Mező gazdasá gi fordı́tott á fa mű kö dé se
Az áfatörvény 2012-07-01-től a mezőgazdasági termények (gabonafélék) egy részét fordított adózás alá vont. Emiatt az Evolut programot módosítani kellett. Ahhoz, hogy az áfabevallás kényelmesen kitölthető legyen, a programban több ponton módosítások történtek. Az alábbi funkciók a
verzióban működnek!
1.) Változások a törzsadatokban 1.1 Partnertörzs-adatokban A partnerekhez bekerült a mezőgazdasági fordított adózás (MG FA) külön jelölése. Annál a partnernél, (legyen az vevő, vagy szállító), akinél ez a jelzés be van kapcsolva, könyvelés közben az áfa adatok bevitele a mezőgazdasági áfa sajátosságainak lesz megfelelő. Vevő partner esetében nem csak a vevőmodulban, hanem a számlázómodulban is.
Ha a törzsadatok között nem jelöljük be a mezőgazdasági fordított adót, akkor a könyvelési tételben sem lesz lehetőség MG. FA jelölést adni, illetve meg sem jelennek az MG FA külön adatainak beviteli lehetőségei. Ugyanakkor, ha az adott partner a korábban bevezetett (építőipari) fordított adóban is érintett, az továbbra is megmarad, a szokott módon működik.
1
1.2 Egyéb törzsadatokban A program módosításakor a cél az volt, hogy minél kisebb kézimunkával legyen az MG.FA kezelhető. Ezért az egyéb törzsadatokban új elemként bevezettük a mezőgazdasági fordított adózású termékek törzsadatait.
A program beépítve, készen tartalmazza ezeket az adatokat, változás esetén szokott módon korrigálható minden adat. Például az Árpa adatai:
2.) Könyvelési tételben Ha a vevő könyvelésben mezőgazdasági fordított áfára bejelölt partnert választunk:
akkor a könyvelési / számlázási tétel bevitelénél megjelenik a sajátos mezőgazdasági fordított áfához tartozó egyéb statisztikai és mennyiségi adatok beviteli lehetőségei:
1
2
3
4
Ha mezőgazdasági fordított áfás tételt könyvelünk, akkor először a „Fordított adózás alá esik?” (1) kérdésre. Erre igennel kell válaszolni, majd a második kérdésre „MG. FA?” (2) is Igent választani. Ezt követően lesz lehetőség a terméket kiválasztani (3) és a súlyt kilogrammban (4) megadni. Ezek az adatok az áfabevalláshoz szükségesek.
2
A mezőgazdasági termék fajtája, VTSZ-száma legördülő ablakból választható: Az adatbevitelnél, kézben lévő számlából, bizonylatból a legördülő ablakban felkínált terményekből könnyen ki lehet választani és egy kattintással megadni minden szükséges adatot.
Az ilyen adattartalommal rögzített tételek nem csak a könyvelésben lesznek rögzítve, hanem az áfanyilvántartásban is.
3.) Változások az áfa-nyilvántartásban A programba bekerült a speciális mezőgazdasági áfa-nyilvántartás, ami külön listaként készíthető el:
A szokásos áfa-nyilvántartásban a mezőgazdasági áfa benne van a teljes kimutatásban, ebből azonban külön mezőgazdasági listába ki lehet emelni. A lista tartalmát meg lehet adni időszakra, előzetes, vagy felszámítottra, vagy mindkettőre, és a papíron látszó listadátumra. Az új áfa-nyilvántartás a korábban megszokott nyilvántartások rendjét, elkészíthetőségét nem változtatja meg!
3
A Mezőgazdasági áfalista vevőnként, Termékenként/VTSZ számonként összesítve, mennyiség és adóalap-kimutatással együtt kerül kinyomtatásra: Előzetes mezőgazdasági áfa kimutatás
Felszámított mezőgazdasági áfa kimutatás
4
4.) Változások az áfabevallás-készítésben A mezőgazdasági fordított áfa bevallása miatt jelentősen módosítani kellett az Evolut eddigi áfabevallás-készítési módszerein. Az egyszerűbb bevalláskészítés érdekében hamarosan még további ésszerűsítések várhatók a program ezen részében. Az alábbi képernyő szerint az áfa-bevallási adatokat egyszerűen át lehet adni azokban a rendszereinkben, ahol az Evoluttal egy gépen van az ABEV program, ami az alábbi képernyőn is látszik.
Az új mezőgazdasági áfa-funkció még akkor is egyébként a többi „normál áfa” bevallás sorait adatrögzítés közben!
Tehát, ha nincs bejelölve az alapadatok között az ABEV ÁFA- készítés, az MG. FA adatátadás akkor is működik!
Az áfa-bevalláskészítés:
az alábbi képernyő szerinti módon változott:
A pirossal bejelölt beállításokat az egyszerű bevallási adat-átadáshoz állítsuk be. A beállítások után nyomjuk meg a Bevallás export gombot. Ezzel a program az adószámmal azonosított ABEV importfájlt 5
létrehozza, ugyanakkor az ABEV programot is elindítja, és a 1265-ös bevallásba a program a mezőgazdasági áfa adatokat a 07 és 08 lapokra beilleszti. A 1265-ös bevalláshoz elkészítetett importfájl az alábbi pirossal bekeretezett azonosítással érhető el az evolut/prog/exp mappában.
Tehát: indítja a ABEV-et:
majd beilleszti a mezőgazdasági áfák előírás szerinti adatait az elérési mappából. Előzetes áfa, és a
Felszámított áfa lapokra.
6
A számlázómodul ugyancsak kezeli a mezőgazdasági fordított áfát. Ha olyan partnert választottunk ki, akinél a partnertörzsben jelölve van a mezőgazdasági FA, akkor az adott tételnél lehetőség van az MG. FA speciális adatainak a megadására.
A számlára kézi adatbevitel nélkül kerül fel minden fordított adóval kapcsolatos adat.
7
A számlázásból jövő adatok is bekerülnek a felszámított áfa-nyilvántartásba, és elektronikus bevalláskészítés keretei között kerülnek ezek is át az ABEV-be.
Dunaföldvár, 2012-09-12
Eredményes munkát kívánunk!
Contorg Kft
8
