Naam
Fiscaal nummer
Gegevens belastingplichtige Naam Adres Postcode Plaats Telefoon
_____________________________________________ _____________________________________________ _____________________________________________ _____________________________________________ _____________________________________________
Inspectienaam Boekjaar van .. t/m
_____________________________________________ _____________________________________________
Regeling functionele valuta van toepassing dit boekjaar? Ingangsdatum Valutacode Factor Koers
_____________________ _____________________ _____________________ _____________________ _____________________
Vpb aangifte 2013
1
Naam
Fiscaal nummer
Berekening verschuldigde vennootschapsbelasting Belastbaar bedrag vóór aftrek Belastbaar bedrag
_______________________
Bij gebruikmaking van de regeling voor functionele valuta: Ingangsdatum Valutacode Koers Factor Belastbare grondslag in euro's (afgerond) Belasting naar het normale tarief (naar rato het boekjaar binnen en buiten het belastingjaar valt) Belast tegen tarief dit jaar 20% over 25% over
Belasting naar het normale tarief van dit jaar Belast tegen tarief volgend jaar 20% over 25% over
Belasting tegen het normale tarief van volgend jaar Totaal belasting naar het normale tarief Totaal belasting naar afwijkend tarief Saldo belasting in euro’s vóór elders belast Verschuldigde vennootschapsbelasting Voorlopige aanslagen Te verwachten aanslag
Vpb aangifte 2013
2
Naam
Fiscaal nummer
Algemene gegevens Correcties op fiscaal beginvermogen Correcties op fiscaal vermogen begin boekjaar (ter informatie) Vragen over de aangifte Neemt in deze aangifte een standpunt in waarover u een expliciete uitspraak van de Belastingdienst verlangt? Algemene vragen over de onderneming Zijn de activiteiten van de onderneming in de loop van dit boekjaar gewijzigd? Zijn in dit boekjaar internationale houdster-, licentie-, of financieringsactiviteiten verricht? Komt in dit boekjaar in aanmerking voor toepassing van het Besluit beleggingsinstellingen? Komt in dit boekjaar in aanmerking voor toepassing van het Besluit winstbepaling en reserves verzekeraars 2001? Is het waarderingsstelsel van activa en/of passiva in dit boekjaar gewijzigd? Is in dit boekjaar een pensioenregeling getroffen of is een bestaande regeling gewijzigd? Zijn in dit boekjaar pensioenaanspraken verminderd? Is in dit boekjaar een afgewaardeerde schuldvordering als bedoeld in artikel 13b Vpb vervreemd of overgebracht en/of is in dit boekjaar een afgewaardeerde schuldvordering als bedoeld in artikel 13ba Vpb omgezet, van karakter gewijzigd waardoor de corresponderende schuld feitelijk als eigen vermogen is gaan functioneren of prijsgegeven? Heeft in dit boekjaar een vervreemding plaatsgevonden van aandelen waarop een fiscale claim rust als bedoeld in artikel 13h, 13i, 13j of 13k Vpb? Is er in deze aangifte of in eerdere jaren een valutaverlies op een deelneming waarop de deelnemingsvrijstelling van toepassing was, in aftrek gebracht? Hebben buitenlandse gelieerde maatschappijen of personen in dit boekjaar vergoedingen ontvangen voor het gebruik van materiële en/of immateriële vaste activa? Is de verdeling van het aandelenkapitaal over de middellijke en onmiddellijke aandeelhouders in dit boekjaar gewijzigd? Is in dit boekjaar, of was in het vorige boekjaar, de afzonderlijke berekening van de winst vóór en na het moment van wijziging in het uiteindelijk belang in de vennootschap (art. 20a Vpb) van toepassing? Maakt in dit boekjaar gebruik van de tegenbewijsregeling van artikel 10a Vpb? Is in dit boekjaar bij het verkrijgen of vervreemden van een deelneming sprake van een balansgarantie of earn-outregeling? Is de belastbare winst te kwalificeren als een houdsterwinst of -verlies of een financieringswinst of -verlies? (Het saldo, ultimo het jaar waarin het verlies is geleden, van de boekwaarde van de vorderingen op met de belastingplichtige verbonden lichamen minus de boekwaarde van de schulden aan met de belastingplichtige verbonden lichamen) Maakt gebruik van de innovatiebox? Is er vermogen ondergebracht in een afgezonderd particulier vermogen (APV; art. 8, lid 15 Vpb), of is een APV middellijk of onmiddellijk aandeelhouder van de vennootschap?
Vpb aangifte 2013
3
Naam
Fiscaal nummer
Fiscale eenheid Doet aangifte voor een fiscale eenheid in de zin van artikel 15 Vpb? Is in dit boekjaar een dochtermaatschappij gevoegd die al bestond voor het moment van voeging? Is in dit boekjaar een dochtermaatschappij ontvoegd? Is in dit boekjaar een gevoegde dochtermaatschappij al dan niet door faillissement ontbonden en vereffend? Verzoekt om verliezen uit de fiscale eenheid die aan dochtermaatschappijen zijn toe te rekenen, na ontvoeging te mogen meegeven aan die dochtermaatschappij, in de zin van art. 15af, lid 3 Vpb? Verzoekt om de fiscale eenheid in stand te mogen laten in de zin van artikel 17 Besluit fiscale eenheid voor een in dit boekjaar juridisch gesplitste dochtermaatschappij? Verzoekt om verliezen uit de fiscale eenheid die aan een juridisch gesplitste dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging te mogen meegeven aan de dochtermaatschappij die als verkrijgende rechtspersoon bij deze splitsing was betrokken, in de zin van artikel 17, 3 Besluit fiscale eenheid 2003? Verzoekt om de fiscale eenheid in stand te mogen laten in de zin van artikel 18 Besluit fiscale eenheid voor een in dit boekjaar juridisch gefuseerde dochtermaatschappij? Verzoekt om verliezen uit de fiscale eenheid die aan een juridisch gefuseerde dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging te mogen meegeven aan de dochtermaatschappij die als verkrijgende rechtspersoon bij deze fusie was betrokken, in de zin van artikel 18, 3 Besluit fiscale eenheid 2003? Verzoekt om uitdelingstekorten van de fiscale eenheid die aan de dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging aan die dochtermaatschappij te mogen meegeven, in de zin van artikel 26, 2 Besluit fiscale eenheid 2003?
Vpb aangifte 2013
4
Naam
Fiscaal nummer
Activa Materiële vaste activa Kosten aanschaf
Restwaarde
Einde jaar
Begin jaar
Einde jaar
Begin jaar
Einde jaar
Begin jaar
Einde jaar
Begin jaar
Andere materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa Voorraden
Voorraden
Totaal voorraden Vorderingen en overlopende activa Nominale waarde Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen omzetbelasting Kortlopende vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen
Totaal vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
Liquide middelen
Totaal liquide middelen Totaal activa
Vpb aangifte 2013
5
Naam
Fiscaal nummer
Passiva Fiscaal eigen vermogen Einde jaar
Begin jaar
Einde jaar
Begin jaar
Einde jaar
Begin jaar
Gestort en opgevraagd kapitaal Winstreserves
Totaal Fiscaal eigen vermogen Langlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen
Totaal langlopende schulden Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Omzetbelasting Loonheffingen Kortlopende schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige kortlopende schulden
Totaal kortlopende schulden Totaal passiva
Vpb aangifte 2013
6
Naam
Fiscaal nummer
Winstberekening Opbrengsten Dit jaar
Vorig jaar
Dit jaar
Vorig jaar
Dit jaar
Vorig jaar
Dit jaar
Vorig jaar
Dit jaar
Vorig jaar
Dit jaar
Vorig jaar
Netto omzet
Totaal opbrengsten Kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk e.d.
Kosten van grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen
Totaal kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk e.d. Personeelskosten
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten
Totaal personeelskosten Afschrijvingen
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten
Autokosten en transportkosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Andere kosten
Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten
Opbrengsten van overige vorderingen Af: Kosten van schulden aan groepsmaatschappijen Af: Kosten van schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Af: Kosten van schulden, andere rentelasten en soortgelijke kosten
Totaal financiële baten en lasten Saldo fiscale winstberekening
Vpb aangifte 2013
7
Naam
Fiscaal nummer
Verliesverrekening Carry back Voor verrekening
Verrekenbaar
Verrekening
Resteert
Niet benut
Verlies dit jaar
Te verrekenen met belastbaar bedrag Belastbaar bedrag vorig jaar
Vpb aangifte 2013
8
Naam
Fiscaal nummer
Niet-aftrekbare bedragen Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting over dit jaar Vennootschapsbelasting over voorgaande jaren
Totaal vennootschapsbelasting Totaal niet-aftrekbare bedragen
Vpb aangifte 2013
9
Naam
Fiscaal nummer
Belastbaar bedrag Vermogen- en winstgegevens Ondernemingsvermogen bij het einde van het boekjaar Mutaties kapitaal, terugbetalingen, vermogenssprong
Totaal eindvermogen en terugbetalingen Ondernemingsvermogen bij het begin van het boekjaar Stortingen van kapitaal (vermogenssprong in boekjaar)
Totaal beginvermogen en kapitaalstortingen Vermogensverschil [Eindvermogen -/- Beginvermogen] Niet-aftrekbare bedragen Saldo fiscale winstberekening Niet of gedeeltelijk aftrekbare kosten en lasten (art. 3.14 en 3.16 IB 2001) Van aftrek uitgesloten boete Overige kosten die niet of gedeeltelijk aftrekbaar zijn
Totaal niet of gedeeltelijk aftrekbare kosten en lasten Belastbaar bedrag
Eliminatie verlies boekjaar Imputatie verlies vorig boekjaar Belastbare winst Te verrekenen verliezen (m.u.v. houdsterverliezen) Te verrekenen houdsterverliezen als bedoeld in art. 20, 4 Vpb
Totaal te verrekenen verliezen Belastbaar bedrag
Vpb aangifte 2013
10
Naam
Fiscaal nummer
Overzicht van de meegestuurde specificaties bij de aangifte Investeringen/Desinvesteringen Bedrijfsgebouwen en terreinen Aandeelhouders Deelnemingen Wijzigingen in de fiscale eenheid Herinvesteringsreserve Willekeurige afschrijving Omzetbelasting Voorzieningen Vrijstelling, verrekening, aftrek wegens buitenlandse winst Winst uit zeescheepvaart Houdster-, licentie-, financierings- en overige activiteiten Innovatiebox Omzetbelasting Schuld omzetbelasting op balans einde boekjaar Vordering omzetbelasting op balans einde boekjaar Schuld/vordering einde boekjaar over dit boekjaar
Schuld/vordering einde boekjaar over dit boekjaar Schuld/vordering einde boekjaar over vorig boekjaar Schuld/vordering einde boekjaar over oudere boekjaren
Vpb aangifte 2013
11
