teljes mértékben betöltésre kerültek. 2013-ban a GSZ kiadásai felhasználási jogcímenként a következők voltak: A kiadások jogcímei kiemelt előirányzatonként: A. B. C. D. E. F. G. H.
Személyi juttatás Munkaadókat terhelő járulék Ellátottak pénzbeli juttatása Dologi kiadás Működési célú támogatás Beruházás Felújítás Támogatási kölcsön
Működési kiadások terv teljesítésének és összetételének alakulása (e Ft). Terv Teljesítés Módosított Megnevezés Teljesítés teljesítés összetétel előirányzat (%) (%) A. Személyi juttatás 308.293 232.466 75,4 29,4 B. Munkaadókat terhelő járulék 81.129 57.822 71,3 7,3 C. Ellátottak pénzbeli juttatása 64.409 55.629 86,4 7 D. Dologi kiadás 660.519 424.908 64,3 53,8 E. Működési célú támogatások 15.726 19.486 123,9 2,5 Működési kiadás összesen 1.130.076 790.311 69,9 100 Felhalmozási kiadások terv teljesítésének és összetételének alakulása (e Ft). Terv Teljesítés Módosított Megnevezés Teljesítés teljesítés összetétel előirányzat (%) (%) F. Beruházás 145.000 25.477 17,6 38,6 G. Felújítás 84.200 36.790 43,7 55,8 H. Támogatási kölcsön 614.715 3.700 0,6 5,6 Falhalmozási kiadás összesen 943.915 65.967 6,7 100
7
A. Személyi juttatások A személyi juttatásunk előirányzata 308.293 e Ft volt, melyet 75,4 %-ban felhasználtunk. Az előirányzatot felügyeleti szervi és saját hatáskörben is módosítottuk. Személyi juttatásunk valamennyi kiadásunk 29,4 %-át tette ki. A személyi juttatások terhére a törvény által előírt kötelezettségeinket teljesítettük. Az alapilletmény jogcímen került betervezésre a főfoglalkozású alkalmazottak munkajogi létszám szerinti alapbére. A részfoglalkozásúak alapilletménye a részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatás előirányzaton került tervezésre. A kifizetett bérkompenzáció az egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatások között került elszámolásra. Végkielégítést 1 fő, jubileumi jutalmat 3 fő részére fizettünk. Fogyasztásra készétel vásárlására jogosító étkezési utalványt havi 8.000.-Ft összegben biztosítottunk dolgozóink részére, valamint év végén ajándékutalvánnyal ismertük el munkájukat. Közlekedési költségtérítésre elszámolt összeg a munkába járás költségtérítésére, illetve az utazási bérletek kiadására nyújtott fedezetet. Külső személyi juttatásként az állományba tartozók megbízási díjait, valamint a további jogviszonyt létesítők illetményét számoltuk el. Az engedélyezett álláshelyek száma a beszámolási időszakban 128 fő volt. Az engedélyezett álláshelyek teljes mértékben betöltésre kerültek főfoglalkozásúak, részfoglalkozásúk alkalmazásával, további jogviszonyt létesítőkkel, illetve szolgáltatási szerződések megkötésével. B. Munkaadókat terhelő járulék A munkaadókat terhelő járulékok teljes összege kapcsolódik a személyi juttatások felhasználásához. Kötelezettségeink között szerepel a december hónapban beszerzett, és kifizetésre került ajándékutalványok munkaadókat terhelő járulékai. C. Dologi kiadások Az összes működési kiadásunk 53,8 %-át a dologi kiadás teszi ki. A dologi kiadásunk előirányzata 660.519 e Ft volt, melyet 64,3 %-ban használtunk fel. Az előirányzatot felügyeleti szervi és saját hatáskörben is módosítottuk. Készletbeszerzésre összességében 54.199 e Ft-ot fordítottunk. Az összeg jelentős részét a beszerzett élelmiszerek (17.132 e Ft.), és az egyéb anyag beszerzések (25.369e Ft.) tették ki. A fennmaradt összegből az iskolákat irodaszerekkel, nyomtatványokkal, szakmai anyagokkal, valamint kisértékű tárgyi eszközökkel láttuk el. Kommunikációs szolgáltatásra 3.791 e Ft-ot fordítottunk. A dologi előirányzaton belül a legnagyobb részt a különféle szolgáltatási kiadások képviselik (64,4 %). Itt kerülnek elszámolásra a bérleti díjak, a gázenergia, a villamos-energia, víz –és csatornadíjak, karbantartási kiadások, üzemorvosi szolgáltatás, szemétszállítás, postai díjak, szállítási szolgáltatások, a vásárolt élelmezés díja. Szolgáltatási kiadásokra 273.712 e Ft-ot költöttünk. A dologi kiadásokat terhelő általános forgalmi adó 79.793 e Ft. volt. 2013-ban 12.594 e Ft-ot fordítottunk különböző adók, díjak befizetésére. Többek között 5.044 e Ft-ot fordítottunk a munkáltatók által fizetendő SZJA-ra, valamint 4.053 e Ft-ot rehabilitációs hozzájárulásra, mivel a kötelező létszámkeretet nem tudtuk feltölteni megváltozott munkaképességű alkalmazottakkal.
8
D. Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásainak módosított előirányzata 64.409 e Ft. volt. A felhasznált összeg (55.629 e Ft.) csaknem teljes egészében az étkezési kedvezményben részesülő diákok támogatására nyújtott fedezetet. E. Működési célú támogatás Működési célú támogatásértékű kiadásunk 19.486 e Ft volt. 13.726 e Ft. a pályázati pénzek átadásából keletkezett. Itt számoltuk el a befizetési kötelezettségünket, mely 5.760 e Ft. volt. F-G Beruházás, felújítás 2013. év eredeti előirányzatai között nem szerepelt sem beruházás, sem pedig felújítás. Legsürgetőbb feladataink közé tartozott az üzemeltetésünk alá került intézmények állapotfelmérése. Az intézmények műszaki állapota indokolttá tette a következő felújításokat és beruházásokat, karbantartásokat: a Nyitott Világ Fejlesztő Iskola esetében az épület teraszának alapját meg kellett erősíteni az esetleges süllyedések megakadályozása miatt. A terasz burkolatát csúszásmentes burkolatra cseréltettük, továbbá sor került a csapadékelvezető (ereszcsatorna) kialakítására.
Az iskola tömegközlekedéssel, a Fogaskerekűvel közelíthető meg, az erdőn keresztül. A közlekedő járda az évek alatt teljesen tönkrement, széttöredezett, balesetveszélyessé vált, ezért elengedhetetlen volt a járda alapjának megerősítése, a járólap cseréje és a vízelvezetés megvalósítása. Az intézmény parkolója felöl az erdős részen támfalat kellett felhúzni a földcsuszamlások megakadályozása érdekében. a Fővárosi Önkormányzat Óvodája esetében a játszóudvar kavicsozására és tereprendezésére került sor az év elején. Költséghatékonyság és az állandó felügyelet elkerülése érdekében a kazán automatikus vezérlésének (hőmérséklet-érzékelő berendezés) kiépítésére is sor került. a Német Nemzetiségi Gimnázium és Kollégium épületének kerítése a vasúti sín mellett húzódik, ami az idő múlásával a vasúti sínek felé megdőlt. Szükség volt a felújítására, a balesetveszélyes állapot megszüntetésére. Sor került 550 m2 területen a parketták újracsiszolására és lakkozására, a tornatermi ajtók használhatatlansága miatti cserére. A kollégiumi szobák zuhanyzóit is felújítattuk, kicserélésre került 12 db zuhanykabin és zuhanytálca. A felújítás következtében korszerűbb telefonközpont üzemel a Kollégium épületében. A vagyon védelmének biztosítása érdekében kamera-és beléptető rendszer lett kialakítva az intézmény területén. Hungária Általános Iskola és Kollégium esetében 250 m2-en újítottuk fel a parkettát (csiszolás, lakkozás), továbbá sor került a lépcsőházban lévő falburkolat cseréjére is. A melegvíztároló többször került ugyan javításra, de mivel tovább nem javítható, így szükség volt egy 1200 literes új tároló beszerzésére. a Horvát Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium és Kollégium folyamatos működéséhez a főbejárati és kollégiumi bejáratnál lévő lépcsők burkolatának felújítási
9
munkálatait végeztettük el (térkő csere), továbbá szükségessé vált a tornaterem újrafestése. a Mérei Ferenc Fővárosi Pedagógiai és Pályaválasztási Tanácsadó Intézetben a fal leázás megakadályozása érdekében elengedhetetlen volt a terasz csatornázása és a bádogozás kijavítása az I. és a II. emeleten. A folyamatos beázások miatt tetőjavításra és a teljes tetőszerkezet faszerkezetének védelmi kezelésére is sor került. a Cseppkő Óvoda valamennyi csoportszobájában és az igazgatói irodában festési és parketta felújítási munkálatokat végeztettünk el. a Török Flóris Általános Iskola épületében indokolt volt az öltözői tetőablakok cseréje és a futófolyosón lévő ablakok javítása. Korszerű, az előírásoknak megfelelő fénycsőarmatúrákra cseréltettük az elavult világító berendezéseket. Felújításra került az iskola telefonközpontja és telefonhálózata. A riasztórendszert az épület teljes területére kiterjesztve bővítettük a biztonságos üzemeltetés érdekében. dr. Szent-Györgyi Albert Általános Iskola főzőkonyhája és a hozzá tartozó helyiségek korábban bérbeadásra kerültek, így Szervezetünk csak a nyár folyamán tudta megvalósítani a tálalókonyha teljes felújítását. A funkcióváltás miatt olyan felújítási munkálatokat sikerült rövid határidőn belül elvégeztetni, mint pl. fénycsőarmatúra csere, tisztasági festés, a tálalókonyha rozsdamentes bútorokkal való felszerelése, az üzemi mosogató és falikút visszaállítása (a működéshez szükséges helységek eredeti funkcióját megváltoztatták), továbbá teljes eszköz- és berendezés beszerzésre volt szükség a közel 320 gyermek biztonságos étkeztetéséhez. A már-már használhatatlanságig lepusztult tornatermi öltözők és zuhanyzók tisztasági festése is megtörtént, a további felújítási munkálatokat 2014-re tervezzük. A javíthatatlanság és a balesetveszély miatt sor került 24 db tantermi ajtó cseréjére. Szervezetünk riasztórendszert építtetett ki mind az iskola, mind az uszoda teljes területén. a Mozaik Gazdasági Szervezet esetében szükség volt az informatikai eszközök részleges cseréjére, további beszerzésekre.
Minden, a Szervezetünk által üzemeltetett intézményünkben a konyhák helyzetfelmérése megtörtént, kialakításra került a HACCP rendszer. A HACCP rendszernek, illetve az ÁNTSZ előírásainak megfelelően a hiányosságok megszüntetése 2013-ban kezdetét vette, de a beruházások/felújítások 2014-ben is folytatódnak. H. Támogatási kölcsön 2013. évben 3 fő részére kifizetett támogatási kölcsön 3.700 e Ft. volt.
10
Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 45.§ (1) bekezdése szerinti adatszolgáltatásunk: Könyvviteli szolgáltatást végző adatai: Regisztrálási szám: 144620 Neve: Tóth Lászlóné, szül: Séra Erika Címe: 2225. Üllő Erdősor utca 69. Születési helye és ideje: Budapest, 1965. 06. 22. Anyja neve: Baros Mária Szakképesítést, végzettséget igazoló oklevél, bizonyítvány száma: F-4317 a kiállító intézmény neve: Pénzügyminisztérium a kiállítás kelte: 1994.06.20. Szakképesítése, szakja: felsőfokú költségvetési szakvizsga Regisztrálásához előírt számviteli, pénzügyi, ellenőrzési gyakorlata éveinek száma: 24 év A munkakör, amelyben a gyakorlatot megszerezte: intézményi gazdálkodás Regisztrálási szakterület: államháztartási
11
