Mocht u vragen hebben naar aanleiding van de jaarrekening dan kunt u contact opnemen met ondergetekende

BEDRIJFSRAAD VOOR HET MOTORVOERTUIGENEN TWEEWIELERBEDRIIF

Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid T.a.v. Directie UAW, afd. CAV Postbus 90801 2509 LV DEN HAAG

Datum: Betreft:

24 juni 2013 Jaarrekening stichting OOMT 2012

Telefoonnummer: 030-6354010

Geachte heer, mevrouw Bijgaand treft u in drievoud de door de accountant gestempelde jaarrekening van stichting OOMT over 2012 aan inclusief de bijbehorende accountantsverklaring. Deze stukken sturen wij u toe ingevolge het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring cao-bepalingen. Het betreft hier cao-nr 19558 (UAW-nr. 11239). Mn verklaart, in uitvoering van hetgeen is bepaald in Stc. 31 augustus 2010,13486, onderscheidenlijk Stc. 1 september 2010,13489, voor het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf een gescheiden administratie te voeren van direct aan het fonds gebonden werkgevers en niet of anders georganiseerde werkgevers op basis van zelf, of eventueel tijdens onderzoek verkregen informatie van werkgevers. Met de genoemde fondsen wordt continue nader overlegd op welke wijze de van elkaar gescheiden administraties van direct aan het fonds gebonden werkgevers en niet of anders georganiseerde werkgevers verder kan worden verbeterd. Mocht u vragen hebben naar aanleiding van de jaarrekening dan kunt u contact opnemen met ondergetekende. Met vriendelijke groet,

Mw. B.C.M. Berndsen-van derGeugten Secretaris

Bezoekadres: Waterveste IA 3992 DB Houten

Postadres: Postbus 491 3990 GG Houten

KvKS0757741 www.bedrijfsraad.nl E-mail: bberndsen(a)bedrijfsraad.nl

'^

¥_,

.^'•*' ■•«c

S1SfC%!

\.r. .^

^djr

Jaarrekening 2012 mnrw

OfliUiiiff m

^

STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS MOTORVOERTUIGENBEDRIJF EN HET TWEEWIELERBEDRIJF

Sociale partners: FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie BOVAG

STICHTING OPLEIDINGS- ËN ONTWIKKELINGSFONDS MOTORVOERTUIGENBEDRIJF EN HET TWEEWIELERBEDRIJF

Adres: Watervéste IA 3992 DB Houten Postbus 491 3990 GG Houten telefoon 030-6354011 www.oomt.nl

Sociale partners: FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie BOVAG

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Jaarrekening OOMT 2012

Inhoud

Pag.

Voorwoord

Verslag van het bestuur

Kengetallen

Jaarrekening

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

9 10 11 12 14 18

Overige gegevens

Gebeurtenissen na balansdatum Verwerking exploitatiesaldo

20

Bijlagen

Verklaring van de externe accountant

21

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeieinden


Pagina 2

Voorwoord Stichting OOMT is in 1984 opgericht door sociale partners in de bedrijfstak. Dat zijn aan werkgeverszijde BOVAG en aan werknemerszijde FNV Bondgenoten, CNV Vakmensen en De Unie. De oprichting vloeit voort uit het sociaal overleg tussen werknemers- en werkgeversorganisaties. In de CAO voor het Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf is het bestaan van OOMT vastgelegd. Dit is bekrachtigd in een separate CAO OOMT.

Doelstellingen In artikel 3 van de statuten van OOMT zijn de volgende doelstellingen benoemd: a. Loopbaanontv\/ikkeling het verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkelen van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, teneinde een goede werking van de arbeidsmarkt in de bedrijfstak te bewerkstelligen en de employability van werknemers in de bedrijfstak te verbeteren; b. Leerlingen en onderw/ijs het bevorderen en stimuleren van de opleiding van jeugdigen en anderen in het (beroeps)onderwijs ten behoeve van de bedrijfstak, alsmede het voorlichten hierover c. Vakmanschap medewerkers het waarborgen, bevorderen, ontwikkelen en verzorgen van bij-, her-, na- en opscholing van werkgevers en werknemers die in de bedrijfstak werkzaam zijn, alsmede het voorlichten hierover, om op deze wijze de vakbekwaamheid van werkgevers en werknemers in de bedrijfstak te bewerkstelligen respectievelijk te verhogen; d. Re-integratie het verzorgen van werkgelegenheidstrajecten voor arbeidsgehandicapten, mensen zonder werk of met werkloosheid bedreigde werknemers door middel van het aanbieden van een (vak-)opleiding ter vervulling van vacatures in de bedrijfstak; f. Technische ontwikkeling het doen van onderzoek naar en vertalen van het belang voor de bedrijfstak van (nieuwe) technologische ontwikkelingen op het vakgebied; g. Onderzoek het verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven genoemde terreinen met het oog op het ontwikkelen van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de bedrijfstak; h. Advies de inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens voorlichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de bedrijfstak kunnen verstrekken.



Pagina 3

CAO-regeling De doelstellingen van OOMT zijn vastgelegd in de CAO OOMT. De CAO is algemeen verbindend verklaard voor de periode I j a n u a r i 2012 tot en met 31 december 2Ó16 en gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 23 november 2011 (nr. 19558, UAW nr. 11239). In de CAO OOMT is geregeld dat werkgevers een bijdrage betalen. Dit is vastgelegd in het Bijdragereglement. Het bestuurvan OOMT heeft de werkgeversbijdrage voor 2012 vastgesteld op 0,5% van de loonsom van het betreffende jaar. De heffingsbesluiten zijn gepubliceerd in de Staatscourant op 18 januari 2012 (nr. 435, UAW nr. 11268) en 15 november 2012 (nr. 21662, UAW nr. 11358). Bij de premieoplegging is uitgegaan van een loonsom van maximaal €77.388 (2011: € 75.486) per werknemer. Bestuur De werkgevers- en werknemersbestuursleden zijn benoemd door dè werkgevers- en werknemersorganisaties in de motorvoertuigenen tweewielerbranche voor een zittingsperiode van drie jaar.

Bestuurssamenstelling

per 31 december 2012

Leden van werkgeverszijde:

benoemd door:

de heer J.W. Bresser

BOVAG

de heer W.A. de Koning

BOVAG

de heer H. Warners

BOVAG

mevrouw H. van der Zweerde (voorzitter)

BOVAG

Leden aan werknemerszijde:

benoemd door:

de heer J.G.A.M. Derijck

FNV Bondgenoten

mevrouw T. Moleman

FNV Bondgenoten

mevrouw K. Tulner

CNV Vakmensen

de heer G.W.E. ter Welle

De Unie

Bestuursbureau De dagelijkse leiding ten behoeve van het uitvoeren van de stichtingsdoelstellingen is door het bestuur opgedragen aan de directeur, mevrouw drs. B.C.M. Berndsen-van der Geugten.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden.

'^


Pagina 4

Verslag van het bestuur De mobiliteitsbranche zal in de toekomst een aantal flinke veranderingen ondergaan. Déze hebben gevolgen voor de vraag naar personeel. Van medewerkers zullen andere vaardigheden gevraagd worden, door bijvoorbeeld door technische ontwikkelingen en veranderingen in de markt. Tegelijkertijd verandert het aanbod op de arbeidsmarkt, door ontgroening en vergrijzing. In al deze toekomstige veranderingen is het van belang dat startende werknemers over de juiste kennis en ervaring beschikken, dat medewerkers hun (vak)kennis op peil houden en dat werkgevers hun rol als werkgever volwaardig oppakken. OOMT ziet zich daarmee voor een aantal belangrijke uitdagingen gesteld. Bij het aangaan van deze uitdagingen is de missie van OOMT leidend: bevorderen dat de branche in de toekomst kan beschikken over voldoende en goed opgeleide/gekwalificeerde medewerkers en werkgevers. Om deze missie ten uitvoer te brengen, heeft OOMT een meerjarenbéleidsplan geformuleerd, waarin de ambities voor de periode 2012-2016 zijn vastgesteld:

Programma Leerling en onderwijs 1. Een attractief en realistisch beeld van techniek in het algemeen en de mobiliteitsbranche in het bijzonder, bij leerlingen in het basisonderwijs, vmbo en mbo. 2. Een verbetering van de kwaliteit van het praktijkleren. 3. De kwaliteit van startende medewerkers (leerlingen) beter laten aansluiten op de vraag van het bedrijfsleven Programma Vakmanschap 1. Een groter bewustzijn bij medewerkers wat het belang is van vak- en loopbaanontwikkeling (én dat zij ook daarmee actief aan de slag zijn). 2. Een verbetering van het iniago van de mobiliteitsbranche als aantrekkelijke branche voor medewerkers. Werkgeverschap 1. Een groter bewustzijn bij werkgevers over het belang van goed werkgeverschap. 2. Een verbetering van het imago van werkgevers waarmee zij medewerkers voor het bedrijf danwei de branche kunnen behouden. In dit kader zijn in 2012 de volgende activiteiten ondernomen: Werving leerlingen Nieuwe medewerkers komen voornamelijk in de branche via het beroepsonderwijs. Veel medewerkers starten hun loopbaan als BBL-leerling: in dienst van een werkgever (en één dag in de week naar school). Om in de toekomst te kunnen beschikken over goede medewerkers, werkt OOMT samen met TechniekTalent.nu, het samenwerkingsverband in de technische sector op het vlak van instroom, promotie en behoud van medewerkers in de techniek. De gezamenlijke activiteiten richten zich vooral op de leeftijdscategorie jonger dan 14 jaar, omdat OOMT voor deze doelgroep zelfstandig te weinig slagkracht heeft. Daarnaast werkt OOMT samen met kenniscentrum Bevam om jongeren ouder dan 14 jaar te interesseren voor een opleiding en een baan in de mobiliteitsbranche. Voor deelbranches met specifieke problemen op arbeidsmarktgebied worden extra activiteiten geïnitieerd, bijvoorbeeld voor de truckbranche (via de campagne Enter the T-zone en het project Go 4 Trucks).



Pagina 5

Ondersteuning leerbedrijven De branche maakt veel gebruik van de Regionale Praktijk Trainingen (RPT) van Innovam, waarmee leerlingen beter inzetbaar zijn in de werkplaatsen doordat zij vaardigheden kunnen leren die in het leerbedrijf niet (voldoende) aan bod komen. OOMT verstrekt een bijdrage in de kosten van RPT aan werkgevers, mede dankzij subsidie van het Europees Sociaal Fonds. Daarnaast is in 2012 de Leerlingpremie voortgezet, die mede mogelijk werd gemaakt door het Europees Sociaal Fonds. De Leedingpremie is bedoeld om te waarborgen dat bedrijven in economisch slechte tijden blijven investeren in het aannemen en opleiden van leerlingen. Daardoor zijn er, zodra de economie weer aantrekt, voldoende vakbekwame medewerkers beschikbaar. Bedrijven die zeker weten dat ze een leerling in dienst willen nemen, ervaren de premie vooral als een steun in de rug. Samenwerking bedrijven en scholen Een goede beroepsopleiding is het resultaat van een goed onderwijsaanbod op ROC's en goede begeleiding in het leerbedrijf Samenwerking tussen het onderwijsveld en het bedrijfsleven is van groot belang om ervoor te zorgen dat leedingen aan het einde van hun opleiding voldoen aan de eisen die de branche aan hen stelt. Deze samenwerking komt wellicht het meeste tot uiting in de onderwijsleerbedrijven. In dit simulatie-leerbedrijf ervaren leerlingen (nog voordatizij op stage gaan) de praktijk van een 'echt' autobedrijf: bedrijven leveren auto's aan met onderhouds- of reparatieopdrachten die binnen het ROC als praktijkles worden ingezet. OOMT heeft het opzetten van deze onderwijsleerbedrijven ondersteund. In 2012 stopt de cofinanciering van OOMT voor een aantal van deze ónderwijsleerbedi^ijven. Door aangekondigde bezuinigingen op het beroepsonderwijs heeft een aantal ROC's aangegeven dat het moeilijk wordt het oriderwijsleerbedrijf te behouden zonder de cofinanciering van OOMT. Innovam en OOMT hebben hierop voorgesorteerd door in 2011 met een project te starten gericht op de ontwikkelingvan een nieuw model om het onderwijsleerbedrijf financieel rendabel te kunnen krijgen. OOMT heeft in 2012 een noodfonds beschikbaar gesteld voor onderwijsleerbedrijven die in de overgangsperiode naar het nieuwe model nog financiële ondersteuning nodig hadden. Examinering van leerlingen via STEM en WEB-praktijkexaméns OOMT vindt het belangrijk dat leerlingen die een beroepsopleiding volgen voor eeh beroep in de mobiliteitsbranche landelijk voldoen aan dezelfde eisen. Daarom stimuleert OOMT het gebruik van de theorie-examens die worden ontwikkeld door STEM en de praktijkexamens van het IBKI. Deze examens komen tot stand door nauwe samenwerking tussen het bedrijfsleven en het onderwijsveld. Nagenoeg alle ROC's nemen deze examens af. Voor steeds meer opleidingen wordt gebruik gemaakt van deze branche-praktijkexamens, door bezuinigingen op het beroepsonderwijs. Kwaliteitsborging OOMT biedt zelf geen opleidingen aan. Niet alleen omdat opleiden voor OOMT geen doel op zich is, maar ook omdat er in de markt in het algemeen voldoende aanbieders (opleidingsinstituten, importeurs) zijn die zorgdragen voor een adequaat opleidingsaanbod. OOMT kiest en/oor om een kwaliteitssysteem aan te bieden, waarmee individuele opleidingen een plek krijgen op de totale opleidingsplattëgrond van de branche: de BKS. Met dit systeem krijgen bedrijven en medewerkers inzicht in de kwaliteiten van medewerkers. Met de BKS wordt een onafhankelijk kwaliteitssysteem neergezet naast de merkgerichte opleidingen, waardoor er in de branche niet dubbel opgeleid wordt en loopbaanstappen tussen merken makkelijker worden gemaakt. In 2012 is een traject gestart om de BKS anders in te richten, waarmee het meer wordt ingezet als instrument voor loopbaanontwikkeling.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden EttD


Pagina 6

Bevorderen vakbekvi/aamheid Naast de BKS biedt OOMT andere middelen aan om de vakbekwaamheid van medewerkers op peil te houden. OOMT levert een bijdrage aan de opleidingsprogramma's die BOVAG uitvoert. Daarmee wordt voorzien in de opleidingsbehoefte op het terrein van innovatieve vraagstukken, die nog geen plek hebben in de BKS. Daarnaast verstrekt OOMT een bijdrage aan de Automotive University, het HBO-opleidihgsprogramma van BOVAG Autodealers.

Bewustwording over loopbaanontwikkeling OOMT vindt het van groot belang dat medewerkers meer verantwoordelijkheid nennen voor hun eigen loopbaanontwikkeling. Een baan van je 15^ tot en met je 65^ is tegenwoordig immers geen vanzelfsprekendheid meer. 'Voortrekkersbedrijven' in de branche hebben organisatie- en loopbaanontwikkeling steeds meer op de agenda.'Daarnaast gaan de ontwikkelingen buiten deze bedrijfstak gewoon door: 'een leven lang leren' wordt in de huidige maatschappij steeds belangrijker. Om als mobiliteitsbranche een aantrekkelijke werkgever te blijven, is het daarom belangrijk om erin te investeren dat loopbaanontwikkeling in de branche structureel nog meer aandacht gaat krijgen. Het is belangrijk dat medewerkers verantwoordelijkheid nemen voor hun eigen loopbaan en dat werkgevers hen hierin (binnen de mogelijkheden die er zijn) faciliteren. Hiertoe zijn in 2012 opnieuw loopbaancoaches ingezet, die bedrijven en medewerkers op weg helpen om loopbaandenken 'op de agenda te krijgen. OOMT kent al enkele jaren een bijdrageregeling voor de kosten voor EVC (Ervaringscertificaat), mede dankzij het Europees Sociaal Fonds. In 2012 hebben circa 50 medewerkers een EVC-traject doorlopen. Onderzoek De onderzoeksactiviteiten van OOMT zijn bedoeld om input te leveren voor het OOMT-beleid. In 2011 is een ontwikkelslag in het onderzoek gemaakt, bedoeld om monitoring en effectmeting van het OOMT-beleid te professionaliseren. De onderzoeken van OOMT zijn te raadplegen via www.oomt.nl Communicatie OOMT brengt periodiek het magazine Bijblijven uit, dat medewerkers informeert over het belang van opleiding en ontwikkeling. Bedrijven kunnen zich laten informeren over OOMT via www.oomt.nl.

Resultaat 2012 Zowel inkomsten en uitgaven zijn in 2Ó12 hoger dan in 2011. Dit komt doordat OOMT in 2012 weer activiteiten kon ondernemen op basis van een reguliere heffing van 0,5% van de loonsom (in 2011 was de heffing in de eerste helft van het boekjaar lager dan gebruikelijk). Dankzij het Europees Sociaal Fonds heeft OOMT aanzienlijk meer kunnen besteden in het kader van de doelstelling leedingën üeugd). Deze subsidieinkomsfen zijn voor het merendeel benut voor de Leerlingpremie (en deels voor subsidie'op regionale praktijkdagen voor leedingën, leermeestertrainingen en voor EVC). De uitgaven in het kader van de doelstelling Leerlingen/Jeugd waren lager dan begroot. Dit komt hoofdzakelijk doordat daadwerkelijke uitgaven voor de Leerlingpremie lager waren dan de prognose (hetgeen zich ook uit in lagere ESF-inkomsten dan begroot). Daarnaast wordt in het tweede helft van het boekjaar het effect van de huidige economische situatie merkbaar, wat zich uit in een lager leerlingaantal en lagere uitgaven aan onder meer regionale praktijktrainingen.



Pagina 7

De uitgaven in het kader van vakmanschap medewerkers zijn nagenoeg conform begroting. Dit komt mede door de maatregel om per 1 juli 2012 de subsidieregeling in het kader van de BKS (BrancheKwalificatieStructuur) aan te passen. Bestemmingsreserve OOMT heeft een bestèmmingsreserve om in een eventuele toekomstige situatie dat er geen premieheffing plaatsvindt, te kunnen voldoen aan haar verplichtingen. Periodiek wordt de hoogte van de benodigde reserves geëvalueerd en zo nodig opnieuw vastgesteld. In 2011 heeft het bestuüi" de hoogte van de benodigde reserve vastgesteld op €5.500.000 {bestemmingsreserve) en €1.500.000 (algemene reserve). De afgelopen jaren is bewust gestuurd om de omvang van de bestemmingsreserve te doen krimpen. Actuele situatie per einde boekjaar en vooruitblik naar 2013 In verband mët de toen lopende CAO-onderhandelingen heeft het bestuur van GOMT in het najaar van 2012 nog geen besluit genomen over de premieheffing voor 2013. Bij vaststelling van deze jaarrekening is inmiddels een premiebesluit genomen. De premie voor 2013 is op het reguliere niveau van 0,5%.

Namens het bestuurvan stichting OOMT,

de heer J.G.A.M. Derijck voorzitter Houten, 21 juni 2013

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V, Uitsluitend voor identificatiedoeleinden


Pagina 8

Kengetallen

2012

2011

12.577 10.230 80.406

12.638 10.325 82.347

7.613 5.930 9.988 8.049

8.694 5.732 12.035 6.226

15.805 49

16.943 81

Branche Aantal deelnemende werkgevers (aansluitverplichting) Aantal deelnemende werkgevers (met personeel) Aantal deelnemende werknemers

Leerling en Onderwijs Aantal leerovereenkomsten BBL (telling OC&W 1 oktober) Aantal leerovereenkomsten BOL (telling OC&W 1 oktober) Aantal Regionale Praktijktrainingsdagen (OOMT gestimuleerd) Aantal WEB-praktijkexamens

Vakmanschap en loopbaanontwikkeling Aantal afgenomen BKS-toetsen Aantal afgenomen EVC-trajecten



Pagina 9

Balans per 31 december (na bestemming resultaat)

ACTIVA

2012

Pag.

2011

Vlottende activa Vorderingen: Te vorderen bijdragen van werkgevers Nog te ontvangen ESF Subsidie Overige vorderingen/overlopende activa

14 15

214.591 2.319.548 100.696

256.202 395.388 1.061.845 2.634.835

Liquide middelen: Spaarrekeningen Rekening-Courant

15 15

1.713.435

3.832.612 4.673.296

8.227.925 432.673 8,505.908

8.660.598

11.140.743

10.374.033

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve

15

1.500.000

1.500.000

Bestemmingsreserve Bedrijfstakheffing

16

6.841.213

6.834.8Ö5

Kortlopende schulden Crediteuren Nog te betalen kosten Verplichtingen inzake projecten

16 16

962.657 828.669 1.Ö08.204

1.370.919 270.144 398.165 2.799.530

2.039.228

11.140.743

10.374.033


11


Pagina 10

Staat van baten en lasten Pag.

2012 Werkelijk

2012 Begroting

2011 Werkelijk

18 18 18 18

11.031.814 35.495 3.066.813

11.040.000 50:000 4.237.470

BATEN Bedrijfstakheffing Interest ESF Subsidie Bijdrage OOTW

-

-

14.134.122

15.327.470

8.490.644 59.505 599.000 41.234 9.190.383

LASTEN Administratiekosten MN Services Accountantskosten Boekhouding & Salarisadministratie

19 19 19

529.609 14.000 42.919 586.528

560.000 14.000 41.838 615.838

526.070 12.879 41.221 580.170

Bestuurskosten Bestuurs- en vergaderkosten

19

24.617 24.617

29.060 29.060

25.923 25.923

Overigen Secretariaat Diversen Dotatie voorziening dubieuze vorderingen

19 19 19

577.711 3.857 48.238 629.806

621.442 7.700 50.000 679.142

583.945 5.166 6.058 595.169

1.240.951

1.324.040

1.201.262

19 19 19

138.178 7.320.233 5.066.091

155.000 8.767.000 5.163.000

457.762 4.581.551 4.745.871

19 19

264.617 97.645 12.886.763

285.000 130.000 14.500.000

114.468 170.270 10.069.922

Totaal vaste lasten De vaste lasten zijn te kwalificeren als uitgaven artikel 3

Uitgaven artikel 3 naar doelstelling sub A Employability sub BJeugd sub C Werkenden sub D Re-integratie sub F Technische ontwikkeling sub G Onderzoek sub H Advies Totale uitgaven artikel 3 Exploitatiesaldo

6.408

496.570-

2.080.801-

Verdeling exploitatiesaldo Mutatie bestemmingsreserve bedrijfstakheffing Mutatie algemene reserve

6.408

-496.570

-

-

6.408

496.570-

2.880.801800.000 2.080.801-



Pagina 11

Kasstroomoverzicht (indirecte methode)

Exploitatiesaldo Mutaties in werkkapitaal Te vorderen bijdragen van werkgevers Nog te ontvangen ESF Subsidie Overige vorderingen/overlopende activa Crediteuren Nog te betalen kosten Verplichtingen inzake projecten

Nettokasstroom (mutatie liquide middelen)

2012

2011

6.408

2.080.801-

41.611 1.924.160961.149 408.262558.525 610.039

95.4921.828.604 408.937932.56966.372 2.146.331161.098-

1.688.353-

154.690-

3.769.154-


M


Pagina 12

Grondslagen van waardering en resultoatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva,imet uitzondering van het eigen vermogen, worden gewaardeerd tegen nominale waarde of verkrijgingsprijs, tenzij eén andere waarderingsgrondslag is vermeld. Ih de balans, de staat van batëh en lasten en hët kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Stelselwijzigingen De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor hét opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting OOMT zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voorde in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Personeel Gedurende het jaar 2012 waren geen werknemers in dienst.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn, voor zover niet anders is vermeld, gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide nniddelen bestaan uit banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.


M

Jaarrekeiiing OOMT 2012

Pagina 13

Eigen vermogen Het eigen vermogen is zodanig gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte is vastgelegd. Indien aan een deel van het eigen vermogen een beperktere bestedihgsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als bestemmingsreserve. In de toelichting worden het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. Ook het feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht, wordt vermeld. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met dë aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wél betaald.

Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderiijk in de (toelichting op de) staat van baten eri lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed> worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s). Een onttrekking aan bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestemmingsreserve{s) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming. Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verstrekte subsidies Subsidieverplichtingen worden ten laste van het boekjaar gebracht waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de subsidieontvanger is medegedeeld en er een in rechte afdwingbare verplichting is ontstaan, ongeacht in welk boekjaarde subsidie wordt uitgekeerd. Een in rechte afdwingbare verplichting kan ook op een andere wijze ontstaan.



Pagina 14

Toelichting op de balans ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Te vorderen bijdragen van werkgevers:

2012

Inzake geheven in 2012 resp. 2011 Inzake geheven in 2011 resp. 2010 Inzake heffingsjaar t/m 2010 resp. 2009

232.621 35.708 14.130 282.459 67.868

Af: voorziening voor dubieuze vorderingen

2011 265.598 29.946 18.394 313.938 57.736

214.591

256.202

Stichting MN int voor OOMT dê premies sociaal fonds. De post te vorderen bijdragen van werkgevers betreffen de nog te vorderen heffingspremiés bijde werkgevers doót" Stichting MN, welke ultimo boekjaar nog niet zijn voldaan aan Stichting MN.

Voorziening dubieuze debiteuren: Het verloop van de voorziening is als volgt: 2012 Saldo per Ijanuari Afboekingen inzake oninbaar

2011

Dotatie ten laste van het resultaat

57.736 38:106, 19.630 48.238

73.956 22.278 51.678 6.058

Saldo per 31 december

67.868

57.736

Bij het bepalen van de voorziening per 31 december 2012 is uitgegaan van de voigende oninbaarheidspercentages: O 91 181 271 361

90 180 270 360 720 720

dagen dagen dagen dagen dagen dagen

oud oud oud oud oud oud

5% 10% 20% 40% 70% 100%



Pagina 15

Overige vorderingen en overlopende activa: Te vorderen inzake combinota 1) Nog te ontvangen interest Te vorderen van Innovam Voorschot Techniektalent Voorschot Opleidingslandschappen Voorschot Opleidingsconsuiënten Diversen

2012

2011

9.431 30.262

42.863 38.382 500.000 150.563 261.575 7.459 61.003

61.003

Saldo per 31 december

100.696

1.061.845

1) De post te vorderen inzake combinota betreft de ultimo 2012 op de bankrekening van Mn Services ontvangen gelden van werkgevers inzake de gecombineerde premieheffing, alsmede hierop betrekking hebbende ontvangen bankrente, welke bedragen begin 2013 zijn afgedragen aan OOMT.

Liquide middelen ING Spaarrekeningen Van Lanschot spaarrekening

2012 1.300.000 2.532.612

ING Rekening Courant

2011 2.700.000 5.527.925

3.832.612

8.227.925

4.673.296

432.673

8.505.908

8.660.598

De liquide middelen zijn vrij opneembaar. PASSIVA Eigen vermogen Het uitgangspunt voor het aanhouden van reserves is dat als de inkomsten (tijdelijk) stoppen, er nog wel projecten en vaste lasten door lopen. De algemene reserve dient dan ter financiering van de vaste lasten en is vastgesteld op €1.500.000,-. De bestemmingsreserve Bedrijfstakheffing dient ter financiering van projecten. De hoogte van deze reserve wordt bepaald door het vermogen dat resteert naast de algemene reserve van €1.500.000,-. Er is een richtsaldo vastgesteld van €5.500.000,-. Algemene reserve Balans per Ijanuari Bij/Af: verdeling exploitatiesaldo boekjaar Balans per 31 december

2012 1.500.000 -_

2011 700.000 800.000

1.50Ö.000

1.500.000



Pagina 16

Bestemmingsreserve Bedrijfstakheffing Balans Ijanuari Verdeling van het resultaat Balans 31 december

2012 6.834.805 6.408

2011 9.715.606 2.880.801-

6.841.213

6.834.805

2012

2011

Kortlopende schulden Nog te betalen kosten: Kosten gemene rekening (Bedrijfsraad) PwC inzake jaarrekeningcontrole MnServiees administratiekosten Innovam' nog te ontvangen facturen FNV Inzake opleidingsconsulenten BOVAG inzake opleidingsconsulenten TechniekTalent Overige

66.397 5.651 5.609 96.383 365.740 117.541 122.006 49.342

Verplichtingen inzake projecten: Opdrachtprojecten Innovam Opdrachtprojecten overige partijen Subsidieprojecten Innovam subsidieprojecten overige partijen

28.235 4.394 65.070 33.587 97.050

41.808 828.669

270.144

2012

2011

174.397 108.690 99.639 625.478

75.946 19.712 302.507

1.008.204

398.165

De verplichtingen inzake projecten betreffen het onuitgevoerde deel van de verplichtingen die zijn aangegaan met betrekking tot projecten die in 2012 gestart zijn. De opdrachtprojecten zullen worden gefactureerd en betaald de periode na afloop van het boekjaar. Over de subsidieprojecten wordt over het boekjaar waarin de uitvoering plaatsvindt verantwoording afgelegd door middel van een declaratie met controleverklaring van een registeraccou nta nt. Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.



Pagina 17

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Contract met Stichting MN inzake uitvoering heffingsadministratie met een looptijd van 1 jaar, getekend medio maart 2013, jaarbedrag circa €530.000,-. Voor de algemene kosten is tussen Stichting Bedrijfsraad, Stichting MET en Stichting OOMT een zogenoemde overeenkomst kosten gemene rekening gesloten. Dit houdt in dat alle kosten die voor rekening van de drie stichtingen worden gemaakt middels een verdeelsleutel over de stichtingen verdeeld worden. Voortvloeiend uit de overeenkomst kosten voor gemene rekening zijn de volgende verplichtingen aangegaan: Leasecontract auto met een looptijd van nog 32 maanden, jaarbedrag circa €11.800,-. Hiervan wordt €9.204,doorbelast aan Stichting OOMT en Stichting MET. Huurcontract kantoorruimte, opzegbaar na 31 niaahden, circa €4.300,- per maand. Hiervan wordt €3.300,doorbelast aan Stichting OOMT en Stichting MET. Halfjaartermijn dienstverleningsverplichtingen inzake boekhouding en salarisadministratie: circa €28.000,-. Hiervan wordt €21.300,- doorbelast aan Stichting OOMT en Stichting MET



Pagina 18

Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN

Bedrijfstakheffing Bijdragen inzake het heffingsjaar Bijdragen oude jaren Totale heffing

2012 Werkelijk 10.945.876 85.938 11.031.814

2012 Begroting 11.040.000 11;040.000

2011 Werkelijk 8.519.832 29.1898.490.643

Deze heffing wordt bij werkgevers in de branche geheven en bedraagt een percentage van de loonsom. De uitvoering van de heffing wordt gedaan doOr Stichting MN. Zij leggen jaarlijks verantwoording af over deze heffing door middel van een jaarrapport met accountantsverklaring. De bijdragen inzake het heffingsjaar betreffen de in het kalenderjaar door middel van vier kwartaalnota's en tussentijdse nota's opgelegde heffingen. De bijdragen zijn geheven over een loOnsom van € 2.206 miljoen.

Interest Rente/bankkosten diverse bankrekeningen Opbrengst rente en boete inzake heffing

2012 Werkelijk

2012 Begroting

2011 Werkelijk

21.384 14.111 35.495

50.000 50.000

41.642 17.863 59.505

De rente diverse bankrekeningen betreft met name rente over gelden die bij banken zijn uitgezet op rekeningcourant en een Spaarrekening. De opbrengst rente en boete inzake heffing betreft rente en boetes die door Stichting MN zijn opgelegd aan de werkgevers inzake het innen vah de premie.

ESF Subsidie De ESF Subsidie is gebaseerd op de verwachte declarabele projectkosten die in de staat van baten en lasten verantwoord zijn. Van deze projectkosten is een gedeelte declarabel als ESF-subsidie. De bate verantwoord als ESF Subsidie is lager dan begroot. Deze daling is tweeledig. Enerzijds zijn de nieuwe aanvragen aan ESF Subsidie substantieel lager dan de aanvragen van voorgaande jaren. Anderzijds heeft OOMT met betrekking tot het nemen van resultaten op de ESF Subsidies een voorzichtiger standpunt ingenomen. De kosten, gefinancierd uit ESF subsidie, zijn te vinden onder de uitgaven naar doelstelling onder de artikelen B en C, de doelstellingen Jeugd en Werkenden. Deze kosten vallen lager uit dan begroot, met name doordat vanuit de branche minder beroep is gedaan op deze regelingen dan verwacht in 2012. Bijdrage OOTW De bijdrage van OOTW is een bijdrage in kosten die binnen de bijdragevoorwaardeh van OOTW vielen. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeieinden


Pagina 19

LASTEN Vaste lasten De kosten gepresenteerd onder de vaste lasten hebben gediend ter realisatie van de statutaire doelstellingen in zijn algemeenheid. Omwille van transparantie van de algemene lasten zijn deze als geheel gepresenteerd en niet indirect via een verdeelsleutel verspreid over de verschillende statutaire doelstellingen. Kosten die niet via de overeenkomst kosten gernene rekening worden verrekend zijn de accountantskosten, bestuurs- en vergaderkosten in de vorm van vacatiegelden, reiskosten en de diverse kosten. Deze kosten zijn, op de bestuurs- en vergaderkosten na, conform begroting en in lijn met voorgaand jaar.

Uitgaven artikel 3 naar doelstelling Dit betreffen de verwachte kosten en aangegane verplichtingen met betrekking tot projecten die in 2012 zijn ontstaan; alsmede de vrijval/het tekort van projecten uit voorgaande jaren. Specificatie van de kosten in 2012:

Projecten 2012

sub A Employability sub BJeugd sub C Werkenden sub D Re-integratie sub F Technische ontwikkeling sub G Onderzoek sub H Advies Totale uitgaven artikel 3

139:578 7.432.572 5.064.691

1.400112.3391.400

138.178 7.320.233 5.066.091

286.985 101.004 13.024.829

22.3683.359138.066-

264.617 97.645 12.886.763

Vrijval/Tekort voorgaande jaren

Totaal


M


Pagina 20

Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden welke hieronder vermelden moeten worden.

Verwerking exploitatiesaldo Conform het overzicht onderaan de staat van baten en lasten, wordt het exploitatiesaldo als volgt verwerkt: Dotatie aan bestemmingsreserve bedrijfstakheffing Dotatie aan algemene reserve

6.408 6.408

Voor meer informatie wordt verwezen naar de toelichting op de balans.

Namens het bestuur van de stichting OOMT,

de heer J.G.A.M. Derijck voorzitter

Houten, 21 juni 2013


Mocht u vragen hebben naar aanleiding van de jaarrekening dan kunt u contact opnemen met ondergetekende

Recommend Documents