MKB Alapkezelı zRt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-8184; 268-8284 telefax: 268-7509;268-8331 E-mail:
[email protected] Web cím: www.mkbalapkezelo.hu _____________________________________________________________________
MKB HOZAM EXPRESSZ 2. Pénzpiaci Befektetési Alap PSZÁF lajstromszám: 1111-397
Éves beszámoló 2010. január 1.- december 14.
Budapest, 2010. december 17.
MÉRLEG
2009.12.31
Adatok eFtban 2010.12.14
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A.) Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete a.) kamatokból, osztalékokból b.) egyéb B.) Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése ( - ) 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4. Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete a.) kamatokból, osztalékokból b.) egyéb III. Pénzeszközök 1. Pénzeszközök 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete C.) Aktív idıbeli elhatárolások 1. Aktív idıbeli elhatárolás 2. Aktív idıbeli elhatárolás értékvesztése ( - ) D.) Származtatott ügyletek értékelési különbözete
6 745 374 0 0 0 0 0 0 7 041 029 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 041 029 7 041 029 0 169 130 169 130 0 -464 785
490 198 0 0 0 0 0 0 490 198 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 490 198 490 198 0 0 0 0 0
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) E.) Saját tıke I. Induló tıke 1. Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke ( - ) II. Tıkeváltozás (tıkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Elızı év(ek ) eredménye 4. Üzleti év eredménye F.) Céltartalékok G.) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H.) Passzív idıbeli elhatárolások
6 745 374 6 741 175 7 021 990 7 021 990 0 -280 815
490 198 489 628 485 941 7 067 209 6 581 268 3 687
-23 340 -464 785 221 743 -14 433 0 4 194 0 4 194
-45 482 0 207 310 -158 141 0 570 0 570
0 5
0 0
Megnevezés
Budapest, 2010. december 17.
2
Eredménykimutatás
Megnevezés I. Pénzügyi mőveletek bevételei II. Pénzügyi mőveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Müködési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett, fizetendı hozamok IX. Tárgyévi eredmény (I-II+III-IV-V+VI-VII-VIII)
2009.12.31 615 262 615 571 0 14 124 0 0 0 0 -14 433
Budapest, 2010. december 17.
3
adatok eFt-ban 2010.01.0112.14. 409 482 554 169 0 13 454 0 0 0 0 -158 141
Kiegészítı melléklet Az Alap megnevezése: MKB HOZAM EXPRESSZ 2. Pénzpiaci Befektetési Alap Az Alap típusa: nyilvános, nyíltvégő értékpapír befektetési alap A befektetési jegy névértéke: 1 Ft/db Az Alap futamideje: határozatlan Az MKB Alapkezelı zRt. döntése alapján,a PSZÁF 2010. augusztus 12-én kelt EN-III/TTE-326/2010. számú határozat engedélyével a zártvégő MKB HOZAM EXPRESSZ 2 Tıkevédett Származtatott Alap MKB HOZAM EXPRESSZ 2 Pénzpiaci Befektetési Alappá alakult át 2010. szeptember 14-én. Az átalakult alap nyilvános, nyílt végő, pénzpiaci értékpapír alap. Az átalakult Alap 2010. december 15-én a PSZÁF 2010. november 11-én kelt KE-III-481/2010. számú határozat engedélyével beolvad az MKB Prémium Nyíltvégő Pénzpiaci Befektetési Alapba. Az alapkezelı társaság neve, székhelye:
MKB Befektetési Alapkezelı zártkörően mőködı Rt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 268-8184, 268-7834; telefax: 268-7509 Letétkezelı:
MKB Bank Zrt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 269-0922
Forgalmazó:
MKB Bank Zrt. 1056 Budapest Váci utca 38. Telefon: 269-0922
Könyvvizsgáló:
KPMG Hungária Kft. Leposa Csilla Kamarai bejegyzés száma: 005299 1139 Budapest, Váci út 99. Telefon: 887-7100
4
Számviteli politika
Az alap kettıs könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. Az alap könyvviteli nyilvántartását az alapkezelı vezeti. A mérleg fordulónapja 2010. december 14. A mérlegkészítés dátuma 2010. december 15. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy adatai: Regisztrálási száma: 167875 Név: Komáromi Katalin Lakcím: 1118 Budapest, Szurdok u 16. Az Alap könyvvizsgálata kötelezı. Az éves beszámolót a KPMG Hungária Kft. könyvvizsgáló cég auditálja. Az alap éves beszámolóját az MKB Befektetési Alapkezelı zRt. vezérigazgatója írja alá. Vezérigazgató: Daróczi Andor Pál,1192 Budapest, Kós Károly tér 4. III/2. Jelentıs összegő hiba: ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelıcsökkentı - értékének együttes (elıjel nélküli) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg fıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét lényegesen megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztıek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 százalékkal változik (nı vagy csökken). Árfolyamhasználat: A devizakészlet, valamint a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése során a MNB árfolyamát alkalmazza az alap.
5
Mérleghez kapcsolódó szabályok Eszközök (aktívák) A) Befektetett eszközök Az alap befektetett eszközökkel nem rendelkezik. B) Forgóeszközök I. Követelések Az alap a devizakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket az év végi értékelés során a fordulónapi MKB kereskedelmi devizavételi árfolyamon átértékeli. Az értékelés során keletkezett árfolyam különbözet összevont egyenlegét a pénzügyi mőveletek bevételei vagy ráfordításai között számolja el. A követelések között kell kimutatni a befektetési alapnak a lezárt opciós, swap és határidıs ügyletek miatt a másik féllel szemben fennálló követelést. II. Értékpapírok Az alap eszközei között értékpapír nincs.
III. Pénzeszközök A pénzeszközök közé az alap az alábbi tételeket sorolja be: • Forint folyószámlák, • Deviza folyószámlák, • Lekötött betétek. A deviza készlet növekedése és csökkenése a napi árfolyamon történik, a felhalmozott árfolyam különbözetet a pénzügyi mőveletek bevételeivel, illetve ráfordításaival szemben kerül elszámolásra. C) Aktív idıbeli elhatárolás Aktív idıbeli elhatárolásként az alap a tárgyidıszakot érintı, be nem érkezett bevételeket, valamint a tárgyidıszakot érintı, de tárgyidıszakot követı évben, mérlegkészítés elıtt beérkezett kamatok tárgyidıszakra vonatkozó részét számolja el. D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként a határidıs ügyletek fordulónapi értékelésekor az ügylet piaci értékének összegét számolja el az alap az értékelési különbözet tartalékával szemben. Az értékelési különbözet összegét minden értékeléskor a határidıs ügylet piaci értékére kell kiegészíteni. Az értékelési különbözetet az ügylet zárásakor meg kell szüntetni az értékelési különbözet tartalékával szemben.
6
A tızsdén kívül kötött határidıs és opciós ügyleteket a kormányrendelet elıírásai szerint kell értékelni a lejárati idı alatt és azok piaci értékét (az ügylet tárgyát képezı áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és a határidıs kötési ár különbözetét, illetve az opció tárgyát képezı áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és az opció delta tényezıjének szorzatát, illetve egyéb módon meghatározott piaci értékét) a származtatott ügyletek értékelési különbözetében kell elszámolni az értékelési különbözet tartalékával szemben. Az opciós és a swap ügyletnél az alap a legutolsó közzétett árfolyamot alkalmazza. A napi árfolyam a partner által jegyzett kétoldali árfolyamból számított középárfolyam. Források (passzívák) E) Saját tıke I. Induló tıke Induló tıkeként mutatja ki az alap a forgalomban lévı befektetési jegyek névértékét. Tekintettel arra, hogy a befektetési alap zártvégő, az alap befektetési jegyeit az alapkezelı a futamidı alatt nem váltja vissza, és a jegyzési idı lezárta után új befektetési jegyeket sem hoz forgalomba. II. Tıkeváltozás (tıkenövekmény) a) A visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete a jegyzéskor diszkont áron kibocsátott befektetési jegyek jegyzési ára és az induló tıke közötti különbözet. b) Az elızı évek eredménye mérlegsoron az egyes évek eredményei a könyvviteli nyilvántartásban évenkénti bontásban kerülnek nyilvántartásra. c) Az üzleti év eredménye az eredmény kimutatás tárgyévi eredmény sorában szereplı értékkel egyezik meg. F) Céltartalékok Az alap a számviteli törvény elıírásainak megfelelıen számol el céltartalékot. G) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek közé azokat a tételeket sorolja be az alap, melyek esetében a visszafizetés egy éven belül nem esedékes. Az alap tevékenysége során jellemzıen nem merül fel hosszúlejáratú kötelezettség.
7
II. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek között az alap a következı tételeket tartja nyilván: • Ki nem egyenlített költségszámlák összege, A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek év végi értékelésekor a követelések között leírtak az irányadóak. H) Passzív idıbeli elhatárolás Passzív idıbeli elhatárolásként számolja el az alap a tárgyidıszakot érintı, nem számlázott költségeket, ráfordításokat, melyek jellemzıen a tárgyévet terhelı bankköltség és hozamgarancia/ígéret alapján idıarányosan fizetendı hozam összege. III. Az eredmény kimutatás tagolása, tételeinek tartalma
I. Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek bevételeként kerülnek elszámolásra az alapnál a következı tételek: • Kamatbevételek (lekötött betét, folyószámla), • Realizált árfolyamnyereség, • Év végi értékelés során elszámolt árfolyamnyereség, • Swap ügylet bevétele. II. Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításaként kerülnek elszámolásra az alapnál a következı tételek: • Kamatráfordítások, • Év végi értékelés során elszámolt árfolyamveszteség, • Opciós díj. Az alapkezelı döntése értelmében az alap a fizetett opciós díjat felmerüléskor elszámolja. IV. Mőködési költségek Mőködési költségek között az alábbiakban felsorolt tételeket mutatja ki az alap: • Alapkezelıi díj, • Banki költségek.
8
V. Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tételként tartja nyilván az alap a határidıs és opciós ügyleteket. Az alap csak határidıs elszámolási ügyleteket köt, így a szerzıdés szerinti határidı bekövetkezésekor, illetve az ügylet lezárásakor csak a kötési ár és a záráskori piaci érték közötti különbözetet számolja el az alap: • •
Nyereség esetén követelésként és pénzügyi mőveletek bevételeként, Veszteség esetén kötelezettségként és pénzügyi mőveletek ráfordításaként.
Mérlegkészítéskor értékeli az alap a mérleg fordulónapon nyitott határidıs ügyleteit. A mérleg fordulónapi piaci érték és az ügylet könyv szerinti értéke közötti különbözetet a származtatott ügyletek értékelési különbözete soron kell elszámolni, a tıkeváltozás között szereplı értékelési különbözet tartalékával szemben. A kiegészítı mellékletben be kell mutatni a származtatott ügyletek ügylettípusonkénti szerzıdés szerinti értékét (kötési árfolyamát), várható eredményét (értékelési különbözetét, azaz piaci értékét), tárgyévben várható, illetve tényleges pénzáramlását. Év végén az alap jellemzıen nem rendelkezik nyitott határidıs ügylettel. Kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírokkal az Alap nem rendelkezik. Kapott, vagy adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások az Alapnál nincsenek Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettsége az Alapnak nincs.
9
MKB HOZAM EXPRESSZ 2. Pénzpiaci Befektetési Alap
Kiegészítı melléklet táblázatai •
Likviditási jelentés értékpapíralapra
•
Bevételek, ráfordítások, költségek , aktív idıbeli elhatárolás részletezése
•
Vagyonkimutatás
•
Nettó eszközérték részletezése
•
Értékpapírok beszerzési és piaci értékének alakulása
•
Kötelezettségek alakulása
•
Portfolió jelentés értékpapírokra
•
Származtatott ügyletek
•
Cash-flow kimutatás
•
Tıke megóvására tett ígéret értéke
10
1. Likviditási jelentés értékpapíralapra Hitelállomány összetétele Felvétel
Hitel
Lejárat
Hátralékos
Kamat
idıpontja
Hitelezı
összege
ideje
összeg
(%)
-
-
0
-
-
-
2. Bevételek,ráfordítások, költségek részletezése a.) Bevételek Megnevezés
2009.12.31
2010.01.01-12.14
Árfolyamnyereség
0
2 208
Eladott értékpapír kamata
0
1 271
613 671
396 977
1 591
9 026
615 262
409 482
Lekötött betét kamata Bankszámla kamata Összesen:
b.) Ráfordítások részletezése
Megnevezés
2009.12.31
eFt-ban 2010.12.14
Fizetett kamat (swap)
615 571
551 763
0
2 406
Árfolyamveszteség
c.) Költségek részletezése Megnevezés
2009.12.31 (eFt)
2010.01.01.-12.14. (eFt)
Alapkezelési díj
14 044
12 571
Letétkezelı díja
0
413
80
116
0
354
Forgalmazóknak fizetett díj, bankköltség Egyéb költségek PSZÁF díj
53
Sajtóközlemények
23
Könyvvizsgálati díj
264
KELER díj
14 Összesen:
14 124
d.) Idıbeli elhatárolások részletezése Aktív idıbeli elhatárolások Megnevezés Decemberi kamat Lekötött betét kamata Összesen:
eFt
2009.12.31
2010.12.14
105
0
169 025 169 130
0 0
11
13 454
Passzív idıbeli elhatárolások Megnevezés
eFt
2009.12.31
2010.12.14
Decemberi bankköltség
5
0
Decemberi hitelkamat
0
0
Könyvvizsgáló díja
0
0
Fizetendı hozam Összesen:
0 5
0 0
3. Vagyonkimutatás Megnevezés Pénzeszközök
2009.12.31
2010.12.14
(eFt)
(eFt)
7 041 029
490 198
Értékpapírok
0
0
Követelések
0
0
169 130
0
-464 785
0
6 745 374
490 198
-4 194
-570
-5
0
Nettó eszközérték könyv. Sz.
6 741 175
489 628
Letétkezelı szerint
6 741 175
489 628
0
0
Aktív idıbeli elhatárolások Származtatott ügylet ért. Kül. Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások
Különbség
4. Nettó eszközérték részletezése Megnevezés
Befektetési jegyek értéke
2009.12.31
2010.01.01.-12.14.
(eFt)
(eFt)
6 998 650
485 941
-464 785
-45 482
Elızı évek eredménye
221 743
207 310
Mérleg szerinti eredmény
-14 433
-158 141
Nettó eszközérték könyv. sz.
6 741 175
489 628
Letétkezelı szerint
6 741 175
489 628
0
0
Értékelési különbözet
Különbség
5. Értékpapírok beszerzési ára és piaci értéke Az Alap portfoliója értékpapírt nem tartalmaz.
12
6. Kötelezettségek részletezése
Alapkezelıvel szembeni kötelezettségek
2009.12.31 (eFt) 4 194
2010.12.14 (eFt) 238
Letétkezelıvel szembeni kötelezettségek
0
37
Egyéb szállítókkal szembeni kötelezettségek PSZÁF díj KELER díj dec. közzétételi díj könyvvizsgálói díj Összesen:
0 0 0 0 0
31 0 0 264 295
4 194
570
Mindösszesen:
13
7. Portfolió jelentés Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma:
MKB Hozam Expressz 2. Tıkevédett Származtatott Alap MKB Alapkezelı zRrt. MKB Bank Zrt. T-2 2009.12.31 6 741 174 709
1112-137
Alapkezelı neve: Letétkezelı neve: NEÉ számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tıke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám:
9600,091582 702 199 Nettó eszközérték %-ában
A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK
Összeg/Érték
(%)
I/1. Hitelállomány (összes) I/2. Egyéb kötelezettség (összes): Alapkezelıi díj miatt Letétkezelıi díj miatt Közzétételi dij PSZÁF dij Keler dij
0 Hitelezı
0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
0
0,0%
5 500
0,0%
4 199 455
0,1%
I/4. Passzív idıbeli elhatárolások
II. ESZKÖZÖK
0
4 193 955 4 193 955 0 0 0 0
I/3. Céltartalékok (összes):
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN:
Futamidı
Összeg/Érték
(%)
II/1. Folyószámla, készpénz (össz):
19 038 907
0,3%
MKB Zrt-nél vezetett folyószámla
19 038 907
0,3%
II/2. Egyéb követelés (összes):
0
0,0%
7 021 990 000
104,2%
II/3. Lekötött bankbetétek (össz.) II/3.1. Max. 3 hó lekötéső (össz.) II/3.2. 3 hónál hosszabb leköt
7 021 990 000 MKB Bank Zrt.
14
365 nap
104,2%
II/4. Értékpapírok (összes):
Devizanem HUF
II/4.1. Állampapírok (összes):
Névérték 0
Összeg/Érték 0
HUF
0
0
0,0%
II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitı ép.: HUF
0
0
0,0%
HUF
0
0
0,0%
HUF
0
0
0,0%
HUF
0
0
0,0%
II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes): HUF
0
0
0,0%
(%) 0,0%
II/4.1.1. Kötvények (összes): II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes): II/4.1.3. Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/4.1.4. Külföldi állampapírok (össz):
II/4.2.1. Tızsdére bevez.(összes): II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes): II/4.2.3. Tızsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes): II/4.3.1. Tızsdére bevez.(összes): II/4.3.2. Külföldi részvények (összes): II/4.3.3. Tızsdén kivüli (összes): II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): II/4.4.1. Tızsdére bevez. (összes): II/4.4.2. Tızsdén kivüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes): II/4.5.1. Tızsdére bevez. (összes): II/4.5.2. Tızsdén kivüli (összes):
II/5. Aktív idıbeli elhatárolások
HUF
169 129 866
2,5%
II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete
HUF
-464 784 607
-6,9%
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
HUF
6 745 374 166
100,1%
15
Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma:
MKB Hozam Expressz 2. Pénzpiaci Befektetési Alap MKB Alapkezelı zRrt. MKB Bank Zrt. T-1 2010.12.14 489 628 030
1111-397
Alapkezelı neve: Letétkezelı neve: NEÉ számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tıke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám:
1,007587 485 941 141 Nettó eszközérték %-ában
A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK
Összeg/Érték
I/1. Hitelállomány (összes) I/2. Egyéb kötelezettség (összes): Alapkezelıi díj miatt Letétkezelıi díj miatt Közzétételi dij PSZÁF dij Keler dij Könyvvizsgálói díj
(%) 0 Hitelezı
Futamidı
0
569 806 237 702 36 570 0 31 000 0 264 534
0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1%
I/3. Céltartalékok (összes):
0
0,0%
I/4. Passzív idıbeli elhatárolások
0
0,0%
569 806
0,1%
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: II. ESZKÖZÖK
Összeg/Érték
(%)
II/1. Folyószámla, készpénz (össz):
490 197 836
100,1%
MKB Zrt-nél vezetett folyószámla
490 197 836
100,1%
II/2. Egyéb követelés (összes):
0
0,0%
II/3. Lekötött bankbetétek (össz.)
0
0,0%
II/3.1. Max. 3 hó lekötéső (össz.) II/3.2. 3 hónál hosszabb leköt
16
II/4. Értékpapírok (összes):
Devizanem HUF
II/4.1. Állampapírok (összes):
Névérték 0
Összeg/Érték 0
HUF
0
0
0,0%
II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitı ép.: HUF
0
0
0,0%
HUF
0
0
0,0%
HUF
0
0
0,0%
HUF
0
0
0,0%
II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes): HUF
0
0
0,0%
(%) 0,0%
II/4.1.1. Kötvények (összes): II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes): II/4.1.3. Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/4.1.4. Külföldi állampapírok (össz):
II/4.2.1. Tızsdére bevez.(összes): II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes): II/4.2.3. Tızsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes): II/4.3.1. Tızsdére bevez.(összes): II/4.3.2. Külföldi részvények (összes): II/4.3.3. Tızsdén kivüli (összes): II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): II/4.4.1. Tızsdére bevez. (összes): II/4.4.2. Tızsdén kivüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes): II/4.5.1. Tızsdére bevez. (összes): II/4.5.2. Tızsdén kivüli (összes):
II/5. Aktív idıbeli elhatárolások
HUF
0
0,0%
II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete
HUF
0
0,0%
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
HUF
490 197 836
100,1%
17
8. Az Alap swap konstrukciója 2010. szeptember 14-ig: Az Alapkezelı a futamidı elején swap ügyletet kötött a Deutsche Bankkal. A swap keretén belül az Alap évente az Alap saját tıkéjének megfelelı névleges tıkeösszegre vonatkozóan 12 hónapos Bubor kamatot fizet a banknak, a bank pedig a futamidı elején a konstrukció keretében a swap névértéke 3,6 %-ában meghatározott 252.791.640 Ft kifizetést teljesített az Alap részére, .valamint, ha a megfigyelési idıpontok valamelyikében visszahívási esemény következik be, ennek hiányában a futamidı végén, kifizeti az Alap számára a konstrukcióba beépített részvénykosár teljesítményébıl származó hozamot. Minden egyes részvénynél a Megfigyelési idıpontokban kiszámításra kerül a részvényhozam nagysága / (A megfigyelési idıpontban mért záróár/Induló érték)-1 /, majd ezek számtani átlagát véve határozható meg a kosárhozam értéke. Amennyiben a futamidı alatt nem következett be visszahívási esemény, akkor a kosárhozam 100 %-os Részesedési rátával korrigált értéke kerül kifizetésre lejáratkor hozamként. A részvénykosárban 12 részvény szerepel. A részvényportfolió három hong kongi, három amerikai és hat európai papírt tartalmaz 7 különbözı iparág kibocsátóitól A swap konstrukció mögött álló részvénykosár - egyenlı súllyal - a következı részvényeket tartalmazza: Reuters kód 0005.HK 0011.HK 0883.HK NOK1V.HE CARR.PA TOTF.PA EONG.DE TEF.MC SASY.PA MSFT.O AMGN.OQ INTC.OQ
Részvény HSBC Holdings PLC Hang Seng Bank Ltd CNOOC Ltd Nokia OYJ Carrefour SA Total SA E.ON AG Telefonica SA Sanofi-Aventis Microsoft Corp Amgen Inc Intel Corp
Bloomberg kód 5 HK Equity 11 HK Equity 883 HK Equity NOK1V FH Equity CA FP Equity FP FP Equity EOA GY Equity TEF SM Equity SAN FP Equity MSFT US Equity AMGN UQ Equity INTC UQ Equity
Tızsde Hong Kong Hong Kong Hong Kong Helsinki Párizs Párizs Frakfurt Madrid Párizs New York New York New York
Részvénykosár teljesítménye: Részvény 5 HK Equity 11 HK Equity 883 HK Equity NOK1V FH Equity CA FP Equity FP FP Equity EOAN GY Equity TEF SM Equity SAN FP Equity MSFT US Equity AMGN UQ Equity INTC UQ Equity
Px Last 81.05 112 14.6 7.75 37.21 39.455 41.91 18.1 48.735 25.11 54.4 18.53
Fixing 138.8 131.9 10.34 24.33 48.47 56.27 125.82 18.76 61.5 29.04 56.32 24.93
-41.61% -15.09% 41.20% -68.15% -23.23% -29.88% -66.69% -3.52% -20.76% -13.53% -3.41% -25.67% -22.53%
Mivel a részvénykosár teljesítménye negatív, az Alap 2010. szeptember 14-én 551.762.617 Forint kamatot utalt a Deutsche Banknak. 18
9. Cash Flow kimutatás Adatok eFt-ban Sorszám
A tétel megnevezése
I.
Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás
1
Adózás elıtti eredmény
2
2009.12.31
2010.12.14
1 718
7 360
-14 433
-158 141
Elszámolt értékcsökkenés
0
0
3
Elszámolt értékvesztés
0
0
4
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete
0
0
5
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye
0
0
6
Szállítói kötelezettség változása
0
-3 624
7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása
0
0
8
Passzív idıbeli elhatárolások változása
0
-5
9
Vevıkövetelés változása
0
0
10
Forgóeszköz változása (vevı és pénzeszköz nélkül)
0
0
11
Aktív idıbeli elhatárolások változása
16 151
169 130
12
Véglegesen kapott pénzeszköz (rendkívüli bevétel)
0
0
13
Kapott osztalék (pénzügyi mőveletek bevételei)
0
0
14
Fizetett adó (nyereség után)
0
0
15
Fizetett osztalék, részesedés
0
0
II.
Befektetési tevékenységbıl adódó pénzeszköz-változás
0
0
16
Befektetett eszközök beszerzése
0
0
17
Befektetett eszközök eladása
0
0
18
Kapott osztalék
0
0
III.
Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás
0
-6 558 191
19
Részvénykibocsátás bevétele (tıkebevonás)
0
0
20
Kötvénykibocsátás bevétele
0
0
21
Hitelfelvétel
0
0
22
Véglegesen kapott pénzeszköz
0
0
23
Részvénybevonás (tıkeleszállítás)
0
0
24
Kötvény visszafizetés
0
0
25
Hiteltörlesztés, visszafizetés
0
0
26
Véglegesen átadott pénzeszköz
0
0
27
Pénzmozgás a befektetési jegy forgalmazásból
0
-6 558 191
IV.
Pénzeszköz változása
1 718
-6 550 831
19
10. Tıke megóvására tett ígéret 2010. szeptember 14-ig: A tıkegaranciát a befektetési politika oly módon biztosítja, hogy az Alap saját tıkéjének egy részét fix kamatozású pénzpiaci eszközbe, betétbe fekteti, melynek kamattal növelt értéke lejáratkor eléri a befektetık részére kifizetendı saját tıke és az Alap költségeinek együttes összegét. A tıke megóvására tett ígéret értéke: 7.021.990.000,- Ft volt. 2010. szeptember 14. után: Az átalakult Alap nem biztosít tıkevédelmet, ezért azon befektetık, akik az MKB Hozam Expressz 2. Tıkevédett Származtatott Alap befektetıi voltak, az átalakulás után a korábbi tıkevédelem elınyeit nem élvezik, azaz befektetési jegyeik nettó eszközértéke az eredeti befektetési érték alá is csökkenhet. Budapest, 2010. december 17.
20
MKB HOZAM EXPRESSZ 2. Pénzpiaci Befektetési Alap
ÜZLETI JELENTÉS 2010. január 1.-december 14.
Budapest, 2010. december 17.
21
1./ Az Alap ismertetése A Befektetési alap neve: MKB HOZAM EXPRESSZ 2. Pénzpiaci Befektetési Alap A Befektetési alap típusa, fajtája: nyilvános nyíltvégő értékpapír befektetési alap A Befektetési alap futamideje: határozatlan Az MKB Alapkezelı zRt. döntése alapján,a PSZÁF 2010. augusztus 12-én kelt EN-III/TTE-326/2010. számú határozat engedélyével a zártvégő MKB HOZAM EXPRESSZ 2 Tıkevédett Származtatott Alap MKB HOZAM EXPRESSZ 2 Pénzpiaci Befektetési Alappá alakult át 2010. szeptember 14-én. Az átalakult alap nyilvános, nyílt végő, pénzpiaci értékpapír alap. Az átalakult Alap 2010. december 15-én a PSZÁF 2010. november 11-én kelt KE-III481/2010. számú határozat engedélyével beolvad az MKB Prémium Nyíltvégő Pénzpiaci Befektetési Alapba. Felügyeleti engedély száma, kelte: E-III/110.537/2007, 2007. július 11. Felügyeleti nyilvántartásba vétel száma, kelte: E-III/110.537-2/2007., 2007. szeptember 13. Az Alap a Zártvégő Befektetési Alapok listáján a 1112-137 lajstromszámon szerepelt, Nyíltvégő Befektetési Alapok listáján a 1111-397 lajstromszámon szerepel a Felügyelet nyilvántartásában. 2./ Az Alap befektetési politikája 2010. szeptember 14-ig Az Alapkezelı az Alap befektetési politikáját úgy határozta meg, hogy az, az Alap céljainak elérését, azaz védett tıkét, illetve a meghatározott részvények teljesítményébıl történı részesedést biztosítsa a befektetık számára. A tıke védelmet a befektetési politika oly módon biztosítja, hogy az Alap induláskori saját tıkéjének 100 % - át várhatóan az MKB Bank Zrt-nél változó kamatozású pénzpiaci eszközbe, betétbe fekteti, melynek kamattal növelt értéke lejáratkor, - vagy visszahívási esemény bekövetkeztekor - eléri a befektetık részére kifizetendı tıke és az Alap éves költségeinek együttes összegét. A betét biztosítja a tıkevédelmet, a betét kamatai az Alap swap konstrukcióban fizetendı költségeire és az Alap éves költségeire nyújtanak fedezetet Ha visszahívási esemény következik be a swap konstrukció alapján, az Alap a részére kifizetett hozamot az Alap megszőnéséig lekötött bankbetétben helyezi el. A hozam lehetıségét egy olyan swap konstrukció biztosítja, amely 12 részvénybıl álló részvénykosár teljesítményébıl részesíti a Befektetıt. A swap konstrukció: Az Alapkezelı a futamidı elején swap ügyletet köt egy külföldi bankkal. A swap keretén belül az Alap évente az Alap saját tıkéjének megfelelı névleges tıkeösszegre vonatkozóan 12 hónapos Bubor kamatot fizet a konstrukcióban szereplı külföldi banknak, a külföldi bank pedig a futamidı elején a konstrukció keretében az a swap névértéke %-ában meghatározott kifizetést teljesít az Alap részére, .valamint, ha a megfigyelési idıpontok valamelyikében visszahívási esemény következik be, ennek hiányában a futamidı végén, kifizeti az Alap számára a konstrukcióba beépített részvénykosár teljesítményébıl származó hozamot. Visszahívási esemény akkor következik be, ha a részvénykosár hozam az alábbiakban ismertetett módon számított értéke: - a Megfigyelési idıpont (1)-ben nagyobb, vagy egyenlı 20%-kal 22
- a Megfigyelési idıpont (2)-ben nagyobb, vagy egyenlı 30%-kal. Ha a visszahívási esemény a Megfigyelési idıpont (1)-ben következik be, az Alap hozamként a befektetési jegy névértékére vetített, nominális 20% (azaz évi 20%-ot) hozamot fizet. Ha a visszahívási esemény a Megfigyelési idıpont (2)-ben következik be, az Alap hozamként a befektetési jegy névértékére vetített, nominális 30% (azaz évi 14,02%-ot) hozamot fizet. Amennyiben visszahívási eseményre sem a Megfigyelési idıpont (1)-ben, sem a Megfigyelési idıpont (2)-ben nem került sor, az Alap a Megfigyelési idıpont (3)-ban számított kosárhozam részesedési rátával korrigált hozamát fizeti ki a Befektetıknek. A swap konstrukció mögött álló részvénykosár - egyenlı súllyal - a következı részvényeket tartalmazza: Részvény HSBC Holdings PLC Hang Seng Bank Ltd CNOOC Ltd Nokia OYJ Carrefour SA Total SA E.ON AG Telefonica SA Sanofi-Aventis Microsoft Corp Amgen Inc Intel Corp
Reuters kód 0005.HK 0011.HK 0883.HK NOK1V.HE CARR.PA TOTF.PA EONG.DE TEF.MC SASY.PA MSFT.O AMGN.OQ INTC.OQ
Bloomberg kód 5 HK Equity 11 HK Equity 883 HK Equity NOK1V FH Equity CA FP Equity FP FP Equity EOA GY Equity TEF SM Equity SAN FP Equity MSFT US Equity AMGN UQ Equity INTC UQ Equity
Tızsde Hong Kong Hong Kong Hong Kong Helsinki Párizs Párizs Frakfurt Madrid Párizs New York New York New York
2010. szeptember 14-tıl Az Alapkezelı a Befektetıktıl összegyőjtött tıkét az Európai Unió és az OECD államaiban, elsıdlegesen a Magyar Állam és hazai vállalatok által kibocsátott értékpapírokba fekteti be. Az Alapkezelı célja hogy az Alap tıkéjét úgy fektesse be, hogy az Alap az azonnali fizetıképesség fenntartása mellett minél nagyobb hozamot érjen el. Befektetési politikára ható tényezık A hazai kötvénypiacon jelentıs kilengés mellett gyakorlatilag a jegybanki kamatemelés mértékével kerültek feljebb a hozamok a szeptemberrel induló utolsó harmadévben. Közben azonban jelentıs hangulathullámzásban a hosszú hozamok 150-, a rövidhozamok 50bp-os sávban ingadoztak. A szeptemberi impozáns teljesítmények teljesen elapadtak december közepére. A magánnyugdíj pénztárak jövıjét elbizonytalanító kormányzati intézkedések a belföldi vételi oldalt gyengítették, ami egybe esett az ír adósságválsággal kapcsolatos nemzetközi aggodalmak erısödésével és a külföldi befektetık elpártolásával. November végén kedvezıtlen inflációs kilátásokra hivatkozva az MNB a piaci szereplık többségének várakozásaival ellentétben megemelte az alapkamatot, a vezetı jegybankárok pedig a monetáris szigorítás folytatását helyeztek kilátásba. A hozamok megugrottak, éven belül 5,70-6,10-, éven túl 7,70-7,85%-ig. A forint december közepére az euróval szemben ismét a 4 hónappal ezelıtti 276/78-as szintjén stabilizálódott.
23
3./ Az Alap eszköz összetétele Megnevezés
2009.12.31
2010.12.14 Arány (%)
(eFt)
(eFt)
Arány (%)
Pénzeszközök
7 041 029
104%
490 198
100%
ebbıl: lekötött betét, repo
7 021 990
104%
0
0%
0
0%
0
0%
169 130
3%
0
0%
-464 785
-7%
0
0%
6 745 374
100%
490 198
100%
Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Államkötvény Diszkont kincstárjegy Jelzáloglevelek Vállalati kötvények Aktív idıbeli elhat. Származtatott ért. kül. Összesen
4./ 2010. december 14-én forgalomban lévı befektetési jegyek száma 2010. január 1-én forgalomban lévı befektetési jegyek
702 199 db
10.000 HUF/db
alapcímlet
2010.szeptember 14.-december 14. között eladott befektetési jegyek
+
45 219 324 db
1 Ft/darab
alapcímlet
2010.szeptember 14.-december 14. között visszaváltott befektetési jegyek
-
6 581 268 183 db
1 Ft/darab
alapcímlet
485 941 141 db
1 Ft/darab
alapcímlet
2010.december 14-én forgalomban lévı befektetési jegyek száma
5./ Nettó eszközérték, egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték (1. sz. melléklet) 6./ Saját tıke változás 2010. évben Idıpont
Saját
Változás
tıke (eFt)
elızı hónaphoz (eFt)
2009. december 31.
6 741 175
2010. január 31.
6 743 633
2 458
2010. február 28.
6 777 285
33 652
2010. március 31.
6 820 217
42 932
2010. április 30.
6 859 007
38 790
2010. május 31.
6 893 652
34 645
2010. június 30.
6 935 040
41 388
2010. július 31.
6 978 865
43 825
2010. augusztus 31.
7 023 308
44 443
2010. szeptember 30.
848 429
-6 174 879
2010. október 31.
592 166
-256 263
2010. november 30.
543 814
-48 352
2010. december 14.
489 628
-54 186
24
7. / Az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközérték és az egy jegyre jutó nettó eszközérték: Dátum
Idıpontra érvényes
Nettó eszközérték
Befektetési jegyek száma
Egy jegyre jutó nettó eszközérték
2007.12.31
2008.01.02
7 128 534 547
702 199
10 151,729847
2008.12.31
2009.01.02
6 304 891 886
702 199
8 978,782206
2009.12.31
2010.01.02
6 741 174 709
702 199
9 600,091582
2010.12.14
2010.12.14
489 628 030
485 941 141
1,007587
8./ Az Alap hozamadatai és referenciahozamok Hozam* Indulástól 2010.09.14-ig 2008
0,10% évesített 11,60% évesített
2009
6,23% évesített
2010.01.01-09.14
4,37% nem évesített
2010.09.14-12.14.
0,45% nem évesített
Referencia index (benchmark): Az alap nem rendelkezik referencia indexszel (benchmark). * Forgalmazási költségek levonása elıtti egy jegyre jutó nettó eszközértékbıl számított nettó hozamok.
9. Az Alapkezelı 2010-ben elért eredményei 2010. január 1-i hatállyal az Alapkezelı Igazgatóságának összetétele változott. Az új Igazgatóság tagjai: Fokas-Rodatos Dimitrios elnök ügyvezetı igazgató, MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) Dr. Kraudi Adrienne vezérigazgató-helyettes, MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) Daróczi Andor vezérigazgató, MKB Befektetési Alapkezelı zRt. (Budapest, Váci utca 38.) Katona Ildikó, igazgató, MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) Sziráki László, fıosztályvezetı, MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) A Felügyelı Bizottság tagjai: Nyemcsok János igazgató, MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) Bereczki Zsuzsanna ügyvezetı igazgató, MKB Bank Zrt. (1056 Budapest, Váci utca 38.) Bajusz Péter fıosztályvezetı-helyettes, MKB Bank Zrt. (Budapest, Váci utca 38.) 2010. január 1-étıl Daróczi Andor Pál a vezérigazgató, Dr. Gagyi Pálffy Andrásné vezérigazgató-helyettes. Nincs jelentıs átrendezıdés a piaci pozíciókban; MKB 6-7. legnagyobb alapkezelı. Az MKB Alapkezelı termékpalettája jelenleg 39 alapot tartalmaz, amelybıl 18 nyíltvégő alap, míg a zártvégő tıkegarantált/tıkevédett alapok száma 21.
25
Az Alapkezelı a 2010. évi tervének megfelelıen 2010. november végéig 8 új zártvégő alapot indított: MKB BRIC Tıkevédett Származtatott Alap, az MKB PAGODA V. Tıkevédett Származtatott Alap, Euróban denominált MKB IRÁNYTŐ Tıkevédett Származtatott Alap, MKB Természeti Kincsek EURO Tıkevédett Származtatott Alap, MKB Természeti Kincsek Hozam Plusz Tıke-és Hozamvédett Származtatott Alap, MKB Energia Tıke-és Hozamvédett Származtatott Alap, MKB TRIÁSZ Tıke- és Hozamvédett Származtatott Befektetési Alap, MKB GOLD Private Banking Származtatott Befektetési Alap, és 1 nyíltvégő alapot indított: MKB Észak-Amerikai Nyíltvégő Részvény Befektetési Alap. Jegyzés alatt az MKB Primátus Tıke- és Hozamvédett Származtatott Alap Az MKB EURO TOP 20 Tıkevédett Likviditási Alap beolvadt az MKB EURO Tıkevédett Likviditási Alapba. Az MKB Hozamexpressz2 Tıkevédett Származtatott Befektetési Alap szeptember 16-án átalakult pénzpiaci alappá. 2009. év végéhez (119 mrd Ft) viszonyítva az alapok összesített állománya 2010. november végén 12 milliárd Ft-tal nıtt. Az Alapkezelı árbevételi és eredmény tervei várhatóan teljesülnek. Az év hátralévı idıszakában még egy zártvégő alap indításának engedélyezését tervezzük, jegyzése januárban indul.. Az MKB Befektetési Alapkezelı zRt. a tıkepiacon már évek óta sikeresen mőködı nyíltvégő határozatlan futamidejő befektetési alapjainak elkészítette az Összevont Tájékoztatóját és Kezelési szabályzatát, hogy a Tisztelt Befektetı áttekintve a dokumentációt egységes, könnyen összehasonlítható képet kapjon a befektetési lehetıségekrıl, a befektetések várható elınyeirıl, kockázatairól. Az Összevont Tájékoztató és Kezelési szabályzat 2010. november 2-án lépett hatályba.
Mutatók 1. Befektetett eszközök az összes eszközhöz 2. Forgóeszközök az összes eszközhöz 3. Saját tıke aránya az összes kötelezettség + törzstıkéhez 4. Hosszú lejáratú kötelezettségek a saját tıkéhez 5. Mőködı tıke/összes kötelezettség 6. Mőködı tıke eFt
Budapest, 2010. december 17.
26
2009.12.31
2010.12.14
N/A
N/A
104,38% 95,94%
100,00% 100,64%
N/A
N/A
1607,34 6 741 175
859,00 489 628
MKB Hozam Expressz 2. Tıkevédett Származtatott alap nettó eszközértéke és árfolyama. (1. sz. melléklet) 7 100 000 000 7 050 000 000 7 000 000 000 6 950 000 000 6 900 000 000 6 850 000 000 6 800 000 000 6 750 000 000 6 700 000 000 6 650 000 000 6 600 000 000 6 550 000 000
12 001 10 001 8 001 6 001 4 001 2 001
20 09 .1 20 2.3 10 1 . 20 01.1 10 9 .0 20 2.0 10 4 .0 20 2.2 10 2 . 20 03.1 10 0 .0 20 3.2 10 9 .0 4 20 . 10 15 .0 20 5.0 10 3 .0 20 5.1 10 9 .0 6 20 . 10 07 .0 20 6.2 10 3 . 20 07.1 10 1 .0 20 7.2 10 7 .0 20 8.1 10 2 .0 8. 31
1
NEE
árfolyam
MKB Hozam Expressz 2. Tıkevédett Likviditási alap nettó eszközértéke és árfolyama. (1. sz. melléklet) 8 000 000 000
1,206000
7 000 000 000
1,006000
6 000 000 000 0,806000
5 000 000 000
0,606000
4 000 000 000 3 000 000 000
0,406000
2 000 000 000 0,206000
1 000 000 000
NEE
árfolyam
27
20 10 .1 2. 08
20 10 .1 1. 22
20 10 .1 1. 04
20 10 .1 0. 18
0,006000
20 10 .1 0. 03
20 10 .0 9. 15
0
