m Voor publicatiedoeleinden

Samenvatting Jaarrekening VEZ 2013-2014 Boekjaar 1-9-2013 t/m 31-8-2014 Voor publicatiedoeleinden

Inhoudsopgave ALGEMENE GEGEVENS

3

1

BALANS PER 31 AUGUSTUS 2014

4

2

REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2013-2014

5

3 3.1 3.2

GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor de resultaatsbepaling

6 6 6

4 4.1 4.2

TOELICHTING OP DE BALANS Activa Passiva

7 7 8

5 5.1 5.2

TOELICHTING OP REKENING VAN BATEN EN LASTEN Baten Lasten

10 10 10

BIJLAGE 1 – STATISTISCHE GEGEVENS VEZ POPULATIE

12

Samenvatting Jaarrekening VEZ 2013-2014

-2-

ALGEMENE GEGEVENS

Statutaire naam: Stichting “Vrije Evangelisatie Zwolle” te Zwolle.

Publieke naam: VEZ | Vrije Evangelisatie Zwolle

Doel van de stichting: Het functioneren als gemeente van Jezus Christus, gericht op redding, bekering en heling van de verloren mens en geestelijke groei van de gelovige. De middelen waarmee de stichting haar doelen tracht te bereiken zijn ondermeer het houden van openbare erediensten en samenkomsten, het samenbrengen van mensen in kleine groepen en huiskringen, het aanbieden van bijbels onderwijs en training, het organiseren van bijeenkomsten en evenementen voor kinderen en jongeren, het bieden van pastorale zorg, het uitzenden en ondersteunen van zendelingen, het organiseren en ondersteunen van diaconale hulpverlening en evangelisatie-activiteiten.

Adres, telefoon, email en internet: Rieteweg 12, 8041 AK Zwolle 038-4429203 [email protected] www.vezwolle.nl

Kamer van Koophandel: 05027214 RSIN / Fiscaal nummer: 004061445 De VEZ is een door de belastingdienst erkende ANBI

De VEZ is deelnemer van de EA-EZA, deelnemer van de Stichting Gedragscode Leidinggevenden en partner van Willow Creek Nederland.


-3-

1

BALANS PER 31 AUGUSTUS 2014

Na verwerking resultaat, bedragen *€ 1 ACTIEF (IM)MATERIELE VASTE ACTIVA Terreinen Gebouwen Inventaris Software Totaal (im)materiele vaste activa FINANCIELE VASTE ACTIVA Leningen u/g VLOTTENDE ACTIVA Voorraad boekentafel Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL

31-8-2014

31-8-2013

(5.1)

3.247.398 1.886.943 140.934 18.408 5.293.683

3.247.398 808.855 116.419 14.201 4.186.873

(5.2)

12.659

25.866

2.947 39.984 440.002 482.932 5.789.274

2.409 12.172 592.337 606.918 4.819.657

2.708.612 903.179 35.000 3.646.791

2.661.315 749.218 35.000 3.445.532

47.057 315.812 362.868

54.797 332.524 387.321

(5.3) (5.4)

PASSIEF EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve Reserve afschrijvingen Reserve Onderhoud Totaal reserves Zendingsfonds Bouwfonds Totaal fondsen Totaal eigen vermogen

(5.5)

4.009.659

3.832.853

LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen

(5.6)

1.019.086

841.137

(5.6)

573.198 21.067 166.263 760.528

78.016 25.473 42.178 145.668

5.789.274

4.819.657

KORTLOPENDE SCHULDEN Leningen Crediteuren Overige schulden Totaal kortlopende schulden TOTAAL


(5.7)

-4-

2

REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2013-2014

Realisatie 2013 - 2014 895.004

Begroting 2013-2014 1.012.500

Realisatie 2012 - 2013 769.740

Inkomsten Zending

32.952

25.000

24.638

Overige inkomsten

211.892

31.900

30.776

1.139.848

1.069.400

825.154

408.033

377.932

363.225

89.274

60.000

48.089

Huisvestingslasten

360.171

326.638

205.497

Overige lasten

278.545

285.320

228.917

Baten Inkomsten gemeente/algemeen

Totaal baten

(6.1)

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen

- gemeentezorg

5.952

7.450

5.247

- k inderen & jongeren

11.831

19.665

17.847

- onderwijs & training

24.601

25.200

26.048

- missionair

93.869

87.050

78.939

- diensten & events

47.824

38.880

26.612

- facilitair

37.844

40.505

24.798

- bestuur, staf en hulpdiensten

56.624

66.570

49.426

1.136.024

1.049.890

845.727

Resultaat voor financiele baten/lasten

3.824

19.510

-20.574

Financiële baten

8.016

6.000

37.119

11.840

25.510

16.545

Totaal lasten

Resultaat voor mutaties fondsen

(6.2)

Mutaties reserves en fondsen Baten bouwfonds

179.616

1.034.379

Lasten bouwfonds

-6.910

42.039

Lasten zendingsfonds

-7.740

Saldo mutaties fondsen en reserves

164.966

-

992.340

Resultaat na mutaties fondsen

176.807

-

1.008.886

Het resultaat voor mutaties reserves en fondsen (€ 11.840) is bestemd als dotatie aan het bouwfonds en reeds in de jaarrekening verwerkt.


-5-

3

GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

3.1

Waarderingsgrondslagen

Het boekjaar loopt van 1 september 2013 tot en met 31 augustus 2014. Waar niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Gebouwen en woonhuizen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de over deze aanschafwaarde op lineaire basis berekende afschrijvingen. Geactiveerde verbouwingskosten en installaties worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, minus eventuele giften, onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de getaxeerde economische levensduur. Inventaris en instrumenten worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, minus eventuele giften, onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de getaxeerde economische levensduur.

De voorraad boekentafel wordt gewaardeerd tegen inkoopprijs.

3.2

Grondslagen voor de resultaatsbepaling

Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten. Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben.

Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de aanschafwaarde: 

(im)materiële vaste activa: 

Gebouwen

: 0 - 20 %



Inventaris en instrumenten

: 10 - 33 %



Software

: 25%


-6-

4

4.1

TOELICHTING OP DE BALANS

Activa

Materiële vaste activa Naast de locatie Rieteweg 12 te Zwolle, het VEZ Centrum, heeft de VEZ nog een drietal panden in de binnenstad in bezit: Aplein 9, Waterstraat 44 en 46 te Zwolle. De laatstgenoemde drie panden worden verkocht. De verzekerde waarde van de gebouwen bedraagt € 7.310.353, die van het inventaris € 806.384. De aankoopwaarde van de in juli 2013 aangekochte locatie Rieteweg 12 is gesplitst in terrein, gebouw en inventaris. De waarde van het terrein is gebaseerd op de gronduitgifteprijzen van de gemeente Zwolle ten tijde van de aankoop. Het inventaris is bij aankoop geinventariseerd en op basis van een inschatting van de reële waarde ervan geactiveerd. Het restant van de aanschafwaarde van de locatie is toegerekend aan het gebouw. De waarde die is toegekend aan het gebouw is getoetst aan marktconforme waarden. Tevens is in het boekjaar een bedrag van € 1.375.184 geïnvesteerd in de duurzame renovatie van het pand Rieteweg 12. Deze duurzame renovatie betreft het energiezuinig maken van de bouwkundige schil van het gebouw (exclusief het laagbouw gedeelte), waarvoor de provincie Overijssel subsidie verleende voor een bedrag van € 199.000. In het boekjaar is 90% van het subsidiebedrag uitgekeerd. De netto investering voor deze renovatie – kosten minus subsidie - ten bedrage van € 1.196.084 is toegevoegd aan de waarde van het gebouw. Voor de afschrijving van het gebouw en de inventaris van de locatie Rieteweg 12 is een reserve afschijving gevormd, omdat deze zijn gefinancierd met giften van gemeenteleden. De toekomstige afschrijvingen op de locatie Rieteweg 12 worden gedekt door deze reserve afschrijving.

Leningen u/g De leningen u/g zijn verstrekt aan gemeenteleden ten behoeve van diaconale ondersteuning en hebben een looptijd langer dan 1 jaar. Over een bedrag van € 2.794 wordt 1,5% rente berekend. Het overige is rentevrij verstrekt.

Overige vorderingen Betreft vooruitbetaalde kosten die betrekking hebben op het volgende boekjaar en overige vorderingen. Overige vorderingen hebben een looptijd < 1 jaar.

Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij opneembaar.


-7-

4.2

Passiva

Reserves De algemene reserve is toegenomen met een bedrag van € 47.297 vanwege de afschrijving van het gebouw Rieteweg 12 in het boekjaar die onttrokken is aan de reserve afschrijving. De onderhoudreserve is gevormd voor groot onderhoud van de gebouwen van de VEZ. De reserve afschrijving dient ter dekking van toekomstige afschrijvingen van het gebouw Rieteweg 12. De toename van de reserve afschrijving is het gevolg van een storting in deze reserve in verband met de aankoop en verbouw van de locatie Rieteweg 12 (€ 201.259). De afschrijving over het boekjaar (€ 47.297) is onttrokken aan deze reserve.

Fondsen Giften en collecten voor zending hebben een geoormerkt doel en zijn derhalve niet vrij besteedbaar. Het saldo van de giften en collecten minus de uitgaven voor zending worden toegevoegd of onttrokken aan het zendingsfonds. In het boekjaar 2013-2014 was het saldo € 7.740 negatief en is onttrokken aan het zendingsfonds. De giften voor het bouwfonds hebben een geoormerkt doel en zijn derhalve niet vrij besteedbaar. Giften specifiek gedaan voor de aankoop, verbouw en renovatie voor het VEZ Centrum, locatie Rieteweg 12, worden toegevoegd aan het bouwfonds. In boekjaar 2013-2014 heeft een dotatie plaatsgevonden aan het bouwfonds van € 179.616 door specifieke giften. Voor dekking van eenmalige kosten de verbouw / renovatie van de locatie Rieteweg 12 is een bedrag van € 208.168 aan het bouwfonds onttrokken. Het resultaat over boekjaar 2013-2014 van € 11.840 is toegevoegd aan het bouwfonds.

Langlopende en kortlopende schulden 1) Schuld Landstede: Bij de aankoop van de locatie Rieteweg in juli 2013 is de VEZ € 500.000 schuldig gebleven aan de verkoper (Stichting Landstede). Deze ‘lening’ wordt in 5 jaar afgelost middels levering van diensten uit verhuur aan Stichting Landstede voor gebruik door scholen en er is geen rente verschuldigd. Voor deze langlopende ‘lening’ zijn geen zekerheden verstrekt. In het boekjaar is € 215.480 op deze schuld afgelost uit huurinkomsten en vanwege overname van inventaris van Landstede in het boekjaar is een bedrag van € 23.884 toegevoegd aan de schuld. De schuld per ultimo 31 augustus 2014 bedraagt € 308.404. 2) Leningen verstrekt door gemeenteleden Leningen van gemeenteleden hebben een looptijd van overwegend 5 jaar (of korter) en zijn overwegend rentedragend. Deze gemeenteleden hebben toegezegd deze leningen inclusief renteverplichtingen middels een periodieke schenking kwijt te schelden. Om die reden wordt geen renteverplichting opgenomen onder de kortlopende schulden. Er zijn geen zekerheden verstrekt. In het boekjaar is voor een totaalbedrag van € 65.273 van deze leningen kwijtgescholden en de schuld per ultimo 31 augustus 2014 bedraagt € 353.880, waarvan € 280.682 langlopend en € 73.198 kortlopend.


-8-

3) Hypothecaire lening Stichting Kerkelijk Geldbeheer in Gouda (SKG) heeft een hypothecaire lening verstrekt van totaal € 930.000 voor de renovatie van het pand Rieteweg 12, bestaan de uit 2 delen. Het langlopende deel van deze lening ten bedrage van € 430.000 heeft een looptijd van 20 jaar (tot 2034). De rente op deze lening is 3% (3 jaar vast tot medio 2017). Het kortlopende deel van deze lening ten bedrage van € 500.000 is een overbruggingslening met vervaldatum 1 november 2014 en zal afgelost worden uit de verkoopopbrengst van de panden Aplein 9 en Waterstraat 44-46. De rente op deze lening is 2,9%. Voor de lening van SKG is hypotheekrecht gevestigd op het gebouw Rieteweg 12 met ondergrond. Ter meerdere zekerheid is er ook pandrecht verleend aan SKG op vorderingen van de VEZ die met het pand Rieteweg 12 te maken hebben. In het boekjaar is nog niets afgelost op deze hypothecaire lening, zodat de schuld per ultimo 31 augustus 2014 totaal € 930.000 bedraagt, waarvan € 430.000 langlopend en € 500.000 kortlopend.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De VEZ heeft personeel in dienst en kent uit hoofde hiervan een verplichting inzake vakantiedagen van € 3.053. De VEZ kent een verplichting uit hoofde van het huurcontract met de Stichting Sporthallen WRZV voor huur van de hallen ten behoeve van samenkomsten. Deze verplichting bedraagt € 50.000 per balansdatum.

Gebeurtenissen na balansdatum De looptijd van het kortlopende deel van de hypothecaire lening van de Stichting Kerkelijk Geldbeheer ten bedrage van € 500.000,- is verlengd, de vervaldatum is 1 mei 2015. Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die in deze jaarrekening vermeld dienen te worden


-9-

5

TOELICHTING OP REKENING VAN BATEN EN LASTEN

5.1

Baten

Giften en collecten algemeen De giften en collecten algemeen, bestemd voor de gemeente, bestaan uit vaste vrijwillige bijdragen, giften en legaten en opbrengsten van collecten die tijdens de kerkdiensten worden gehouden. Het grootste deel (€ 748.132) bestaat uit giften en vaste vrijwillige bijdragen. Ten opzichte van vorig boekjaar zijn deze met ruim 17% gestegen. Einde boekjaar telde de VEZ gemiddeld 821 vaste gevers, ruim 15% meer dan vorig boekjaar. Het resterende bedrag (€ 146.872) komt uit de kerkcollecten, giften algemeen en de bijzondere collecte voor kerst.

Giften en collecten zending De giften en collecten voor zending zijn gegeven met een geoormerkt doel: zending algemeen. Deze worden besteed aan algemene kosten voor zending. Naast deze giften zijn ook sponsorgiften gegeven voor het ondersteunen van zendelingen. In 2012-2013 werd hiervoor een totaalbedrag van € 233.743 gegeven. Dit bedrag is gegeven met een geoormerkt doel en is volledig besteed aan de zendelingen. Het verschil tussen de giften en de doorgestorte gelden gedurende het jaar is verwerkt op de balans onder de overige schulden.

Overige inkomsten De overige inkomsten bestaan voor het grootste deel uit huuropbrengsten uit de panden Rieteweg 12, Aplein 9 en Waterstraat 44-46 (totaal € 191.238). Het resterend bedrag (€ 20.654) betreft inkomsten uit deelnemersbijdragen voor het leerhuis, diaconale giften / collecten, opbrengsten boekentafel en bibliotheek.

5.2

Lasten

Personeelskosten Per ultimo 31 augustus 2013 staan er 11 medewerkers (6,82 fte) op de loonlijst van de VEZ (2 voltijd en 9 in deeltijd). Gemiddeld over het boekjaar waren dat 6,8 fte. Het aantal medewerkers in loondienst van de VEZ is ten opzichte van vorig boekjaar met 2 medewerkers (0,82 fte) toegenomen.

Afschrijvingskosten Dit betreffen de afschrijvingen op investeringen in gebouwen, terreinen, inventaris, computersystemen en software en instrumenten.


- 10 -

Huisvestingslasten De huisvestingslasten hebben betrekking op de kosten voor beheer en onderhoud van de in eigendom zijnde panden (Aplein 9, Waterstraat 44-46 en Rieteweg 12), huur en gebruik van gebouwen van derden, zijnde de WRZV-hallen voor de 3 kerkdiensten in het weekend. De huisvestingslasten zijn ten opzichte van voorgaand boekjaar gestegen met € 154.674 of ruim 75% gestegen als gevolg van het ingebruik nemen en exploiteren van de locatie Rieteweg 12.

Overige lasten Dit betreffen de kosten voor de verschillende activiteiten in de gemeente, te weten gemeentezorg, missionair, onderwijs & training, diensten & events, facilitaire ondersteuning, bestuur en algemeen beheer (bestuursondersteuning / secretariaat, communicatie, ICT, TOPpunt, financiën). De overige lasten in het boekjaar zijn met € 49.628 of 21,7% toegenomen ten opzichte van vorig boekjaar. Deze toename was hoofdzakelijk het gevolg van het project kerst 2013, waarbij een bijzonder kerstevent is georganiseerd met 7 identieke kerstdiensten en meer dan 7.000 bezoekers.

De jaarrekening VEZ 2013-2014 is op 16 februari 2015 vastgesteld door het bestuur van de stichting Vrije Evangelisatie Zwolle. Van Ree Accountants te Barneveld heeft op 5 februari 2015 een controleverklaring over de jaarrekening VEZ 2013-2014 afgegeven, waarin zij verklaart dat naar haar oordeel de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van het vermogen van de stichting Vrije Evangelisatie Zwolle per 31 augustus 2014 en van het resultaat over het boekjaar 2013-2014 in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging.


- 11 -

BIJLAGE 1 – STATISTISCHE GEGEVENS VEZ POPULATIE

Het verloop van het aantal geregistreerde personen en pastorale eenheden (PE) of huishoudens/adressen over de afgelopen 5 jaren is als volgt: Geregistreerde personen en PE

31-8-2014

31-8-2013

31-8-2012

31-8-2011

31-8-2010

Totaal aantal personen

3.967

3.529

3.343

2.984

2.761

Totaal pastorale eenheden (PE)

1.451

1.272

1.220

1.085

1.013

Mutatie

31-8-2014

Aantal personen

31-8-2013

31-8-2012

31-8-2011

31-8-2010

438

186

359

223

159

percentage

12%

6%

12%

8%

6%

Aantal PE percentage

179 14%

52 4%

135 12%

72 7%

68 7%


- 12 -

m Voor publicatiedoeleinden

Recommend Documents