m

Samenvatting

Jaarrekening 2014 Evangelische Kerk de Pijler, Lelystad

Boekjaar 01-01-2014 t/m 31-12-2014

1 Jaarrekening 2014 Evangelische Kerk de Pijler, Lelystad

Inhoudsopgave 1. Balans per 31 december 2014 ..............................................3 2. Rekening van baten en lasten 2014 ......................................4 3. Grondslagen voor de financiële verslaggeving .....................5 3.1 Waarderingsgrondslagen .................................................5 3.2 Grondslagen voor de resultaatbepaling............................5 4. Toelichting op de balans........................................................6 4.1 Activa ................................................................................6 4.2 Passiva .............................................................................7 5. Toelichting rekening baten en lasten .....................................8 5.1 Baten ................................................................................8 5.2 Lasten ...............................................................................8 6. Verantwoording .....................................................................9


1. Balans per 31 december 2014 2014 Debet

2013

Credit

Debet

Credit

Balans Activa Vaste activa Gebouw

3.103.974,63

3.100.952,00

Apparatuur

41.950,58

42.046,00

Inventaris

13.097,10

0,00

3.159.022,31

3.142.998,00

54.724,98

54.412,00

Totaal: Vaste activa Vlottende activa Debiteuren Belastingen en premies

20.131,59

8.823,00

34.593,39

45.589,00

Bank

315.036,43

276.960,00

Giro

151.186,80

3.101,00

466.223,23

280.061,00

3.659.838,93

3.468.648,00

Totaal: Vlottende activa Liquide middelen

Totaal: Liquide middelen Totaal: Activa

Passiva Eigen vermogen Kapitaal Reserveringen Totaal: Eigen vermogen

1.839.068,19

1.495.132,00

131.020,00

0,00

1.970.088,19

1.495.132,00

1.513.429,96

1.564.456,00

1.513.429,96

1.564.456,00

11.296,40

11.231,00

35.049,45

55.397,00

46.345,85

66.628,00

9.859,20

2.430,00

3.539.723,20

3.128.646,00

Vreemd vermogen lang Langlopende schulden Totaal: Vreemd vermogen lang Vreemd vermogen kort Reservering nog te ontvangen kosten Crediteuren Totaal: Vreemd vermogen kort Tussenrekeningen Totaal: Passiva Totaal: Balans

120.115,73

340.002,00

Resultaat

120.115,73

340.002,00


2. Rekening van baten en lasten 2014 2014 Debet

2013

Credit

Debet

Credit

Winst- en verliesrekening Opbrengsten Tienden

574.598,65

611.034,00

98.804,70

135.593,00

8.189,00

211.570,00

Lijfrentes

64.106,50

71.107,00

Verhuur

11.236,47

23.869,00

185,40

812,00

Totaal: Opbrengsten

757.120,72

1.053.985,00

Totaal: Opbrengsten

757.120,72

1.053.985,00

Offergave Giften algemeen

Rente inkomsten

Kosten Personele lasten

133.304,23

314.389,00

149.460,08

15.323,00

27.021,29

22.242,00

Algemene kosten Afschrijvingskosten Administratie Rentekosten

56.886,59

87.506,00

Facilitair

164.492,56

202.408,00

Groepen

21.478,92

15.657,00

Programma

29.672,38

20.348,00

Vorming

15.240,01

4.653,00

Bijzondere bediening

39.448,93

31.457,00

Totaal: Algemene kosten

503.700,76

399.594,00

Totaal: Kosten

637.004,99

713.983,00

Totaal: Resultatenrekening

120.115,73

340.002,00


3. Grondslagen voor de financiële verslaggeving 3.1

Waarderingsgrondslagen

Het boekjaar loopt van 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014. Waar niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Gebouwen zijn gewaardeerd tegen een minimale marktwaarde. De daarbij behorende verbouwingen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de over deze aanschafwaarde op lineaire basis berekende afschrijvingen. Inventaris en apparatuur worden gewaardeerd tegen historische kostprijs verminderd met de over deze aanschafwaarde op lineaire basis berekende afschrijvingen.

3.2

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten. Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen op vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de aanschafwaarde: (im)materiële vaste activa:  Gebouwen 10%  Inventaris 20%  Apparatuur 20%


4. Toelichting op de balans 4.1

Activa

Vaste activa De verzekerde waarde van de gebouwen bedraagt € 9.600.000, die van inventaris € 2.200.000 De waarde die is toegekend aan het gebouw is getoetst aan marktconforme waarden. Voor de afschrijving van het gebouw, apparatuur en inventaris is in 2014 een reserve afschrijving gevormd van € 131.000 omdat deze zijn gefinancierd met giften van gemeenteleden. Toekomstige vervangingsinvesteringen kunnen worden gefinancierd met deze reservering Vlottende activa Overige vorderingen hebben een looptijd < 1 jaar. Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij opneembaar.


4.2

Passiva

Reserves In het boekjaar 2014 is een reserve gevormd van € 131.000. Met deze reservering kunnen in de toekomst noodzakelijke vervangingsinvesteringen gefinancierd worden. Deze reservering is in het resultaat ten laste gebracht van de afschrijvingen. Vreemd vermogen lang De aankoop van de locatie Ketelmeerstraat 90 is destijds deels gefinancierd door middel van een hypotheek welke in de periode van 2008 tot en met 2013 aflossingsvrij is geweest. In 2014 is er in overleg met de Rabobank een start gemaakt met de aflossing van de resterende hypotheek. Deze zal in een termijn van 19 jaar (2034) volledig afgelost zijn. Er zijn geen zekerheden verstrekt in 2014 en voorgaande jaren. Vreemd vermogen kort In de overige kortlopende schulden (minder dan 1 jaar) zijn de uitstaande posities van leveranciers op balansdatum opgenomen alsmede de reservering voor kosten die betrekking hebben op 2014, maar waarvan de facturen nog niet zijn ontvangen. Hierbij dient gedacht te worden aan kosten van o.a. nutsvoorzieningen over de periode december 2014. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Pijler heeft geen “niet uit de balans blijkende verplichtingen”. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die in deze jaarrekening vermeld dienen te worden.


5. Toelichting rekening baten en lasten 5.1

Baten

Tienden en offergave algemeen De tienden en offergaven algemeen, bestemd voor de gemeente, bestaan uit vrijwillige bijdragen, giften en legaten en opbrengsten van collecten die tijdens de kerkdiensten worden gehouden. Het grootste deel (€ 574.598) bestaat uit giften en vaste vrijwillige bijdragen. Ten opzichte van vorig boekjaar zijn deze met 6% gedaald. Daarnaast heeft er in 2013 een financiële actie plaatsgevonden onder de naam “Expeditie Pijler”. Deze actie heeft in 2013 een extra opbrengst gebracht van € 211.570,-. In 2014 heeft er geen financiële actie plaatsgevonden. Einde boekjaar telde de Pijler 443 vaste gevers. Overige inkomsten De overige inkomsten bestaan uit lijfrentes, opbrengst verhuur Congrescentrum en Boektiek en rente inkomsten.

5.2

Lasten

Personeelskosten Per 31 december 2014 staan er 5 medewerkers of 3,34 fte op de loonlijst van de Pijler. Het aantal medewerkers is ten opzichte van 2013 met 1 medewerker, 066 FTE gedaald. Afschrijvingskosten Dit betreffen de afschrijvingen op investeringen in gebouwen, inventaris, apparatuur en een additionele vervangingsafschrijving ter reservering van toekomstige noodzakelijke vervangingen.


Facilitaire kosten In de facilitaire kosten zijn de reguliere onderhoudskosten van het gebouw opgenomen, maar ook kosten voor o.a. schoonmaak, bewaking, nutsvoorzieningen (elektra en warmte) en de gemeentelijke onroerend zaak belasting Administratiekosten In de administratiekosten zijn o.a. de kosten opgenomen voor de verzekeringen, licenties software voor financiële- en ledenadministratie en diverse kleinere kantoorkosten. Gemeente activiteiten De kosten van gemeente activiteiten zijn de kosten voor o.a.:  de groepen zoals 50+, de jongeren, Kings Kids, peuters en creche;  zondagse samenkomsten en alle daarbij behorende kosten;  vorming zoals bijvoorbeeld onderwijs, kampen en het huwelijksverrijkingsweekend;  Bijzondere bediening zoals kiezen voor delen, kerstnachtdienst, celebrate recovery, huwelijken en uitvaarten.

6. Verantwoording De jaarrekening 2014 van de Pijler is op … maart 2015 vastgesteld door de Oudstenraad van Evangelische kerk De Pijler. Een beoordelingsverklaring zal nog moeten plaatsvinden.


m

Recommend Documents