MODUS, spol. s r.o.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2004
ü Obsah v Úvodní slovo jednatele společnosti
-3-
v Vybrané hospodářské údaje společnosti
-4-
v Základní údaje o společnosti
-5-
v Charakteristika podnikatelské činnosti
-6-
v Finanční výsledky hospodaření
-7-
v Ekonomické údaje, srovnání předcházejících období
-10-
v Finanční část
-16-
• Auditovaná roční účetní závěrka společnosti k 31.12.2003
-17-
(ve složení rozvaha,výkaz zisků a ztrát, příloha vč.výkazu cash flow a přehledu o změnách vlastního.kapitálu)
• Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti
-41-
• Stanovisko valné hromady společnosti k účetní závěrce a návrhu na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2004
-42-
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. -2-
ü Úvodní slovo jednatele společnosti
Vážené dámy, vážení pánové,vážení obchodní přátelé, Dovolte mi předložit výroční zprávu společnosti MODUS, spol. s r.o. za rok 2004, ve které Vás chci seznámit s hlavními aktivitami, důležitými událostmi a ekonomickými skutečnostmi za loňský rok. Mezi hlavní aktivity loňského roku patří jednoznačně výrazná investiční strategie společnosti, která měla a nadále má přímé dopady na zkvalitnění služby pro naše zákazníky. Dokončili jsme výstavbu obchodní centrály společnosti v Jinočanech. O důležitosti, obchodním významu a využití tohoto pracoviště jsme se přesvědčili společně se stovkami našich obchodních partnerů. Významným přínosem obchodního centra je i výrazné zlepšení v dosažitelnosti a komunikaci s našimi obchodními partnery za pomoci nejmodernějších komunikačních technologií. Dále úspěšně pokračovala modernizace a automatizace výrobních procesů, kterou jsme v uplynulém roce završili spuštěním provozu automatického tvářecího centra SALVAGNINI. Modernizační procesy probíhající ve výrobě mají přímý dopad na zvyšující se kvalitu výrobků a společně se stále rostoucím důrazem na kvalitu služeb zákazníkům, tak vytváříme podmínky pro další zvýšení konkurenceschopnosti naší společnosti. Důležitým a významným krokem ve vývoji firmy bylo rozhodnutí majitelů pokračovat v růstové strategie společnosti. Přímým důsledkem tohoto rozhodnutí jsou výše uvedené investiční aktivity které vyvolali mimo jiné i významné změny v počtu pracovníků. Tento ve velmi krátké době vzrostl na počet 360 kmenových pracovníků. Dalšímu rozvoji a stabilizaci společnosti rovněž přispěl již dlouho připravovaný vstup zahraničního partnera. V ekonomické činnosti jsme dosáhli na rekordní roční tržby přesahující hranici 400 mil. Kč. Stabilizovali a posílili jsme spolupráci s Komerční bankou, a.s., která se stala důležitým finančním a obchodním partnerem společnosti. Poděkování jménem majitelů společnosti za úspěšné završení celého roku patří všem našim obchodním partnerům a spolupracovníkům společnosti. Lubomír Kalina jednatel společnosti
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. -3-
ü Vybrané hospodářské údaje společnosti ( v tis. Kč) Tab. č.1 : Vybrané hospodářské údaje společnosti Období
Rok
Rok
Rok
Rok
Rok
Rok
Rok
Rok
Rok
Rok
Údaj
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
Tržby za vlastní výrobky,zboží a služby Výkon.spotřeba, Náklady na prodané zboží Osobní náklady
39265
90938
172407 263438
240894 264660 338588
353449 357708
404060
35502
81480
152974 223061
194980 218786 266025
271841 279088
311577
960
4724
14229
28018
33108
41027
57499
61112
64208
70490
2479
1884
2501
Výsledek hospodaření Aktiva celkem
126
-88
374
802
446
1392
2524
9513
32442
76238
89496
94895
98337
135655
142825 168587
195713
Oběžná aktiva
9344
30186
70258
77986
81405
81807
81089
88233
94896
99902
Vlastní kapitál
388
-405
763
1566
10412
11408
48257
50737
52621
55123
6
31
118
176
191
226
288
291
293
308
Prům. počet zaměstnanců
Společnost potvrdila, správnost zvolené podnikatelské strategie a přes výrazné investiční zatížení vytvořila kladný hospodářský výsledek, jehož disponibilní výše po zdanění činí 2 501 tis. Kč. Naplněním podnikatelských cílů je další pokračování investiční strategie zaměřené na strojní technologie a podporu obchodních aktivit . Pozornost věnovaná nabídkám na kapitálový vstup do naší firmy, byla završena v právě uplynulém roce vstupem zahraničního partnera.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. -4-
ü Základní údaje o společnosti Obchodní jméno: MODUS, spol. s r.o. Právní forma: společnost s ručením omezeným Identifikační číslo: 49976796 Sídlo: U Kuchyňky 966, 674 01 Třebíč Česká republika Provozovny: Třebíč - ekonomika, finanční řízení a účetnictví, prodejní sklad Jinočany u Prahy - centrála tuzemského a zahraničního obchodu Česká Lípa - výrobní závod, expediční centrála Předmět činnosti: Výroba a prodej svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku Základní jmění: 8 660 000 Kč Základní jmění společnosti je tvořeno peněžitými vklady společníků a je splaceno v plné výši. Statutární orgán: Lubomír Kalina, jednatel Milan Dolejší, jednatel Způsob zastupování: Za společnost jedná a podepisuje každý z jednatelů samostatně. Vlastníci společnosti, velikosti podílů: Lubomír Kalina Ing. Milan Bedřich Milan Dolejší Ing. Jiří Kavka Zdeněk Šimon Jiří Vejmelka INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD.
15 % 12 % 12 % 12 % 12 % 12 % 25%
Společnost vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného krajským soudem v Brně dne 2. března 1994 oddíl C, vložka 14088.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. -5-
ü Charakteristika podnikatelské činnosti HISTORIE SPOLEČNOSTI Společnost MODUS, spol. s r.o. se sídlem, ekonomickou centrálou a obchodním závodem v Třebíči, výrobním a expedičním závodem v České Lípě a obchodním centrem v Jinočanech u Prahy byla založena společenskou smlouvou dne 21. ledna 1994 v Třebíči. VEDENÍ SPOLEČNOSTI Společnost je na jednotlivých úsecích od samého začátku aktivně vedena přímo společníky firmy. V roce 2004 pracovalo ve společnosti v průměru 308 zaměstnanců, díky jimž byla společnost schopna dosahovat průměrného měsíčního obratu 34 mil. Kč.
VÝROBA A OBCHOD Společnost je výrobcem širokého sortimentu svítidel. Úzké spektrum nakupovaných svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku vnímá jako podporu svých výrobních aktivit. Celková produkce výroby svítidel v roce 2004 přesáhla 818.000 kusů, přičemž v nejsilnějších měsících dosahovala téměř 80.000 kusů svítidel. Z celkového objemu produkce výroby bylo více jak 52% určeno pro export. ZÁKAZNÍCI SPOLEČNOSTI Většina produktů společnosti je určena přímo do velkoobchodní sítě převážné většiny nejvýznamnějších velkoobchodů se svítidly a elektromateriály. Tímto je naplňována základní obchodní strategie společnosti. Společnost výrazně působí na tuzemském i celosvětovém trhu .
ZÁKLADNÍ CÍLE SPOLEČNOSTI Základním cílem vedení a majitelů společnosti je budovat silnou výrobní a obchodní firmu s pevným finančním a materiálovým zázemím. Rozšiřovat své prioritní postavení na českém trhu a nadále úspěšně zvyšovat své exportní aktivity. Současně při dodržení těchto cílů dosahovat kladných výsledků hospodaření .
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. -6-
ü Finanční výsledky hospodaření Společnost MODUS, spol. s r.o. vytvořila v hodnoceném období hrubý zisk ve výši 2.507 tis. Kč, což odpovídalo čistému disponibilnímu zisku ve výši 2.501 tis. Kč. V roce 2004 došlo k dalšímu nárůstu celkových výnosů společnosti, které dosáhly hodnoty 414.124 tis. Kč a ve srovnání s předchozím rokem byly o cca 45 mil. Kč vyšší. Na těchto výnosech se největší měrou podílely tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, které dosáhly 366.847 tis. Kč a tržby za prodané zboží ve výši 37.213 tis. Kč. Ostatní výnosy bez rozlišení tvořily pouze nepatrný podíl, dosáhly hodnoty 10.064 tis. Kč. Tab.č.2 : Kategorizace celkových výnosů společnosti
KATEGORIE VÝNOSŮ
v tis. Kč
Tržby za vlastní výrobky a služby Změna stavu zásob vl.výroby, aktivace Tržby za zboží Tržby za prodej dl.majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Finanční výnosy Mimořádné výnosy
366 847 -2 094 37 213 323 2 991 8 643 201
VÝNOSY CELKEM
414 124
Graf č.1 : Kategorizace celkových výnosů společnosti
Tržby za vlastní výrobky a služby Změna stavu zásob vl.výroby, aktivace Tržby za zboží Tržby za prodej dl.majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Finanční výnosy Mimořádné výnosy
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. -7-
Celkové náklady roku 2004 dosáhly částky 411.616 tis. Kč. Nejvýznamnější nákladovou položkou byly náklady vynaložené na výkonovou spotřebu v celkové hodnotě 283.513 tis. Kč, dále pak osobní ve výši 70.490 tis. Kč a náklady na prodané zboží ve výši 28.064 tis. Kč.
Tab.č.3 : Kategorizace celkových nákladů společnosti KATEGORIE NÁKLADŮ
v tis. Kč
Náklady na prodané zboží
28 064
Výkonová spotřeba
283 513
Osobní náklady
70 490
Daně a poplatky
108
Odpisy dlouhodobého nehm. a hm.majetku Změna stavu rezerv a opravných položek
4 643 8
Ostatní provozní náklady
2 539
Finanční náklady Mimořádné náklady
22 168 83
NÁKLADY CELKEM
411 616
Graf č.2 : Kategorizace celkových nákladů společnosti
Náklady na prodané zboží Výkonová spotřeba Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehm. a hm.majetku Změna stavu rezerv a opravných položek Ostatní provozní náklady Finanční náklady Mimořádné náklady
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. -8-
Dlouhodobý majetek firmy je tvořen převážně z hodnoty dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 33.239 tis. Kč a dlouhodobého hmotného majetku ve výši 55.537 tis. Kč, dále pak finančních investic, které jsou vykázány v objemu 436 tis. Kč. Oběžná aktiva jsou tvořena zásobami v celkové hodnotě 45.108 tis. Kč, krátkodobými pohledávkami v hodnotě 52.417 tis. Kč a finančním majetkem v souhrnné hodnotě 2.377 tis. Kč. Časové rozlišení bylo vykázáno v celkové výši 6.599 tis. Kč. Vlastní kapitál společnosti ve výši 55.123 tis. Kč je tvořen základním kapitálem ve výši 8.660 tis. Kč, kapitálovými fondy ve výši 33.930 tis. Kč, zákonným rezervním fondem ve výši 464 tis. Kč, nerozděleným ziskem z minulých let ve výši 9.568 tis. Kč a konečně ziskem vytvořeným v běžném roce ve výši 2.501 tis. Kč. Cizí zdroje v celkové výši 130.966 tis. Kč jsou tvořeny krátkodobými závazky v hodnotě 75.533 tis. Kč a bankovními úvěry ve výši 55.433 tis. Kč. Časové rozlišení na straně pasiv je k 31.12. vykázáno v celkové výši 9.624 tis. Kč.
Závěrem lze konstatovat, že pravidelné meziroční srovnání základních ukazatelů a provedená finanční analýza hodnoceného období vypovídají opět o dobré hodnotové úrovni jak ukazatelů v oblasti rentability a aktivity, tak i ukazatelů likvidity a zadluženosti při zohlednění realizovaných významných investičních akcí a zvoleného způsobu jejich financování..
Dosažené výsledky hospodaření společnosti za rok 2004 znovu potvrzují správnost celkově zvolené podnikatelské strategie vrcholovým managementem společnosti.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. -9-
ü
Ekonomické údaje, srovnání předcházejících období
ROZVAHA (v tis. Kč) AKTIVA
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
AKTIVA CELKEM
9513
32442
76238
89496
94895
98337
135655
2002
2003
142825 168 587
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
91
0
0
0
0
0
0
0
0
B.
Stálá aktiva
28
1098
4422
8965
11736
14016
50480
53628
68 909
B.I
Dlouhodobý nehmotný majetek
0
0
581
330
346
325
33930
33898
33 670
B.I.1. Zřizovací výdaje
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Software
0
0
21
330
163
53
0
307
419
4. Ocenitelná práva
0
0
0
0
0
0
33930
33591
33 251
5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
0
0
0
0
64
33
0
0
0
6. Nedokončený dl. nehmotný majetek
0
0
559
0
118
239
0
0
0
7. Poskytnuté zálohy na dl.nehm.maj.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28
662
3405
8199
10954
13255
16114
19294
34 803
B.II.1. Pozemky
0
0
0
0
0
0
264
264
3 863
2. Stavby 3. Samostatné movité věci a soub.mov. věcí
0
0
0
1659
1149
2545
5028
4738
10 795
28
662
3201
4362
3959
3828
4275
4963
9 372
4. Pěstitelské celky trvalých porostů
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Základní stádo a tažná zvířata
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
0
0
0
0
568
400
784
2310
3 162
7. Nedokončený dlouhodobý hm. majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouh. hm. majetek
0
0
204
0
2172
2629
1073
1447
1 223
0
0
0
2178
3106
3853
4690
5572
6 388
9. Opravná položka k nabytému majetku
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B.III. Dlouhodobý finanční majetek
0
435
435
436
436
436
436
436
436
B.III.1. Podílové c.p. a vklady (rozh. vliv)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2. Podílové c.p. a vklady (podstatný vliv) 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
435
435
436
436
436
436
436
436
4. Půjčky podnikům ve skupině
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Jiný finanční majetek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6. Nedokončený dlouhodobý fin. majetek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7. Poskytnuté zálohy na dlouh. fin. majetek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
C.
Oběžná aktiva
9345
30186
70258
77986
81405
81807
81089
88233
94 896
C.I.
Zásoby
3044
8856
23672
30637
31073
29492
37610
38048
45 023
C.I.1. Materiál
0
1851
10112
16871
16555
17530
15572
17378
19 384
2. Nedokončená výroba a polotovary
0
3515
3822
1266
932
1420
455
969
1 076
3. Výrobky
0
2449
4639
4898
6769
5518
13749
13261
17 033
4. Zvířata
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3044
1040
5098
7602
6818
5024
7834
6423
6 903
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
0
0
0
0
0
0
0
17
627
C.II.
Dlouhodobé pohledávky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
C.II.1. Pohledávky z obchodního styku
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2. Pohledávky ke společníkům a sdružení
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Pohledávky v podnicích s rozh.vlivem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4. Pohledávky v podnicích s podst. vlivem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Jiné pohledávky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Zboží
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 10 -
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
C.III. Krátkodobé pohledávky
5794
16964
34532
41523
48998
42810
35236
41845
48 942
C.III.1 Pohledávky z obchodního styku
5794
16958
32087
41291
47209
41458
33213
39549
48 028
2. Pohledávky ke společníkům a sdružení
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Sociální zabezpečení
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4. Stát-daňové pohledávky
0
0
2444
0
551
1352
1851
2233
895
5. Pohledávky v podnicích s rozh. vlivem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6. Pohledávky v podnicích s podst. vlivem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AKT IVA
7. Jiné pohledávky C.IV.
Finanční majetek
C.IV.1. Peníze
0
6
0
232
1238
0
172
63
19
507
4365
12054
5826
1333
9505
8243
8340
931
97
390
772
169
122
288
1473
711
128
410
3975
11281
5657
1211
9217
6770
7629
803
3. Krátkodobý finanční majetek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4. Nedokončený krátkodobý fin. majetek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
964
4 782
2. Účty v bankách
D.
Ostatní aktiva – přech. účty aktiv
49
1158
1557
2545
1755
2514
4086
D.I.
Časové rozlišení
49
1151
1557
2470
1736
2105
3573
964
4 665
D.I.1. Náklady příštích období
41
1151
1536
1470
1425
1119
4270
4034
4665
2. Příjmy příštích období
8
0
21
0
0
105
-2106
-3070
117
D.II.
0
6
0
74
19
409
1922
0
0
Dohadné účty aktivní
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 11 -
PASIVA
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
PASIVA CELKEM
2002
2003
9513
32442
76238
89496
94895
98337
135655
A.
Vlastní kapitál
388
-405
763
1566
10412
11804
48257
142825 168 587 50737
52 621
A.I.
Základní kapitál
260
260
260
260
8660
8660
8660
8660
8 660
A.I.1. Základní kapitál
260
260
260
260
8660
8660
8660
8660
8 660
A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obch. podíly
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A.I.3. Změny základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A.II.
0
-705
0
0
0
0
33930
33930
33 930
A.II.1. Emisní ážio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2. Ostatní kapitálové fondy
0
0
0
0
0
0
33930
33930
33 930
3. Oceň. rozdíly z přecenění maj. a záv.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4. Oceň. rozdíly z přecenění při přeměnách
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A.III. Fondy ze zisku
2
8
8
27
27
50
119
245
369
A.III.1. Zákonný rezervní fond
2
8
8
27
27
50
119
245
369
2. Nedělitelný fond
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Statutární s ostatní fondy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A.IV.
0
120
120
476
1279
1702
3024
5423
7 778
0
120
120
476
1279
1702
3024
5423
7 778
Kapitálové fondy
Výsledek hospodaření minulých let
A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let
0
0
0
0
0
0
0
0
0
126
-88
374
802
446
1392
2524
2479
1 884
8948
32619
73403
85288
80830
83290
83558
0
0
0
2405
4810
4810
0
0
0
B.I.1. Rezervy zákonné
0
0
0
2405
4810
4810
0
0
0
2. Rezerva na daň z příjmů
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Ostatní rezervy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4. Odložený daňový závazek (pohledávka)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B.II.
0
0
0
0
0
346
0
0
0
B.II.1. Závazky k podnikům s rozh. vlivem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2. Závazky k podnikům s podst. vlivem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Dlouhodobě přijaté zálohy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4. Emitované dluhopisy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Dlouhodobé směnky k úhradě
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6. Jiné dlouhodobé závazky
0
0
0
0
0
346
0
0
0
B.III. Krátkodobé závazky
8948
27637
66963
76245
70262
72 734
69917
75742
81 651
B.III.1 Závazky z obchodního styku
6494
20226
52350
61839
63810
65 920
59272
68952
75 354
2. Závazky ke společníkům a sdružení
2000
5111
7050
5594
3023
2 415
3841
1067
599
A.V.
Výsledek hospodaření
B.
Cizí zdroje
B.I.
Rezervy
Dlouhodobé závazky
91043 111 928
3. Závazky k zaměstnancům
14
61
5385
7527
2144
2 215
2835
3205
3 261
4. Závazky ze sociálního zabezpečení
29
236
591
796
958
988
1176
1493
1 484
379
1647
560
480
252
1 175
2170
393
391
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Stát-daňové závazky a dotace 6. Závazky k podnikům s rozh. vlivem 7. Závazky k podnikům s podst. vlivem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
354
1024
9
74
21
623
632
444
0
4981
6439
6639
5757
5400
13641
15301
30277
B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé
0
2287
1648
1010
372
5 400
0
0
15685
2. Běžné bankovní úvěry
0
2694
4791
5628
5385
0
13641
15301
14587
3. Krátkodobé finanční výpomoci
0
0
0
0
0
0
0
0
5
8. Jiné závazky B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 12 -
PASIVA
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
C.
Ostatní pasíva – přech. účty pasiv
177
228
2072
2641
3654
3243
3840
1045
4038
C.I.
Časové rozlišení
12
143
1512
2558
2871
2000
1120
1019
4038
C.I.1. Výdaje příštích období
12
143
1512
865
2687
1429
1120
1019
4038
2. Výnosy příštích období C.II.
Dohadné účty pasivní
0
0
0
0
0
0
0
0
0
165
84
559
84
783
1243
2720
26
0
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 13 -
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT (v tis. Kč) Text
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
I.
Tržby za prodej zboží
12232
13562
38033
42591
25821
22909
29965
38124
41 733
A.
Náklad vynaložené na prodané zboží
9925
17176
12930
34138
21206
20636
21281
32578
34 082
+
Obchodní marže
2307
-3614
25103
8453
4615
2273
8684
5546
7 651
II.
Výkony
27032
78277
134374
220847
215073
241126
315897
315417
320 390
II.1. Tržby za prodej vl. výrobků a služeb
27032
77376
134374
220847
213426
241751
308623
315325
315 975
II.2. Změna stavu vnitr. zásob vl. výroby
0
0
0
0
1617
-675
7263
41
4 364
II.3. Aktivace
0
0
0
0
30
50
11
51
51
25577
64304
140044
188923
173774
198150
244744
239263
245 006
16424
45023
109218
155985
146074
176164
217347
208251
215 887
B.2. Služby
9153
19281
30825
32938
27700
21986
27397
31012
29 119
+
Přidaná hodnota
3762
10359
19432
40377
45914
45249
79837
81700
83 035
C.
Osobní náklady
960
4724
14229
28018
33108
41027
57499
61112
64 208
718
3600
10758
20636
24383
30245
43141
45011
47 353
0
0
0
0
0
0
0
0
0
242
1124
3470
7069
8362
10366
13824
15513
16 198
0
0
0
314
362
416
534
588
657
Daně a poplatky
88
237
276
38
82
209
111
971
215
E.
Odpisy dlouh. nehm. a hm. majetku
48
112
931
3240
3265
4477
4987
3192
4 539
III.
Tržby z prodeje dl. maj. a materiálu
0
18
0
2885
4809
7317
-220
212
2 672
F.
Zůst. cena prodaného dl.maj. a mater.
0
26
2
0
0
169
0
138
228
IV.
Zúčtování rez. a čas.r. prov. výnosů
0
0
0
0
0
0
4810
0
0
G.
Tvorba rez. a čas.r. prov. nákladů
0
0
0
2405
2405
0
0
0
0
V.
Zúčtování opr.pol. do prov. výnosů
0
0
0
38
141
2
123
13
0
H.
Zúčtování opr.pol. do prov. nákladů
0
21
79
167
122
492
405
347
-177
VI.
Ostatní provozní výnosy
198
84
1025
2
567
6283
1134
1619
1798
I.
Ostatní provozní náklady
352
834
1487
503
1387
717
5433
1525
2651
VII. Převod provozních výnosů
0
0
0
0
0
0
-31
-15
0
J.
Převod provozních nákladů
0
0
0
0
0
0
0
0
16
*
Provozní výsledek hospodaření
B.
Výkonová spotřeba
B.1. Spotřeba materiálů a energie
C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům orgánů spol. a druž. C.3. Náklady na sociální zabezpečení C.4. Sociální náklady D.
2512
4502
3451
8932
11061
11760
17280
16274
15857
VIII. Tržby z prodeje cen. papírů a podílů
0
90
0
0
0
0
0
0
0
K.
Prodané cenné papíry a vklady
0
3197
0
0
0
0
0
0
0
IX.
Výnosy z dlouhodobého fin. majetku
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IX.1. Výnosy z c.p. apod. v podn.ve skup.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IX.2. Výnosy z ost.dl. cen. papírů a podílů
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IX.3. Výnosy z ost.dl. finančního majetku
0
0
0
0
0
0
0
0
0
X.
Výnosy z krátkodobého fin. majetku
0
0
0
0
0
0
0
0
0
L.
Náklady z finančního majetku
0
0
0
0
0
0
0
0
0
XI.
Výnosy z přecenění maj. cen. papírů
0
0
0
0
0
0
0
0
0
M.
Náklady z přecenění maj.cen. papírů
0
0
0
0
0
0
0
0
0
XII. Zúčtování rezerv do fin. výnosů
0
0
0
0
0
0
0
0
0
N.
Tvorba rezerv na finanční náklady
0
0
0
0
0
0
0
0
0
XIII. Zúčtování opr. pol. do fin. výnosů
0
0
0
0
0
0
0
0
0
O.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
XIV. Výnosové úroky
Zúčtování opr. pol. do fin. nákladů
0
5
14
111
50
26
43
120
22
P.
0
741
1504
3282
3039
2320
2094
2531
1802
Nákladové úroky
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 14 -
Text
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
XV. Ostatní finanční výnosy
2004
84
1930
4080
-227
-1912
-3246
740
2430
Q.
4195
-148
2190
7566
6815
5274
8874
11542
15292
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ostatní finanční náklady
XVI. Převod finančních výnosů R.
Převod finančních nákladů
*
Finanční výsledek hospodaření
S.
Daň z příjmů za běžnou činnost
S.1. S.2.
Splatná
0
0
0
0
0
0
0
0
-3611
-1749
-6657
-10031
-9480
-14171
-13213
-14642
171
449
743
988
506
923
826
489
159
171
449
743
988
506
923
826
489
159
0
0
0
0
0
0
0
0
0
150
441
958
1287
525
1357
2283
2572
1056
XVII. Mimořádné výnosy
44
260
158
353
4733
339
932
188
1004
T.
Mimořádné náklady
68
791
742
1073
4739
289
582
281
80
V.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
**
Odložená
0 -2191
Výsl. hospodaření za běžnou činnost
0
0
0
-236
72
15
109
0
96
V.1.
Splatná
0
0
0
-236
72
15
109
0
96
V.2.
Odložená
0
0
0
0
0
0
0
0
0 828
*
Mimořádný výsledek hospodaření
-24
-530
-583
-484
-79
35
241
-93
W.
Převod podílu na výsl.hosp. společ.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
***
Výsl. hospodaření za účetní období
126
-88
374
802
446
1392
2524
2479
1884
Výsledek hospodaření před zdaněním
298
360
1118
1555
1024
2330
3459
2968
2139
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 15 -
ü Finanční část
Ø Auditovaná roční účetní závěrka společnosti k 31.12.2004 (ve složení rozvaha, výkaz zisků a ztrát, příloha vč. výkazu cash flow a přehledu o změnách vlastního kapitálu)
Ø Zpráva auditora společnosti
k účetní závěrce a
výroční zprávě
Ø Stanovisko valné hromady společnosti k účetní závěrce a rozhodnutí o rozdělení hospodářského výsledku za rok 2004
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 16 -
MODUS, spol. s r.o. AKTIVA
ROZVAHA k 31.12.2004 Ř. Brutto
Korekce
Netto
(v tis. Kč) Min. obd.
AKTIVA CELKEM
1
224208
-28495
195713
168 587
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
2
0
0
0
0
B.
Dlouhodobý majetek
3
116560
-27348
89212
68 909
B.I
Dlouhodobý nehmotný majetek
4
35481
-2242
33239
33 670
B.I.1. Zřizovací výdaje
5
0
0
0
0
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
6
0
0
0
0
3. Software
7
1551
-1224
327
419
4. Ocenitelná práva
8
33 930
-1018
32912
33 251
5. Goodwill
9
0
0
0
0
5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
10
0
0
0
0
6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
11
0
0
0
0
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
12
0
0
0
0
B.II.
13
80643
-25106
55537
34 803
Dlouhodobý hmotný majetek
B.II.1. Pozemky
14
3901
0
3901
3 863
2. Stavby
15
12889
-2320
10569
10 795
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
16
33636
-21700
11936
9 372
4. Pěstitelské celky trvalých porostů
17
0
0
0
0
5. Základní stádo a tažná zvířata
18
0
0
0
0
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
19
4971
-1086
3885
3 162
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
20
17734
0
17734
1 223
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
21
7512
0
7512
6 388
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
22
0
0
0
0
B.III. Dlouhodobý finanční majetek
23
436
0
436
436
B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách
24
0
0
0
0
2. Podíly v úč.jednotkách pod podstatným vlivem
25
0
0
0
0
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
26
436
0
436
436
4. Půjčky a úvěry ovládaným a říz.osobám a úč.jed. pod p.vl.
27
0
0
0
0
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
28
0
0
0
0
6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek
29
0
0
0
0
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
30
0
0
0
0
C.
Oběžná aktiva
31
101049
-1147
99902
94 896
C.I.
Zásoby
32
45108
0
45108
45 023
C.I.1. Materiál
33
21198
0
21198
19 384
2. Nedokončená výroba a polotovary
34
1006
0
1006
1 076
3. Výrobky
35
14604
0
14604
17 033
4. Zvířata
36
0
0
0
0
5. Zboží
37
7786
0
7786
6 903
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
38
514
0
514
627
C.II.
3í
0
0
0
0
C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů
Dlouhodobé pohledávky
40
0
0
0
0
2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami
41
0
0
0
0
3. Pohledávky za úč.jedn. pod podstatným vlivem
42
0
0
0
0
4. Pohledávky za společníky,členy družstva a za úč.sdružení
43
0
0
0
0
5. Dohadné účty aktivní
44
0
0
0
0
6. Jiné pohledávky
45
0
0
0
0
7. Odložená daňová pohledávka
46
0
0
0
0
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 17 -
AKTIVA
Ř.
Brutto
Korekce
Netto
Min. obd.
C.III. Krátkodobé pohledávky
47
53564
-1147
52417
48 942
C.III.1 Pohledávky z obchodních vztahů
48
53251
-1147
52104
48 028
2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami
49
0
0
0
0
3. Pohledávky za úč.jedn. pod podstatným vlivem
50
0
0
0
0
4. Pohledávky za společníky, čl.družstva a za účast.sdružení
51
0
0
0
0
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
52
0
0
0
0
6. Stát – daňové pohledávky
53
282
0
282
895
7. Ostatní poskytnuté zálohy.
54
0
0
0
0
8. Dohadné účty aktivní
55
0
0
0
0
9. Jiné pohledávky
56
31
0
31
19
C.IV.
57
2377
0
2377
931
Finanční majetek
C.IV.1. Peníze
58
229
0
229
128
2. Účty v bankách
59
2148
0
2148
803
3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
60
0
0
0
0
4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
61
0
0
0
0
Časové rozlišení
62
6599
0
6599
4 782
D.I.1. Náklady příštích období
63
5287
0
5287
4 665
2. Komplexní náklady příštích období
64
0
0
0
0
3. Příjmy příštích období
65
1312
0
1312
117
D.I.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 18 -
PASIVA
Ř.
Skutečnost
Min. obd.
PASIVA CELKEM
66
195713
168 587
A.
Vlastní kapitál
67
55123
52 621
A.I.
Základní kapitál
68
8660
8 660
A.I.1. Základní kapitál
69
8660
8 660
A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
70
0
0
A.I.3. Změny základního kapitálu
71
0
0
A.II.
72
33930
33 930
Kapitálové fondy
A.II.1. Emisní ážio
73
0
0
2. Ostatní kapitálové fondy
74
33930
33 930
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
75
0
0
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
76
0
0
A.III. Rezervní fondy, neděl.fondy a ost.fondy ze zisku
77
464
369
A.III.1. Zákonný rezervní fond / nedělitelný fond
78
464
369
2. Statutární a ostatní fondy
79
0
0
A.IV.
80
9568
7 778
A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let
Výsledek hospodaření minulých let
81
9568
7 778
2. Neuhrazená ztráta minulých let
82
0
0
A.V.
83
2501
1 884
B.
Cizí zdroje
Výsledek hospodaření běžného úč.období
84
130966
111 928
B.I.
Rezervy
85
0
0
86
0
0
2. Rezerva na důchody a podobné závazky
87
0
0
3
88
0
0
4. Ostatní rezervy
89
0
0
B.II.
B.I.1. Rezervy podle zvláštních práv.předpisů
Rezerva na daň z příjmů
90
0
0
B.II.1. Závazky z obchodních vztahů
Dlouhodobé závazky
91
0
0
2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám
92
0
0
3. Závazky k úč.jedn. pod podstatným vlivem
93
0
0
4. Závazky ke společníkům, čl.družstva a k účast.sdružení
94
0
0
5. Dlouhodobé přijaté zálohy
95
0
0
6. Vydané dluhopisy
96
0
0
7. Dlouhodobé směnky k úhradě
97
0
0
8. Dohadné účty pasivní
98
0
0
9. Jiné závazky
99
0
0
10. Odložený daňový závazek
100
0
0
B.III. Krátkodobé závazky
101
75533
81 651
B.III.1 Závazky z obchodních vztahů
102
68494
75 354
2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám
103
0
0
3. Závazky k úč.jedn. pod podstatným vlivem
104
0
0
4. Závazky ke společníkům, čl.družstva a k účast.řízení
105
183
599
5. Závazky k zaměstnancům
106
3859
3 261
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
107
1766
1 484
7. Stát – daňové závazky a dotace
108
861
391
8. Krátkodobé přijaté zálohy
109
0
0
9. Vydané dluhopisy
110
0
0
10.Dohadné účty pasivní
111
0
118
11. Jiné závazky
112
370
444
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 19 -
PASIVA
Ř.
B.IV.
Skutečnos1t
Min.obd.
Bankovní úvěry a výpomoci
113
55433
30 277
B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé
114
28289
15 685
2. Bankovní úvěry krátkodobé
115
27144
14 587
3. Krátkodobé finanční výpomoci
116
0
5
Časové rozlišení
117
9624
4 038
C.I.1. Výdaje příštích období
118
9624
4 038
2. Výnosy příštích období
119
0
0
C.I.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 20 -
MODUS, spol. s r.o. Text
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31.12.2004 Ř. Skutečnost
(v tis. Kč) Minulé obd.
I.
Tržby za prodej zboží
1
37213
41 733
A.
Náklad vynaložené na prodané zboží
2
28064
34 082
+
Obchodní marže
3
9149
7 651
II.
Výkony
4
364753
320 390
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
5
366847
315 975
II.2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
6
-2330
4 364
II.3.
Aktivace
7
236
51
B.
Výkonová spotřeba
8
283513
245 006
B.1.
Spotřeba materiálů a energie
B.2.
Služby
+ C.
9
249594
215 887
10
33919
29 119
Přidaná hodnota
11
90389
83 035
Osobní náklady
12
70490
64 208
C.1.
Mzdové náklady
13
51947
47 353
C.2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
0
0
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
17800
16 198
C.4.
Sociální náklady
16
743
657
D.
Daně a poplatky
17
108
215
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
4643
4 539
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
19
323
2 672
III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
323
2 672
III.2. Tržby z prodeje materiálu
21
0
0
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
22
274
228
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
274
228
F.2.
Prodaný materiál
24
0
0
G.
Změna stavu rezerv a OP v provozní obl. a komplex.nákl.příštích období
25
8
-177
IV.
Ostatní provozní výnosy
26
2991
1 798
H.
Ostatní provozní náklady
27
2288
2 651
V.
Převod provozních výnosů
28
0
0
I.
Převod provozních nákladů
29
22
16
*
Provozní výsledek hospodaření
30
15914
15 857
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
0
0
J.
Prodané cenné papíry a podíly
32
0
0
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
33
0
0
VII.1 Výnosy z podílů v ovl. a říz.osobách a v úč.jedn. pod podst.vlivem
34
0
0
VII.2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
0
0
VII.3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
0
0
VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
0
0
K.
Náklady z finančního majetku
38
0
0
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
0
0
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
0
0
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
0
0
X.
Výnosové úroky
42
2
22
N.
Nákladové úroky
43
2157
1 802
XI.
Ostatní finanční výnosy
44
8641
2 430
O.
Ostatní finanční náklady
45
20011
15 292
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 21 -
Text
Ř.
Skutečnost
XII.
Převod finančních výnosů
46
0
P.
Převod finančních nákladů
47
0
0
*
Finanční výsledek hospodaření
48
-13525
-14 642
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
0
49
6
159
Q.1.
Splatná
50
6
159
Q.2.
Odložená
51
0
0
52
2383
1 056
XIII. Mimořádné výnosy
53
201
1 004
R.
Mimořádné náklady
54
83
80
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
55
0
96
Splatná
56
0
96
Odložená
**
S.1. S.2.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
57
0
0
*
Mimořádný výsledek hospodaření
58
118
828
T.
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům
59
0
0
***
Výsledek hospodaření za účetní období
60
2501
1 884
Výsledek hospodaření před zdaněním
61
2507
2 139
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 22 -
MODUS, spol. s r.o. U Kuchyňky 966, 674 01 Třebíč IČO 49976796, DIČ CZ49976796
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2004
Příloha je zpracována v souladu se zákonem o účetnictví v platném znění, vyhláškou 500/2003 Sb. a ostatními souvisejícími předpisy, ve znění platném pro rok 2004. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.
Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2004 a končící dnem 31. prosince 2004.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 23 -
_________ Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2004 1.
Popis společnosti MODUS, spol. s r.o. ( dále jen “společnost”) je česká právnická osoba, společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 2.března 1994 a sídlí v Třebíči, U Kuchyňky 966, Česká republika. Hlavním předmětem činnosti společnosti je výroba a prodej svítidel a komponentů pro osvětlovací techniku. V roce 2004 provedla společnost jednu významnou změnu v zápisu do obchodního rejstříku, a to zapsání nového společníka INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD., výše základního kapitálu společnosti nebyla měněna a činí 8.660.000 Kč, v následném členění podílů: Lubomír Kalina 1.310.000 Kč Ing. Milan Bedřich 1.044.000 Kč Milan Dolejší 1.044.000 Kč Ing. Jiří Kavka 1.044.000 Kč Zdeněk Šimon 1.044.000 Kč Jiří Vejmelka 1.044.000 Kč INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD. 2.130.000 Kč ----------------------------------------------------------------------------------------------------------Celkem ZK 8.660.000 Kč
15% 12% 12% 12% 12% 12% 25% 100%
Mateřskou společností je: Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. prosinci 2004: Jednatelé: Lubomír Kalina, r.č. 560903/0845 Milan Dolejší, r.č. 511018/069 Společnost má následující organizační a řídící strukturu (základní schéma): MODUS, spol. s r.o. valná hromada společnosti Centrála Třebíč L.Kalina, ek. a obch.ředitel (ekonomika spol. a zpracování účetnictví, obchodní oddělení)
Obchodní závody Jinočany/Třebíč ing. J.Kavka, export manager, Z. Šimon, obchodní manager tuz. (obchod a obchodní politika společnosti, export/import)
Výrobní závod Č. Lípa M.Dolejší,výrobní řed. (výroba svítidel a kom. pro osvětl. techniku, exportní centrum)
Společnost není součástí konsolidačního celku. Společnost v průběhu účetního období nevstoupila do konkurzu, sloučení, splynutí, rozdělení či přeměny.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 24 -
2.
Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, podle vyhlášky 500/2003 Sb. a ostatních předpisů ve znění platném pro rok 2004.
3.
Způsoby oceňování a odepisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2004 jsou následující: a)
Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví a souvisejícími předpisy, byla respektována skutečně předpokládaná doba použitelnosti a životnosti majetku. Jako daňový náklad jsou uplatněny účetní odpisy v souladu s ustanovením § 24 odst. 2) písm. v bod 2. a souvisejících, zákona č.586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. b)
Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady (případně část správních nákladů). Úroky a další finanční výdaje vyskytující se během výroby dlouhodobého hmotného majetku jsou kapitalizovány. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý drobný hmotný majetek v pořizovací ceně a) nad 1 tis. Kč do 40 tis. Kč včetně, v roce 2004 je odpisován dle skutečně předpokládané doby použitelnosti a životnosti majetku. b) do 1 tis. Kč včetně je veden jako zásoba a je při vyskladnění účtován na vrub nákladů. Odpisový plán účetních odpisů účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů stanovených v souladu s přísl. ustanoveními zákona o daních z příjmů, v platném znění u dlouhodobého hmotného majetku, účetní a daňové odpisy se rovnají. Při daňových odpisech dlouhodobého hmotného majetku použila účetní jednotka zrychlenou metodu odpisování.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 25 -
c)
Finanční investice
Akcie/Podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Pokud však dochází k poklesu účetní hodnoty vkladu u těchto společností (např. z důvodu záporného vlastního kapitálu), rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d)
Zásoby
Účtování zásob - prováděno způsobem B evidence zásob. Nakupované zásoby jsou oceněny cenou pořízení, související náklady s pořízením zásob (dopravné, clo aj.) jsou účtovány na zvláštní analytický účet a k 31.12. rozčleněny na náklady odpovídající zásobám spotřebovaným v daném období a náklady náležící k zásobám, které k 31.12. zůstaly na skladě (dle fyzické inventury) . Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a náklady na případnou kooperaci. Výdej zásob ze skladu je realizován s použitím metody váženého aritmetického průměru. e)
Pohledávky
Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě. Pochybné pohledávky se snižují pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. f)
Vlastní kapitál
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu, případně zvýšené nebo snížené na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ažio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost s ručením omezeným je povinna, v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, vytvořit rezervní fond ve výši 10% čistého zisku, ne však více než 5% základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5% čistého zisku až do výše 10% základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Podle stanov společnost vytváří rezervní fond v rozsahu stanoveném Obchodním zákoníkem Na základě společenské smlouvy společnost nevytváří další fondy ze zisku. g)
Přijaté úvěry
Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve své nominální hodnotě.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 26 -
h)
Finanční nájem
Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i)
Devizové operace
Majetek pořízený v cizí měně byl účtován v českých korunách v kurzu platném v době jeho pořízení nebo v době, kdy byly jednotlivé položky zahrnuty do majetku. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávají na české koruny aktuálním kurzem stanoveným ČNB a ke konci roku byly přepočteny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. j)
Účtování nákladů a výnosů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. k)
Daň z příjmů
Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.)
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 27 -
4. a)
Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)
Skupina majetku
Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Běž. období Min. období Běž. období Min. období Běž. období Min. období Software 1551 1421 1224 1002 327 419 130 Ocenitelná práva 33930 33930 1018 679 32912 33251 0 Výsledky vědecké činnosti Jiný DNM 0 0 0 0 0 0 0 Nedokončený 0 0 0 0 0 0 0 DNM
Úbytky 0 0 0 0
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů činily v roce 2004, resp. 2003 561 tis. Kč, resp. 507 tis. Kč. O nehmotných výsledcích výzkumné a obdobné činnosti, patentech či licencích nebylo ve sledovaném období účtováno. Společnost evidovala na účtu ocenitelná práva hodnotu oceněné ochranné známky společnosti dle znaleckého posudku, souvztažně s účtem ostatní kapitálové fondy. Společnost ve sledovaném období neupravovala ocenění nehmotného účtování dlouhodobého majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky účtované na vrub nákladů. V roce 2004, resp. 2003 společnost nezískala bezplatně žádný dlouhodobý nehmotný majetek. b)
Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč)
Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Běž. období Min. období Běž. období Min. období Běž. období Min. období Pozemky 3901 3863 0 0 3901 3863 38 Budovy,haly,stav 12889 12296 2320 1501 10569 10795 593 by Samost.movité 33636 28651 21700 19279 11936 9372 5636 věci a soub.mov.věcí Jiný DHM 4971 3784 1086 622 3885 3162 1187 Nedokončený 17734 1223 0 0 17734 1223 24374 DHM
Skupina majetku
Úbytky 0 0 651
0 7863
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku byly v roce 2004, resp. 2003 účtovány do nákladů ve výši 4082tis. Kč, resp. 4032 tis. Kč. V roce 2004, resp. 2003 společnost nezískala bezplatně žádný dlouhodobý hmotný majetek. Z dlouhodobého hmotného majetku společnosti k 31. 12. 2004, resp. 2003 se veškeré položky v pořizovací ceně a s oprávkami v hodnotě uvedené v rozvaze, používaly ve sledovaném období pro dosažení, zajištění a udržení příjmů Část majetku společnosti (nemovitosti a movité věci, ochranné známky a část pohledávek z obchodního styku) byla ve sledovaném období zastavena na krytí krátkodobého provozního a dlouhodobého investičního úvěru ve prospěch poskytovatel úvěru – Komerční banky, a.s. Ve sledovaném období neevidovala společnost žádná věcná břemena.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 28 -
c)
Finanční investice (v tis. Kč) Přehled o pohybu finančních investic: a) Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem Zůstatek k 31.12.2002
Přírůstky
Úbytky
Zůstatek k 31.12.2003
Přírůstky
Úbytky
Zůstatek k 31. 12. 2004
Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem
0
0
0
0
0
0
0
Celkem
0
0
0
0
0
0
0
b) Ostatní podílové cenné papíry a vklady Společnost k 31.12.2004 měla podíl na základním kapitálu ve společnosti: Obchodní jméno: Sídlo: Hlavní činnost
MODUS Světelná technika, a.s., „v likvidaci“ U Kuchyňky 966, Třebíč Pronájem movitých věcí a nemovitostí
Podíl na základním kapitálu v %
10%
10%
(v tis. Kč) 2004
(v tis. Kč) 2003
Aktiva celkem
5868
5616
Vlastní kapitál Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Fondy vytvořené ze zisku Nerozdělená ztráta minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného roku Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Dividendy a podíly ze zisku obdržené během roku
5693 4358 0 282 1110 1698 465 436 436 0
5083 4358 0 248 1110 1042 545 436 436 0
Finanční informace o této společnosti byly získány z poskytnuté účetní závěrky společnosti. Nerealizované ztráty (je-li cena pořízení vyšší než tržní cena ke konci roku) jsou zaúčtovány na účtech opravných položek a v rozvaze jsou uvedeny ve sloupci korekce.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 29 -
5.
Zásoby Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce.
6.
Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2004, resp. 2003 vytvořeny opravné položky na základě příslušných ustanovení zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily k 31. 12. 2004, resp. 2003 celkem 2437 tis. Kč, resp. 1707 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky splatné do konce roku 1994, které k 31. 12. 2004 resp. 2003 činily 14 tis. Kč, resp. 14 tis. Kč, byly v souladu s daňovými předpisy odepsány v plné výši již v předcházejících zdaňovacích obdobích. Pohledávky společnosti kryté podle zástavního práva činily k 31. 12. 2004: Částka (v tis. Kč)
Pohledávky
Lhůta splatnosti
Popis záruky
Krátkodobé-
0
-
-
Dlouhodobé-
0
-
-
K 31. 12. 2004 neměla společnost žádné dlouhodobé pohledávky. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 21). 7.
Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4, 5 a 6). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k Pohledávkám - zákonné Pohledávkám – ostatní
Zůstatek k 31.12.2003
Tvorba opravné položky
Zúčt. opravné položky
Zůstatek k 31.12.2004
1139
161
153
1147
0
0
0
0
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 30 -
8.
Finanční majetek
K 31. 12. 2004 neměla společnost žádné účty s omezeným disponováním.
Společnost měla ve sledovaném období otevřený kontokorentní účet u Komerční banky, a.s., který jí umožňoval mít záporný zůstatek. K 31. 12. 2004 činil záporný zůstatek (v souladu s dohodnutým úvěrovým rámcem 40 000 tis. Kč) 27 144 tis. Kč a v rozvaze byl vykazován jako krátkodobý bankovní úvěr (viz odstavec 14). Společnost nemá v držení žádné cenné papíry, jejichž tržní ocenění je vyšší než jejich ocenění v účetnictví.
Ostatní cenné papíry a majetkové účasti společnosti k 31. 12. 2004, resp. 2003:
Počet akcií/ Nominální hodnota (v tis. Kč) Česká republika Zahraničí -
9.
100/4,36 0/0
v
2004 Tržní hodnota
tis.Kč )
Počet akcií/ Nominální hodnota ( v tis.Kč )
4,36
0
100/4,36
0
0
(
tis.Kč )
v
Výnosy
(
0/0
v
2003 Tržní hodnota
(
tis.Kč )
v
Výnosy
(
tis.Kč )
4,36
0
0
0
Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení akontace u jednotlivých leasingových smluv a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Zůstatek účtu příjmy příštích období zohledňuje časové rozlišení výnosů časově a věcně výnosově souvisejících s kal. rokem 2004, účtovaných (předepsaných) však až počátkem roku následujícího.
10.
Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá ze sedmi podílů plně upsaných a splacených, s celkovou nominální hodnotou 8 660 tis. Kč. Ostatní kapitálové fondy nebyly ve sledovaném období tvořeny a byly vykázány ve stejné výši jako v předcházejícím období, a to 33 930 tis. Kč, odpovídaly hodnotě znaleckým posudkem oceněné ochranné známky společnosti.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 31 -
V roce 2004 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč):
Počet akcií Zůstatek 31. 12. 2002 Zvýšení 2003 Snížení 2003
(
Zůstatek 31. 12. 2003
- )
(
- ) -
(
8660
(
0 )
0 ) 8660
- )
33930 (
-
0 (
Ostatní kapitálové fondy
Emisní ážio
8660 0
-
Zvýšení 2004 Snížení 2004 Zůstatek 31. 12. 2004
Základní kapitál
(
- ) -
(
- )
Zákonný rezervní fond
Ostatní fondy
245 124
-
0
-
33930
369
-
-
95
-
0 464
-
- ) 33930
Ostatní fondy ze zisku nebyly ve sledovaném období tvořeny a neměly k 31.12.2004 žádný zůstatek.
Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 14. května 2004 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2003:
V tis. Kč Zisk roku 2003 Příděl do rezervního fondu ostatních fondů Výplaty dividend a podíly na zisku Ostatní (rozepsat) Převod do nerozděleného zisku
1884 94
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2003
7778
0 0 0 1790
Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2003 Pohyby Nerozdělený zisk k 31. 12. 2004
0 +1790 9568
Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2004
0
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 32 -
11.
Rezervy Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Rezervy
Zůstatek k 31.12.2001
Tvorba rezervy
Zúčtování rezervy
Zákonné
0
0
(
Na kurzové ztráty
0
0
(
0
Ostatní
0
0
(
Zůstatek k 31.12.2003
0 )
Tvorba rezervy
Zúčtování rezervy
Zůstatek k 31.12.2004
0
0
(
0
)
0
)
0
0
(
0
)
0
0 )
0
0
(
0
)
0
Zákonná rezerva nebyla ve sledovaném období vytvořena. Ostatní rezervy účetní jednotka ve sledovaném období rovněž nevytvářela.
12.
Dlouhodobé závazky Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2004, resp. 2003 měly nulový zůstatek. Společnost neměla k 31. 12. 2004, resp. 31. 12. 2003 emitované dluhopisy ani jiné dlouhodobé závazky jako dlouhodobé směnky k úhradě aj. Termíny/ Podmínky
Společnost
2003 (v tis. Kč)
2004 (v tis. Kč)
Emitované dluhopisy-
-
-
-
Dlouhodobé směnky k úhradě-
-
0
0
Jiné dlouhodobé závazky-
-
-
-
Celkem Mínus splátka v běžném roce
-
0 (
0 -)
(
-)
0
0
Dlouhodobé závazky kryté podle zástavního práva:
Závazek -
Zůstatek v roce 2004 (v tis. Kč) -
Popis zajištění -
Společnost nevydala v roce 2004 žádné dluhopisy. K 31. 12. 2004, resp. 2003 neměla společnost dlouhodobé závazky po lhůtě splatnosti.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 33 -
13.
Krátkodobé závazky K 31. 12. 2004, resp. 2003 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 516 tis. Kč, resp. 1884 tis. Kč. K 31. 12. 2004 měla společnost následující krátkodobé závazky kryté podle zástavního práva nebo zárukami. Částka (v tis. Kč)
Dlužník ObchodníOstatní-
Lhůta splatnosti
0 0
Popis poskytnutého zajištění nebo záruky
-
-
Závazky ke spřízněným osobám (viz odstavec 21). 14.
Bankovní úvěry a výpomoci K 31. 12. 2004, resp. 2003 měla společnost následující bankovní úvěry a výpomoci:
Pozn.
Celkový limit
Eskontní Sřednědobý Revolving. Dlouhodobý -
29300 40000 0 69300
Banka Bankovní úvěry -
Kontokorentní účty Finanční výpomoci Celkem
2004 Částka Částka v CZM celkem (v tis.EUR) v tis. Kč 0 0 0 0 802 0 802
0 0 0 28289 27144 0 55433
2003 Částka Částka v CZM celkem (v tis.EUR) v tis. Kč 0 0 0 0 347 0 347
0 0 0 15685 14587 5 30277
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a výpomocím za rok 2004, resp. 2003 činily 1900 tis. Kč, resp. 770 tis. Kč, z toho bylo 346 tis. Kč, resp. 29 tis. Kč zahrnuto do pořizovací ceny investic. Smlouvy o úvěrech s Komerční bankou, a.s. neobsahují žádné zvláštní a nestandardní podmínky. Veškeré podmínky v těchto smlouvách uvedených k 31. 12. 2004 společnost bez výjimek dodržovala. Splatnost bankovních úvěrů Kontokorentní úvěr Dlouhodobý investiční úvěr 15.
v tis. Kč datum splatnosti / poznámka 40 000 01.10.2005 úvěr bude k danému datu obnoven 29 300 31.12.2011
Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především náklady roku 2004, ke kterým jsme obdrželi daňové doklady až po 1.1.2005, dohadné položky nebyly k 31.12.2004 tvořeny. Výnosy příštích období k 31.12.2004 neměly žádný zůstatek.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 34 -
16.
Daň z příjmů Daň z příjmů právnických osob za rok 2004, resp. rok 2003 činila 7 tis. Kč, resp. 222 tis. Kč. Ve sledovaném období společnost nestanovila odloženou daň na základě rozdílů účetních a daňových odpisů. Společnost tedy v tomto období neúčtovala odložený daňový závazek ani odloženou daňovou pohledávku. Možnost odečtení daňové ztráty z minulých let nebyla v účetní závěrce roku 2004 uplatněna z důvodu vytvoření kladného daňového hospodářského výsledku ve všech předcházejících obdobích. V roce 2004, resp. 2003 bylo společnosti předepsáno 0 tis. Kč, resp. 0 tis. Kč doměrků daně z příjmů.
17.
Leasing Společnost má najatý dlouhodobý hmotný majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou operativního nájmu k 31. 12. 2004 (v tis. Kč):
Popis -
Výše nájemného v roce 2004
Termíny/Podmínky -
-
Výše nájemného v roce 2003 -
Pořizovací cena u majitele -
Majetek najatý společností formou finančního leasingu (tzn. že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí) k 31. 12. 2004 (v tis. Kč): (pouze aktivní leasingové smlouvy, bez uvedení leasingových smluv již ukončených) Typ závazku Původní výše Závazku Výše měsíční závazku vznik zánik splátky
Aktuální zůstatek závazku
VZV - vysokozdvih ČL Nákl.aut. IVECO NU Leasing FINN POWER
1 2 3
397 865 9762
X.02 X.02 V.02
IX.05 X.05 V.06
8 18 161
74 160 2910
Leasing nemovitost ČL Užitk.aut. VW Caddy ČL Os.aut. AUDI A6 ČL Os.aut. AUDI A6 TR
4 5 6 7
33604 345 1179 1179
X.98 VI.03 VII.03 VII.03
X.06 V.07 VI.07 VI.07
328 5 18 18
7779 159 546 546
Os.aut. VW Passat ČL Os.aut. VW Sharan NU Os.aut. VW Sharan ČL Os.aut. ŠK. Superb NU
8 9 10 11
824 1078 1078 871
VII.03 VII.03 VII.03 VII.03
VI.07 VI.07 VI.07 VI.07
13 17 17 13
367 491 491 384
Užitk.aut. VW Caddy NU
12
425
X.03
IX.07
9
304
Os.aut.ŠK.FABIA
13
344
II.04
I.07
6
157
SALVAGNINY
14
18609
XI.04
X.10
225
15750
CELKEM
_
70560
_
_
899
30118
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 35 -
18.
Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost nemá (kromě majetku najatého viz. oddíl 17) k 31. 12. 2004, resp. 2003 žádný majetek, závazky (peněžní a nepeněžní povahy např. soudní spory, atd.), které nejsou vykázány v rozvaze. Společnost má pojištěný veškerý majetek vlastní, stejně jako majetek najatý na základě smluv o finančním pronájmu.
19.
Výnosy běžného roku Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2004 2003 Kategorie výnosů v tis. Kč v tis. Kč Zboží Výrobky a sl. Materiál a DM Ost. provozní Finanční
37213 366847 323 2991 8643
41733 320390 2672 1798 2452
Výnosy celkem
416017
369045
Podíl na celkových tržbách za vl. výrobky a služby, zboží a materiál zahraničních odběratelů činil v roce 2004, resp. roce 2003 52%, resp. 52% . Převážná část výnosů společnosti k 31. 12. 2004 je soustředěna na přibližně 15 hlavních zákazníků v tuzemsku, a to zejm. velkoobchodů se svítidly a elektromateriály a přibližně 15 hlavních zákazníků v zahraničí. Ve výnosech společnost eviduje, mimo jiné, dotace přijaté ze státního rozpočtu (Úřadu práce v České Lípě) na úhradu nákladů spojených s provozem pracovních míst pro občany se změněnou pracovní schopností, a to ve výši celkem 1595 tis. Kč. 20.
Osobní náklady Průměrný počet zaměstnanců společnosti v roce 2004, resp. 2003 a souvisejících osobních nákladů v tis. Kč činil: Celkový počet zaměstnanců
2004 Ředitelé, náměstci a vedoucí organizačních složek
Celkový počet zaměstnanců
2003 Ředitelé, náměstci a vedoucí organizačních složek
308
6
293
6
Mzdy Sociální zabezpečení Sociální náklady
51947 17800 743
3481 1218 15
47353 16198 657
2880 1008 13
Osobní náklady celkem
70490
4714
64208
3901
Průměrný počet zaměstnanců
V roce 2004, resp. 2003 neobdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů žádné odměny.
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 36 -
21.
Informace o spřízněných osobách Podrobný rozpis půjček, přiznaných záruk, poskytnutých záloh a dalších výhod poskytnutých současným a bývalým členům statutárních, dozorčích a výkonných orgánů k 31. 12. 2004, resp. 2003: V roce 2004, resp. 2003 neobdrželi členové statutárních orgánů žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a ani jiné další výhody. Zůstatek k 31. 12. 2004 (v tis. Kč) Statutární orgán: Zálohy Půjčky Záruky Další výhody Dozorčí orgán: Zálohy Půjčky Záruky Další výhody
Zůstatek k 31.12.2003 tis. Kč)
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0
0 0 0 0
0 Řídící pracovníci: Zálohy Půjčky Záruky Další výhody
0 0
(v
0 0
Dlouhodobé pohledávky u spřízněných osob nezahrnutých do konsolidace (dále jen „spřízněné osoby“) k 31. 12. 2004, resp. 2003: Podmínky/Lhůty splatnosti
Spřízněná osoba -
-
2004 (v tis. Kč)
2003 (v tis. Kč) 0
0
Zálohy spřízněným osobám nebyly k 31. 12. 2004, resp. 2003 poskytnuty. Společnost pouze zcela výjimečně prodává výrobky spřízněným osobám. V roce 2004, stejně jako v r. 2003 dosáhl tento objem prodeje zcela nepatrného podílu. Krátkodobé pohledávky (po zohlednění vzájemných pohledávek a závazků) u spřízněných osob k 31. 12.2004 dosahovaly:
Spřízněná osoba MODUS Světelná technika, a.s. STOS světelná technika s.r.o. Světelná technika, spol. s r.o. Milan Dolejší ELEKTRODÍLNA
2004 (v tis. Kč) 0 0 0 0
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 37 -
Společnost ve sledovaném období neuzavřela žádné významnější obchody se spřízněnými osobami. Přehled dlouhodobých závazků vůči spřízněným osobám k 31. 12. 2004, resp. 2003: Termíny/Lhůty splatnosti
Spřízněná osoba -
2004 (v tis. Kč)
-
2003 (v tis. Kč) 0
0
Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku, i když tyto nepředstavují výraznější podíl na celkových vstupech. V roce 2004, resp. 2003 činily nákupy od těchto osob celkem 2112 tis. Kč, resp. 2526 tis. Kč včetně DPH. K 31. 12. dosáhly krátkodobé závazky vůči těmto společnostem následující výše:
Spřízněná osoba
2004 (v tis. Kč)
MODUS Světelná technika, a.s. STOS světelná technika s.r.o. Světelná technika, spol. s r.o. Milan Dolejší ELEKTRODÍLNA
23.
2003 (v tis. Kč)
282
1277
0
0
0
0
176
129
Významné položky zisků a ztrát Ve sledovaném období nebyly na účtech výnosů ani nákladů účtovány žádné mimořádné a nestandardní účetní případy.
24.
Významné události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky za sledované období nenastaly žádné významné události.
25.
Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz. příloha)
26.
Přehled o peněžních tocích (viz příloha)
Zpracováno ke dni:
Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):
17.06.2005
Lubomír Kalina, jednatel MODUS, spol. s r.o.
Ing. Luboš Dufek
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis): Ing. Luboš Dufek
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 38 -
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb.
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ( výkaz cash-flow ) ke dni 31.12.2004 ( v celých tisících Kč )
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
MODUS, spol. s r.o. 0 Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
U Kuchyňky 966 Třebíč 674 01 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Z. Úpravy o nepeněžní operace A. 1 A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku A. 1 2 Změna stavu opravných položek, rezerv A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv A. 1 4 Výnosy z dividend a podílů na zisku A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyú čtované výnosové úroky A. 1 6 Případné úpravy o ostatní nepěněžní operace Čistý peněžní tok z prov.činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mim.položkami A. * Změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu A. 2 A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv A. 2 3 Změna stavu zásob A. 2 4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A. ** Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných A. 3 Přijaté úroky A. 4 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A. 5 Příjmy a výdaje spojené s mimořádným hospodářským výsledkem včetně daně z příjmů A. 6 Čistý peněžní tok z provozní činnosti A. *** Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B. 1 Příjmy z prodeje stálých aktiv B. 2 Půjčky a úvěry spřízněným osobám B. 3 B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investi ční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazk ů C. 1 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty C. 2 C. 2 1 Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, emisního ážia atd. C. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C. 2 4 Úhrada ztráty společníky C. 2 5 Přímé platby na vrub fondů C. 2 6 Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené daně C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období Okamžik sestavení
17.06.05
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky
931 2 389 6 656 4 643 0 -49 0 2 155 -93 9 045 19 247 -5 292 24 624 -85 0 28 292 -2 157 2 -6 118 26 249 -24 946 49 0 -24 897 0 94 0 0 0 0 94 0 94 1 446 2 377
Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Luboš Dufek
15:19 Lubomír Kalina, jednatel Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Vodňanského 4, Praha 6-Břevnov, tel. 233 356 811 1
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 39 -
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb.
MODUS, spol. s r.o. 0
ke dni 31.12.2004 ( v celých tisících Kč )
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
U Kuchyňky 966 Třebíč 674 01
A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejst říku B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejst říku C. Součet A +/- B D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D E. Emisní ážio F. Rezervní fondy G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku J. Zisk minulých účetních období K. Ztráta minulých účetních období L. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění * Celkem
Okamžik sestavení
Počáteční zůstatek
Zvýšení
Snížení
Konečný zůstatek
8 660
0
0
8 660
0
0
0
0
8 660
XX
XX
XX
0
0
0
0
XX
XX
XX
8 660
0
0
0
0
369
95
0
464
0
0
0
0
33 930
0
0
33 930
0
0
0
0
9 662
-94
0
9 568
0
0
0
0
XX
2 501
XX
2 501
52 621
2 502
0
55 123
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky
Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou
17.06.05
15:19
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Vodňanského 4, Praha 6-Břevnov, tel. 233 356 811 1
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 40 -
Zpráva auditora k účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ___________________________________________KAVERO Audit CZ, s. r.o._________ Zpráva auditora společníkům společnosti MODUS, spol. s r.o. Ověřili jsme předloženou řádnou účetní závěrku za období roku 2004 společnosti MODUS, spol. s r.o. se sídlem U Kuchyňky 966, 674 01 Třebíč. Za vedení účetnictví, za jeho úplnost, průkaznost, správnost a za sestavení ověřované řádné účetní závěrky je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Provedli jsme audit řádné účetní závěrky v souladu se Zákonem o auditorech a Komoře auditorů České republiky a s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto auditorské směrnice požadují naplánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce a posouzení správnosti a vhodnosti účetních postupů a významných odhadů a rozhodnutí vedení účetní jednotky, které se promítají do řádné účetní závěrky a rovněž posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit nám poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Při ověřování účetní závěrky jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech. Podle našeho názoru řádná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti MODUS, spol. s r.o. k 31.12.2004 a výsledku hospodaření za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Provedli jsme rovněž ověření údajů roční účetní závěrky ve Výroční zprávě společnosti za r.2004. Podle našeho názoru byly účetní informace obsažené v návrhu Výroční zprávy společnosti sestaveny na základě auditu účetní závěrky. V Praze dne 22.června 2005 KAVERO Audit CZ, s.r.o. č. osvědčení KAČR 336 Ing. Lenka Veselá jednatel
Ing. Karel Veselý auditor osvědčení č. 1797
Přílohy: Rozvaha k 31.12.2004, výsledovka r. 2004, příloha
___________________________________________ MODUS, spol. s r.o.______________ M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 41 -
Stanovisko valné hromady společnosti k účetní závěrce a návrhu na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2004
Na řádné valné hromadě společnosti konané dne 24.června 2005 byla projednána účetní závěrka společnosti za rok 2004 a návrh na rozdělení disponibilního hospodářského výsledku za toto období.. Dle předložených výsledků společnost vytvořila kladný hospodářský výsledek ve výši po zdanění 2.500.586,75 Kč.
Valná hromada společnosti MODUS, spol. s r.o. schválila účetní závěrku společnosti za rok 2004 ve složení rozvaha a výkaz zisků a ztrát tak, jak byly dokumenty předloženy a rozhodla o následujícím rozdělení vytvořeného disponibilního zisku ve výši 2.500.586,75 Kč:
příděl do zákonného rezervního fondu
…………………
125.029,34 Kč
převod na účet nerozděleného zisku minulých let
…………………
2.375.557,41 Kč
Ve Vanově dne 24.června 2005
___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ Valná hromada společnosti MODUS, spol. s r.o. ve složení Lubomír Kalina, Milan Dolejší, ing. Jiří Kavka, Zdeněk Šimon, ing. Milan Bedřich, Jiří Vejmelka, INTERTRADE LIGHTING COMPANY LTD..
M MOOD DU USS,, ssppooll.. ss rr..oo.. - 42 -
