UNIVERSITI
PEKELILING BENDAHARI <111> MARAor BILANGAN 4 TAHUN 2011 ABAT BEINDATIAR1 No Rujukan Fail Tarikh
: 100-BBI(PTA.6/6) 16 Ogos 2011
Dekan Fakulti/ Ketua Bahagian/ Pusat/ Akademi UiTM Shah Alam Penolong Naib Canselor/ Rektor/ Penyelaras UiTM Kampus Ketua Bahagian / Unit Kewangan Zon Pejabat Bendahari UiTM Shah Alam Ketua Pejabat Bendahari UiTM Kampus Y.Bhg Prof.Dato'/ Datin / Prof. /Tuan / Puan,
TATACARA PENGURUSAN ASET ALIH UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA (PENGGUNAAN, PENYIMPANAN DAN PEMERIKSAAN) 1.0
PENDAHULUAN Tatacara Pengurusan Aset Alih UiTM ini adalah garis panduan bagi penggunaan, penyimpanan dan pemeriksaan aset alih Pusat Tanggungjawab UiTM.
2.0
OBJEKTIF 2.1
Tatacara tersebut digubal bagi menangani isu kelemahan pengurusan aset alih UiTM yang sering dibangkitkan dalam laporan-laporan audit. la disediakan mengikut dasar pengurusan aset UiTM yang dilulus oleh Jawatankuasa Kewangan dan Pembangunan Bil. 157 pada 2 April 2008.
2.2
Tatacara tersebut menekankan supaya semua aset alih UiTM diguna dan dikendalikan dengan cekap, mahir dan teratur bagi tujuan (a)
Mengurangkan pembaziran;
(b)
Menjimatkan kos;
(c)
Memastikan aset mencapai jangka hayat;
(d)
Mencegah penyalahgunaan; dan
1
3.11
Pegawai Pemeriksa ialah pegawai yang dilantik untuk memeriksa harta modal dan inventori di unit atau bahagian yang is tidak terlibat secara langsung dalam pengurusannya.
3.12
Lembaga ialah Lembaga Tatatertib Kakitangan UiTM.
4.0 PENGGUNAAN 4.1
5.0
Penggunaan aset UiTM hendaklah mematuhi peraturan berikut
:-
(a)
Bagi tujuan rasmi sahaja;
(b)
Mengikut fungsi sebenar seperti yang terdapat dalam manual/buku panduan pengguna;
(c)
Dikendalikan oleh pegawai yang mahir dan berkelayakan;
(d)
Perlu direkodkan; dan
(e)
Melapor kerosakan dengan menggunakan Borang Aduan Kerosakan Aset PTJ. Sila rujuk format KEW.PA.UiTM-9 sebagai panduan
4.2
Aset yang dibawa keluar dari pejabat hendaklah mendapat kebenaran bertulis daripada Ketua PTJ. Aset berkenaan hendaklah dipulangkan semula sebaik selesai penggunaannya atau mengikut tempoh kelulusan mana yang lebih awal.
4.3
Aset alih gunasama yang dipinjamkan kepada pelajar atau digunakan oleh staf secara pinjaman hendaklah didaftar di dalam Daftar Pergerakan Aset Alih. Ketua Pusat Tanggungjawab dikehendaki supaya memastikan Manual Prosedur bagi aset alih gunasama secara pinjaman disediakan dan dikemaskini bagi menjelaskan tanggungjawab peminjam dan implikasi sekiranya aset alih gagal dikembalikan mengikut tempoh yang dibenarkan atau tidak dikendali dengan baik atau disalahguna untuk kepentingan peribadi.
4.4
Peraturan mengenai penggunaan, pengurusan dan penyelenggaraan kenderaan adalah mengikut peraturan semasa yang berkuatkuasa.
PENYIMPANAN 5.1
Aset UiTM hendaklah disimpan di tempat yang selamat dan sentiasa di bawah kawalan pegawai yang bertanggungjawab. Arahan Keselamatan UiTM hendaklah sentiasa dipatuhi bagi mengelak berlakunya kerosakan atau kehilangan aset.
3
6.0
5.2
Setiap pegawai PTJ adalah bertanggungjawab terhadap apa-apa kekurangan, kerosakan atau kehilangan aset di bawah tanggungjawabnya.
5.3
Aset yang sangat menarik atau bernilai tinggi akan terdedah kepada risiko kehilangan, maka Ketua PTJ hendaklah memastikan aset alih PTJ sentiasa di bawah kawalan yang maksima.
PEMATUHAN Pegawai yang gagal mematuhi peraturan di atas, boleh dikenakan tindakan termasuk surcaj di bawah Seksyen 14(c) Akta Badan-Badan Berkanun (Tatatertib dan Surcaj) 2000 (Akta 605) seperti berikut: "Seseorang yang adalah atau pernah berada dalam pengajian sesuatu badan berkanun boleh disurcaj jika ternyata kepada Lembaga orang itu — ( c) adalah atau telah bertanggungjawab, secara langsung atau tidak langsung. bagi apa-apa kekurangan dalam, atau bagi pemusnahan, apa-apa wang, barangbarang simpanan atau harta lain badan berkanun itu;"
7.0
PEMERIKSAAN 7.1
7.2
7.3
Pemeriksaan aset dilakukan ke atas:(a)
Fizikal;
(b)
Rekod; dan
(c)
Penempatan.
Tujuan pemeriksaan aset adalah untuk:(a)
Mengetahui keadaan dan prestasinya;
(b)
Memastikan setiap aset mempunyai daftar/rekod yang lengkap, tepat dan kemaskini; dan
(c)
Memastikan setiap aset berada di lokasi sama seperti yan tercatat dalam daftar.
Pegawai Pengawal hendaklah melantik sekurang-kurangnya dua (2) orang Pegawai Pemeriksa yang tidak terlibat secara langsung dalam pengurusan aset untuk membuat pemeriksaan ke atas harta modal dan inventori. Pemeriksaan hendaklah dilaksanakan sekurang-kurangnya satu (1) kali setahun.
4
8.0
7.4
Pegawai Pemeriksa hendaklah mengemukakan Laporan Pemeriksaan Harta Modal KEW.PA.UiTM-10 dan Laporan Pemeriksaan Inventori KEW.PA .UiTM -11 kepada Ketua PTJ yang dijana melalui FAIS atau e-Harta.
7.5
Ketua PTJ hendaklah memastikan KEW.PA-10 dan KEW.PA .UiTM-11 bersama-sama dengan Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta Modal dan Inventori KEW.PA .UiTM-12 dikemukakan kepada Pegawai Pengawal melalui Bahagian Pengurusan Harta Benda, Pejabat Bendahari UiTM Shah Alam.
7.6
Ketua PTJ hendaklah memastikan tindakan penyelenggaraan (aset alih yang dikesan rosak), agihan semula penempatan (aset alih berlebihan), pelupusan (aset rosak dan tidak ekonomik dibaiki, obselete) dan proses laporan kehilangan (aset yang kenalpasti tiada di lokasi/hilang) dilaksanakan berdasarkan penemuan hasil pemeriksaan aset alih.
7.7
KEW.PA.UiTM-12 yang disatukan (semua kumpulanwang PTJ) hendaklah dikemukakan kepada Unit Kewangan Zon/Pejabat Bendahari UiTM Negeri/Cawangan dan salinan dipanjangkan kepada Bahagian Pengurusan Harta Benda, Pejabat Bendahari UiTM Shah Alam mengikut jadual yang ditetapkan (bulan kedua suku tahun pertama).
7.8
Ketua PTJ hendaklah memantau pelaksanaan pemeriksaan mengejut dari semasa ke semasa bagi memastikan peraturan ini dipatuhi.
PEMAKAIAN DAN TARIKH KUAT KUASA 8.1
Pekeliling Bendahari ini hendaklah dibaca bersama-sama Pekeliling Bendahari Bilangan 1 Tahun 2010 — Manual Pengurusan Aset Menyeluruh Kerajaan dan Pekeliling Bendahari Bil. 6/2008 — Peraturan Pengesahan Penerimaan Barang dan Pengesahan Kerja/Perkhidmatan Universiti Teknologi MARA yang sedang berkuatkuasa.
8.2
Pekeliling Bendahari ini hendaklah diguna pakai oleh Universiti Teknologi MARA, Shah Alam dan Kampus-Kampus Cawangan bagi semua Kumpulan Wang mulai 1 Oktober 2011.
Saya yang me
t perintah,
ANI N WAHID Bendahari Universiti Teknolo i MARA ,
toloreS.f,
.,
ISO 91101i:011S Certificate No. Kilt 1151102$.
5
s.k
1
Naib Canselor
2.
Timbalan Naib Canselor (Akademik dan Antarabangsa)
3.
Timbalan Naib Canselor (Hal Ehwal Pelajar dan Alumni)
4.
Timbalan Naib Canselor (Penyelidikan & Inovasi)
5.
Timbalan Naib Canselor (Jaringan Industri dan Masyarakat)
ISO 9061:2008 Certifies e Nn. KI.N 05002113
6
CONTOH FORMAT KEW.PA.UiTM -9 UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA (UiTM)
Kampus/PTJ : BORANG ADUAN KEROSAKAN ASET ALIH UiTM Bahagian I (Untuk disi oleh Pegawai Aset)
1 Jenis Aset 2 Keterangan Aset Alih 3 Kod Harta/Inventon 4 Kos Penyelenggaraan terdahulu Ijika ada) 5 Pengguna Terakhir 6 Tarikh Kerosakan 7 Perihal Kerosakan
8 Syor Pegawai Aset
Nama Jawatan Tarikh (Laporan Disediakan) Bahagian II (Keputusan Ketua PTJ)
Diluluskan / Tidak Diluluskan*
Tandatangan Nama No. Pekerja Jawatan Tarikh Nota Potong mana yang berkenaan
(Tan da tang an)
( Nama Peg awa iPem eriksa 2)
(Ta n data ng an)
( Na ma Peg awa iPemeriksa 1)
Pusa t Tangg un
(d iis i o le h Peg awa i Pemer iksa)
LAPORAN P EMERIKSAANHARTA MODAL
Ka mp u s/PTJ :
CONTO H F ORMAT
0
a.) E co
co (13 • c_C ( E
C
m a)
Co Es) Co _c —
co C m (13 E Co a) • (i) > Z -0
its 0 Z ••
o
•(7) CO Co
E
0
co _c
C Co
1-15
Co
Co Co Co
C
(TarikhPemeriksaan)
C Co D D
Catatan : Penj e lasan kepa da penemuan pe meriksaa n
tida k dig una ka n.
Kea da a n Ha rta Mo da l : Nyata ka n sa ma a da sedang d ig una kan atau
Co
(Tar ik h Pemer iksaan)
a) Daftar : Tan da kan Ni pa da yang berkenaan.
KEW. PA. UiTM - 10
(7)
H (0
a)
.c O
E
E" a) d >
hi O
C CCI
rn C
CO
C
C
co
0) C
-o C
Co
(c)
-`e
co .c= E a) C
O CoCO
Z
▪E O
_1c as
O> - .c
a)
C
co co
co
C
CO
Co
(Ta rikh Peme riksaa n)
a)
Daftar : Ta n da kan Ni pada yang be rkenaa n.
Kea daa n Inventor'
C
O
co
-
C
(0 0
a)
D
U)
ECo
C
Co
co
z O
• t'D > -14 C C13 —C
C
co CO CU .13
CO cu -0
Catata n : Pe nje lasa n kepada pe nemuan peme riksaan
Catata n
KEW. PA .UiTM - 11
(7)
(Tarikh Pemeriksaan)
_Y CO
(Nama Peg awa i Pemeriksa 2)
C
( Nama Pegawa iPemeriksa 1)
Tida k
Kuantit i Me ng ikut Meng ikut Sebe nar Se be na r Re kod Re kod
co
Lo kas i
c3)
Tida k
Kemas kin i
co
_Nc O
LI-
Lenc
(0 _C
Jen is Inventori
.
BA
Pusat Tangg ungj awa :
(diis i o le h Peg awa iPemer iksa) (0
eA
tea
LAP ORAN PEMERIKSAAN INVENTO R!
CONTO H FO RMAT
•▪•
C Co
CONTOH FORMAT KEW.PA.UiTM-12
<1101'
UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA (UiTM) Kampus/PTJ :
SIJIL TAHUNAN PEMERIKSAAN HARTA MODAL DAN INVENTOR! TAHUN •
Adalah disahkan bahawa Harta Modal dan Inventori di (PTJ/ Kampus) telah diperiksa pada (tarikh pemeriksaan)
Tandatangan Nama Ketua PTJ Tarikh Cop
Rujukan Fail
