M E L L É K L E T E K

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

MELLÉKLETEK (Kibocsátási Program – 2005-2006)

1/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

MELLÉKLETEK

1.

AZ FHB RT. 2001.12.31-I, 2002.12.31-I, 2003.12.31-I ÉVES MÉRLEGE, EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSE

2.

AZ FHB RT. 2004.09.30-I MÉRLEGE, EREDMÉNYKIMUTATÁSA

3.

KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT

4.

AZ FHB RT. 2005-2006 KIBOCSÁTÁSI PROGRAMJÁNAK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SOROZATOK/RÉSZLETEK FORGALOMBA HOZATALI ADATAIT ÉS MÁS AKTUÁLIS INFORMÁCIÓKAT TARTALMAZÓ KIBOCSÁTÁSI MELLÉKLET TARTALMI ELEMEI

5.

AZ FHB RT. 2004.012.31-I GYORSJELENTÉSE KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT

2/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. AZ FHB RT. 2001.12.31-I, 2002.12.31-I, 2003.12.31-I ÉVES MÉRLEGE, EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSE

1. SZ MELLÉKLET

3/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ 2001-es éves beszámoló

4/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

5/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

6/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

7/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

8/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

9/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

10/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

11/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

12/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ I./1. Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság bemutatása Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaságot 1997. október 21.-én alapították, 3 milliárd Ft jegyzett tőkével, mely készpénzben befizetésre került. Az FHB Rt jegyzett tőkéjét a Magyar Állam 2000. december 15-ig bezárólag összesen 1,1 milliárd forinttal emelte meg. A tőkeemelésekre ötszáz százalékos értéken került sor. A Bank 2001. december 31-i tulajdonosi szerkezete a következő volt: Magyar Állam

2.300.000.000 Ft

56,09 %

Magyar Fejlesztési Bank Rt.

1.450.000.000 Ft

35,37 %

MEHIB Rt.

350.000.000 Ft

8,54 %

A Bank jegyzett tőkéje 41 ezer darab, 100.000 forint névértékű névre szóló részvényből áll. A Bank működését a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény, valamint a jelzálog – hitelintézetről- és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény szabályozza. Az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet által kiadott működési engedély meghatározza a Bank által végezhető tevékenységeket, illetve e tevékenységek végzésének feltételeit. A Bank alapvető tevékenységi köre, a szakosított hitelintézeti tevékenységből adódóan, a jelzálogjoggal terhelt ingatlanok fedezete mellett, hosszú lejáratra nyújtott hitelek folyósítása, illetve speciális, hosszú lejáratú értékpapír (jelzáloglevél) kibocsátása. A Bank 2000. évtől kezdődően meghatározó szerepet tölt be a Kormány lakáspolitikájának megvalósításában, melynek eredményeképpen 2001. év végére 22 milliárd forint támogatott hitelállománnyal rendelkezik. 2001. év folyamán is bővítette a Bank a kereskedelmi bankokkal folytatott együttműködését, melynek eredményeképpen a konzorciális és ügynöki együttműködést követően, a Bank kialakította az önálló jelzálogjogok adás-vétele útján megvalósított kereskedelmi banki refinanszírozást. A konstrukció kialakítása és bevezetése a piacra több jogszabályi rendelkezés módosítását tette szükségessé, melyben a Bank jelentős szerepet vállalat. A Bank által zárt és nyílt körben kibocsátott jelzáloglevelek 2001. év végén 26,6 milliárd forint értékben voltak a befektetők tulajdonában. A nyílt kibocsátású jelzáloglevelek jelentős forgalmat értek el a Budapesti Értéktőzsdén. A Bank 100 % -os tulajdonában áll az FHB Szolgáltató Részvénytársaság, amely az alapítást követően végezte a Bank működtetésével kapcsolatos feladatokat. A működés megkezdését követően e tevékenységek ellátását fokozatosan a Bank vette át. Az FHB Szolgáltató Rt. rendszeres gazdasági tevékenységet a 2001-es gazdasági évben sem végzett. A Szolgáltató Rt. a Banktól a korábbi évben vásárolt nagy összegű követelés végrehajtási folyamatának lezárulását követően, megszerezte a követelés fedezetét képező ingatlant.

I/2. A számviteli politika meghatározó elemei A számviteli politika célja: a gazdasági, pénzügyi események könyvvezetésének és a könyvvezetés sajátosságainak kialakítása; a pénzügyi tevékenység és azok könyvviteli megjelenítésének harmonizálása; a számviteli rend működési alapelveinek és alapfeltételeinek meghatározása, annak érdekében, hogy a különféle céllal a Bankba befektetést-eszközlők a Bank pénzügyi beszámolóin keresztül megismerhessék a társaság valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzetét, illetve annak változásait nyomon követhessék. A számviteli politika a 2000. évi C. törvény előírásaira épül. Alkalmazza a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásait, figyelembe veszi a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény, a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény, az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapír – tőzsdéről szóló 1996. évi CXI. törvény, valamint a Magyar Nemzeti Bank, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete és a Pénzügyminisztérium vonatkozó előírásait, úgy hogy sajátos beszámolási rendszerével segítse a Bankot fő célkitűzéseinek megvalósításában. A Bank 2001. évi mérlegének készítése figyelembe vette a 291/2001. számú Kormányrendelet 250/2000. sz. Kormányrendeletet módosító egyes választhatóan alkalmazható előírásait is, melyek a következők:

az önálló jelzálogjog kereskedelmi banknak halasztott fizetéssel történő viszonteladására vonatkozó szabályok

a kamatozó értékpapír kibocsátása esetén a kibocsátási ár és a névérték között keletkező különbözet Eredménykimutatásban történő elhelyezésére vonatkozó előírások

A Bank Számviteli politikájában meghatározta az eszközök és források értékelésének szabályait, rendelkezett a mérleg- és eredménykimutatás, valamint a kiegészítő melléklet tartalmáról. A Bank a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel rendszerében vezeti könyveit, és éves beszámolót készít. A 250/2000. sz. Kormányrendelet 1. számú melléklete szerinti Mérleget, valamint a 2. számú melléklete szerinti függőleges tagolású Eredménykimutatást készít.

A Bank által alkalmazott könyvviteli rendszerek A Bank ügyfelekkel kapcsolatos nyilvántartó, könyvelő- és alaptranzakciós rendszere a BANKMASTER, mely irányított feladások segítségével áramoltatja az adatokat a Bank főkönyvi rendszerébe, az un. LIBRA-ba.

A Bank valós képet lényegesen befolyásoló hibahatára A valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinti a Bank, ha az ellenőrzés, önellenőrzés megállapításainak következtében, a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke, legalább 20 százalékkal változott.

A Bank jelentős és nem jelentős összegű hibahatára A Bank minden esetben jelentős összegű hibának tekinti, ha hiba feltárásának évében a különféle ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege, meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint.

Mérleg A számviteli alapelvek adta keretek között a Bank meghatározta a mérleg fordulónapját, mely a tárgyév december 31-e. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év február 15. A Bank Számviteli politikájában rögzítette, hogy az alapítás befejezését követően, az alapítás – átszervezés költségeit aktiválja, így az immateriális javak közé került bevezetésre az alapítás teljesítményértéke, melyet öt év alatt számol el költségként.A tárgyi eszközök közül a Társaság, az 50.000 Ft beszerzési értéket meg nem haladó eszközöket, beszerzéskor, egy összegben költségként elszámolja. A Bank Számviteli politikája szerint a Tárgyi eszközök egyedi piaci értékének megállapítását a 150 millió forintot

13/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ meghaladó nettó könyv szerinti értékű tárgyi eszközök tekintetében végzi el. Az időbeli elhatárolások között, az általánosan használt fogalmakon túl, hitelintézeti specialitás a kamatok kezelése az elhatárolás illetve a függővé tétel során. Az időbeli elhatárolások (mind az aktív, mind a passzív) szerződésekből számított értéken kerülnek be a nyilvántartásba. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között tartja nyilván a Bank, az ügyfelek által befizetett még nem esedékes tőke és kamat törlesztés összegét.

Eredménykimutatás A Bank a vonatkozó Kormányrendelet 2. számú melléklete szerinti függőleges tagolású Eredménykimutatást készít. Az eredmény-kimutatás a mérleg szerinti eredmény levezetését tartalmazza, oly módon, hogy figyelembe vételre kerülnek a hitelintézeti tartalékok és értékvesztések képzésére és elszámolására vonatkozó előírások is. Az amortizációt, a tárgyi eszközök és az immateriális javak után, az állományukban, évközben bekövetkezett változások figyelembe vételével, havonta, napra időarányosan számolja el a Bank.

Kiegészítő melléklet A Kiegészítő melléklet olyan számszerű adatokat és szöveges magyarázatokat tartalmaz, amelyek a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára a mérleg és eredmény-kimutatás egyes sorai tartalmának jobb és részletesebb megértését és elemzését teszik lehetővé. Így a Kiegészítő melléklet többlet információt nyújt a Bank tevékenységéről, annak jellemzőiről, részletezi a mérleg és eredmény-kimutatás egyes adatait. A Bank a Kiegészítő mellékletben az információ tartalmuknak megfelelően különbözteti meg a közölni kívánt adatokat, melyeknek a csoportosítása a következő:

általános rész,

specifikus rész,

tájékoztató rész.

Üzleti jelentés

A Bank a beszámolási időszak eseményein túl az üzleti jelentésben tér ki a jelen és a jövő szempontjából meghatározó jelentőségű kérdésekre, tervekre.

Az üzleti jelentés:

a Bank tárgyévi működésének, üzletmenetének értékelésére és ezek várható jövőbeni hatására,

a mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges eseményekre,

a tulajdonviszonyokra kiható változásokra,

a humánpolitikai helyzetre,

és egyéb a Bank által fontosnak ítélt adatokra

vonatkozó információkat tartalmaz.

I/3. Tájékoztató információk Befektető Védelmi Alappal kapcsolatos információk A Befektető Védelmi Alap javára a Bank 2001. december 31-ig, 100 ezer forint tagdíjat fizetett be.

Jelentős és többségi befolyású részesedéssel rendelkező tulajdonosokkal kapcsolatos információk A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerint, jelentős befolyást biztosító részesedéssel a Bankban a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság, többségi irányítást biztosító befolyással a Magyar Állam rendelkezik.

A Bank nagy-kockázat vállalásával kapcsolatos információk Az 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról 79. §-a kimondja, hogy nagykockázat vállalásának minősül az a kockázatvállalás, amikor egy ügyfél vagy ügyfélcsoport részére a Bank összes kockázatvállalásának nagysága a hitelintézet szavatoló tőkéjének tíz százalékát meghaladja. 2001. december 31-én a Banknak volt egy olyan ügyfele, amely a fenti paragrafus alapján nagy kockázatúnak minősül.

A Bank jelzáloghitelezési előírásoknak történő megfelelése A Bank teljes hitelállományában a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább ötéves lejáratú jelzáloghitelek aránya - a törvényi 80 %os előírásokhoz képest - 98,52%. A Bank jelzáloghitelekből eredő tőkeköveteléseinek állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének hetven százalékát. Az arány a 2001 december 31.-i állományra vonatkozóan 33,75%.

A Bank jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos előírásoknak való megfelelése A Bank a törvényi előírásokat felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke és kamata összegét - 2001. december 31.-i érték: 42 071 929 ezer forint - meghaladó értékű (rendes) fedezettel. A (rendes) fedezetek értéke az év végén: 47 274 722 ezer forint. A kibocsátott jelzáloglevekre vonatkozóan pótfedezet bevonására nem volt szükség.

A kibocsátott jelzáloglevelekkel kapcsolatos információk A rendes fedezetek mögött álló ingatlanok hitelbiztosítéki értékének együttes összege: 84 082 201 ezer forint 2001 december 31.-én. A Bank jelzálog levél kibocsátásból származó fennálló kötelezettségeiből az öt évet meghaladó hátralévő lejáratú, saját kibocsátású jelzáloglevelek értéke az év végén: 18 413 970 ezer Ft.

14/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ A hitelintézeti tevékenységgel összefüggő kapcsolatos információk

minősítéssel, értékvesztés elszámolásával és a

céltartalék-képzéssel

A Bank a megváltozott jogszabályi rendelkezések figyelembe vételével végezte 2001. év folyamán a követelések és kötelezettségek minősítését. 2001. december 31-én a minősítendő kintlévőségek állománya, mely tartalmazza az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket, a hitelintézettel szembeni követeléseket, valamint a befektetett pénzügyi eszközöket, összesen 34.450.914 ezer forint. A Pénzügyminisztérium rendelete valamint az erre épülő belső szabályzatok alapján elvégzett minősítés eredményeként, az összesített állomány 95,37 %-a problémamentes, 2,4 %-a külön figyelendő, 0,63 %-a átlag alatti, 1,55 %-a kétes és 0,05 %-a rossz minősítésű. A Bank az év végével összesen a 214 220 ezer forint elszámolt Értékvesztést, valamint 220 ezer forint Kockázati céltartalékot tart nyilván 2001. december 31-én.

Általános kockázati tartalékra vonatkozó információk A Bank 2001. év folyamán élt a vonatkozó kormányrendelet adta lehetőséggel, a 2000. december 31-én meglévő, a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény 87.§-a alapján az előző években képzett, a 2000. évi korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-ának megfelelő Általános kockázati céltartalék, 127 350 ezer forintos állományát 2001-ben bevételként elszámolta. Egyben döntött arról is a Bank, hogy a jövőben ilyen címen tartalékot nem képez.

Egyéb követelésekkel összefüggő értékvesztés A Bank volt vezérigazgatójával kapcsolatos munkaügyi per a mérlegkészítés időszakában a Legfelsőbb Bíróság jogerős és fellebbezhetetlen ítélethozatalával fejeződött be. A Bank a pert megnyerte, melynek eredményeképpen a volt vezérigazgató részére fizetett összeg a Banknak visszajár. A követelésként nyilvántartott 35 505 ezer forint tekintetében a Bank az óvatosság elvének, valamint a követelés várható megtérülésének figyelembe vételével teljes összegben értékvesztést számolt el.

Tartalékok átcsoportosítása A Bank a mérlegkészítés során, az erre vonatkozó Igazgatósági határozat értelmében, a rendelkezésére bocsátott Tőketartalékból, 2 656 438.ezer forintot - az előző években keletkezett veszteség ellentételezésére - átcsoportosított az Eredménytartalékba.

Lekötött tartalék A Bank a számviteli törvény előírásainak megfelelően az 1998. évi alapítás-átszervezés aktivált értékéből még le nem írt összeget az Eredménytartalékkal szemben a Lekötött tartalékba vezette. A Lekötött tartalék és az Eredménytartalék negatív 2001. december 31.-i állománya 281 138 ezer forint.

Egyéb információk A vonatkozó Kormányrendelet szerinti függővé tett kamatok értéke 2001. december 31-én 45.889 ezer forint, a függővé tett kamatjellegű jutalékok értéke 3.067 ezer forint. A tárgyévet megelőzően függővé tett kamatokból a tárgyév folyamán 8.068 ezer forint folyt be. Az ügyfelekkel szembeni követelések mögött álló, kapott kezesség-vállalások összege az év végén: 8.808.133 ezer forint. A partnerbankokkal a konzorciális együttműködés keretében finanszírozott hitelügyletek 2001. december 31-én fennálló, 1.120.507 ezer forint állományára vonatkozóan, az együttműködési megállapodásokban kikötött sortartó kezesség áll fenn a Bank javára, az ügyletet szerző hitelintézet részéről. A sortartó kezesség érvényesítése során a partnerbank kötelezettség vállalása, a Banknak már semmilyen más úton meg nem térülő, hitelezési veszteségként leírt követésének meghatározott mértékéig áll fenn. Ezen túlmenően a partnerbankoktól kapott készfizető kezesség december végi állománya 12. 385 ezer forint. Az év folyamán a Bank kérelmére 7 darab végrehajtási eljárás indult. A tárgy évben egy árverési eljárás fejeződött be. Az árverési eljárás eredménye és a fennállt jelzáloghitel között értékkülönbözet nem keletkezett. 2001. évben a jelzáloghitelek tőketörlesztésének összege 2.597.128 ezer forint volt. A Bankra vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint, az eredetileg éven túli lejáratú követelések, illetve kötelezettségek közül a mérlegkészítés során ki kell emelni a követelések és kötelezettségek tárgyévet követő évben esedékes összegét és azt a rövid lejáratú követelések és kötelezettségek közé kell átrendezni. A Bank az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni követelésekből 2.889.552 ezer forintot, az éven túli lejáratú hitelintézetekkel szembeni követelések közül 481 ezer forintot rendezett át a fenti jogcím szerint az éven belüli lejáratú követelések közé. Az eredmény-kimutatás „Befektetési szolgáltatás ráfordításai” tartalmazza a kibocsátott jelzáloglevélhez kapcsolódó az értékesítéssel összefüggő ráfordításokat, 95.387 ezer forint értékben. Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság, mint vállalkozás képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Gyuris Dániel Vezérigazgató

6795 Bordány, Dudás u. 89.

Siklós Jenő Vezérigazgató-helyettes

3100 Salgótarján, Móricz Zsigmond u. 6.

I.5. A vagyoni - pénzügyi helyzet fontosabb mutatói Megnevezés tőkeáttételi ráta likvid eszköz hányad

összes kötelezettség saját tőke pénzeszközök+hit.szembeni látra szóló köv+állami garanciás értékpapírok+jegybankképes értékp. összes eszköz

2000.12.31

2001.12.31.

2,4

6,7

8,1%

4,6%

adózott eredmény összes eszköz

(7,7)%

(1,6)%

ROA

adózott eredmény saját tőke

(26,6)%

(10,7)%

ROE

működési költség mérlegfőösszeg

11,9%

7,9%

15/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

16/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ I /6. A 2001. évi jogszabályi változásoknak a beszámoló szerkezetre gyakorolt hatása Adatok ezer Ft-ban Mérleg és eredménykimutatás sora

2000. december 31-i adatok 2000.évi

2001.évi

A változás

Jogszabályi

előírások szerint


hatása

hivatkozás•

1. Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl

12 321 153

12 235 435

(85 718)

Követelések után képzett kockázati céltartalék

(85 957)

0

85 957

Különféle egyéb követelések

182 637

182 398

(239)

80

51

(29)

(29)

0

29

(1 118 232)

(1 890 132)

(771 900)

0

771 900

771 900

1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

1 863 304

1 840 212

(23 092)

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

973 206

950 114

(23 092)

2. Egyéb pénzügyi szolgáltatás árbevétele

131 754

131 745

(9)

4 716

4 725

9

Mérleg

2. Részvények, részesedések hitelintézetekben Befektetett pénzügyi eszközök után képzett kockázati céltartalék 3. Eredménytartalék Lekötött tartalék

Sztv.57.§

Sztv.57.§ Sztv.38.§(3)

Eredménykimutatás

Befektetési szolgáltatás bevételei/egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 3. Egyéb bevételek

Korm.r.10.§(11)

40 039

47 591

7 552

Rendkívüli bevételek

7 552

0

(7 552)

4. Egyéb ráfordítások

200 262

161 244

(39 018)

7 577

3 785

(3 792)

Sztv.86.§

0

58 657

58 657

Korm.r.11.§(8) Korm.r.11.§(8)

Rendkívüli ráfordítások Értékvesztés követelések után Értékvesztés befektetett eszközök után Pénzügyi és befektetési szologáltatás költségei 5. Befektetési szolgáltatás ráfordítása Egyéb pénzügyi szolgáltatás nem jutalék jellegű ráfordítása Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

•

Korm.r.10.§(2) e.

0

29

29

2 400 524

2 384 648

(15 876)

9 937

1 597

(8 340)

0

8 347

8 347

10 594

10 587

(7)

Sztv.86.§

Sztv.81.§(4) Korm.r.11.§(10-11)

2000. évi C. törvény a számvitelről (Sztv) és 250/2000. Kormány rendelet a hitelintézeti beszámoló készítési sajátosságokról (Korm.r.)

17

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

II. SPECIFIKUS RÉSZ

II / 1. /a. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása

A bruttó érték alakulása Mérlegsor

II / 1 / c. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása Adatok ezer Ft - ban

II / 1 b. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása

Az értékcsökkenés változása

A nettó érték változása

Nyitó

Nyitóból

Évközi

Belső

Évközi

Záró

Nyitó

Nyitóból

Évközi

Belső

Évközi

Záró

2001. I.1.

átsorolás

növekedés

értékesítés

csökkenés

2001.12.31

2001.01.1.

átsorolás

Növekedés

értékesítés

csökkenés

2001.12.31

I. Immateriális javak : a/ Vagyoni értékű jogok

7 825

8

327 223

118 892

b/ Szellemi termékek c/ Alapítás -átszervezés értéke Immateriális javak összesen: II. Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok

10.aa)

125 702

b/ Műszaki berendezések

10.ab)

335 603

1 038 857

Záró 2001.12.31

7 833

1 661

1 278

445 409

85 334

63 954

703 809

281 909

140 762

706

1 157 051

368 904

205 994

7 587

878

132 411

10 590

7 257

322

17 525

115 112

114 886

147 063

64 123

418 543

135 434

85 768

43 348

177 854

200 169

240 689

0

0

0

563

0

563

315 281

356 138

706

703 809 9.

Nyitó 2001.I.1.

118 900

410

410

2 939

6 164

4 894

148 878

241 889

296 531

422 671

421 900

281 138

574 488

669 953

582 563

gépek, járművek c/ Beruházások d/ Beruházásokra adott előlegek Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: II. Nem közv. pü - i szolg. tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok

10.ac)

10.ba)

b/ Műszaki berendezések,

10.bb)

10.ad) 10.a)

gépek, járművek c/ Beruházások d/ Beruházásokra adott előlegek Nem közv. pü - i szolg. tárgyi eszközei össz:

18

10.bc) 10.bd) 10.b)

563 461 305

0

155 213

65 001

551 517

146 024

93 025

43 670

195 379

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ II / 2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Megnevezés I.

Terv szerinti

Adatok ezer Ft - ban Terven felüli

értékcsökkenés

értékcsökkenés

Immateriális javak 1/ Vagyoni értékű jogok

1 278

2/ Szellemi termékek

63 463

3/ Alapítás - átszervezés értéke

140 762

Immateriális javak összesen:

205 503

II.1. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

7 257

528

82 094

6 514

89 351

7 042

3/ Beruházások Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: II.2. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek Nem közv. pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen:

-

III. 50e Ft. alatti tárgyi eszközök ért. csökkenése

4 165

Összesen:

299 019

7 042

II / 3. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / Megnevezés

Mérlegsor 2001. 12. 31-i állomány

3 hónapon belül

1 = 2+3+4+5

2 1 400 116

Az 2001. 12. 31-i állomány lejárati bontása 3 hónapon túl és 1 1 éven túl és 5 éven éven belül belül 3 4

5 éven túl 5

Hitelintézetekkel szembeni követelések: - Éven belüli egyéb

3.ba)

1 400 481

- Éven túli

3.bb)

14 072

365 2 428

11 664

11 356 256

16 338 510

11 358 684

16 350 154

Ügyfelekkel szembeni követelések: - Éven belüli

4.aa)

2 942 752

- Éven túli

4.ab)

27 694 766

4.ab)-ből

(214 191)

- Elszámolt értékvesztés Összesen:

31 837 880

743 555

2 143 671

2 199 197

2 199 562

19

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ II / 4 . Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Mérlegsor 2001. 12. 31-i állomány 1 = 2+3+4+5

3 hónapon belül 2


Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli egyéb

1.ba)

- Éven belüli MNB

1.bb)

600 00

600 000

- Éven túli Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli

2.ab)+

- Éven túli

2.ac)+

2.bb) 2.bc) Hátrasorolt kötelezettségek Összesen:

20

7.

1 500 000 2 100 000

1 500 000 600 000

1 500 000

5 éven túl 5

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

II / 5. Cash – flow Adatok ezer Ft-ban sorszám 01.

Megnevezés

2000. december 31.

2001. december 31.

1 840 212

4 104 560

136 470

550 800

47 591

23 509

1 642

3 512

Kamatbevételek

02.

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

03.

+ Egyéb bevételek (ct. felhasználás és ct. többlet visszavezetés nélkül)

04.

+ Befektetési szolgáltatások bevételei

05.

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

06.

+ Osztalékbevétel

07.

+ Rendkívüli bevétel

08.

- Kamatráfordítások

(950 114)

(2 087 086)

09.

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai

(18 934)

(125 382)

10.

- Egyéb ráfordítások (ct. képzés kivételével)

(93 013)

(167 270)

11.

- Befektetési szolgáltatások ráfordításai

(1 597)

(95 387)

12.

- Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

13.

- Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei

(2 117 557)

(2 490 426)

14.

- Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi adófizetési. köt. nélkül)

15.

- Tárgyévi adófizetési. Kötelezettség

16.

- Kifizetett osztalék

17.

MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01.-16. sorok)

18.

± Kötelezettség állományváltozása

19.

± Követelés állományváltozása

20.

± Készlet állományváltozása

21.

± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása

22.

± Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása

23.

± Beruházások (előleg is) állományváltozása

24.

(3 785)

(350)

(110)

(4 573)

(1 159 195)

(288 093)

7 908 325

15 158 049

(10 436 828)

(15 387 314)

(1 120 842)

(121 740)

(80)

433 805

3 584

(563)

± Immateriális javak állományváltozása

(116 891)

(118 194)

25.

± Tárgyi eszközök (kiv. beruházások) állományváltozása

(193 748)

(89 649)

26.

± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása

(69 816)

(71 924)

27.

± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása

187 060

580 538

28.

+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon,

5 000 000

29.

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

30.

+ Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

31.

- Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

32.

NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-29. sorok) ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár) állományváltozása - számlapénz állományváltozása

-

-

1 569

94 915

(20)

372

1 589

94 543

(elszámolási és egyéb látra szóló betét az MNB-nél) II / 6. Alárendelt kölcsöntőke Az alárendelt kölcsöntőke megoszlása Jellemzői:

fix kamatozású

változó kamatozású

Összege:

750 000 000

750 000 000

Kamata:

évi 12.0%

jelenleg évi 13,3%

kamatfizetés évente egyszer,

az éves kamat évente egy alkalommal, egy évre

valamint a lejáratkor

előre kerül meghatározásra

1999. június 15.

1999. június 15.

kamatfizetés félévente és a lejáratkor Folyósítás dátuma: Futamidő:

61 hónap

61 hónap

Lejárata:

futamidő végén, egy összegben esedékes


Pénzneme:

HUF

HUF

21

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ II / 7/ a. Céltartalékok állományváltozása Megnevezés

1.

Értékpapírkészlet után képzett céltartalék

2.

Követelések után képzett céltartalék

3.

Készletek után képzett céltartalék

4.

Befektetett pénzügyi eszközök után képzett céltartalék

5.

Mérlegen kívüli tételek után képzett céltartalék

6.

Általános kockázati céltartalék

7.

Egyéb céltartalék

Nyitó

A számviteli tv.

Hitelezési

Követelés ért.

Céltartalék

állomány

változása miatti átvezetés

veszteség leírása

vesztesége

képzés

58 043

58 043

29

29

Adatok ezer forintban Megképzett célZáró tartalék felszabadítása

220

állomány

220

127 350

127 350 9 045

Céltartalék mindösszesen : (1- 7.)

194 467

220

136 395

220

II / 7/ b. Értékvesztések állományváltozása Megnevezés 1.

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése

2.

Ügyfelekkel szembeni követelések értékvesztése

3.

Befektetési célú részvények értékvesztése

4.

Követelések értékvesztése

Adatok ezer forintban Értékvesztés Záró

Nyitó

A számviteli tv.

Előző évben képzett

Tárgyévi

Állomány

változása miatti átvezetés

értékvesztés visszaírása


elszámolása

állomány

58 043

61 000

74 174

291 322

214 191

35 505

35 505

326 827

249 725

29

29

58 072

Értékvesztés mindösszesen : (1- 7.)

61 000

74 174

II / 8 . Aktív időbeli kamatelhatárolások és passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolás jelentősebb összeteveőinek lejárata Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Mérlegsor

1

3 hónapon túl és 1 éven belül 2

17 909

24 121

3 hónapon belül

Aktív időbelikamat elhatárolások -saját tulajdonú vásárolt értékpapírok kamatelhatárolása: - ügyfélkövetelésekből eredő kamatok elhatárolása - bankközi betétek elhatárolása és kamata Passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolások - kibocsátott jlzáloglevelek elhatárolt fizetendő kamata - alárendelt kölcsöntőke elhatárolt fizetendő kamata - bankközi hitelek elhatárolt fizetendő kamata

22

Az 2001. 12. 31-i állomány lejárati bontása 1 éven túl és 2 éven 2 éven túl belül 3 4

2001. 12. 31-i állomány = 1+2+3+4

13.a)-ból 237

1 401

43 668

153 328

153 328

2 163

2 163

5.b)-ből 211 391

525

734 835

946 226

53 441

53 441 525

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Összesen:

385 316

812 397

237

1 401

1 199 351

23

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III / 1. A konszolidálásba bevont vállalkozások Adatok ezer Ft-ban Vállalkozás

Megnevezés Neve 1. Konszolidálásba bevont vállalkozásokban lévő részesedések

Székhelye

FHB Szolgáltató Rt

A befektetés

A vállalkozás Tulajdoni hányad

saját tőkéje

jegyzett tőkéje

tartalékok

100%

89 055

65 000

3 221

Budapest, 1132 Váci u. 20

2001. évi eredmény 20 834

III / 2. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság üzleti év alatti járandóságai konszolidálva összesen Megnevezés Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen:

Az anyavállalatnál

A leányvállalattól

járandóságban részesült (fő)

a járandóságok összege (ezer Ft)

6

5 760

5

4 400

11

10 160



Az ügyvezetés részére konszolidált járandóságok összesen Az anyavállalatnál

Megnevezés Ügyvezetés


járandóságban részesült fő

a járandóságok összege eFt



3

64 358

1

480

III / 3. Az Igazgatóság, az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök Folyósított tőke

Visszafizetett tőke

Fennálló tőketartozás

Lényeges feltételek

- Igazgatóság

13 700

296

13 404

lakossági standard hitel

- ügyvezetés

1 000

167

833

kamatmentes

11 400

1 178

10 222

kedvezményes kamatozású

4 000

1 046

2 954

személyi hitel

10 000

100

9 900


19 000

381

18 619


59 100

3 168

55 932

Megnevezés 1. Belső hitelek

- Felügyelő Bizottság 1. Összesen:

24

Adatok ezer forintban Kamat (%)

nyilvántartási értéke 65 000

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ III / 4 Az átlagos statisztikai állományi létszám állománycsoportonkénti bontásban Adatok főben Átlagos statisztikai állományi létszám

Időszak

Szellemi

Összesen

2000. év

Fizikai

152

152

2001. év

163

163

III/ 5. Saját tulajdonú értékpapírok könyvszerinti értéke és névértéke Adatok ezer Ft - ban Értékpapír fajtája

Könyv szerinti érték

Névérték

I. Forgóeszközök a) államkötvények

988 912

964 720

b) kincstárjegyek

516 813

550 000

c) MNB kötvény

2 560

2 560

1 508 285

1 517 280

51

80

51

80

d) visszavásárolt saját részvény (Bank által visszavásárolt) Forgóeszközök összesen: II. Befektetett pénzügyi eszközök részesedések egyéb vállalkozásban Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

III / 6. Az árbevétel megosztása fontosabb tevékenységek szerint Adatok ezer Ft-ban A végzett tevékenységek megnevezése Kapott kamatok

4 104 560

Pénzügyi szolgáltatás bevétele

550 800

Egyéb nem kiemelt tevékenységek után járó bevételek

215 371

Összesen:

4 870 731 III / 7. Mérlegen kívüli tételek

Megnevezés

2000. december 31.

Adatok ezer Ft-ban 2001. december 31.

1 651 052

2 391 242

136 156

32 135

1 787 208

2 683 877

Függő kötelezettségek - folyósított hitelek még igénybe vehető hitelkerete - szerződött de nem folyósított hitelek

260 500

- hitelígérvény - partnerbanktól megvásárolandó hitel Jövőbeni kötelezettségek Összesen:

25

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ 2002-es éves beszámoló

26

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

27

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

28

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

29

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

30

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

31

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

32

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

33

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

34

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ I.1. Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport rövid bemutatása Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság (FHB Rt.) 1997. október 21-én alakult meg. Tevékenységét szakosított hitelintézetként végzi. Az FHB Rt. 1997. december 15-én megvásárolta a Jelzálog-hitelintézetet Előkészítő Részvénytársaság (jelenlegi cégnevén FHB Szolgáltató Részvénytársaság) 100%-át, ezzel létrehozva az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoportot. A bankcsoport 2002. évi teljesítményében továbbra is meghatározó jelentőségű a Bank teljesítménye, melyek közül kiemelt szerep jut az Ügyfelekkel szembeni követelés és kötelezettség állománynak, a Hitelintézetekkel szemben követelés állománynak, illetve ezeknek előző időszakhoz képesti jelentős növekedésének. A Bank tevékenységét a Szolgáltató Rt. nem üzletszerűen végzett követelés-vásárlással, követelés érvényesítéssel, illetve ingatlan értékesítéssel egészíti ki. A halmozódások kiszűrése után, a konszolidált beszámoló együttesen mutatja az anyabank és leányvállalata gazdasági, pénzügyi, vagyoni helyzetét.

I.2. A Bankcsoport rövid számviteli politikája Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport számviteli politikájának célja, hogy rögzítse azoknak a számviteli eljárásoknak, módszereknek, értékeléseknek az összességét, amelyeknek célja az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésének biztosítása. A konszolidált beszámoló elsősorban a bankcsoport tulajdonosai és vezetői számára készül, célja a bankcsoporton belül, az üzleti kapcsolatok kiszűrésével a csoport valós, vagyoni, jövedelmezőségi, pénzügyi helyzetének bemutatása. Az összevont éves beszámoló összevont mérlegből, összevont eredmény-kimutatásból, összevont kiegészítő mellékletből, és összevont üzleti jelentésből áll. A bankcsoport számviteli politikája meghatározza az eszközök és források értékelését, az eszközök minősítési szabályait, az eredménykimutatás tartalmi összetevőit. A mérleg fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegkészítés időpontja a Számviteli politika szerint a tárgyévet követő év február 15.-e.

Az eszközök és források értékelése Az értékelés szabályai és módszerei a Törvény, és a Rendelet előírásait követik. Az eszközök értékelése során az eszközöket, beszerzési, bekerülési értéken mutatja ki a Bank a konszolidált mérlegben. A források értékelésének alapja a könyv szerinti érték, amely értékelés az egyedi beszámolókban és a konszolidált beszámolóban is azonos.

Mérlegen kívüli tételek A „0” számlaosztályban azokat a függő és jövőbeli kötelezettségeket mutatja ki a bankcsoport, amelyek a jövőbeni gazdálkodásra hatással lehetnek.

I.3. A konszolidálás módszere, elvei A Bank 4,1 milliárd forintos alaptőkéjéhez viszonyítva az FHB Szolgáltató Rt. 65 millió forintos alaptőkéje nem jelentős. Az első tőkekonszolidáció elvégzése 6 829 eFt aktív konszolidációs különbözetet eredményezett, amely összeget a törvény 124.§ (9) bekezdésének előírásai alapján az üzleti vagy cégértékre vonatkozó leírással számolja el az anyavállalat a következő A bankcsoport tagjai a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetik könyveiket. Az egyedi beszámolók esetében az anyavállalat (a Bank) a Kormány 250/2000. számú „A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságai”-ról szóló rendelete alapján készíti el éves beszámolóját, az FHB Szolgáltató Rt. a vállalkozások részére előírt éves beszámolót készít, amelyben az eredmény-kimutatás az „A” típusú összköltség eljárással készül. A konszolidált éves beszámoló készítésekor az FHB Szolgáltató Rt. mérlegét és eredmény-kimutatását az előkészítés során megfelelteti a Bank a hitelintézeti beszámoló megfelelő sorainak, ezzel biztosítva a tartalmi azonosság elvét. Az egységes értékelés elvét a bankcsoport azzal teljesíti, hogy a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben, a vállalkozás döntésére bízott eljárások és módszerekről a csoport tagjai azonos módon döntöttek és azonos módon alkalmazzák azokat. Az összevont beszámoló készítése során a Bank és a Szolgáltató egyedi beszámolóit egy előkészítő mérlegbe és eredménykimutatásba vonja össze a Bank.A tőkekonszolidálás során az anyavállalatot megillető részesedés értékét a tulajdoni hányadra jutó összegben veszi figyelembe a leányvállalat saját tőkéjéből. Az alkalmazott módszer a teljes körű konszolidálás, amely során a konszolidálásba bevont vállalkozás saját tőkéjét a Bank befektetéseivel szemben kiszűri. Az első konszolidálást a Bank a könyv szerinti érték módszerével végezte el. A kapcsolat a Bank és a Szolgáltató Rt. között egyszintű. A Szolgáltató Rt-nek nincs a tulajdonában banki részvény, illetve visszavásárolt saját részvény, ezért saját tőkéje teljes egészében figyelembe vehető a konszolidálás során. Az adósságkonszolidálás során, a két vállalkozás egymással szemben keletkezett követeléseik és kötelezettségeik az előkészítő mérlegből kiemelésre kerülnek. A ráfordítások és bevételek konszolidálásakor az egymással szembeni teljesítésekből származó költségeket és árbevételeket szűri ki az előkészítő mérlegből.

I.4. Tájékoztató információk A Bankcsoport gazdálkodását jellemző fontosabb adatok A jelzáloghitelezéssel kapcsolatos veszteségek csökkentése, elhárítása érdekében, végrehajtás következtében a bankcsoportba tartozó FHB Szolgáltató R egy követelést vett át, melynek fedezetét képező lakóház tulajdonjogát 2001-ben szerezte meg a Szolgáltató Rt. 2002-ben az ingatlan hasznosítására és/vagy értékesítésére jelentős erőfeszítéseket tett. Az ingatlanra a tárgyévben 18 352 ezer forint értékvesztés került megképzésre.

Az anyavállalat gazdálkodását jellemző fontosabb adatok Befektető Védelmi Alappal kapcsolatos információk A Befektető Védelmi Alap javára a Bank 2002. december 31-ig, 2 000 ezer forint tagdíjat fizetett be.

Jelentős és többségi befolyású részesedéssel rendelkező tulajdonosokkal kapcsolatos információk A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerinti többségi irányítást biztosító befolyással a Magyar Állam rendelkezik.

35

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ A Bank nagy-kockázat vállalásával kapcsolatos információk Az 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról 79. §-a kimondja, hogy nagykockázat vállalásának minősül az a kockázatvállalás, amikor egy ügyfél vagy ügyfélcsoport részére a Bank összes kockázatvállalásának nagysága a hitelintézet szavatoló tőkéjének tíz százalékát meghaladja. 2002. december 31-én a Banknak nem volt olyan ügyfele, amely a fenti paragrafus alapján nagy kockázatúnak minősülne.

A Bank jelzáloghitelezési előírásoknak történő megfelelése A Bank teljes hitelállományában a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább ötéves lejáratú jelzáloghitelek aránya - a törvényi 80 % - os előírásokhoz képest - 98,73%. A Bank jelzáloghitelekből eredő tőkeköveteléseinek állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének hatvanöt százalékát. Az arány a 2002. december 31-i állományra vonatkozóan 38,25 %.

A Bank jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos előírásoknak való megfelelése A Bank a törvényi előírásokat felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke és kamata összegét - 2002. december 31-i érték: 157 966 304 ezer forint - meghaladó értékű (rendes) fedezettel. A (rendes) fedezetek értéke az év végén: 204 009 318 ezer forint. A kibocsátott jelzáloglevekre vonatkozóan pótfedezet bevonására nem volt szükség.

A kibocsátott jelzáloglevelekkel kapcsolatos információk A rendes fedezetek mögött álló ingatlanok hitelbiztosítéki értékének együttes összege: 268 068 241 ezer forint 2002. december 31-én. A Bank jelzálog levél kibocsátásból származó fennálló kötelezettségeiből az öt évet meghaladó hátralévő lejáratú, saját kibocsátású jelzáloglevelek értéke az év végén: 71 407 170 ezer Ft. A hitelintézeti tevékenységgel összefüggő minősítéssel, értékvesztés elszámolásával és a céltartalék-képzéssel kapcsolatos információk A Bank elvégezte a követelések és kötelezettségek minősítését, ezt követően 2002. december 31-én a minősítendő kintlévőségek állománya, mely tartalmazza az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket, a hitelintézettel szembeni követeléseket, valamint a befektetett pénzügyi eszközöket, összesen 114 178 776 ezer forint. A Pénzügyminisztérium rendelete valamint az erre épülő belső szabályzatok alapján elvégzett minősítés eredményeként, az összesített állomány 97,71 %-a problémamentes, 1,69 %-a külön figyelendő, 0,18 %-a átlag alatti, 0,40 %-a kétes és 0,03 %-a rossz minősítésű. A Bank összesen a 222 445 ezer forint elszámolt Értékvesztést, valamint 1 935 ezer forint Kockázati céltartalékot tart nyilván 2002. december 31-én.

Általános kockázati tartalékra vonatkozó információk A Bank ilyen címen tartalékot nem képez.

Egyéb követelésekkel összefüggő értékvesztés A Bank volt vezérigazgatója a Fővárosi Munkaügyi Bíróságon perújítási kérelmet indított, melyben vitatja a Bank és közte fennállt munkaügyi per jogerős Legfelsőbb Bírósági ítéletét, amely a Bank teljes körű pernyertességét mondta ki. A perújítási kérelem megengedhetőségének kérdésében a Bíróság a perújító felperes kérelmét elutasította, azonban a mérlegkészítés időszakában még nyitva állt a fellebbezés lehetősége. A követelés összege az év folyamán 2 700 ezer forinttal azért emelkedett, mert a korábbi kifizetésből levont SZJA-t a Bank részére az Adóhatóság nem utalta ki, azt a Banknak a volt vezérigazgatótól kell követelnie. A követelés teljes értékére, valamint a hozzákapcsolódó perköltségre a Bank összesen 39 705 ezer forint értékvesztést tart nyilván, melyből tárgyévi képzés 4 200 ezer forint.

Lekötött tartalék A Lekötött tartalék és az Eredménytartalék negatív 2002. december 31.-i állománya 490 376 ezer forint, mely tartalmazza egyrészt az alapítás, átszervezés még le nem írt összegét, valamint a vásárolt saját részvények 350 000 ezer forintos értékét.

Egyéb információk A vonatkozó Kormányrendelet szerinti függővé tett kamatok értéke 2002. december 31-én 48 540 ezer forint, a függővé tett kamatjellegű jutalékok értéke 2 859 ezer forint. A tárgyévet megelőzően függővé tett kamatokból a tárgyév folyamán 42 990 ezer forint folyt be. Az ügyfelekkel szembeni követelések mögött álló, kapott kezesség-vállalások összege az év végén: 19 475 342 ezer forint. A partnerbankokkal a konzorciális együttműködés keretében finanszírozott hitelügyletek 2002. december 31-én fennálló, 4 207 389 ezer forint állományára vonatkozóan, az együttműködési megállapodásokban kikötött sortartó kezesség áll fenn a Bank javára, az ügyletet szerző hitelintézet részéről. A sortartó kezesség érvényesítése során a partnerbank kötelezettség vállalása, a Banknak már semmilyen más úton meg nem térülő, hitelezési veszteségként leírt követésének meghatározott mértékéig áll fenn. Ezen túlmenően a partnerbankoktól kapott készfizető kezesség mellett nyújtott hitelállomány december 31-én 9 566 ezer forint. Az év folyamán a Bank kérelmére 57 darab végrehajtási eljárás indult. A tárgy évben kettő árverési eljárás fejeződött be. Az árverési eljárás eredménye és a fennállt jelzáloghitel között értékkülönbözet nem keletkezett. 2002. évben a jelzáloghitelek tőketörlesztésének összege összesen 5 815 153 ezer forint volt, amelyből az ügyfelekkel szembeni jelzáloghitel tőketörlesztés összege 5 088 293 ezer forint, a hitelintézeteket refinanszírozó hitel törlesztő összege 726 860 ezer forint. A Bankra vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint, az eredetileg éven túli lejáratú követelések, illetve kötelezettségek közül a mérlegkészítés során ki kell emelni a követelések és kötelezettségek tárgyévet követő évben esedékes összegét és azt a rövid lejáratú követelések és kötelezettségek közé kell átrendezni. A Bank az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni követelésekből 5 746 017 ezer forintot, az éven túli lejáratú hitelintézetekkel szembeni követelések közül 2. 98 142 ezer forintot rendezett át a fenti jogcím szerint az éven belüli lejáratú követelések közé. Az eredmény-kimutatás „Befektetési szolgáltatás ráfordításai” sorai a kibocsátott jelzáloglevélhez kapcsolódó, az értékesítéssel összefüggő ráfordításokat 315 648 ezer forintban, a saját tulajdonú értékpapírok után a kivezetéskor elszámolt árfolyam veszteséget 25 589 ezer forint összegben tartalmazzák. Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság Bankcsoport beszámolójának aláírására jogosult személyek: Gyuris Dániel Vezérigazgató

36

6795 Bordány, Dudás u. 89.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Siklós Jenő Vezérigazgató-helyettes

3100 Salgótarján, Móricz Zsigmond u. 6.

37

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ I.5. A vagyoni - pénzügyi helyzet fontosabb mutatói Megnevezés

2001.12.31.

2002.12.31.

5,5

18,7

4,6%

1,8%

(1,6)%

0,3%

(10,7)%

6,9%

7,9%

3,8%

összes kötelezettség

tőkeáttételi ráta

saját tőke pénzeszközök+hit.szembeni látra szóló köv+állami garanciás értékpapírok+jegybankképes értékp. összes eszköz

likvid eszköz hányad

adózott eredmény összes eszköz

ROA

adózott eredmény saját tőke

ROE

működési költség mérlegfőösszeg

I /6. A 2002. évi jogszabályi változásoknak a beszámoló szerkezetre gyakorolt hatása Adatok ezer Ft-ban 2001. december 31-i adatok

Mérleg és eredménykimutatás sora

2001.évi

2002.évi

A változás

Jogszabályi



hatása

hivatkozás•

Eredménykimutatás 1. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye

•

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

204 554

203 157

(1 397)

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

87 045

72 910

(14 135)

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből

1 397

1 397

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból

14 135

14 135

a 250/2000. Kormány rendelet a hitelintézeti beszámoló készítési sajátosságokról (Korm.r.)

38

10. §. (12) Amelyet a 291/2001. Korm. rendelet 22. § (3) hatályon kívül helyezett

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ II. SPECIFIKUS RÉSZ

II / 1. /a. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása

A bruttó érték alakulása Mérlegsor

II / 1 / c. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása Adatok ezer Ft - ban

II / 1 b. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása

Az értékcsökkenés változása

A nettó érték változása

Nyitó

Nyitóból

Évközi

Belső

Évközi

Záró

Nyitó

Nyitóból

Évközi

Belső

Évközi

Záró

2002. I.1.

átsorolás

növekedés

értékesítés

csökkenés

2002.12.31

2002.01.1.

átsorolás

Növekedés

értékesítés

csökkenés

2002.12.31

7 856

2 939

1 285

4 224

4 894

3 632

6 355

518 674

148 878

85 817

6 349

228 346

296 531

290 328

703 809

422 671

140 762

563 433

281 138

140 328

1 230 339

574 488

227 864

6 349

796 003

582 563

434 336

25 834

114 886

134 620

32 379

250 781

240 689

306 585

Nyitó

Záró

I. Immateriális javak : a/ Vagyoni értékű jogok b/ Szellemi termékek c/ Alapítás -átszervezés értéke Immateriális javak összesen: II. Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok b/ Műszaki berendezések gépek, járművek c/ Beruházások d/ Beruházásokra adott előlegek Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: II. Nem közv. pü - i szolg. tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok

10.ba)

b/ Műszaki berendezések,

10.bb)

7 833

23

445 409

79 620

703 809 9.

1 157 051

79 643

6 355

10.aa)

132 411

28 043

160 454

17 525

8 309

10.ab)

418 543

190 434

51 611

557 366

177 854

105 306

10.ac)

0

280 075

218 477

61 598

0

61 598

10.ad)

563

65 457

63 814

2 206

563

2 206

10.a)

551 517

564 009

333 902

781 624

356 138

505 009

195 379

113 615

32 379

276 615

gépek, járművek c/ Beruházások d/ Beruházásokra adott előlegek Nem közv. pü - i szolg. tárgyi eszközei össz:

10.bc) 10.bd) 10.b)

39

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ II / 2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Megnevezés I.

Terv szerinti

Adatok ezer Ft - ban Terven felüli

értékcsökkenés

értékcsökkenés

Immateriális javak 1/ Vagyoni értékű jogok

1 285

2/ Szellemi termékek

85 879

3/ Alapítás - átszervezés értéke

140 762

Immateriális javak összesen:

227 926

II.1. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok

8 309

2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

98 982

9 075

107 291

9 075

3/ Beruházások Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: II.2. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek Nem közv. pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: III. 50e Ft. alatti tárgyi eszközök ért. csökkenése

6 262

Összesen:

341 479

9 075

II / 3. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / Mérlegsor

Megnevezés

2002. 12. 31-i állomány

Az 2002. 12. 31-i állomány lejárati bontása 3 hónapon túl és 1 1 éven túl és 5 éven 3 hónapon belül éven belül belül

1 = 2+3+4+5

2

3

4 545 150

1 806 070

5

4

é5

10 675 300

2 8

20 587 770

3 8

31 263 070

6 6

Hitelintézetekkel szembeni követelések: - Éven belüli egyéb

3. ba)

6 351 220

- Éven túli

3. bb)

38 778 441

Ügyfelekkel szembeni követelések: - Éven belüli

4. aa)

5 794 017

- Éven túli

4. ab)

59 043 426

4. ab)-ből

(222 421)

- Elszámolt értékvesztés Összesen:

109 744 683

1 804 435

6 349 585

3 989 582

5 795 652

II / 4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül /

40

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Mérlegsor 2002. 12. 31-i állomány 1 = 2+3+4+5

3 hónapon belül 2


5 éven túl 5

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli egyéb

1. ba)

- Éven belüli MNB

1. bb)

2 000 000

2 000 000

- Éven túli Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli

2. ab)+ 2. bb)

- Éven túli

2. ac) +2. bc)

Hátrasorolt kötelezettségek Összesen:

7.

1 500 000

1 500 000

3 500 000

1 500 000

41

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ II / 5. Cash – flow sorá 01.

Megnevezés

02.


2001. december 31.

Kamatbevételek


4 104 560

9 459 605

550 800

1 389 263

23 509

118 690

03.


04.


05.


06.

+ Osztalékbevétel

07.


08.


(2 087 086)

(5 334 570)

09.


(125 382)

(125 862)

10.


(167 260)

(309 249)

11.


(95 387)

(341 237)

12.


13.


(2 490 426)

(4 038 113)

1 406 3 512

3 167 2

14.


15.

- Tárgyévi adófizetési. Kötelezettség

16.


17.


18.


19.


20.


21.


(18 442) (350)

(2 070)

(4 573)

(97 248)

(288 093)

705 342

15 158 049

76 861 227

(15 387 314)

(78 448 925)

(121 740)

(938 120)

17 117

22.


23.


24.


(118 194)

(73 288)

25.


(89 649)

(166 866)

26.


(71 924)

(1 033 335)

27.


580 538

3 048 997

28.


94 915

(91 061)

29.


30.


31.


32.

NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-29. sorok) ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár) állományváltozása - számlapénz állományváltozása

433 805

31

(563)

(63 241)

372

(931)

94 543

(90 130)

(elszámolási és egyéb látra szóló betét az MNB-nél) II / 6. Alárendelt kölcsöntőke Az alárendelt kölcsöntőke megoszlása Jellemzői:

fix kamatozású

változó kamatozású

Összege:

750 000 000

750 000 000

Kamata:

évi 12.0%

jelenleg évi 9.1%

kamatfizetés évente egyszer,

az éves kamat évente egy alkalommal, egy évre

valamint a lejáratkor

előre kerül meghatározásra

1999. június 15.

1999. június 15.

kamatfizetés félévente és a lejáratkor Folyósítás dátuma: Futamidő:

61 hónap

61 hónap

Lejárata:



Pénzneme:

HUF

HUF

42

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

II / 7/ a. Céltartalékok állományváltozása Megnevezés 1.

Értékpapírkészlet után képzett céltartalék

2.

Követelések után képzett céltartalék

3.

Készletek után képzett céltartalék

4.

Befektetett pénzügyi eszközök után képzett céltartalék

5.

Mérlegen kívüli tételek után képzett céltartalék

6.

Általános kockázati céltartalék

7.

Egyéb céltartalék

Adatok ezer forintban Megképzett célZáró

Nyitó

Hitelezési

Követelés ért.

Céltartalék

állomány

veszteség leírása

vesztesége

képzés

tartalék felszabadítása

állomány

220

4 142

2 427

1 935

220

4 142

2 427

1 935

Céltartalék mindösszesen : (1- 7.)

II / 7/ b. Értékvesztések állományváltozása Megnevezés 1.

Adatok ezer forintban Értékvesztés Záró

Nyitó

Előző évben képzett

Tárgyévi

állomány



elszámolása

állomány

214 191

173 841

138 164

320 235

222 421

29

5 4 200

39 705

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése

2.

Ügyfelekkel szembeni követelések értékvesztése

3.

Befektetési célú részvények értékvesztése

4.

Követelések értékvesztése

5.

Készletekre képzett értékvesztés

24

35 505

Értékvesztés mindösszesen : (1- 5.)

249 725

173 846

138 164

18 352

18 352

342 787

280 502

II / 8. Aktív időbeli kamatelhatárolások és passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolás jelentősebb összetevőinek lejárata Megnevezés

Mérlegsor

Aktív időbeli kamat elhatárolások

13. a)-ból

-saját tulajdonú vásárolt értékpapírok kamatelhatárolása: - ügyfélkövetelésekből eredő kamatok elhatárolása - bankközi betétek elhatárolt kamata

- kibocsátott jelzáloglevelek elhatárolt fizetendő kamata

3 hónapon túl és 1 éven belül

1 éven túl és 2 éven belül

2 éven túl

1

2

3

4

20 434

39 350

261 762

- állami támogatások lebonyolítási jutaléka Passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolások

3 hónapon belül

= 1+2+3+4 59 784 261 762

1 889

1 889

16 858

16 858

5. b)-ből 2 702 570

- alárendelt kölcsöntőke elhatárolt fizetendő kamata - bankközi hitelek elhatárolt fizetendő kamata Összesen:

Adatok ezer Ft-b 2002. 12. 31-i állomány

3 003 513

664 478

3 367 048

52 060

52 060

125 756

125 756

881 644

3 885 157

43

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III / 1. A konszolidálásba bevont vállalkozások Vállalkozás

Megnevezés

Neve 1. Konszolidálásba bevont vállalkozásokban lévő részesedések

Megnevezés

FHB Szolgáltató Rt

Adatok ezer Ft-ban A befektetés

A vállalkozás

Székhelye Budapest, 1132 Váci u. 20.

Tulajdoni hányad 100%

saját tőkéje 56 315

jegyzett tőkéje

tartalékok

2002. évi eredmény

nyilvántartási értéke

65 000

24 055

(32 740)

65 000

III / 2. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság üzleti év alatti járandóságai konszolidálva összesen Az anyavállalatnál A leányvállalattól járandóságban részesült (fő)


Igazgatóság

14

8 647

Felügyelő Bizottság

10

4 983

Összesen:

24

13 630



Az ügyvezetés részére konszolidált járandóságok összesen Az anyavállalatnál

Megnevezés Ügyvezetés






4

128 244

1

570

III / 3. Az Igazgatóság, az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök Adatok ezer Ft-ban Lényeges feltételek

Folyósított tőke

Visszafizetett tőke

Fennálló tőketartozás

- Igazgatóság

10 000

1 016

8 984


- ügyvezetés

14 500

4 572

9 928

kedvezményes kamatozású

24 500

5 588

18 812

Megnevezés 1. Belső hitelek

- Felügyelő Bizottság 1. Összesen:

44

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ III / 4 Az átlagos statisztikai állományi létszám állománycsoportonkénti bontásban. Adatok fő Átlagos statisztikai állományi létszám

Időszak Fizikai 2001. év 2

2002. év

Szellemi

Összesen

163

163

188

190

III/ 5. Saját tulajdonú értékpapírok könyvszerinti értéke és névértéke Értékpapír fajtája

Könyv szerinti érték

Adatok ezer Ft - ban Névérték

I. Forgóeszközök a) államkötvények b) kincstárjegyek c) MNB kötvény d) visszavásárolt saját részvény

216 922

214 720

1 876 923

2 000 000

2 560

2 560

350 000

350 000

2 446 405

2 567 280

26

50

26

50

(Bank által visszavásárolt) Forgóeszközök összesen: II. Befektetett pénzügyi eszközök részesedések egyéb vállalkozásban Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

III / 6. Az árbevétel megosztása fontosabb tevékenységek szerint Adatok ezer Ft-ban A végzett tevékenységek megnevezése Kapott kamatok

9 459 605

Pénzügyi szolgáltatás bevétele

1 389 263

Egyéb nem kiemelt tevékenységek után járó bevételek

123 265

Összesen:

10 972 133 III / 7. Mérlegen kívüli tételek

Megnevezés

2001. december 31.


260 500

14 700

2 391 242

5 223 407

32 135

345 593

2 683 877

5 583 700

Függő kötelezettségek - folyósított hitelek még igénybe vehető hitelkerete - szerződött de nem folyósított hitelek - hitelígérvény - partnerbanktól megvásárolandó hitel Jövőbeni kötelezettségek Összesen:

45/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

46/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

1.1 KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. magyar számviteli szabályok szerint készített 2002. év végi auditált és 2003. év végi auditált konszolidált mérlege

Eszközök

Adatok E Ft-ban

SorA tétel megnevezése szám 1. 1. Pénzeszközök 2. 2. Állampapírok 3. a) forgatási célú 4. b) befektetési célú 5. 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 6. a) látraszóló 7. b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 8. ba) éven belüli lejáratú 9. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 10. szemben 11. - MNB-vel szemben 12. bb) éven túli lejáratú 13. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 14. szemben 15. - MNB-vel szemben 16. c) befektetési szolgáltatásból 17. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 18. szemben 19. 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 20. a) pénzügyi szolgáltatásból 21. aa) éven belüli lejáratú 22. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 23. szemben 24. ab) éven túli lejáratú 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 26. szemben 27. b) befektetési szolgáltatásból 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 29. szemben 30. ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 31. követélés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 32. szembeni követélés 33. bd) elszámoló házzal szembeni követélés 34. be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követélés 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 35. kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 36. kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 37. aa) forgatási célú 38. ab) befektetési célú 39. b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 40. ba) forgatási célú 41. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 42. szemben 43. - visszavásárolt saját kibocsátású 44. bb) befektetési célú 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

47/152

2002. december 31. 2003. december 31. Változás (%) 17 201 2 096 405 2 096 405

25 021 3 447 149 3 447 149

145,46% 164,43% 164,43%

45 129 661

433,40%

45 129 661 6 351 220

195 590 602 12 202 195 578 400 13 619 243

2 000 000 38 778 441

181 959 157

469,23%

64 615 022 64 615 022 5 794 017

105 202 193 105 202 193 6 960 679

162,81% 162,81% 120,14%

58 821 005

98 241 514

167,02%

433,37% 214,44%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Eszközök Sorszám 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92.

Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

2002. december 31. 2003. december 31. Változás (%)

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés c) tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból - társult vállalkozásból 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások

93. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből:

FORGÓESZKÖZÖK (1+2a+3a+3ba+3c+4aa+4b+5aa+5ba+6a+6ba+11+12) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2b+3bb+4ab+5ab+5bb+6bb+7+8+9+10)

48/152

26 26 26

3 3 3

11,54% 11,54% 11,54%

434 336 434 336

298 693 298 693

68,77% 68,77%

505 009 505 009 134 620 306 585 61 598 2 206

464 313 464 313 136 857 322 378 5 078

91,94% 91,94% 101,66% 105,15% 8,24%

350 000 1 153 357 104 623 1 048 734

3 623 834 23 176 3 600 658

314,20% 22,15% 343,33%

1 256 150 348 003 908 147

1 497 648 587 219 910 429

119,23% 168,74% 100,25%

115 557 167

310 149 456

268,39%

15 762 200

27 688 128

175,66%

98 538 817

280 963 680

285,13%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Források

Adatok E Ft-ban.

SorA tétel megnevezése szám 94. 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 95. a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó 96. kötelezettség 97. ba) éven belüli lejáratú 98. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 99. szemben 100. - MNB-vel szemben 101. bb) éven túli lejáratú 102. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 103. szemben 104. - MNB-vel szemben 105. c) befektetési szolgáltatásból 106. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 107. szemben 108. 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 109. a) takarékbetétek 110. aa) látraszóló 111. ab) éven belüli lejáratú 112. ac) éven túli lejáratú 113. b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 114. ba) látraszóló 115. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 116. szemben 117. bb) éven belüli lejáratú 118. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 119. szemben 120. bc) éven túli lejáratú 121. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 122. szemben 123. c) befektetési szolgáltatásból 124. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 125. szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 126. kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 127. kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel 128. szembeni kötelezettség 129. cd) elszámoló házzal szembeni kötelezettség 130. ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 131. 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 132. a) kibocsátott kötvények 133. aa) éven belüli lejáratú 134. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 135. szemben 136. ab) éven túli lejáratú 137. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 138. szemben 139. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 140. ba) éven belüli lejáratú 141. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 142. szemben

49/152

2002. december 31. 2003. december 31. Változás (%) 2 000 000

6 000 000

300,00%

2 000 000

6 000 000

300,00%

2 000 000

6 000 000

300,00%

180 731

201 549

111,52%

180 731 180 731

201 549 201 549

111,52% 111,52%

101 643 850 101 643 850

277 906 290 277 906 290 200 000

273,41% 273,41%

101 643 850

277 706 290

273,22%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Források Sorszám 143. 144. 145. 146. 147. 148. 149. 150. 151. 152. 153. 154. 155. 156. 157. 158. 159. 160. 161. 162. 163. 164. 165. 166. 167. 168. 169. 170. 171. 172. 173. 174. 175. 176. 177. 178. 179. 180. 181. 182. 183. 184. 185. 186. 187. 188. 189. 190. 191. 192. 193. 194. 195. 196.

Adatok E Ft-ban. A tétel megnevezése

2002. december 31. 2003. december 31. Változás (%)

bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettségek 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben aa) tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (±) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (±) 17. Konszolidáció miatti változások (±) - adósságkonszolidálás különbözetéből - közbenső eredmény különbözetéből 18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése

50/152

503 507 503 507

1 186 959 1 186 959

235,74% 235,74%

4 064 847 476 040 3 588 807

13 324 027 1 830 416 11 493 611

327,79% 384,51% 320,26%

1 935

2 034

105,12%

1 935

2 034

105,12%

4 100 000 350 000

6 600 001

160,98%

1 145 590

1 145 594

100,00%

1 145 590

1 145 594

100,00%

42 539 -490 376 490 376

446 109 382 853

1048,71% -78,07%

348 748

2 962 725

849,53%

25 420

-8 685

1 500 000 1 500 000

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Források

Adatok E Ft-ban.

SorA tétel megnevezése szám 197. FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 198. (1.a.+1.ba+1.c.+2.aa+2.ab+2.ba+2.bb+2.c+3.aa+3.ba+3.ca+4.a+4.c) - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 199. (1.bb+2.ac+2.bc+3.ab+3.bb+3.cb+4.b+7) 200. - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11±12+13+14±15±16±17±18)

51/152

2002. december 31. 2003. december 31. Változás (%) 115 557 167

310 149 456

268,39%

2 684 238

7 588 508

282,71%

103 143 850

277 706 290

269,24%

5 662 297

11 528 597

203,60%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. magyar számviteli szabályok szerint készített 2002. év végi auditált és 2003. év végi auditált konszolidált eredménykimutatása Adatok E Ft-ban SorA tétel megnevezése szám 1. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 2. kapott (járó) kamatbevételek 3. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 4. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 6. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 7. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 8. 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 9. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 13. részesedés) b) bevételek társult vállalkozásban való részesedésekből (osztalék, 14. részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6.a - 6.b + 6.c - 6.d) 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 35. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 36. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 37. bevétele) 38. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 39. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 40. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 41. ráfordítása) 42. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 43. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 44. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 45. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 46. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 47. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 48. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 49. b) egyéb bevételek 50. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 51. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 52. - készletek értékvesztésének visszaírása

52/152

9 459 605

26 006 866

Változás (%) 274,93%

154 605

215 371

139,30%

9 305 000

25 791 495

277,18%

5 334 570

16 313 362

305,80%

4 125 035 2

9 693 504 1

234,99% 50,00%

2 1 356 368 1 356 368

1 2 170 982 2 170 982

50,00% 160,06% 160,06%

393 327 77 679

1 471 921 799 898

374,22% 1029,75%

315 648

672 023

212,90%

-39 471 32 895

674 790 813 508

2473,04%

48 183

124 336

258,05%

2002. december 31. 2003. december 31.

1 406

0,00%

25 589

14 382

56,20%

121 857 3 167

205 217 8 821

168,41% 278,53%

118 690

196 396

165,47%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Adatok E Ft-ban Sorszám 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80.

81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.

A tétel megnevezése

2002. december 31. 2003. december 31.

ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő konszolidációs különbözet 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek - nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek - nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő konszolidációs különbözet 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetés célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5±6+7.b-8-9-10.b-11+12-13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a-10.a) 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16 - 17) 19. Adózás előtti eredmény (± 15± 18) 20. Adófizetési kötelezettség a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet 21. Adózott eredmény (± 19 - 20) 22. Általános tartalék képzés, felhasználása (±) 23. Jóváhagyott osztalék és részesedés 24. Mérleg szerinti eredmény (± 21 ± 22 - 23)

53/152

Változás (%)

4 038 113 1 940 451 1 165 910 315 354 87 705 82 516 459 187 400 636 239 351 2 097 662 342 844 288 962 18 442

5 332 321 2 392 922 1 352 096 329 630 98 310 89 286 711 196 628 513 378 483 2 939 399 388 199 573 717

132,05% 123,32% 115,97% 104,53% 112,09% 108,20% 154,88% 156,88% 158,13% 140,13% 113,23% 198,54% 0,00%

270 520

573 717

212,08%

183 786

185 943

101,17%

182 071

184 190

101,16%

1 715

1 753

102,22%

173 841

160 200

92,15%

173 841

158 546

91,20%

1 654

5

7

140,00%

490 605

4 952 600

1009,49%

505 880

4 943 779

977,26%

-15 275

8 821

-

2 070 -2 070 488 535 97 248

6 075 -6 075 4 946 525 920 230

293,48% 293,48% 1012,52% 946,27%

391 287 42 539

4 026 295 403 570 660 000 2 962 725

1028,99% 948,71% 849,53%

348 748

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. magyar számviteli szabályok szerint készített 2002. év végi auditált és 2003. év végi auditált cash-flow kimutatása Adatok ezer Ft-ban Sorszám

Megnevezés

2002. december 31.

2003. december 31.

01.

Kamatbevételek

9 459 605

26 006 866

02.


1 389 263

2 984 490

03.


118 690

196 396

04.


1 406

05.


3 167

8 821

06.

+ Osztalékbevétel

2

1

07.


08.


-5 334 570

-16 313 362

09.


-125 862

-924 234

10.


-309 249

-606 927

11.


-341 237

-686 405

12.


13.


14.


15.

- Tárgyévi adófizetési. kötelezettség

16.


17.


18.


19.


20.


21.


22.


23.

-18 442 -4 038 113

-5 332 321

-2 070

-6 075

-97 248

-920 230 -660 000

705 342

3 747 020

76 861 227

179 466 710

-78 448 925

-193 625 680

17 117

81 447

-938 120

-1 000 744

31

30


-63 241

58 726

24.


-73 288

-76 737

25.


-166 866

-160 638

26.


-1 033 335

-241 498

27.


3 048 997

9 259 180

28.


29.


30.


31.


32.

NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-29. sorok)

2 500 004

ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár) állományváltozása - számlapénz állományváltozása (elszámolási és egyéb látra szóló betét az MNB-nél)

54/152

-91 061

7 820

-931

928

-90 130

6 892

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÁLTALÁNOS RÉSZ Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport rövid bemutatása Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság (FHB Rt.) 1997. október 21-én alakult meg. Tevékenységét szakosított hitelintézetként végzi. Az FHB Rt. 1997. december 15-én megvásárolta a Jelzálog-hitelintézetet Előkészítő Részvénytársaság (jelenlegi cégnevén FHB Szolgáltató Részvénytársaság) 100%-át, ezzel létrehozva az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoportot. A bankcsoport 2003. évi teljesítményében továbbra is meghatározó jelentőségű a Bank teljesítménye, amelyben kiemelt jelentősége van a Hitelintézetekkel szemben követelés állománynak, jelentős részt képvisel az Ügyfelekkel szembeni követelés és kötelezettség állomány, illetve ezeknek előző időszakhoz viszonyított jelentős növekedése. A Bank tevékenységét a Szolgáltató Rt. 2003. II. félévétől bankügynöki szolgáltatás nyújtásával egészítette ki. A halmozódások kiszűrése után, a konszolidált beszámoló együttesen mutatja az anyabank és leányvállalata gazdasági, pénzügyi, vagyoni helyzetét. A Bankcsoport rövid számviteli politikája Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport számviteli politikájának célja, hogy rögzítse azoknak a számviteli eljárásoknak, módszereknek, értékeléseknek az összességét, amelyeknek célja az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésének biztosítása. A konszolidált beszámoló elsősorban a bankcsoport tulajdonosai és vezetői számára készül, célja a bankcsoporton belül, az üzleti kapcsolatok kiszűrésével a csoport valós, vagyoni, jövedelmezőségi, pénzügyi helyzetének bemutatása. Az összevont éves beszámoló • összevont mérlegből, • összevont eredménykimutatásból, • összevont kiegészítő mellékletből, • összevont üzleti jelentésből áll. A bankcsoport számviteli politikája meghatározza az eszközök és források értékelését, az eszközök minősítési szabályait, az eredménykimutatás tartalmi összetevőit. A mérleg fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegkészítés időpontja a Számviteli politika szerint a tárgyévet követő év február 15-e. Az eszközök és források értékelése Az értékelés szabályai és módszerei a Törvény, és a Rendelet előírásait követik. Az eszközök értékelése során az eszközöket, beszerzési, bekerülési értéken mutatja ki a Bank a konszolidált mérlegben. A források értékelésének alapja a könyv szerinti érték, amely értékelés az egyedi beszámolókban és a konszolidált beszámolóban is azonos. Mérlegen kívüli tételek A „0” számlaosztályban azokat a függő és jövőbeli kötelezettségeket mutatja ki a bankcsoport, amelyek a jövőbeni gazdálkodásra hatással lehetnek.

55/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ A konszolidálás módszere, elvei A Bank 6,6 milliárd forintos alaptőkéjéhez viszonyítva az FHB Szolgáltató Rt. 65 millió forintos alaptőkéje nem jelentős. Az első tőkekonszolidáció elvégzése 6.829 eFt aktív konszolidációs különbözetet eredményezett, amely összeget a törvény 124.§ (9) bekezdésének előírásai alapján az üzleti vagy cégértékre vonatkozó leírással számolja el az anyavállalat a következő konszolidálások során, évente 1.366 eFt értékben. A tőkekonszolidáció elszámolása 2002. december 31–vel befejeződött, teljes összegében leírásra került. A bankcsoport tagjai a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetik könyveiket. Az egyedi beszámolók esetében az anyavállalat (a Bank) a Kormány 250/2000. számú „A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságai”-ról szóló rendelete alapján készíti el éves beszámolóját, az FHB Szolgáltató Rt. a vállalkozások részére előírt éves beszámolót készít, amelyben az eredmény-kimutatás az „A” típusú összköltség eljárással készül. A konszolidált éves beszámoló készítésekor az FHB Szolgáltató Rt. mérlegét és eredmény-kimutatását az előkészítés során megfelelteti a Bank a hitelintézeti beszámoló megfelelő sorainak, ezzel biztosítva a tartalmi azonosság elvét. Az egységes értékelés elvét a bankcsoport azzal teljesíti, hogy a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben, a vállalkozás döntésére bízott eljárások és módszerekről a csoport tagjai azonos módon döntöttek és azonos módon alkalmazzák azokat. Az összevont beszámoló készítése során a Bank és a Szolgáltató egyedi beszámolóit egy előkészítő mérlegbe és eredmény-kimutatásba vonja össze a Bank. A tőkekonszolidálás során az anyavállalatot megillető részesedés értékét a tulajdoni hányadra jutó összegben veszi figyelembe a leányvállalat saját tőkéjéből. Az alkalmazott módszer a teljes körű konszolidálás, amely során a konszolidálásba bevont vállalkozás saját tőkéjét a Bank befektetéseivel szemben kiszűri. Az első konszolidálást a Bank a könyv szerinti érték módszerével végezte el. A kapcsolat a Bank és a Szolgáltató Rt. között egyszintű. A Szolgáltató Rt-nek nincs a tulajdonában banki részvény, illetve visszavásárolt saját részvény, ezért saját tőkéje teljes egészében figyelembe vehető a konszolidálás során. Az adósságkonszolidálás során, a két vállalkozás egymással szemben keletkezett követeléseik és kötelezettségeik az előkészítő mérlegből kiemelésre kerülnek. A ráfordítások és bevételek konszolidálásakor az egymással szembeni teljesítésekből származó költségeket és árbevételeket szűri ki az előkészítő mérlegből. Tájékoztató információk A Bankcsoport gazdálkodását jellemző fontosabb adatok •

Az anyavállalat gazdálkodását jellemző fontosabb adatok 1. Befektető Védelmi Alappal kapcsolatos információk A Befektető Védelmi Alap javára a Bank 2003. december 31-ig, 500 ezer forint tagdíjat fizetett be. 2. Jelentős és többségi befolyású részesedéssel rendelkező tulajdonosokkal kapcsolatos információk A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerinti többségi irányítást biztosító befolyással (53,2%) a Bankban az ÁPV Rt (Székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) rendelkezik. 3. A Bank nagy-kockázat vállalásával kapcsolatos információk Az 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról 79. §-a előírja, hogy nagykockázat vállalásának minősül az a kockázatvállalás, amikor egy ügyfél vagy ügyfélcsoport

56/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ részére a Bank összes kockázatvállalásának nagysága a hitelintézet szavatoló tőkéjének tíz százalékát meghaladja. 2003. december 31-én a Banknak nem volt olyan ügyfele, amely a fenti paragrafus alapján nagy kockázatúnak minősülne. 4. • •

A Bank jelzáloghitelezési előírásoknak történő megfelelése A Bank teljes hitelállományában a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább ötéves lejáratú jelzáloghitelek aránya – az 1997. évi XXX. törvény 5. § (1) szerinti minimális 80 %-os előíráshoz képest – 99,89%. A Bank jelzáloghitelekből eredő összes tőkeköveteléseinek állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének az 1997. évi XXX. törvény 5. § (3) szerinti hetven százalékát. Ez az arány 2003. december 31-én 41,34 %.

5. A Bank jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos előírásoknak való megfelelése • A Bank az 1997. évi XXX. törvény 14. § (1) előírását felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke és kamata összegét – 2003. december 31-i érték: 466.177.146 ezer forint – meghaladó értékű (rendes) fedezettel. A (rendes) fedezetek nettó - azaz értékvesztéssel csökkentett - értéke a tárgyidőszak végén: 541.735.024 ezer forint volt. • Az 1997. évi XXX. törvény 14. § (8) szerinti pótfedezetként figyelembe vett állami készfizető kezességvállalás összege, tőke és a lejáratig megszámolt kamat együtt 3.429.819 ezer forint. 6. A kibocsátott jelzáloglevelekkel kapcsolatos információk • A Bankban a rendes fedezetek mögött álló ingatlanok hitelbiztosítéki értékének együttes összege: 710.911.169 ezer forint 2003. december 31-én. • A Bank jelzáloglevél kibocsátásból származó fennálló kötelezettségeiből az öt évet meghaladó hátralévő lejáratú, saját kibocsátású jelzáloglevelek értéke 2003. december 31-én: 155.302.015 ezer Ft. • A Bank fennálló jelzáloglevél állománya 2003. december 31–én 277.906.290 ezer Ft, a rendes fedezetként figyelembe vehető nettó tőkekövetelés összege 293.896.088 ezer Ft. 7.

A hitelintézeti tevékenységgel összefüggő minősítéssel, értékvesztés elszámolásával és a céltartalék-képzéssel kapcsolatos információk A Bank elvégezte a követelések és kötelezettségek minősítését. 2003. december 31 - én a minősítendő kintlévőségek és kötelezettség vállalások állománya, mely tartalmazza az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a mérlegen kívüli függő kötelezettségeket, a hitelintézettel szembeni követeléseket, valamint a befektetett pénzügyi eszközöket, összesen 309.477.832 ezer forint. A Pénzügyminisztérium rendelete, valamint az erre épülő belső szabályzatok alapján elvégzett minősítés eredményeként, az összesített állomány 99,11%-a problémamentes, 0,61%-a külön figyelendő, 0,10%-a átlag alatti, 0,16%-a kétes és 0,01%-a rossz minősítésű. A Bank a követelések után összesen 248.082 ezer forint elszámolt értékvesztést, a függővé tett kötelezettségek után 2.034 ezer forint kockázati céltartalékot tart nyilván 2003. december 31-én.

8. Általános kockázati tartalékra vonatkozó információk A Bank ilyen címen tartalékot nem képez. 9. Egyéb követelésekkel összefüggő értékvesztés A Bank 2003. december 31-én ilyen címen értékvesztést nem tart nyilván. 10. Egyéb információk • A Bankra vonatkozó Kormányrendelet szerinti függővé tett kamatok értéke – mely a 2003. évi ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok 1,17%-a – 2003. december 31-én 61.223 ezer forint, a függővé tett kamatjellegű jutalékok értéke 3.646 ezer forint. A tárgyévet megelőzően függővé tett kamatokból a tárgyév folyamán 39.397 ezer forint folyt be, amelyből 25.827 ezer Ft elhatárolásra került a 2002. évi beszámolóban. • A Bankban nyilvántartott, az ügyfelekkel szembeni követelések mögött álló, kapott kezességvállalások összege az év végén: 33.369.310 ezer forint, amelyből 1.859.231 ezer forint az állami kezesség vállalás értéke. • 2003. december 31-én egy megkötött határidős fedezeti ügylet van nyilvántartásba véve, mely ügyletre vonatkozóan a Bank határidős követelésének értéke 2.885.000 ezer forint, jövőbeni

57/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

•

• •

• •

•

•

kötelezettségének értéke 2.885.000 ezer forint. A nyilvántartott követelést 328.831 ezer forint értékelési különbözet csökkenti. A partnerbankokkal a konzorciális együttműködés keretében finanszírozott hitelügyletek 2003. december 31-én fennálló, 6.935.241 ezer forint állományára vonatkozóan, az együttműködési megállapodásokban kikötött sortartó kezesség áll fenn a Bank javára, az ügyletet szerző hitelintézet részéről. A sortartó kezesség érvényesítése során a partnerbank kötelezettség vállalása, a Banknak már semmilyen más úton meg nem térülő, hitelezési veszteségként leírt követelésének meghatározott mértékéig áll fenn. Ezen túlmenően a partnerbankoktól kapott készfizető kezesség mellett nyújtott hitelállomány december 31–én 8.917 ezer forint. A készletek között a Bank 2003. december 31-én 23.176 ezer forint értékben vásárolt készleteket tart nyilván, melyből 23.060 ezer Ft anyag készlet és 116 ezer Ft göngyöleg. 2003. december 31–én a Bank kérelmére 40 darab végrehajtási eljárás van folyamatban ebből 16 darab végrehajtási árverési eljárás. A tárgy időszakban 40 darab végrehajtási eljárás fejeződött be, amelyből 5 darab sikeres árverési eljárás keretében, 33 darab végrehajtási eljárás keretében, de árverésen kívül és 2 esetben követelés értékesítés útján fejeződött be. A befejezett árverési eljárások eredménye és az árverési eljárásban résztvevő ügyfelekkel szemben fennálló jelzáloghitel követelések különbözeteként –6.387 ezer Ft keletkezett. 2003. december 31–ig a tárgyévi jelzáloghitelek tőketörlesztésének összege 17.700.429 ezer forint volt, amelyből az ügyfelekkel szembeni jelzáloghitel tőketörlesztés összege 8.950.976 ezer forint, a hitelintézeteket refinanszírozó hitel törlesztő összege 8.749.453 ezer forint. A Bankra vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint, az eredetileg éven túli lejáratú követelések, illetve kötelezettségek közül a mérlegkészítés során ki kell emelni a követelések és kötelezettségek tárgyévet követő évben esedékes összegét és azt a rövid lejáratú követelések és kötelezettségek közé kell átrendezni. A Bank az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni követelésekből 6.960.679 ezer forintot, a hitelintézetekkel szembeni követelések közül 10.579.243 ezer forintot rendezett át a fenti jogcím szerint az éven belüli lejáratú követelések közé. A kibocsátott jelzáloglevelek miatt fennálló hosszú lejáratú kötelezettségek közül 200.000 ezer forintot rendezett át az éven belüli kötelezettségek közé. A Banki eredménykimutatás „Befektetési szolgáltatás ráfordításai” sorai a kibocsátott jelzáloglevélhez kapcsolódó, az értékesítéssel összefüggő ráfordításokat 672.023 ezer forintban, a saját tulajdonú értékpapírok után a kivezetéskor elszámolt árfolyam veszteséget 14.382 ezer forint összegben tartalmazzák. Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság, mint vállalkozás képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Gyuris Dániel vezérigazgató 6795 Bordány, Dudás u. 89. Siklós Jenő vezérigazgató-helyettes 3100 Salgótarján, Móricz Zsigmond u. 6.

58/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2003. évi tőzsdei éves jelentése

Budapest, 2004. április 29.

59/152

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Tartalomjegyzék 1 AZ FHB RÖVID TÖRTÉNETE...................................................................................................61 2 MAKROGAZDASÁGI ÉS MONETÁRIS KÖRNYEZET 2003-BAN................................................62 2.1 2.2 2.3

A GAZDASÁGI KÖRNYEZET A TAVALYI ÉVBEN .................................................................................................................. 62 A BANKSZEKTOR ÉS A LAKÁSHITELEZÉS A TAVALYI ÉVBEN ................................................................................................. 62 LAKÁSPIAC 2003-BAN .................................................................................................................................................. 65

3 2003: AZ FHB TŐZSDEI BEVEZETÉSÉNEK ÉVE.........................................................................66 3.1 3.2 3.3 3.4

PRIVATIZÁCIÓ ................................................................................................................................................................ 66 TŐZSDEI BEVEZETÉS........................................................................................................................................................ 66 AZ FHB RT. TULAJDONOSI SZERKEZETÉNEK ALAKULÁSA .................................................................................................. 66 TŐZSDEI ÁRFOLYAM ALAKULÁSA..................................................................................................................................... 67

4 BESZÁMOLÓ A 2003. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGRŐL.............................................................69 4.1

AZ FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. ÜZLETI TEVÉKENYSÉGE 2003-BAN ................................................................ 69 4.1.1 Főbb pénzügyi mutatók .............................................................................................................................. 69 4.1.2 Termékek ...................................................................................................................................................... 70 4.1.3 Értékesítési csatornák .................................................................................................................................. 71 4.1.4 Portfolióelemzés .......................................................................................................................................... 73 4.1.5 Fedezetértékelés.......................................................................................................................................... 75 4.1.6 Jelzáloglevél-kibocsátás, jelzáloglevél-fedezettség ................................................................................. 75 4.1.7 Likviditáskezelés .......................................................................................................................................... 77 4.1.8 Beruházások ................................................................................................................................................ 78 4.1.9 Szervezeti változás, létszámadatok .......................................................................................................... 78 4.2 AZ FHB RT. KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA ................................................................................................... 79 4.2.1 Mérlegszerkezet alakulása ........................................................................................................................ 79 4.2.2 Eredmény alakulása.................................................................................................................................... 81 4.2.3 Tőkeszerkezet alakulás............................................................................................................................... 83 4.3 AZ FHB SZOLGÁLTATÓ RT. BESZÁMOLÓJA..................................................................................................................... 85 5 AZ FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. 2004.ÉVI ÜZLETPOLITIKAI TERVE........................86

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

AZ FHB RÖVID TÖRTÉNETE A Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaságot, mint szakosított hitelintézetet 1997 októberében alapította három kereskedelmi bank, az MFB és a Magyar Állam. A Bank megalapításának célja hosszú lejáratú finanszírozás meghonosítása, hosszú távú befektetési lehetőségek teremtése és az ingatlanpiac fejlődésének elősegítése volt. A működési engedélyt az ÁPTF-től 1998 márciusában kapta meg. A Bank működésének első évében kialakította stratégiáját, ügyfélkörét, az igények, szabályozási és tőkepiaci feltételeknek megfelelő termékkörét. Az 1999-ben megváltozott kormányzati lakásfinanszírozási koncepcióban az FHB kiemelt szerepet kapott. Ennek következtében a Bank tulajdonosi struktúrájában az állami szerepvállalás fokozatosan nőtt. 2002 áprilisában az FHB egyedüli tulajdonosává az ÁPV Rt. vált a kereskedelmi bankok és az MFB tulajdoni hányadának fokozatos kivásárlása révén. Az FHB új stratégiájának megfelelő üzleti tevékenység 2000 februárjában indult, a Bank lakáshitelezésre épülő stratégiájának legfontosabb elemei azóta alapvetően nem változtak. A Jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló törvény 2001-es módosítása lehetővé tette a kereskedelmi bankok jelzáloghiteleinek refinanszírozását önálló zálogjog megvásárlásán keresztül. A Bank a törvénymódosítás óta kilenc kereskedelmi bankkal kötött refinanszírozási keretszerződést, s 2003 végére a refinanszírozási hitelek tették ki a jelzáloghitel-állomány csaknem kétharmadát. A saját kihelyezésű és refinanszírozott hitelek forrását az FHB által kibocsátott jelzáloglevelek jelentik. 2001 tavaszától a Bank által kibocsátott jelzáloglevelek bevezetésre kerültek a Budapesti Értéktőzsdére. A belföldi tőkepiaci kereslet és piaci viszonyok korlátai miatt 2003-ban a Bank megjelent a nemzetközi tőkepiacon, s Luxemburgban 1 milliárd euró keretösszegű nemzetközi jelzáloglevél programot jegyzett be. A 2003-as év során megtörtént az FHB részleges privatizációja, amelynek eredményeképpen az ÁPV Rt. tulajdoni hányada a Bankban 53,2%-ra csökkent. A Bank „A” sorozatú törzsrészvényei bevezetésre kerültek a Budapest Értéktőzsde „A” részvénykategóriájába. A Bank 2001 novembere óta társult tagja az Európai Jelzálogszövetségnek, s kezdeményezésére 2002 őszén létrejött a Magyar Jelzálogbank Egyesület, amely a három hazai jelzálog-hitelintézetet szakmai és érdekképviseleti szervezete.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

MAKROGAZDASÁGI ÉS MONETÁRIS KÖRNYEZET 2003-BAN A GAZDASÁGI KÖRNYEZET A TAVALYI ÉVBEN Gazdaságilag felemás volt a 2003-as év: az első hónapok kedvezőtlen tendenciáit az év második felében lassú élénkülés javította; az ipari termelés, s ezzel együtt a GDP növekedését azonban az államháztartás és a folyó fizetési mérleg ikerdeficitje ellenpontozta. A KSH előzetes számításai alapján az ország bruttó hazai terméke 2003-ban 2,9%-kal emelkedett, ezen belül az iparban és a szolgáltató ágazatokban növekedett, a mezőgazdaságban csökkent az előző évhez képest. Az ország gazdasági élénkülését termelési oldalról az ipar gyorsuló növekedése alapozta meg. Az ipari termelés tavaly 6,4%-kal nőtt. A termelést a feldolgozóipar fontos ágazatai húzták, ugyanakkor folytatódott a könnyűipari ágazatok leépülése. Az ipari növekedés meghatározó tényezője az exportértékesítés volt, amely éves szinten 11%-kal volt nagyobb a 2002. évinél. Az áruforgalom hiánya a tavalyi évben 4,3 milliárd euró volt, ami több mint 0,8 milliárd eurós romlást jelent 2002-höz képest. A magas külkereskedelmi hiány okozója elsősorban a magas import, másodsorban az európai stagnálás által sújtott gyengébb export. A nemzetgazdasági beruházások volumene 2003-ban 3,1%-kal emelkedett az előző évhez viszonyítva. A beruházások teljesítményértéke 3.680 milliárd Ft volt, a 2003. évi teljesítményértékének emelkedéséhez jelentős mértékben a – növekvő lakásberuházásokat is tartalmazó – ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatás nemzetgazdasági ág, valamint a feldolgozóipar növekedése járult hozzá. A gazdaság lassú élénkülését 2003-ban a külső pénzügyi egyensúly romlása és javuló, de még továbbra is igen magas államháztartási deficit kísérte. Tavaly a folyó fizetési mérlegben 4,6 milliárd eurós hiány keletkezett, amely csaknem kétharmaddal haladja meg az előző évit. A tavalyi évben 1,5 milliárd eurónyi működő tőke érkezett az országba, a magyar cégek pedig 1,3 milliárdot fektettek be külföldön. Az államháztartás hiánya (helyi önkormányzatok nélkül) 2003-ban 1.054 milliárd forint volt, 526 milliárddal kevesebb, mint egy évvel korábban. A deficit 70%-a a központi költségvetésben jelent meg, a többi a társadalombiztosítási alapokban. Az államháztartás egészében a tavalyi évben – kutatói becslések szerint – a GDP 6%-át közelítő hiány keletkezett, ami nemzetközi összehasonlításban nem nevezhető kedvezőnek. A 2003. évi ármozgások jóval élénkebbek voltak, mint az azt megelőző éviek, a változásokat az energiaszektor áralakulása, a mezőgazdasági, élelmiszeripari termelés és értékesítés, valamint a forint árfolyamváltozása generálta. A fogyasztói árak növekedése 2003 decemberében az előző év hasonló időszakához képest 5,7% volt. A piaci termékek ára ennél kisebb, a jövedéki termékek és a háztartási energia ennél nagyobb mértékben emelkedett. A foglalkoztatottak száma az elmúlt év átlagában 1,3%-kal emelkedett 2002-höz képest. Az alkalmazásban állók bruttó nominális átlagkeresete 12%-kal (ezen belül a versenyszférában 8,9%-kal, a költségvetésben 17,5%-kal), a nettó átlagkereset 14,3%-kal, a reálkereset (a fogyasztóiár-index 5,7%-os növekedése mellett) 9,2%-kal haladta meg az egy évvel korábbit. A bruttó nominális átlagkereset a tavalyi évben 137.200 forint volt, a nettó átlagkereset 88.800 Ft-nak felelt meg.

A BANKSZEKTOR ÉS A LAKÁSHITELEZÉS A TAVALYI ÉVBEN A pénzintézeti szektor tavalyi tevékenységének kereteit döntő részben a magyar gazdaság kormányzati indíttatású folyamatai, kiemelten az állami támogatású lakáshitelezési boom és annak következményei határozták meg. A PSZÁF jelentése szerint a pénzügyi szektor 15%-kal növekedett 2003-ban, összes eszközeinek a GDP-hez viszonyított aránya 65%-ról 69%-ra nőtt. A pénzügyi intézmények közül a tavalyi évben a bankok voltak a legsikeresebbek, adózás előtti eredményük a 2002. évi 155,5 milliárd forintról 215,9 milliárd forintra emelkedett. A bankrendszer átlagos eszközarányos megtérülése 1,69%-ról 1,85%-ra növekedett, a tőkearányos nyereség 18,27%-ról 21,13%-ra javult egy év alatt. Az MNB statisztikája alapján a monetáris intézmények által a háztartásoknak nyújtott lakáshitelek állománya egy év alatt megduplázódott, emellett a folyószámla-hitelezés és a fogyasztói célú hitelezés is jelentősen bővült.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ A bankszektor működésére a pénzpiaci hozamok tavalyi volatilitása is rányomta bélyegét: 2003 januárjában a spekulánsok a forint további erősödését és sáveltolást próbáltak előidézni, júniusban a kormány és a jegybank a gyengítés mellett döntött és a másik oldalon tolta el a sávközepet. Így míg a jegybanki alapkamat januárban 6,5%-ra esett, addig júniusban már 9,5%-ra, majd novemberben 12,5%-ra emelkedett. Az év elejei alacsony kamatszint és a háztartások növekvő hiteligénye negatívan hatott a lakossági megtakarításokra, a háztartások nettó hitelfelvevővé váltak. A lakosság összes banki adóssága a rendelkezésére álló jövedelem 21%-át érte el. A bankbetétekbe csak az év végén áramlott vissza a pénz, a kamatemelések előidézte magasabb hozamoknak köszönhetően. A háztartások lakáshitel-piaca minden eddiginél nagyobb mértékben bővült 2003-ban: a 2002. végi 775 milliárd forintot megduplázva, 1.520 milliárd forintra növekedett. A bővülés zömét a jelzáloglevél alapú lakáshitelek adták, amelyeket kimagaslóan kedvező kondíciókkal kínáltak a pénzintézetek.

LAKÁSCÉLÚ HITELEK

1 520

1 335

1 111

899

775

620

462

359

324

283

242

206

187

162

141

20

00 .m árc 20 00 . . jú 20 n. 00 . sz e p 20 00 t. 20 . dec. 01 .m árc 20 01 . . jún 20 . 01 . sz ep 20 t . 01 20 . dec. 02 .m árc 20 02 . . jún 20 . 02 . sz e pt. 20 02 20 . dec. 03 .m árc 20 03 . . jún 20 . 03 . sz e pt. 20 03 .d ec.

128

Háztartások ingatlanhitelállománya (Mrd Ft) Forrás: MNB

A jelzáloglevelek csaknem ezer milliárd forintos állománya a tavalyi évben is három pénzintézet között oszlott meg: az OTP Jelzálogbank megőrizte elsőbbségét, az FHB a piac mintegy harmadát adta, a HVB Jelzálogbank részesedése 5% körüli.

JELZÁLOGLEVÉL-ÁLLOMÁNY 2003.12.31-ÉN

HVBJ 5%

ÖSSZESEN: 922 Mrd F

FHB 30%

OTPJ 65%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ A bankszektort három bankprivatizációs ügylet is a figyelem középpontjába állította a tavalyi évben. A Postabank 101 milliárd forintért került új gazdájához, az Erste Bankhoz. A Konzumbankot több, mint 9 milliárd forintért a Magyar Külkereskedelmi Bank vásárolta meg, az FHB részleges privatizációját pedig a tőzsdei bevezetés kísérte.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

LAKÁSPIAC 2003-BAN Az építőipar termelése a 2003-as évben 0,7%-kal haladta meg az egy évvel korábbit. Az épületek építésén belül továbbra is kiemelkedő az államilag támogatott lakások, valamint az ipari és kereskedelmi épületek szerepe. Az ingatlanpiac számára 2003 közepesen jó év volt: az év első háromnegyedében csökkent a forgalom, majd a tendencia megfordult, s az utolsó negyedévben élénkülés mutatkozott.

2003

III.n.év

12 863

2002 ÖSSZESEN: 48.762 DB

15 226

II.n.év

13 284

15 425

13 342

10 477

9 273

I.n.év

18 113

2002

LAKÁSÉPÍTÉSI ENGEDÉLYEK (db, forrás: KSH)

IV.n.év


A KSH adatai alapján a tavalyi év a lakásépítés terén igen kiemelkedő volt: az új lakásépítési engedélyek száma 1986 óta, a befejezett lakások száma 1991 óta nem volt akkora, mint a múlt évben. 2003-ban összesen 35,5 ezer lakásra adták ki a használatbavételi engedélyt az építésügyi hatóságok, s több mint 59 ezer új lakás építésére nyílt lehetőség a kiadott engedélyek alapján.

HASZNÁLATBA VETT LAKÁSOK (db, forrás: KSH)


6 227

II.n.év

5 727

4 744

5 259

4 437

4 756

I.n.év

20 135

2003

15 769

2002

III.n.év

IV.n.év


Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

2003: AZ FHB TŐZSDEI BEVEZETÉSÉNEK ÉVE PRIVATIZÁCIÓ A tulajdonosi szándékoknak megfelelően az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. (ÁPV Rt.), mint eladó részvényes 2003 elején kezdte meg a Bank privatizációjának előkészítését. A nyilvános értékesítés és forgalombahozatal megszervezésére, a törzsrészvények tőzsdei bevezetésére és a vezető forgalmazói feladatok ellátására a Concorde Értékpapír Rt.-t az ÁPV Rt. versenyeztetés útján választotta ki. A Társaság közvetlen és közvetett állami tulajdonban lévő részvényeit legfeljebb 50%-1db szavazat mértékben, tőkepiaci technikával kívánta az állami tulajdonos értékesíteni a kereslet és a piaci ár függvényében. A 2002. évi rendes közgyűlés továbbá elhatározta a Társaság alaptőkéjének felemelését 2,5 Mrd Ft-tal, ennek megfelelően a 2.500.000 darab, egyenként 1.000,-Ft névértékű névre szóló, dematerializált formában előállítandó új törzsrészvény zártkörű kibocsátásával az alaptőke 6,6 Mrd Ft-ra emelkedett. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2003. október 31-én engedélyezte a tranzakcióhoz kapcsolódó tájékoztató, a nyilvános értékesítési ajánlat és a nyilvános ajánlattétel közzétételét, valamint a Társaság törzsrészvényeinek bevezetését a Budapesti Értéktőzsdére. A Társaság részvényeinek 2003. november 10-14. között lebonyolított nyilvános és zártkörű részvényértékesítése során a törzsrészvények iránt jelentős túlkereslet mutatkozott, ennek eredményeként a nyilvános értékesítés keretében összesen 900.000 darab, az intézményi befektetők számára szervezett zártkörű értékesítés során pedig 1.324.899 darab törzsrészvény került értékesítésre. A szavazatelsőbbségi részvények zártkörű értékesítése során 588.570 darab szavazatelsőbbségi részvény került a Bank stratégiailag kiemelkedő fontosságú üzleti partnerei tulajdonába. A részvények értékesítési ára 4.300 Ft volt. A részvényértékesítés lezárásával az ÁPV Rt. tulajdonában maradt 3.511.431 részvény, ezzel az FHB Rt-ben fennálló állami tulajdoni hányad 94,7%-ról 53,2%-ra csökkent. Az FHB Rt. a tőkepiaci törvény szerinti nyilvánossági követelményeknek való megfelelés, valamint a Társaság törzsrészvényeinek tőzsdei bevezetése érdekében a részvényértékesítéssel egyidejűleg – az FHB Rt. alaptőkéjének megemelésével – nyilvános forgalomba hozatal keretében sikeresen kibocsátott egy darab törzsrészvényt is, valamint a zártkörű részvényértékesítés, illetve az ezzel párhuzamosan zajló munkavállalói részvényvásárlási program keretében teljes mértékben értékesítette az alaptőke 5,3%-át kitevő sajátrészvénytulajdonát.

TŐZSDEI BEVEZETÉS A Budapesti Értéktőzsde Rt. 200/2003. számú határozatával az FHB Rt., mint kibocsátó 5.800.000 darab, egyenként 1000 forint névértékű, 5.800.000.000 össznévértékű dematerializált, névre szóló, „A” sorozatú törzsrészvényét, HU0000067707 ISIN-azonosítóval 2003. november 24. napjával a tőzsdei Terméklistára felvette, a BÉT „A” részvénykategóriába. Az értékpapír Első Kereskedési Napjának 2003. november 24-ét állapította meg, 4300 forintos Bevezetési árral. A Kötésegység 1 darab, az Árlépésköz 5 forint lett. A prompt piaci bevezetéssel párhuzamosan a BÉT Rt. a határidős piaci tőzsdei bevezetésről is döntött 201/2003. számú határozatában. Eszerint 2003. november 24-én az FHB Rt. törzsrészvényeinek határidős egyedi részvénykontraktusaival is megindult a kereskedés hat lejáratra.

AZ FHB RT. TULAJDONOSI SZERKEZETÉNEK ALAKULÁSA Az FHB Rt. tulajdonosi szerkezete a privatizációt megelőzően (2003. szeptember 30.): Részvényes neve „A” sorozatú törzsrészvények ÁPV Rt. – „A” sorozat

Részvények száma (db) 5 450 000

Tulajdoni részarány a teljes alaptőkére vetítve 82,48%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ MEHIB Rt. FHB Rt. Összesen: „B” sorozatú szavazatelsőbbségi részvények ÁPV Rt. Részvények összesen:

100 349 900 5 800 000

0,01% 5,39% 87,88%

800 000

12,12%

6 600 000

100,00%

A Társaság tulajdonosi szerkezete a privatizációt követően (2003. december 31.): Részvényes neve „A” sorozatú törzsrészvények ÁPV Rt. – „A” sorozat Belföldi intézményi befektetők/ társaságok Külföldi intézményi befektetők/társaságok Magánszemélyek FHB munkavállalók Összesen: „B” sorozatú szavazatelsőbbségi részvények ÁPV Rt. – „B” sorozat Intézményi befektetők– „B” sorozat Összesen: Részvények összesen:

Részvények száma (db)

Tulajdoni részarány a teljes alaptőkére vetítve

3 300 001 903 475 814 031 507 493 275 000 5 800 000

50,00% 13,69% 12,33% 7,69% 4,17% 87,88%

211 430 588 570 800 000

3,20% 8,92% 12,12%

6 600 000

100,00%

TŐZSDEI ÁRFOLYAM ALAKULÁSA A Budapesti Értéktőzsde részvénypiaca 2003 folyamán – jórészt a kedvező globális konjunktúra hatására – emelkedő tendenciát mutatott. A BUX 2002. végi 7.798 pontról, 2003. december 31-ére 9.380-ra erősödött, ami 20,3%-os emelkedést jelent, miközben a MAX állampapír-piaci index nem mutatott nyereséget. A 2003-as részvénypiaci forgalom 1.850 milliárd forint volt, ami 22%-kal haladta meg az előző évit. A növekvő trendet három nagyobb visszaesés törte meg, amik szorosan kapcsolódnak a forint árfolyamához és a kamatok változásához. Januárban a forint elérte az intervenciós sáv szélét az erős oldalon, amire az MNB kamatcsökkentéssel válaszolt. Ennek ellenére – mivel a világ részvényindexei estek – magyar részvények árfolyama csökkent. Márciusban visszatért a bizalom, és a BUX a 7000-es éves mélypontról június elejéig megközelítette a 8.500-at. Június 5-én a kormányzati döntés hatására a Jegybank a forint középárfolyamát 276,1 HUF/EUR-ról 282,36-ra tolta el, ami az árfolyam hirtelen gyengülését váltotta ki. Ez, illetve az ennek hatására bekövetkezett kamatemelések ismét bizonytalan befektetői légkört eredményeztek, aminek következtében a BUX index kb. 700 pontot esett a hónap folyamán, a jelentős mennyiségű eladási megbízás eredményeként magas forgalom mellett. Ez után az árfolyamok ismét felfelé indultak. Szeptemberben és októberben az emelkedést kisebb korrekciók törték meg, novemberben azonban a rossz makrogazdasági hírek, majd a hó végi három százalékpontos kamatemelés okoztak ismét jelentősebb árfolyamesést, ami év végéig részben kompenzálódott.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Az FHB részvényárfolyam alakulása Záróár (Ft)

Forgalom (Ft)

9 800

350 000 000 300 000 000

8 800

250 000 000

7 800

200 000 000 6 800 150 000 000 5 800

100 000 000

4 800

FHB

2003.12.31

2003.12.29

2003.12.22

2003.12.18

2003.12.16

2003.12.12

2003.12.10

2003.12.08

2003.12.04

2003.12.02

2003.11.28

2003.11.26

2003.11.24

3 800

50 000 000 0

BUX

A 2003-as évet 4.220 forinton fejezte be az FHB törzsrészvény (4300-hoz képest –1,9%). Az év 25 kereskedési napján összességében 806 üzlet született 286.478 darab papírra, 1.203,7 Mrd Ft egyszeres kötésértéken. A bevezetés első hetét leszámítva a forgalom viszonylag alacsony (átlag 20 kötés és 25 millió Ft/nap), a BÉT részvény-szekció forgalmának kb. 0,5 százaléka. A bevezetést követően minden nap volt kereskedés az FHB részvényekben, a forgalom a blue chipekéhez nem volt mérhető, de a többi A kategóriás részvényéhez igen (pl. Synergon, Antenna), az Inter-Európa Banknál és a Borsodchem Rt.-nél likvidebbnek mutatkozott, sőt a 2003. december 31-i zárásig FHB rézvényekben lebonyolított forgalom volumene akkora volt, mint a teljes B kategória forgalma. Az FHB Rt. részvényeinek árfolyamára rányomta bélyegét a decemberi kedvezőtlen makrogazdasági környezet, ezért hosszú távú következtetéseket levonni még nem lehet. A határidős piacon hat lejárat van folyamatosan nyitva az FHB részvénykontraktusokra, a három legközelebbi hónapra, valamint a szokásos negyedéves kifutásokra (március, június, szeptember, december). A törzsrészvényhez hasonlóan itt is 5 forintos a kötési Árlépésköz, a Kontraktus mérete pedig 100.000 forint össznévértéknek megfelelő darabszámú (100 darab) FHB részvény.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

BESZÁMOLÓ A 2003. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGRŐL AZ FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. ÜZLETI TEVÉKENYSÉGE 2003BAN Főbb pénzügyi mutatók A lakossági lakáshitel-piacon végbemenő expanzió hatására az FHB dinamikus növekedése 2003-ban is tovább folytatódott, aminek következtében alapítása óta a legsikeresebb évet zárta. A Bank a hazai jelzáloglevél és lakáshitel piac egyik meghatározó szereplőjévé vált 2003-ban. Az FHB Földhitel– és Jelzálogbank Részvénytársaság 100%-os tulajdonában áll az FHB Szolgáltató Részvénytársaság. A konszolidált beszámolóban kiszűrésre került a két társaság egymással szemben fennálló követelése-kötelezettsége, melynek értéke 36,3 millió Ft, valamint a bevétel-ráfordítás, mely éves szinten 121,5 millió forint volt 2003-ben. A 2002-es első nyereséges üzleti év után a tavalyi évben a konszolidált adózott eredmény 4.026 millió forint, amely az előző évinek tízszerese. A Bankcsoport konszolidált mérleg szerinti eredménye 2.962,7 millió forint. A konszolidált mérlegfőösszeg 2003. december 31-e és 2002. december 31-e között 115.565 millió forintról 310.149 millió forintra nőtt, ami 268,4%-os éves növekedésnek felel meg. A mérlegfőösszeg növekedésének fő tényezője az ügyfelekkel, valamint a hitelintézetekkel szembeni (refinanszírozást tartalmazó) követelések bővülése volt, melynek teljes volumene a 2003-as év során 191.948 millió Ft-tal növekedett.

Fontosabb pénzügyi mutatószámok Mérlegfőösszeg (Millió Ft) Jelzáloghitelállomány (Millió Ft) Jelzáloglevélállomány (Millió Ft) Saját tőke (Millió Ft) Szavatoló tőke (Millió Ft) Tőkemegfelelési mutató Adózás utáni eredmény (Millió Ft) Mérleg szerinti eredmény (Millió Ft) CIR (működési költség/bruttó pénzügyi eredmény) EPS (Ft) ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés)

Konszolidált adatok MSZSZ szerint 2003 dec. / 2002 2002. dec. 31. 2003. dec. 31. dec. 115.557 310.149 268,4% 105.792 297.741 281,4% 101.644 277.906 273,4% 5.662 5.488 10,9% 391 349 86,8% 95,4 0,6% 7,2%

11.529 11.248 10,8% 4.026 2.963 51,7% 610,0 1,9% 47,1%

203,6% 205,0% 99,27% 1029,7% 849,5% 59,6% 639,2% 318,1% 656,1%

A jelzáloglevelek 277.906 millió Ft-os értéke – a dinamikusan növekvő követelésállomány finanszírozási igényét követve – az előző évit 173%-kal teljesítette túl. A 2003-as évben a Bank 10 sorozatban 190.242 millió forint össznévértékű jelzáloglevelet hozott forgalomba, amely két és félszerese a 2002-ben forgalomba hozott 75.008 millió forintnak. A jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók 2003-ban az előző évihez képest jelentősen javultak. Az eszközarányos, illetve tőkearányos jövedelmezőség tekintetében az FHB a magyarországi bankok élmezőnyében helyezkedik el.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Termékek Az FHB a tavalyi évben is a lakossági lakáshiteltermékek széles palettáját kínálta ügyfeleinek, részben saját termékfejlesztéseit, részben a partnerbankok által felkínált jelzálogjogvásárlást. A Bank klasszikus kamattámogatásos lakáshitel-termékei a lakossági ügyfelek részére: a lakásvásárlási jelzálogkölcsön a lakásbővítési jelzálogkölcsön a lakásépítési jelzálogkölcsön a lakáskorszerűsítési jelzálogkölcsön a lakáshitel kiváltási jelzálogkölcsön Nem elhanyagolható a magánszemélyek részére nyújtott általános jelzáloghitel aránya sem, amelyhez azonban állami támogatás nem járul. A fentieken kívül közvetlen támogatásokat is folyósít az FHB, lakásépítési kedvezményt, adó-visszatérítési támogatást és akadálymentesítési támogatást. A lakossági termékek közül a Bank vezető terméke változatlanul a lakásvásárlási és az építési hitel volt. A magánszemélyek részére történt 2003. évi hitelkihelyezés 65,5%-át a lakásvásárlási hitel adta, ezt követte az építési hitel 23,3%-os aránnyal. Az egyéb hitelek közül kiemelkedett a bővítési hitelek 6,3 %-os aránya.

FOLYÓSÍTOTT HITELEK MEGOSZLÁSA 2003

Építés 23,3%

Bővítés 6,3%

Korszerűsí-tés 2,2%

Ált. jelzálog hitel 1,8%

Felújítás 0,8%

Vásárlás 65,6%

A saját folyósítású hitelek szerződés szerinti futamideje 2003-ban jellemzően az egyre hosszabbak irányába tolódott: míg 2002 végén a kölcsönöknek csupán fele volt 15 év feletti futamidejű, addig a tavalyi év végére már kétharmada. A saját hitelek állományának öthatodát 2003. végén az ötéves kamatperiódusú hitelek adták, ezek aránya az előző évinél 10 százalékponttal volt magasabb. 2003-ban a hitelek 16%-a volt évenként változó kamatozású, egy évvel korábban a kölcsönállomány egynegyede. A projektfinanszírozás – összhangban a Bank stratégiai tervével – 2003-ban megszűnt. Új ügylet nem került befogadásra, kihelyezésre, az év elején fennálló 724 millió forintos projekthitel-állomány a harmadik negyedév végére teljes egészében annullálódott.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Értékesítési csatornák FOLYÓSÍTOTT HITELEK MEGOSZLÁSA ÉRTÉKESÍTÉSI CSATORNÁK SZERINT 2003 Ügynöki értékesítés 8,4%

Konzorciális 1,5%

Közvetlen saját hálózat 13,8%

Refinanszírozás 76,3%

Közvetlen saját hálózat A saját hitelezési tevékenység a 2003. év során a folyósítások szempontjából mindvégig meghaladta az előző évek teljesítményeit, és ezen belül kimagaslóak az utolsó negyedév adatai. 2003 év decemberében a lakástámogatási rendelet módosításának hatására, annak hatálybalépését megelőző hetekben minden eddigi értéket meghaladt a befogadott ügyletek értéke. A lakossági hitelezési tevékenység jelentős része továbbra is a saját hálózaton keresztül valósult meg. Az elsődleges akvirálás szempontjából számított éves folyósított hitelállomány 58,2%-a (mintegy 29 Mrd Ft) került kihelyezésre a saját hálózaton át, 35,4%-a (csaknem 18 Mrd Ft) ügynökökön keresztül, 6,4%-a (3,2 Mrd Ft) pedig a konzorciális partnerek közreműködésével került folyósításra. A koordinációs irodák 2003 év során havonta átlagosan 1,583 Md Ft-os, az évben összesen 19 Mrd Ft-os állományt helyeztek ki, ami 5 Mrd Ft-tal (36%-al) haladja meg a 2002. évi teljesítményt.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Ügynöki tevékenység – a területi lefedettség növekedett A Bank 2003-ban a külső értékesítési csatornák bővítése céljából újabb cégekkel kötött szerződést. A takarékszövetkezetekkel együtt a tavalyi év végén összesen 46 cég alkotta az akviráló ügynöki szerződéses termékértékesítő kört, így a termékek közvetlen terítésére az ország egyre több pontján nyílt lehetőség. Az előző évhez képest 2003-ban az ügynökök által akvirált ügyletekben kifolyósított hitel állománya több mint duplájára nőtt (7,6 Mrd Ft-ról 16,9 Mrd Ft-ra), amely a befogadott hitelkérelmek összegének 77%-át tette ki. Refinanszírozás – a jelzáloghitelezés húzóágazata A középtávú stratégia célkitűzéseinek megfelelően a Bank 2003-ban fokozottan fókuszált a partner kereskedelmi bankok részére nyújtott refinanszírozási tevékenységre. Az FHB saját fejlesztésében kialakult üzletág biztosítja a partnerbankok számára a jelzáloghitelezés hosszúlejáratú forrását. Az FHB jelzáloglevél kibocsátásával értékpapírosítja a kereskedelmi bankok hosszú lejáratú lakossági lakás célú jelzáloghiteleit. Az FHB Rt. – önálló jelzálogjog felvásárlásán keresztül megvalósított refinanszírozási üzletágában – 2003 végén kilenc üzleti partnerrel rendelkezett. A kereskedelmi bankokkal az FHB folyamatos, és egyre növekvő állományú refinanszírozást működtetett. A refinanszírozási kötegek felajánlása, illetve megvásárlása – a partnerek ciklikusságától függő időpontokban – rendszeres időközönként történt, 2003 végén 41.640-re emelkedett a Bank által refinanszírozott hitelek száma. Az FHB Rt. partneri körének bővítése – az előző üzleti évek kihelyezéséhez képest –emelkedő ütemű üzleti aktivitást eredményezett, amelyen keresztül a Bank eredményessége növekedett, valamint a jelzáloglevél-kibocsátás nagyobb mértékű, és egyenletesebb képet mutat.

REFINANSZÍROZÁS 47 980

36 989

29 539

23 392

4 226

964

13 315

45 756

Mrd Ft

20

20

20

20

20

20

20

20

. .4 03

. .3 03

1.

4.

3.

. .2 03

. 03

. 02

. 02

. .2 02

. .1 02

É N

É N

É N

É N

É N

É N

É N

É N

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ A 2003. év során összesen 31.890 darab ügylet került refinanszírozásra 160,3 Mrd Ft értékben, amely a 2002 évi 10.470 darabhoz képest háromszoros, a 41,9 Mrd Ft-os értékhez csaknem négyszeres növekedést jelentett.

REFINANSZÍROZÁS

9 247

7 543

6 372

3 343

1 220

322

5 585

8 728

Darab

20

20

20

20

20

20

20

20

. .4 03

. .3 03

1.

4.

3.

. .2 03

. 03

. 02

. 02

. .2 02

. .1 02

É N

É N

É N

É N

É N

É N

É N

É N

A refinanszírozott hitelek – megvásárlástól a lejáratukig terjedő – futamideje egyre inkább a hosszabb lejárat felé tolódik: míg 2002 végén 42%-ot tett ki a 15 év feletti futamidejű hitelek aránya, addig 2003 végén már meghaladta az 51%-ot.

Konzorciális ügyletek, partnerek A Bank 2003-ban konzorciális partnereitől összesen 777 db, 3,2 Mrd Ft összértékű követelést vásárolt meg, melyből 2,6 Mrd Ft (86,2%) a takarékszövetkezetektől származott. A konzorciális partnerektől megvásárolt követelésekből fennálló nem esedékes hitelek együttes összege 2003.12.31-én 6,9 Mrd Ft volt. A konzorciális együttműködésben a Bank standard hiteltermékei (közül a jelzáloglevél kamattámogatásos lakásvásárlási-, bővítési- és korszerűsítési hitelek) kerülnek értékesítésre, a kölcsönöket a Bank által megértékelt ingatlanok jelzálogjoga biztosítja, az adós (kezes) ügyfelek megfelelnek a Bank követelményeinek.

Portfolióelemzés A Banknak 301,8 Mrd Ft minősített eszköze, 7,7 Mrd Ft függő kötelezettsége (összesen 309,5 Mrd Ft), valamint 2,5 Mrd Ft jövőbeni kötelezettségvállalása volt a december 31-i mérési időpontban.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Adatok millió forintban Minősített állomány kategóriánkénti bontása, értékvesztés és céltartalékképzés 2002. december 31. 2003. december 31. Ért.veszt. é s MINŐSÍTÉS Összes Összes Ért.veszt. és Arány Arány c követelés követelés célt. él t. Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz

111.566 1.927 205 453 34

0 1 23 167 34

0,0% 0,0% 11,0% 36,9% 100,0%

306.736 1.882 324 508 28

0 1 37 185 28

0,0% 0,0% 11,5% 36,3% 100,0%

ÖSSZESEN

114.185

224

0,2%

309.478

250

0,1%

A Bank portfoliója 2003 folyamán a gyors növekedés mellett is megőrizte igen jó minőségét. A jelzáloghitelek fedezeteinek sajátosságaiból adódóan az ügyfelek fizetőkészsége meghaladja a bankszektor átlagát: a problémamentes követelések aránya az összállományon belül 2002 végén 97,7%-ot, 2003 végén 99,1%-ot tett ki. A problémás minősítésű hitelek után képzendő értékvesztés és céltartalék összege egy év alatt mindössze nettó 26 millió Ft-tal növekedett. Az év végén az ügyfelekkel szembeni követelés 106,2 Mrd Ft volt, továbbá a megkötött szerződések alapján 7,7 Mrd Ft hitelfolyósítási kötelezettség állt fenn. Ezen kintlevőségekből külön figyelendő-rossz minősítési kategóriába sorolást kapott 620 db kölcsönszerződéshez kapcsolódó 2,6 Mrd Ft követelés és 0,1 Mrd Ft kötelezettségvállalás, összesen 0,25 Mrd Ft értékvesztéssel, illetve céltartalékkal. A refinanszírozási hitelek állománya kilenc kereskedelmi bankkal szemben 192,5 Mrd Ft (62,2%) volt, mely problémamentes besorolású. Az egyéb minősített tételek nagyságrendje nem számottevő. A Banknak öt kereskedelmi banknál volt kihelyezése lekötött, illetve látra szóló betét formájában, 3,0 Mrd Ft-os összeggel(1,0%). Vagyoni érdekeltségként a Bank továbbra is egy társaságnak, az FHB Szolgáltató Rt-nek 100 %os tulajdonosa. A befektetés névértéke 65 millió Ft, amely problémamentes. A portfolió – gyors növekedés mellett – továbbra is jó minőségű. Mind a teljes portfolióban, mind a hitelportfolióban (ügyfelekkel szembeni követeléseknél és kötelezettségvállalásoknál) javult a problémamentes-problémás kihelyezések aránya. Az összportfolió átlagos értékvesztés szintje tovább csökkent, amely jelenleg 0,08 %, illetve a hitelportfolióra vetítve 0,2 %.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Fedezetértékelés 2003-ban – a hitelezés expanziójának függvényében – jelentősen nőtt az értékelések darabszáma, az előző évhez képest a Bank több mint 26 %-kal több ingatlant értékelt. A saját értékelések száma lényegében változatlan maradt, a Bank a megnövekedett terhelést külső szakértők, fedezetértékelő cégek segítségével teljesítette. A Bank a saját folyósítású hitelek fedezetei mellett a refinanszírozott állomány fedezetéül szolgáló ingatlanokat is értékeli/értékelteti, és hitelbiztosítéki értéket határoz meg. Az FHB a fedezetértékelés díjaként 2003-ban 1.336 millió forint bevételre tett szert, amellyel szemben 1.104 millió forintot az alvállalkozó értékbecslő cégeknek fizetett ki (a pozitív különbözetet a saját értékelések adják). Ez a 2002. évi bevételekhez képest 40%-os növekedést jelentett, míg a költségek 37%-kal haladták meg az előző évit.

Jelzáloglevél-kibocsátás, jelzáloglevél-fedezettség A kibocsátott jelzáloglevelek 2003. évi nyitóállománya 101.644 millió Ft, 2003. december 31-i záróállománya – az évközi törlesztések után – 277.906 millió Ft volt, az év során összesen 190.242 millió Ft össznévértékű jelzáloglevél került kibocsátásra. A z FH B által 2003-ban kibocsátott jelzáloglevelek futam idő szerinti bo ntása 60 000 50 000 M i 40 000 l l i 30 000 ó F t

20 000

36 203 26 000

33 040

39 000 23 000

20 000

10 000

13 000

0 I. neg yedév

II. neg yedév Éven belüli

III. neg yedév

1-5 év

5-7 év

IV . neg yedév 7-10 év

A 2003-as év során kibocsátott jelzáloglevelek kamatozás szempontjából történő megosztását tekintve ez összesen 189 milliárd Ft fix kamatozású (ebből 13 milliárd Ft állomány éven belüli lejárattal került kibocsátásra), és mindössze 1 milliárd Ft névértékű változó kamatozású sorozat

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

forgalomba hozatalát jelentette. Ez az arány követte az eszközoldali állománynövekedés összetételét. A jelzáloglevelek 2003. évi átlagállománya 187.755 millió Ft volt. A forrásköltség és a jövedelmezőség optimalizálása érdekében a Bank az év során kétszer, augusztusban és szeptemberben éven belüli lejárattal rendelkező jelzáloglevelet is értékesített. Júliusban jelent meg az FHB először a nemzetközi tőkepiacon egy strukturált finanszírozási formában (SPV-n keresztül) kibocsátott jelzáloglevéllel. A negyedik negyedév mérföldkövet jelentett a Bank forrásbevonási tevékenységében: a Bank novemberben Luxemburgban bejegyezte 1 milliárd keretösszegű nemzetközi jelzáloglevél programját (EMTN), s ugyancsak decemberben – immár a program keretein belül – eddigi legnagyobb sorozatnagyságú kibocsátását valósította meg 125 millió értékben. A külföldi forgalomba hozatalt a bank jó minősítése tette lehetővé: a Moody’s továbbra is fenntartotta a Bank „A2” minősítését és levette a megfigyelői listáról, a jelzáloglevelek minősítése – megfigyelői státusz mellett – „A1”, a Bank pénzügyi erejének osztályzata „D-” maradt ugyan, de a hitelminősítő cég „pozitív kilátással” egészítette ki. A hazai jelzálogbankok közül egyedül az FHB jelzáloglevelei rendelkeznek nemzetközi minősítéssel. A nemzetközi kibocsátások kapcsán és elsősorban a privatizáció indokán a Moody’s nemzetközi hitelminősítő fölülvizsgálta a Bank hitelkockázati és pénzügyi erejére vonatkozó besorolását, melynek során megerősítette az FHB A2/P-1 ratingjét. Az FHB vállalta, hogy a magyarországi szabályozásnál szigorúbb jelzáloglevél fedezeti megfeleltetést tart, azaz minden pillanatban biztosítja a tőke-tőke megfeleltetést. A kibocsátási aktivitás növekedésével párhuzamosan jelentősen javult az FHB jelzálogleveleinek másodpiaci forgalma s az állampapírok után ez a legkeresettebb instrumentum a hazai kötvénypiacon. A Bank 2003-ban harmadik alkalommal részesült a BÉT ”Az év hitelpapír kibocsátója” elismerésében. 2003 végére a vagyonellenőr által rendes fedezetté minősített hitelek száma mindösszesen 11.862-ra, a törölt tételeké 571-re, a semleges státuszba visszahelyezett ügyeké 62-re változott. Összességében a tárgyidőszak végére a jelzáloghitelekből álló rendes fedezeti állomány 28.673 tételre emelkedett, a hitelek mögött 81.993 ingatlanbiztosíték áll, melyek egyharmada saját hitelek, kétharmada refinanszírozott hitelek mögött áll. A semleges fedezetek tételszáma a folyósítások számának jelentős emelkedése ellenére az év végi 986 tételről 629 tételre csökkent, ami a teljes jelzáloghitel-állomány 2,15%-a.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

A Bank által kibocsátott jelzáloglevelek fedezetéül szolgáló eszközök, a rendes fedezetek értéke 2003. december 31-én 542,3 milliárd Ft volt (294,0 milliárd Ft tőke+248,3 milliárd Ft kamat), mely a 2002. december 31-én meglévő rendes fedezeti állomány összegének (204,0 milliárd Ft) 165,8%-os emelkedését jelenti. A fedezetül szolgáló eszközcsoport 2003. december 31-i értékének alakulása A forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke:

kamata: összesen:

277.906.290.000 Ft 168.270.855.608 Ft 446.177.145.608 Ft

A rendes fedezet értéke

tőke: kamat: összesen:

294.024.554.193 Ft 248.269.210.696 Ft 542.293.764.889 Ft

A pótfedezetként bevont eszközök értéke

tőke: kamat: összesen:

1.499.222.965 Ft 1.930.595.784 Ft 3.429.818.749 Ft

A pótfedezetként bevont eszközök állami készfizető kezességvállalás mellett nyújtott hitelek. Az ügyfelekkel szembeni 296.872 millió forintos tőkekövetelést 718.125 millió forint hitelbiztosítéki értékű ingatlan fedezte a 2003-as év végén. A hitelfedezeti mutató (tőkekövetelés/hitelbiztosítéki érték) értéke 2003. december 31-én 41,3%-os volt, szemben a 2002. december 31-i 38,3%-os értékkel.

Likviditáskezelés Az FHB – speciális jelzáloghitelintézeti formájából fakadóan – forrásait alapvetően a hazai és a külföldi piacokon kibocsátott jelzáloglevél-kibocsátásokból szerzi, ebből fedezi a kiáramló hiteleket és a partnerbankok refinanszírozását. Az átmenetileg fölös pénzeszközöket jellemzően O/N – 2WK futamidejű bankközi betét kihelyezésekben tartja, illetve az átmeneti likviditási gapet bankközi piacról biztosítja. Az év során a finanszírozási lehetőségek bővítése, illetve a likviditási biztonság növelése volt a Bank célja, ezért törekedett rá, hogy a jelzáloglevélkibocsátások lehetőségeinek bővítésén, illetve a bankközi betétfelvételeken kívül egyéb forrásbiztosítási lehetőségek is rendelkezésre álljanak. Az év során két bankkal került sor rulírozó hitelkeret megkötésére. A Bank likviditási helyzete az év során stabil volt, a 2003. év nyitó

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

állományát tekintve 2 milliárd forintos kihelyezői, míg a záró állományt tekintve 3 milliárd forintos felvevői pozícióban volt. A nettó bankközi pozíciót a bankra jellemző, biztonságosan menedzselt likviditási pozícióhullámzás jellemezte, amely a finanszírozási volumen ingadozásával függött össze. A bankközi kihelyezések átlagállománya az év során 7.319 millió Ft a bankközi felvételeké 1.904 millió Ft volt.

Beruházások A Bank 2003 elején 2.012 millió Ft bruttó értékű befektetett eszközzel rendelkezett, amelynek csaknem kétharmada (1.230 millió Ft) immateriális javakból, több mint egyharmada (782 millió Ft) a hitelintézeti tevékenység ellátásához szükséges tárgyi eszközből állt. Az év során az immateriális javak bruttó összege 77 millió Ft-tal, a tárgyi eszközöké 92 millió Ft-tal emelkedett. A befektetett eszközök után elszámolt értékcsökkenés az év elejei 1.073 millió Ft-ról december végére 1.418 millió Ft-ra nőtt. Ezek egyenlegeként 2003 végén az immateriális javak nettó értéke 299 millió Ft, a tárgyi eszközöké 464 millió Ft volt. A 2003-as év legjelentősebb informatikai beruházása a dokumentumkezelő rendszer megvalósításának elindítása, amelynek komplex bevezetése 2004 második felére várható.

Szervezeti változás, létszámadatok A Bank létszáma 2003. december 31-én 197 fő volt, 8 fővel több, mint a 2002. év végén. A konszolidált létszám 2002. év végén megegyezett a Bank létszámával, 2003. év végén pedig 236 fő volt. A létszámbővülés döntő része a Bank leányvállalatánál történt, amely az ügynöki feladatok ellátására építette ki a szervezetét. A Bank a 2003-as év folyamán jelentős szervezeti átalakítást nem hajtott végre.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

AZ FHB RT. KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA Az ebben a fejezetben bemutatott pénzügyi adatok a magyar számviteli szabályok szerint elkészített, az FHB Rt. könyvvizsgálója által auditált 2003. december 31-i konszolidált mérlegen és eredménykimutatáson alapulnak.

Mérlegszerkezet alakulása A Bank mérlegfőösszege rendkívül dinamikusan nőtt az elmúlt év során az ügyfelekkel szembeni követelések, valamint a refinanszírozás bővülésének köszönhetően.

MEGNEVEZÉS Eszközök Kamatozó eszközök értéken)

2002. dec. 31. (nettó

ossági hitelek lalati hitelek inanszírozott hitelek kpapírok/bankközi Saját eszközök és befektetések Egyéb eszközök Eszközök összesen Források Kamatozó források áloglevelek - Bankközi hitelek - Alárendelt kölcsöntőke Egyéb források Saját tőke és céltartalékok Források összesen

Kamatozó eszközök

Adatok millió forintban 2003 dec. / 2003. dec. 31. 2002 dec.

111.841

304.240

272,0%

62.810

104.998

167,2%

1.805

204

11,3%

41.177

192.538

467,6%

6.049

6.500

107,5%

1.289

763

59,2%

2.427

5.146

212,0%

115.557

310.149

268,4%

105.144

283.906

270,0%

101.644

277.906

273,4%

2.000 1.500 4.749 5.664

6.000 0 14.712 11.531

300,0% 309,8% 203,6%

115.557

310.149

268,4%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

A kamatozó eszközökön belül minden eszközkategória állománya bővült, melyek közül a legnagyobb növekedés a refinanszírozás terén volt: a 2002. év végi 41,2 milliárd Ft-ról 192,5 milliárd Ft-ra emelkedett, ami a nettó kamatozó eszközök 63,3%-át jelentette (szemben a tavaly év végi 36,8%-os aránnyal). A Bank saját értékesítési csatornáin keresztül folyósított lakossági hitelek összege 2002. december 31-én 62,8 milliárd Ft-ot tett ki, ez az állomány 2003. december 31-ig 105 milliárd Ft-ra nőtt – így a kamatozó eszközök 34,5%-át adta. A vállalati hitelek 0,2 milliárd Ft-os állománya a nettó kamatozó eszközök kevesebb, mint 0,1%-át jelentette, jelentősége tovább marginalizálódott. Az összes hitelállomány nagysága 2003. december 31én, amely a lakossági, a vállalati és a kereskedelmi bankok felé nyújtott refinanszírozási hiteleket is tartalmazza, 297,7 milliárd Ft volt. Ez az érték a 2002 évi hasonló időszakénak (105,8 milliárd Ft-nak) 281,4%-a. A hitelállomány összetétele az év folyamán egyre inkább eltolódott a hosszabb futamidő felé (a 15 év felettiek aránya 87,8%). Ennek fő oka a 2003-as év során az ügyfélkamatok tartósan alacsony szintje (3-6%) és a kamattámogatás 20 éves tartama a támogatási rendszer eredményeként. A bankközi kihelyezések állománya 2002. december 31-én 3,9 milliárd Ft-ot, míg 2003. december 31-én 3,0 milliárd Ft-ot tett ki, ezzel a kamatozó eszközök között 1,0 %-os arányt képviselt. A bankközi betétkihelyezések az év során részben az MNB-hez, részben más bankokhoz elhelyezett maximum két hetes futamidejű betétekből álltak. A Bank értékpapírállományának értéke január 1-én 2.099 millió Ft, míg december 31-én 3.455 millió Ft volt, ami 65%-os növekedésnek felel meg. Az FHB tulajdonában lévő értékpapírok éves átlagos állománya 2.576 millió Ft. Az értékpapírállományt a Bank likviditási tartalékként kezeli, valamint kockázatkezelési célból tartja a Bank belső szabályainak megfelelően. A portfolióban az egész év során kizárólag államkötvények és MNB kötvények valamint diszkont kincstárjegyek szerepeltek. Az értékpapírok aránya 1,1% volt a kamatozó eszközök között. Saját eszközök és befektetések

A tárgyi eszközök és immateriális javak 2002. december 31-i 939 millió forintos állománya 2003 év végén 763 millió forintra csökkent. Ezen eszközök kizárólag banküzemi célt szolgálnak. A saját részvények 2002. december 31-i 350 milliós állománya a nyilvános értékesítés és részben a munkavállalói részvényvásárlási program keretében került értékesítésre. Kamatozó források

A finanszírozás meghatározó eleme a jelzáloglevél-állomány, amely 2003. december 31-én a kamatozó források 98%-át tette ki, a maradék 2%-ot a bankközi piacról felvett hitelek alkották. A kibocsátott jelzáloglevelek 2002. évi záró állománya 101.644 millió Ft, 2003. december 31-i záró állománya pedig 277.906 millió Ft volt. Az üzleti év során 13.980 millió jelzáloglevél tőkét fizetett vissza a Bank, amely törlesztésekből 13.000 millió a harmadik negyedévben kibocsátott, rövid, éven belüli (2-3 hónapos) futamidővel rendelkező jelzáloglevelek lejáratából fakadt. Az év során 190.242 millió Ft össznévértékű jelzáloglevél került kibocsátásra. A kibocsátások közül jelentőségében kiemelkedik a novemberi 125 millió eurós jelzáloglevél kibocsátás, amely a Luxemburgban bejegyzett nemzetközi jelzáloglevél program keretein beül zajlott le.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Jelzáloglevélállomány hátralévő futamidő szerint 5,5%

40,3%

37,8%

16,5% 1-3 év

3-5 év

5-7 év

7-10 év

A jelzáloglevelek több mint 50%-ának 2003. december 31-én a hátralévő futamideje nagyobb volt, mint 5 év. Az elkövetkező két évben jelentősebb jelzáloglevél törlesztésre nem kerül sor. A jelzáloglevélállomány túlnyomó része, 92,1%-a (256 Mrd FT) fix kamatozású, változó kamatozással kibocsátott jelzáloglevele a Banknak 2003. év végén mindössze 22 Mrd Ft volt, amely az állomány 7,9%-a tette ki. Felvett bankközi betétállománya a Banknak 2002. december 31-én 2.000 millió Ft volt, 2003. december 31-én ilyen állománnyal a Bank nem rendelkezett. A rulírozó hitelkeretek a 2003-as év során, mint új, kiegészítő forrásbiztosítási lehetőségek jelentek meg, melyek támogatják és biztonságosabbá teszik a Bank mindenkori likviditását. Jelenleg összesen 7.500 millió Ft összegű ilyen típusú forrásbiztosítási lehetőség áll a Bank rendelkezésére. 2003. december 31-én 6.000 millió forint lehívott állomány állt fenn a keretből. Az első félév során a PSZÁF engedélyezte a Bank részére az 1999-től fennálló 1,5 milliárd Ft összegű alárendelt kölcsöntőkének a szerződésben rögzített határidő előtt történő visszafizetését, így az FHB Rt. és az ÁPV Rt. közös megállapodása alapján, 2003.június 4-én az alárendelt kölcsöntőke visszafizetésre került. Ezzel azonos értéknapon az ÁPV Rt. 2,5 milliárd Ft alaptőkeemelést hajtott végre. Mérlegen kívüli tételek

A függő kötelezettségek állománya a hitelállomány növekedésével együtt mozgott a 2003-as év során. A folyósított hitelek még igénybe vehető hitelkerete 2002. év végén 14,7 millió Ft, míg 2003. év végén 139 millió Ft volt. A már szerződött, de még nem folyósított hitelek állománya 35%-kal nőtt 2002-es évhez képest (2002-ben 5.223,4 millió Ft, 2003-ban 7.065,9 millió Ft). A refinanszírozás keretében a partnerbankoktól megvásárolandó hitelek állománya is hasonló mértékben emelkedett, a 2003-as év végén 461,4 millió Ft volt a záróállomány. A Bank által kockázatkezelési célból kötött fedezeti jellegű kamatswapból származó jövőbeni kötelezettség 2003-ban 2.885 millió Ft volt, míg 2002-ben ilyen jellegű üzletet nem kötött. Eredmény alakulása

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Az elmúlt év felfutó hitelezési dinamikájának köszönhetően a Társaság bruttó pénzügyi eredménye 2003 végére az előző évihez képest 119%-kal emelkedett. A bruttó eredményben meghatározó súlyú nettó kamatbevétel egy év alatt 135%-kal nőtt.

MEGNEVEZÉS Nettó kamatbevétel Nettó jutalék- és díjbevétel Pénzügyi műveletek nettó eredménye Bruttó pénzügyi eredmény Működési költségek Egyéb bevételek, ráfordítások Nettó pénzügyi eredmény Nettó céltartalékképzés és veszteségleírás Rendkívüli bevételek/ráfordítások Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény*

2002. dec. 31. 4.125 963 -39 5.049 -4.381 -149 501 -10 -2 489 -97 391 -43 0 349

Adatok millió forintban 2003 dec. / 2002 2003. dec. 31. dec. 9.694 235,0% 699 72,6% 675 11.067 219,2% -5.721 130,6% -369 220,5% 4.978 994,6% -26 258,9% -6 293,5% 4.947 1012,5% -920 946,3% 4.026 1029,0% -404 948,7% -660 2.963 849,5%

A költséghatékony gazdálkodásnak köszönhetően a nettó pénzügyi eredmény közel tízszeresére nőtt a 2002-es évhez képest (a Bank az alapítás éveit követően elsőként 2002-ben érte el a gazdaságos üzemméretet s mutatott fel először pozitív eredményt; a 2003. évi eredménynövekedés mértéke ennek figyelembevételével értelmezendő). Nettó kamatbevétel

A Társaság nettó kamatbevétele 2003-ban 9.694 millió Ft volt, az előző évit 5.568 millió Ft-tal haladta meg. Ez 26.007 millió Ft-os kamatbevétel (175%-os növekedés) és 16.313 millió Ft-os kamatkiadás (206%-os növekedés) egyenlegeként alakult ki. A fizetendő kamatokat csaknem teljes egészében (2002-ben 91%-ban, 2003-ban 97%-ban) a jelzáloglevelek után fizetendő kamatráfordítás tette ki. Nettó jutalék- és díjbevétel

A tavalyi évben a díjbevételek összege 2.171 millió forintra rúgott, a bázisévhez képest 60%-os növekménnyel. A díjbevételek nagyobbik – bár egyre csökkenő – hányadát az értékbecslési díjak tették ki (2002-ben 71%-os, 2003-ban 62%-os súllyal szerepeltek), ennek ellentételezéseként növekedtek az ügyfelektől kapott jutalékok, valamint hitelbírálatért felszámított összegek. A díjkiadások összege egy év alatt 393 millió Ft-ról 1.472 millió Ft-ra emelkedett. A díjráfordítások 80%-át 2002-ben a hitelforrásként szolgáló jelzáloglevelek forgalomba hozatalával kapcsolatok díjak adták, ennek aránya 2003-ban 46%-ra csökkent, a fizetett ügynöki jutalékoknak a díjkiadásokban mutatkozó növekvő hányada miatt. A fentiek együttes hatásaként a díjbevételek- és kiadások egyenlege a bázisévhez képest 27%-kal csökkent.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek nettó eredménye 2003 végén 675 millió Ft-ot tett ki, amely a 2002 végi 39 millió Ft-os veszteséghez képest jelentős javulást jelentett. A növekmény alapvetően két részből, a Bank részvényeinek novemberi tőzsdei bevezetésén elért 563 millió Ft-os egyszeri árfolyamnyereségből, illetve a kibocsátott jelzáloglevelek 125 milliós Ft-os árfolyamnyereségének egyenlegéből áll össze. Működési költségek

MEGNEVEZÉS Általános igazgatási költségek Személyi jellegű ráfordítások Egyéb igazgatási költségek - ebből speciális jelzálogbanki költségek Értékcsökkenési leírás ÖSSZES MŰKÖDÉSI KÖLTSÉG

2002. dec. 31. 4.038

Adatok millió forintban 2003 dec. / 2003. dec. 31. 2002 dec. 5.332

132,0%

2.393

123,3%

2.098

2.939

140,1%

1.257

1.639

130,4%

343

388

113,2%

4.381

5.721

130,6%

1.940

A Bank 2003 folyamán változatlanul takarékos költséggazdálkodást folytatott: a működési költségek 5.721 millió Ft-os összege az előző évihez képest 31%-kal növekedett, amely a mérlegfőösszeg 168%-kal való emelkedésének csupán egyhatoda, ezzel a költséghatékonyság további javulását eredményezte. A működési költségek a bruttó pénzügyi eredményhez viszonyított aránya (CIR) a 2002-es 87%-ról 52%-ra javult. A személyi jellegű ráfordítások és a társadalombiztosítási járulék együttes összege 2.393 millió Ft volt, az összköltség 42%-át adta. Az egyéb költségek 2003-ban a bázisévhez képest 40%-kal növekedtek, az összköltségen belüli hányaduk 3,5 százalékponttal, 51%-ra nőtt. A egyéb költségek több, mint felét (1.639 millió Ft-ot) adták 2003-ban a jelzálogbanki tevékenységgel összefüggő speciális költségek. E specifikus ráfordítások kétharmadát, 1.104 millió Ft-ot az értékbecslő alvállalkozóknak fizetett díjak jelentették a tavalyi évben, szemben a 2002. évi 803 millió Ft-tal: a 300 millió Ft-os növekmény a fedezetként felajánlott ingatlanok értékbecslésének számbeli emelkedését mutatta. A speciális költségek 6-6%-át a jelzáloglevél-kibocsátással összefüggő díjak és az ügynöki díjak, 17%-át a fizetett hitelfedezeti életbiztosítás jelentette. Az értékcsökkenési leírások 388 millió Ft-os összege 2003-ban 45 millió Ft-tal, 13%-kal volt magasabb az előző évinél, az elszámolt amortizáció súlya az összes működési költségen belül a bázisévi 7,8%-ról 6,8%-ra csökkent.

Tőkeszerkezet alakulás 2003. júniusában az ÁPV Rt. 2,5 Mrd Ft értékben alaptőke-emelést hajtott végre a Bankban. A tőkeelemekben az első félévet követően egyéb rendkívüli változás nem történt. Az FHB Rt. privatizációja kapcsán 1 db FHB

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ részvény nyilvános kibocsátásának ellenértéke (4.300,-Ft) elhelyezésre került a Bank alaptőke-emelésre elkülönített számláján. A Bank 2003. december 31-i saját tőkéjének értéke 11.529 millió Ft, a tavaly év végi 5.662 millió Ft-hoz képest 104%-kal növekedett. A növekmény elemei a 2003. júniusi 2.500 millió forintos alaptőke-emelés, a lekötött tartalék 490 millió forintos és a leányvállalat saját tőke változásának 34 millió forintos csökkenése, az általános tartalék 404 millió forintos, az eredménytartalék 873 millió forintos és a mérleg szerinti eredmény 2.614 millió forintos emelkedése. A Bank története során először fizetett osztalékot, a 2003. évi közgyűlési határozatnak megfelelően az osztalék mértéke egy darab 1.000 Ft névértékű részvényre 100 Ft, azaz tíz százalék volt. A kockázattal súlyozott eszközök és mérlegen kívüli eszközök értéke 2003. december 31-ére 103.999 millió Ftra emelkedett. A Bank szavatoló tőkéje 2002. december 31-én 5.488 millió forint, 2003. december 31-én pedig 11.248 millió Ft, amely az auditált eredményt is tartalmazza. A tőkemegfelelési mutató 2003. december 31-én 10,8% volt, amely meghaladja a hitelintézeti törvényben meghatározott 8%-os követelményt és teljesíti a Bank vezetése által kitűzött 10%-os célt is.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

AZ FHB SZOLGÁLTATÓ RT. BESZÁMOLÓJA Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság 100%-os tulajdonában áll az FHB Szolgáltató Részvénytársaság. A Szolgáltató 2003 első féléve folyamán lezárta a 2000-ben, a Banktól vásárolt minősített követeléssel összefüggő tevékenységeit, értékesítette az ezen követeléshez kapcsolódó ingatlant. 2003 második félévében a Bank új szerepet alakított ki leányvállalata számára, mely szerint a Szolgáltató a Bank akviráló ügynökeként fog a jövőben működni. Ennek első lépéseként akviráló ügynöki szerződést kötött a Bank és a Szolgáltató. A Szolgáltató 2003 második felében az ügynöki tevékenység végzéséhez szükséges szervezeti átalakításokat és létszámbővítést végrehajtotta. A Szolgáltató az év harmadik negyedévétől végzi az akviráló ügynöki feladatokat. Ennek keretében a Szolgáltató alkalmazottai tájékoztatják az ügyfeleket a Bank hiteltermékeiről, segítik az ügyfeleket hitelkérelmük összeállításában, illetve a kérelmeik befogadását is elvégzik. A 2003-ban bekövetkezett két jelentős eseménnyel – az ingatlan-értékesítéssel, valamint az ügynöki tevékenység feltételeinek megteremtésével, illetve a tevékenység tényleges végzésével – kapcsolatos költségek, ráfordítások, illetve bevételek jelentősen átalakították a Szolgáltató mérlegét és eredménykimutatását. A Szolgáltató összesen 191,1 millió Ft bevételt realizált, melyhez 200,5 millió Ft költség és ráfordítás tartozott. A Szolgáltató 2003. évi vesztesége 9,4 millió Ft, mérlegének főösszege 2003. december 31-én 77,7 millió Ft volt.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

AZ FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. 2004. ÉVI ÜZLETPOLITIKAI TERVE Az FHB Rt. a 2004-es üzletpolitikai tervének kialakítása során a Bank középtávú stratégiai tervéből indult ki. Az FHB Rt. – az idei makrogazdasági előrejelzéseket figyelembe véve – 2004-re a jelzáloghitel-állomány mintegy 30%-os növekedését prognosztizálja, amely a mérlegfőösszeget egyharmadával emeli meg. A Bank 2004-ben piaci részesedésének megőrzését tartja egyik kiemelt céljának, mind a jelzáloghitelezés, mind a jelzáloglevél kibocsátás vonatkozásában. A hitelállomány és a mérlegfőösszeg növekedésének elérését elsősorban – összhangban a Bank stratégiai tervével – refinanszírozási tevékenységben látja. A refinanszírozás saját hitelezéshez mért aránya várhatóan tovább nő a 2004-es év során. A Bank a piaci igények függvényében beindítja a devizahitelezést, illetve a nem támogatott forint- és deviza-jelzáloghitelek refinanszírozását is. A jelzáloghiteleket finanszírozó jelzáloglevelek kibocsátása várhatóan mindaddig a nemzetközi piacon fog történni, amíg a hazai hozamok versenyképes szintre nem csökkennek. A nemzetközi kibocsátások a Bank meglévő EMTN programjának keretein belül fognak zajlani, a 2004-es év során az FHB nem tervezi új nemzetközi program beindítását. A forrásként szolgáló jelzáloglevelek tervezett állománya 2004-ben 40%-kal növekszik. Az üzleti tevékenység bővülése mellett a Bank működési költségei az infláció alatti mértékben, mindössze 3%kal emelkednek, ez a költséghatékonysági további javulását eredményezi. A saját tőke nagysága a terv szerint másfélszeresére növekszik. A Bank 2004 végére 5,7 milliárd forintos adózott eredménnyel kalkulál, melynek révén az egy részvényre jutó nyereség több mint 40%-kal emelkedik. Fontosabb konszolidált pénzügyi mutatók Mérlegfőösszeg (Millió Ft) Jelzáloghitel-állomány (Millió Ft) Jelzáloglevél-állomány (Millió Ft) Saját tőke (Millió Ft) Szavatoló tőke (Millió Ft) Tőkemegfelelési mutató Adózás utáni eredmény (Millió Ft) CIR (működési költség/bruttó pénzügyi eredmény) ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés)

2003. dec. 31. Tény 310.149 297.741 277.906 11.529 11.248 10,8% 4.026 51,7% 1,9% 47,2%

2004. dec. 31. Terv 415.200 387.596 387.206 17.732 12.341 13,2% 5.700 45,0% 1,6% 37,5%

2004 Terv / 2003 Tény 133,9% 130,2% 139,3% 153,8% 109,7% 122,2% 141,6% 87,0% 84,2% 79,4%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. AZ FHB RT. 2004.09.30-I MÉRLEGE, EREDMÉNYKIMUTATÁSA

2. SZ MELLÉKLET

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. magyar számviteli szabályok szerint készített 2003. évi harmadik negyedéves auditált és 2004. évi harmadik negyedéves nem auditált konszolidált mérlege

Eszközök Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.


1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követélés bd) elszámoló házzal szembeni követélés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követélés 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú

2003. szeptember 30. 94.734 2.709.052 2.709.052

2004. Változás (%) szeptember 30. 602.291 635,77% 2.956.567 109,14% 2.956.567 109,14%

155.931.735 2.118 155.929.617 15.760.647

269.443.096 36.534 269.406.562 44.340.374

172,80% 1.724,93% 172,77% 281,34%

4.000.000 140.168.970

225.066.188

0,00% 160,57%

92.761.946 92.761.946 6.525.578

124.141.229 124.141.229 7.853.181

133,83% 133,83% 120,34%

86.236.368

116.288.048

134,85%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Eszközök Sorszám 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.


77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92.

bb) befektetési célú 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés c) tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból - társult vállalkozásból 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások

93.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

76.

Ebből: FORGÓESZKÖZÖK (1+2a+3a+3ba+3c+4aa+4b+5aa+5ba+6a+6ba+11+12) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2b+3bb+4ab+5ab+5bb+6bb+7+8+9+10)

2003. szeptember 30.


26 26 26

Változás (%) 0,00% 0,00% 0,00%

275.052 275.052

412.303 412.303

149,90% 149,90%

474.903 474.903 129.738 320.840 24.099 226

456.145 456.145 131.811 253.058 68.726 2.550

96,05% 96,05% 101,60% 78,87% 285,18% 1.128,32%

349.900 1.164.675 14.960 1.149.715

4.276.088 20.394 4.255.694

0,00% 367,15% 136,32% 370,15%

1.255.344 433.001 822.343

1.637.370 778.050 859.320

130,43% 179,69% 104,50%

255.017.367

403.925.089

158,39%

26.606.704

60.065.035

225,75%

227.155.319

342.222.684

150,66%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Források SorA tétel megnevezése szám 94. 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 95. a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó 96. kötelezettség 97. ba) éven belüli lejáratú 98. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 99. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 100. - MNB-vel szemben 101. bb) éven túli lejáratú 102. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 103. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 104. - MNB-vel szemben 105. c) befektetési szolgáltatásból 106. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 107. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 108. 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 109. a) takarékbetétek 110. aa) látraszóló 111. ab) éven belüli lejáratú 112. ac) éven túli lejáratú 113. b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 114. ba) látraszóló 115. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 116. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 117. bb) éven belüli lejáratú 118. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 119. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 120. bc) éven túli lejáratú 121. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 122. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 123. c) befektetési szolgáltatásból 124. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 125. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 126. kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 127. kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel 128. szembeni kötelezettség 129. cd) elszámoló házzal szembeni kötelezettség 130. ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 131. 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 132. a) kibocsátott kötvények 133. aa) éven belüli lejáratú 134. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 135. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 136. ab) éven túli lejáratú 137. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 138. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 139. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 140. ba) éven belüli lejáratú 141. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 142. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 143. bb) éven túli lejáratú 144. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 145. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint 146. értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok

Adatok E Ft-ban. 2003. szeptember 30. 500.000

2004. Változás (%) szeptember 30. 2.556.605 511,32%

500.000

2.556.605

511,32%

500.000

2.556.605

511,32%

161.200

240.932

169,46%

161.200 161.200

240.932 240.932

149,46% 149,46%

232.483.790 232.483.791 13.980.000

361.898.280 361.898.280 7.410.000

155,67% 155,67% 53,00%

218.503.790

354.488.280

162,23%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Források SorA tétel megnevezése szám 147. ca) éven belüli lejáratú 148. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 149. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 150. cb) éven túli lejáratú 151. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 152. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 153. 4. Egyéb kötelezettségek 154. a) éven belüli lejáratú 155. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 156. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 157. vagyoni hozzájárulása 158. b) éven túli lejáratú 159. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 160. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 161. c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettségek 162. 5. Passzív időbeli elhatárolások 163. a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 164. b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 165. c) halasztott bevételek 166. 6. Céltartalékok 167. a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 168. b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 169. c) általános kockázati céltartalék 170. d) egyéb céltartalék 171. 7. Hátrasorolt kötelezettségek 172. a) alárendelt kölcsöntőke 173. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 174. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 175. aa) tőkekonszolidációs különbözet 176. - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 177. hozzájárulása 178. c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 179. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 180. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 181. 8. Jegyzett tőke 182. Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 183. 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 184. 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 185. különbözet (ázsió) 186. b) egyéb 187. 11. Általános tartalék 188. 12. Eredménytartalék (±) 189. 13. Lekötött tartalék 190. 14. Értékelési tartalék 191. 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke 192. változása (±) 193. 17. Konszolidáció miatti változások (±) 194. - adósságkonszolidálás különbözetéből 195. - közbenső eredmény különbözetéből 196. 18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése 197. FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1.a.+1.ba+1.c.+2.aa+2.ab+2.ba+2.bb+2.c+3.aa+3.ba+3.ca+4.a+4.c) - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 199. (1.bb+2.ac+2.bc+3.ab+3.bb+3.cb+4.b+7) 200. - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11±12+13+14±15±16±17±18) 198.

Adatok E Ft-ban. 2003. szeptember 30.


Változás (%)

994.049 994.049

1.249.146 1.249.146

125,66% 125,66%

10.0.46.048 1.900.278 8.145.770

20.651.420 2.513.778 18.137.642

205,57% 132,28% 222,66%

1.685

3.216

190,86%

1.685

3.216

190,86%

6.600.000 349.900

6.600.001

100,00% 0,00%

1.145.590

1.145.594

100,00%

1.145.590

1.145.594

100,00%

308.561 32.953 349.900

1.024.879 332,15% 3.354.981 10.181,11% 0,00%

2.402.276

5.218.124

217,22%

-8.685

-18.089

208,28%

255.017.367

403.925.089

158,39%

15.635.249

11.456.683

73,27%

218.503.790

354.488.280

162,23%

10.830.595

17.325.490

159,97%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Eredménykimutatás Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. magyar számviteli szabályok szerint készített 2003. évi harmadik negyedéves auditált és 2004. évi harmadik negyedéves nem auditált konszolidált eredménykimutatása SorA tétel megnevezése szám 1. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott 2. (járó) kamatbevételek 3. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 4. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 6. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 7. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 8. 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 9. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 13. részesedés) b) bevételek társult vállalkozásban való részesedésekből (osztalék, 14. részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6.a - 6.b + 6.c - 6.d) 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 35. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 36. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 37. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 38. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 39. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 40. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 41. ráfordítása) 42. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 43. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 44. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 45. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 46. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

Adatok E Ft-ban 2003. 2004. Változás szeptember 30. szeptember 30. (%) 17.525.072 33.541.598 191,39% 144.752

259.040

178,95%

17.380.320

33.282.558

191,50%

10.752.719

22.809.171

212,12%

6.772.353

10.732.427

158,47%

1.633.076 1.633.076

1.006.939 1.006.939

61,66% 61,66%

883.723 474.356

423.205 281.971

47,89% 59,44%

409.367

141.234

34,50%

69.683 171.356

14.897 735.593

21,38% 429,28%

87.291

720.930

825,89%

234

14.382

120.166 6.160

48.472 4.461

40,34% 72,42%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Sorszám 47. 48. 49. 50. 51. 52.


85. 86.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező – eredményt növelő konszolidációs különbözet 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek - nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek - nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztése ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező – eredményt csökkentő konszolidációs különbözet 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetés célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5±6+7.b-8-9-10.b-11+12-13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a-10.a) 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások

87.

18. Rendkívüli eredmény ( 16 - 17 )

88. 89. 90. 91.

53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80.

81. 82. 83. 84.


Adatok E Ft-ban 2004. Változás szeptember 30. (%)

114.006

44.011

38.60%

3.641.281 1.450.788 937.172 165.013 72.262 65.284 348.603 304.340 183.371 2.190.493 321.864 450.500

3.751.947 1.618.983 1.069.947 154.648 77.657 71.038 394.388 335.867 201.913 2.132.964 199.867 402.688

10,304% 111,59% 114,17% 93,72% 107,47% 108,81% 113,13% 110,36% 110,11% 92,37% 62,10% 89,39%

450.500

402.688

89,39%

167.229

239.686

143,33%

166.065

235.364

141,73%

1.164

4.322

371,31%

149.413

109.687

73,41%

147.999

106.547

71,99%

1.414

3.140

222,07%

7 3.280.094

6.895.036

210,21%

3.273.934

6.890.575

210,47%

6.160

4.461

72,42%

5.075

6.600

130,05%

-5.075

-6.600

130,05%

19. Adózás előtti eredmény ( ± 15± 18 ) 20. Adófizetési kötelezettség a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet

3.275.019 606.721

6.888.436 1.091.542

210,33% 179,91%

21. Adózott eredmény ( ± 19 - 20 )

2.668.298

5.796.894

217,25%

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT

3. SZ MELLÉKLET

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. AZ FHB RT. 2005-2006 KIBOCSÁTÁSI PROGRAMJÁNAK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SOROZATOK/RÉSZLETEK FORGALOMBA HOZATALI ADATAIT ÉS MÁS AKTUÁLIS INFORMÁCIÓKAT TARTALMAZÓ KIBOCSÁTÁSI MELLÉKLET TARTALMI ELEMEI 4. SZ MELLÉKLET

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

4. SZÁMÚ MELLÉKLET KIBOCSÁTÁSI MELLÉKLET TARTALOM

I. rész: A Forgalomba hozatal adatai II. rész: A Jelzáloglevél fedezeti rendszere, biztonsága III. rész: A lejárati összhang-eltérés kezelése IV. rész: Nyilatkozatok (Teljességi, Kibocsátói, Felelősségvállalási, Vagyonellenőri, Tőzsdei bevezető nyilatkozata, a Kibocsátó tőzsdei bevezetési kérelméhez kapcsolódó nyilatkozata) V. rész: Értékesítési helyek VI. rész: Aukciós eljárás szabályai/Jegyzési eljárás szabályai VII. rész: Aukciós vásárlási ajánlati ív/jegyzési ív VIII. rész: Okirat szövege IX. rész: Fedezetek, pótfedezetek X. rész: Fedezeti igény XI. rész: Lejárati összhang tábla

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

KIBOCSÁTÁSI MELLÉKLET A Program keretében történő minden egyes Sorozat/Részlet forgalomba hozatalához az alábbi minta szerinti Kibocsátási Melléklet. [Dátum]

I. rész a Forgalomba hozatal adatai Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 220.000.000.000 forint keretösszegű 2005-2006. évi Jelzáloglevél Programjának keretében forgalomba hozatalra kerülő [

] Össznévértékű, névre szóló [

] Jelzáloglevele

A jelen dokumentum a benne ismertetett Jelzáloglevelek forgalomba hozatalához kapcsolódó Kibocsátási Melléklet. Az itt használt fogalmak a 2005. ……….-i keltezésű, ……számú PSZÁF engedély alapján közzétett Program Tájékoztatóban szereplő Jelzáloglevél-feltételek alkalmazása érdekében kerülnek meghatározásra. A jelen Kibocsátási Melléklet tartalmazza a végleges jelzáloglevél-feltételeket és a fenti Program Tájékoztatóval együtt olvasandó. [Az alábbi szövegezés alkalmazandó, ha egy kibocsátás első részlete egy korábbi keltezésű Program Tájékoztató alapján történt. Az itt használt fogalmak a [eredeti dátum]i keltezésű ……számú PSZÁF engedély alapján közzétett Program Tájékoztatóban szereplő Jelzáloglevél-feltételek (a "Jelzáloglevél-feltételek") alkalmazása érdekében kerülnek meghatározásra. A jelen Kibocsátási Melléklet tartalmazza a végleges jelzáloglevél-feltételeket és a 2005. …………..-i Program Tájékoztatóval együtt olvasandó, kivéve az [eredeti dátum]-i keltezésű Program Tájékoztatóból kiemelt és a jelen Kibocsátási csatolt Jelzáloglevél-feltételeket.] [Az alkalmazandó részeket töltse ki vagy rögzítse, hogy "Nem alkalmazandó" (N/A). A számozásnak az alábbiakban foglaltakkal megegyezőnek kell maradnia akkor is, ha az egyes bekezdésekre és albekezdésekre nézve a "Nem alkalmazandó" kerül megjelölésre.] ] 1.

Kibocsátó:

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. 1132 Budapest Váci út 20.

2.

(i)

Sorozatszám:

[

]

(ii)

Részletszám:

[

]

(Ha egy létező Sorozattal azonos jogokat és kötelezettségeket testesít meg, akkor annak a Sorozatnak az adatai, ideértve az a napot is, amikor a Jelzáloglevelek a Sorozat részévé válnak.) 3.

Meghatározott Pénznem(ek):

[

]

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ 4.

Össznévérték: (i)

Sorozat:

[

]

(ii)

Részlet:

[

]

5.

Forgalomba Hozatali Ár (Jelzáloglevelenként):

A Névérték [ ] százaléka [amely tartalmazza a [dátum]tól számított [ ] százalék kamatot] (csak azonos Sorozatba tartozó Részlet esetében, ha alkalmazandó)

6.

Névérték:

[

]

7.

Darabszám:

[

]

]

(i)

Sorozat:

(ii) 8.

Részlet:

(i)

Forgalomba Hozatal Napja

[

(ii)

Kamatszámítás Kezdőnapja:

[ ] [Fix kamatláb – dátumot meghatározni/változó kamatláb – [hónap]-ra, vagy az ahhoz legközelebb eső Kamatfizetési Nap]

9. 10. 11.

Elszámolási nap: Értéknap: Lejárat Napja:

12.

Kamatszámítási Alap:

[[ ] százalék Fix Kamatozás] [BUBOR/LIBOR/EURIBOR]+/- [ ] százalék Változó Kamatozás] [Diszkont] [Indexált Kamatozású] [egyebet meghatározni] (további részleteket lásd alább)

13.

Visszaváltási/Kifizetési Alap:

[Visszaváltás Névértéken] [Indexált Visszaváltás] [Tőketörleszéses/annuitásos [egyebet meghatározni]

14.

A Kamatszámítási Alap vagy a Visszaváltási/Kifizetési Alap változása:

[Részletezze a Jelzáloglevelek Kamatszámítási Alapjának vagy Visszaváltási/Kifizetési Alapjának változására vonatkozó rendelkezéseket]

15.

Visszaváltási Opciók:

[Visszaváltás a Jelzáloglevél-tulajdonosok választása alapján] [Visszaváltás a Kibocsátó választása alapján] [(további részleteket lásd alább)]

16.

Forgalomba hozatal jellege:

nyilvános

17. 18.

Tőzsdei bevezetés: Tőzsdei Bevezető:

[Budapesti Értéktőzsde/egyéb/Nem lesz]

KAMATFIZETÉSRE (HA VAN) VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK 19.

Fix Kamatozású Jelzáloglevelekre

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

20.

Vonatkozó Rendelkezések

[Alkalmazandó/Nem alkalmazandó] (Ha nem alkalmazandó, törölje a jelen pont további bekezdéseit)

(i)

Kamatláb(ak):

évi [ ] százalék [évente/félévente/negyedévente] [utólag fizetendő]

(ii)

Kamatfizetési Nap(ok):

[minden év [ ] a Lejárat Napjáig, azt is beleértve]/[egyéb] (NB: hosszú és rövid kamatfizetési időszakok esetében módosítani kell)

(iii)

Fix Kamatösszeg(ek):

[

(iv)

Töredékösszeg(ek):

[Írja be az első vagy utolsó olyan töredék kamat összeget, amely nem egyezik a Fix Kamatösszeggel]

(v)

Kamatbázis:

[30/360 vagy Tényleges/Tényleges (ISMA) vagy egyéb]

(vi)

Munkanap Szabály:

(vii)

Kamatbázis Megállapítási Nap(ok):

[(Változó Kamatláb Munkanap Szabály/Következő Munkanap Szabály/Módosított Következő Munkanap Szabály/Megelőző Munkanap Szabály/[egyéb]] [Írja be a kamatfizetés napjait kihagyva a forgalomba hozatal és lejárat napját a normál kamatperiódusnál hosszabb vagy rövidebb első vagy utolsó kamatfizetési időszak esetében] NB: nem egyenlő időközzel előforduló rendszeres kamatfizetési napok esetében módosítani kell NB: Csak ott van jelentősége, ahol a Kamatbázis Tényleges/Tényleges (ISMA)]

(viii)

A fizetendő összegek kiszámításáért felelős fél:

[Fizető Bank/ha nem a Fizető Bank, a Számítást Végző Megbízott adatai]

(ix) (x )

Felhalmozott Kamat: Fix Kamatozású Jelzáloglevelek kamatszámításának módjára vonatkozó egyéb feltételek:

[Nincs/Részletezze]

] per [

] névértéken

Változó Kamatozású Jelzáloglevelekre vonatkozó rendelkezések [Alkalmazandó/Nem alkalmazandó] (Ha nem alkalmazandó, törölje a jelen pont további bekezdéseit) (i)

Meghatározott Időszak(ok) / Meghatározott Kamatfizetési Nap(ok): (ii)

Munkanap Szabály:

(iii)

További Pénzügyi Központ(ok):

[

]felhalmozott kamat

[(Változó Kamatláb Munkanap Szabály/Következő Munkanap Szabály/Módosított Következő Munkanap Szabály/Megelőző Munkanap Szabály/[egyéb]] [

]

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ (iv)

A Kamatláb és a Kamatösszeg megállapításának módja: ["Képernyőoldal" alapján történő kamatmeghatározás/ISDA Meghatározás/egyéb]

(v)

A Kamatláb és a Kamatösszeg kiszámításáért felelős fél: [Fizető Bank/ha nem az Fizető Bank: a Számítást végző Megbízott adatai]

(vi)

"Képernyőoldal" alapján történő kamatmeghatározás:

-

Referenciakamatláb:

-

Kamatmeghatározás Napja(i):

-

Vonatkozó Hírügynökségi Oldal:

[ ] (Vagy BUBOR, LIBOR, EURIBOR vagy egyéb, de ez utóbbi esetben további információra van szükség, ideértve a Fizető Banki Megállapodásba mögöttes rendelkezések beiktatását) [ ] (BUBOR esetében minden Kamatfizetési Időszak kezdete előtti második Budapesti munkanap, (a Sterling vagy euro LIBOR-tól különböző) LIBOR esetében minden Kamatfizetési Időszak kezdete előtti második Londoni munkanap, a Sterling LIBOR esetében minden Kamatfizetési Időszak első napja és az EURIBOR vagy az euro LIBOR esetében minden Kamatfizetési Időszak kezdete előtti második olyan nap, amikor a TARGET Rendszer nyitva áll) [ ] (EURIBOR esetén ha nem a Telerate 248. oldala alkalmazandó, akkor egy összefoglalt kamatlábat mutató oldalt kell használni, vagy a háttérrendelkezéseket kell megfelelően módosítani.)

(vii)

ISDA Meghatározás:

[

]

-

Referenciakamat:

[

]

-

Megjelölt Lejárat:

[

]

-

Kamatváltozási Nap:

[

]

(viii)

Kamatfelár(ak):

évi [+/-] [

(ix)

Minimális Kamatláb:

évi [

] százalék

(x)

Maximális Kamatláb:

évi [

] százalék

(xi)

Kamatbázis:

[Tényleges/365 vagy Tényleges/Tényleges Tényleges/365 (Fix) Tényleges/365 (ÁKK) Tényleges/360 30/360 vagy 360/360 vagy Kötvény Alapú 30E/360 Egyéb]

] százalék

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ (az alternatívák a 3. Jelzáloglevél-feltételben találhatók) (xii)

21.

Mögöttes rendelkezések, kerekítésre vonatkozó rendelkezések és bármely más, a Jelzáloglevél-feltételekben foglaltaktól különböző, a Változó Kamatozású Jelzáloglevelek kamatainak számítási módszerére vonatkozó feltétel:

Diszkont Jelzáloglevelekre vonatkozó Rendelkezések

[

]


(i)

Hozam:

évi [

] százalék

(ii)

Referenciaár:

[

]

(iii)

Egyéb képlet a fizetendő összeg meghatározásához:

[

]

(iv)

A Lejárat Előtti Visszaváltási Összegek és a késedelmes fizetés Kamatbázisa: [A 5(e)(iii) és 5(i) Jelzáloglevél-feltételek alkalmazandóak/egyéb]

(Válassza ki a megfelelő kamatbázist, ha nem forint vagy amerikai dollár Jelzáloglevélről van szó) 22.

Indexált Kamatozású Jelzáloglevelekre vonatkozó rendelkezések:


(i)

Index/Képlet:

[részletezze itt, vagy az Egyéb rendelkezésekben]

(ii)

A Kamatösszeg(ek) számításáért felelős fél:

[

]

[

]

[

]

(iii)

(iv)

(v)

A Kamatláb meghatározására vonatkozó rendelkezések, arra az esetre, ha a számítás Index és/vagy Képlet alapján lehetetlen vagy rendkívüli nehézségekbe ütközik: Meghatározott Időszak(ok) / Meghatározott Kamatfizetési Napok: Munkanap Szabály:

[(Változó Kamatláb Munkanap Szabály/Következő Munkanap Szabály/Módosított Következő Munkanap

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Szabály/Megelőző Munkanap Szabály/egyéb] (vi)

További Pénzügyi Központ(ok):

[

]

(vii)

Minimális Kamatláb:

évi [

] százalék

(viii)

Maximális Kamatláb:

évi [

] százalék

(ix)

Kamatbázis:

[

]

VISSZAVÁLTÁSRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK 23.

Visszaváltás a Kibocsátó választása alapján:

(i) (ii)

(iii)

Választott Visszaváltási Nap(ok):

[

Minden egyes Jelzáloglevél Választott Visszaváltási Összege és ha van ilyen, számításának módja:

[ ] Névértékű Jelzáloglevelenként [

(b)

(c)

24.

]

]

Ha részben visszaváltható: (a)

(iv)


Minimális Visszaváltási Összeg: [

]

[

]

[

]

[

]

Maximális Visszaváltási Összeg: A kiválasztás módja:

Értesítési időszak (ha más, mint ami a Jelzáloglevélfeltételekben szerepel):

Visszaváltás a Jelzáloglevéltulajdonosok választása alapján:

[Alkalmazandó/Nem alkalmazandó]

(Ha nem alkalmazandó, törölje a jelen pont további bekezdéseit) (i)

(ii)

Választott Visszaváltási Nap(ok): Minden egyes Jelzáloglevél Választott Visszaváltási Összege és ha van ilyen, számításának módja:

[

]

[ ] Névértékű Jelzáloglevelenként [

]

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ (iii)

25.

26.

Értesítési időszak (ha más, mint ami a Jelzáloglevélfeltételekben szerepel):

Minden egyes Jelzáloglevél Végső Visszaváltási Összege:

Minden egyes Jelzáloglevél Lejárat Előtti Visszaváltási Összege, amely adózási okokból vagy rendkívüli lejárati esemény kapcsán fizetendő/vagy annak számítási módja (ha szükséges vagy más, mint ami a 6(e) Jelzáloglevél-feltételekben szerepel):

[

]

[[ ] Névértékű Jelzáloglevelenként [ rendelkezések]

[

]/egyéb/lásd Egyéb

]

A JELZÁLOGLEVELEKRE VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK 27. 28. 29.

30.

A Jelzáloglevelek típusa: A Jelzáloglevelek megjelenési formája: A kötelezettség teljesítésének biztosítékai:

További Pénzügyi Központ(ok) vagy más rendelkezés a Fizetési Napok vonatkozásában:

Névre szóló Jelzáloglevelek Dematerializált Jelzáloglevelek, illetve az ezekre kiállított Okirat A Jelzáloglevél az FHB Rt. rendes és pótfedezettel alátámasztott kötelezettségvállalása. A fedezetet a jelzáloghitelekből befolyó tőke- és kamattörlesztések képezik, végső biztosíték az FHB Rt. javára bejegyzett jelzálogjog érvényesítése. (ld. A Vagyonellenőr nyilatkozata) [Nem alkalmazandó/részletezze] (NB: ez a pont a kifizetés helyére vonatkozik és nem a Kamatfietési Időszakok utolsó napjaira)

A Tőketörlesztéses/annuitásos Jelzáloglevelek törlesztőrészleteivel („Egyes Törlesztőrészletek összege”) és kifizetési napjával kapcsolatos részletek. 32. A Pénznem Megváltoztatása alkalmazandó:

[Nem alkalmazandó/részletezze]∗

33.

[Nem alkalmazandó/részletezze]

31.

Egyéb különös feltételek:

A Pénznem Megváltoztatása [nem]alkalmazandó (Ha a Pénznem Megváltoztatása alkalmazandó, részletezze a vonatkozó Kamatbázis és az egyéb rendelkezéseket, amelyek szükségesek a változó kamat számításához (ideértve az alternatív referencia kamatokat is))

ÉRTÉKESÍTÉS 34.

Forgalmazók:

35.

Jegyzési garancia vállaló (ha van [Nem alkalmazandó/nevek] ilyen): [Nem alkalmazandó/nevek] Árjegyzők: Aukció részletek a VI. részben A forgalomba Hozatal Módja (i) A forgalomba Hozatal

36 37.

[Nem alkalmazandó/nevek]

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Kezdete és Zárása (ii) Aukciós Ajánlattevő (iii) Felső limit/túlajánlás,-jegyzés (iv) Alsó limit/alulajánlásjegyzés (v) Aukciós limitár: (vi) Az Allokáció időpontja: 38.

A forgalomba hozatal helye:

39

A forgalomba hozatal Kezdete:

40.

A forgalomba hozatal Zárása:

41.

A Jelzáloglevél vásárlók köre:

42.

A Forgalomba Hozatal Költségei

43. A forgalomba Hozatalból származó bevétel felhasználása: 44.

További értékesítési korlátozások:

[Nem alkalmazandó/részletezze]

LEBONYOLÍTÁSRA VONATKOZÓ ADATOK 45.

Központi Értékpapírszámla vezető

46.

A KELER-től eltérő elszámolási rendszer(ek), és a vonatkozó azonosítási szám(ok):

[Nem alkalmazandó/név/nevek és szám(ok)] DVP/szabad

47.

Szállítás

48. 49. 50.

A keletkeztetési helye: Értékpapírszámlán A jelzáloglevelek jóváírása: További Fizető Bank(ok) (ha van [ ] ilyen):

51

A forgalmazók elkülönített letéti számla számláinak száma

52.

Kifizetési helyek:

53.

A befizetés módja:

54.

A befizetett összeg:

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

55.

Visszatérítés:

56.

Megtekinthető vagy (ingyenesen) [illessze be a listát és a helyet, ahol ezek megtekinthetők elvihető okiratok listája: illetve ahonnan elvihetők]]

57.

Hirdetmények:

58.

Alkalmazandó jog:

59.

Választott Bírósági kikötés:

ISIN kód:

[

]

Sorozat betűjele:

[

]

[egyéb ]

[

]

A KIBOCSÁTÓAZ ADOTT SOROZAT FORGALOMBA HOZATALÁRÓL ÉS TŐZSDEI BEVEZETÉSÉRŐL SZÓLÓ DÖNTÉSE [

]

A FELÜGYELET JELZÁLOGLEVÉL PROGRAMRA ADOTT ENGEDÉLYÉNEK KELTE ÉS SZÁMA [

]

EGYÉB RENDELKEZÉSEK [

]

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

II. rész: A Jelzáloglevél fedezeti rendszere, biztonsága A Jelzálogtörvény 14.§-a rendelkezik a jelzáloglevelek fedezetéről, az (1) bekezdés szerint „A jelzáloghitelintézetnek mindenkor rendelkeznie kell legalább a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke és kamata összegével megegyező értékű fedezettel.” Jelen Jelzáloglevél Forgalomba hozatal mögötti rendes és pótfedezet meglétéről a Vagyonellenőr nyilatkozik a Vagyonellenőri nyilatkozatban. A ………….. napján készült fedezet-nyilvántartás alapján az összesen max. ………….,-Ft össznévértékű nyilvános emisszió: ……………,- Ft, össznévértékű fix kamatozású …….. éves hátralevő futamidejű, végtörlesztéses, éves kamatfizetésű Jelzáloglevél ……….. sorozatrészlete Forgalomba hozatala (fedezeti igénye: tőke: ………,- Ft, kamat: ………..,- Ft ………%-os kamatot figyelembe véve), továbbá az összesen max. ……….,-Ft össznévértékű nyilvános emisszió: fix kamatozású ……… éves hátralevő futamidejű, végtörlesztéses, éves kamatfizetésű Jelzáloglevél sorozata Forgalomba hozatala (fedezeti igénye: tőke: ………..,- Ft, kamat: ………..,- Ft ………..%-os kamatot figyelembe véve), során az FHB Rt. az alábbi nagyságú és összetételű rendes fedezettel rendelkezik: rendes fedezet: ………….,- Ft, ebből tőkeösszeg: ……………,- Ft, kamatösszeg: ………….,- Ft. A felhasználható pótfedezet nagysága és összetétele a következő: pótfedezet …... napján: ………….,- Ft, ebből tőkeösszeg: ………..,- Ft, kamatösszeg 1………..,- Ft. A pótfedezetként felhasználható eszközök állománya 2……….. napján: ………….,- Ft, ebből tőkeösszeg: ………..,- Ft, kamatösszeg ………,- Ft. A forgalomban lévő, még nem törlesztett jelzáloglevelek összes fedezeti igénye ……. napján ………..,- Ft (……….,- Ft tőkére és a futamidő végéig számított ………,- Ft kamatra), így ………..,- Ft összegű szabad felhasználású fedezet, ezen belül ………….,- Ft rendes fedezet……….,- Ft pótfedezet és ………….,- Ft pótfedezetként felhasználható eszköz állítható a kibocsátandó Jelzáloglevelek mögé. A jelen ………. forgalomba hozatal ……….,- Ft, összegű fedezeti igényét figyelembe véve a fennmaradó szabad rendes fedezet ………..,- Ft. A rendes fedezetnek minősülő hitelek és a fedezetül lekötött ingatlanok hitelbiztosítéki értékének aránya ………... napján ………..%. A Bank …………... napján fennálló ……….. jelzáloghitel-követelését, illetve önálló zálogjogok visszavásárlásából származó vételár követelését ……….. db, összesen ………..Mrd Ft hitelbiztosítéki értékű ingatlan biztosítja. ………. napján az FHB Rt. által figyelembe vehető ……….,- Ft összegű (tőke + kamat) rendes fedezet mögött ……………. db jelzáloghitel-, illetve visszavásárlási vételár-követelés áll. Ezek biztosítékául ……….. db, összesen ……………Mrd Ft hitelbiztosítéki értékű ingatlan szolgál.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

III. rész: A lejárati összhang-eltérés kezelése

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Cégszerű aláírás Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság a Bank 2005 évben induló 2005-2006 Kibocsátási Programjának Tájékoztatója alapján a jelen jelzáloglevél ……… sorozatrészletének kibocsátásához készült, a forgalomba hozatal adatait tartalmazó Kibocsátási Mellékletet cégszerűen aláírja.

Budapest, ……………...

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

IV. rész: Nyilatkozatok I. Teljességi nyilatkozat Kijelentjük, hogy a [legutóbbi auditált pénzügyi jelentés vagy féléves gyorsjelentés] pénzügyi és üzleti helyzetét legjobb tudomás szerint hűen mutatja be, valamint, hogy a pénzügyi helyzetében és kilátásaiban [dátum] jelen az Kibocsátási Melléklet benyújtásának dátumáig a Kibocsátó által megtett hivatalos rendkívüli tájékoztatások kivételével semmilyen jelentős változás nem következett be. Budapest, ……………… FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt.

II. Kibocsátói nyilatkozat Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt.-vel szemben a forgalomba hozatalt megelőző három naptári éven belül csőd-, valamint felszámolási eljárást nem rendeltek el, fizetéseit mindig rendben teljesítette. Budapest, ……………….. FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt.

III. Felelősségvállalási nyilatkozat Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2005. évben induló 2005-2006 Kibocsátási Programjának Tájékoztatója alapján, a jelen jelzáloglevél …. sorozatrészletének kibocsátásához készült, a forgalomba hozatal adatait tartalmazó Kibocsátási Mellékletet a tőkepiacról szóló 2001 évi CXX törvény 40. § (2) bekezdésének megfelelően aláírjuk, és a jelen forgalomba hozatal adatait tartalmazó Kibocsátási Mellékletben szereplő információért egyetemleges felelősséget vállalunk. Kijelentjük hogy jelen forgalomba hozatal adatait tartalmazó Kibocsátási Melléklet valamennyi, a Kibocsátóra és a Jelzáloglevélre vonatkozó lényeges információt tartalmaz és ezek az információk, adatok és állítások a valóságnak megfelelnek. Kijelentjük továbbá, hogy jelen forgalomba hozatal adatait tartalmazó Kibocsátási Melléklet nem hallgat el olyan tényeket és információkat, amelyek a Kibocsátó, valamint a Program hatálya alá tartozó jelzáloglevelek helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bírnak. Budapest, FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. Vezető Forgalmazó

IV. Tőzsdei bevezető befektetési szolgáltató nyilatkozata Az [Forgalmazó] [székhely] a jelen nyilatkozat aláírásával k i j e l e n t i,

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

hogy az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság (1132 Budapest, Váci út 20.) által ………. napján nyilvánosan forgalomba hozatalra került és [Forgalmazó]. által a Budapesti Értéktőzsdére ……… napján bevezetésre kerülő ……….. jelű jelzáloglevelek ……….. sorozatrészlete tekintetében egyetemleges felelősséget vállal a Kibocsátóval azért, hogy a tájékoztató a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, illetve tudomásuk szerint nem kerültek elhallgatásra olyan tények és információk, amelyek a kibocsátó és a bevezetés tárgyát képező jelzáloglevél sorozat helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bírnak. Budapest, ……………….

V. A Kibocsátó tőzsdei bevezetési kérelemhez kapcsolódó nyilatkozata Az FHB Földhitel és Jelzálogbank Rt. („Kibocsátó”) kijelenti, hogy az …….. jelű jelzáloglevél forgalomképes, illetve nincs tudomása olyan szerződésről vagy megállapodásról, amely az értékpapír-sorozat szabad forgalmazhatóságát korlátozza. Az ……….. kódú jelzáloglevél sorozat megfelel a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalomban tartási szabályzatában („Szabályzat”) leírt, a közkézhányadra és a tulajdonosok legkisebb számára vonatkozó feltételeknek. A tőzsdei bevezetési kérelem benyújtásakor a kibocsátó ellen csődeljárás, felszámolási eljárás, végelszámolás nincs folyamatban, valamint a bevezetést megelőző két évben a Kibocsátó fizetési kötelezettségeinek eleget tett, nincs köztartozása és nemfizetés miatt ezen időszak alatt jogerős bírósági határozattal nem marasztalták el. A Kibocsátó a Budapesti Értéktőzsde Rt. alapszabályában és egyéb szabályzataiban, valamint a KELER Rt. vonatkozó szabályzataiban és eljárási rendjeiben foglaltakat ismeri, betartja és magára nézve kötelezőnek tekinti. A Kibocsátó vállalja: − a tőzsdei díjak fizetését, − a Szabályzatban leírt tájékoztatási kötelezettség teljesítését, − a tőzsdére bevezetésre kerülő sorozaton belüli későbbi kibocsátások bevezetésének kérelmezését, − a 2001. évi CXX. törvényben és a tőzsde alapszabályában foglalt összeférhetetlenségi előírások folyamatos betartását, − hogy az ……….. jelzáloglevél esetleges kivezetését kizárólag a Szabályzatban foglaltak szerint kezdeményezi, − hogy a KELER Rt., mint letéti hely által, illetve a KELER Rt. igazolása alapján kiállított letéti igazolást elfogadja a tulajdon igazolásául. A Kibocsátó az általa megjelentetett közleményeket a tőzsde lapjában is megjelenteti. A Kibocsátó alapszabálya nem tartalmaz a fentiekkel ellentétes rendelkezéseket. Budapest, ………..

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt.

VI. Vagyonellenőri nyilatkozat

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

V. rész: Értékesítési helyek CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. 1027 Budapest, Medve u. 4-14. Nyitvatartás: hétfő, kedd, csütörtök: 8.30-15.00 szerda: 8.30-18.00 péntek: 8.30-13.30 valamint a CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. alábbi fiókjai: 1. 1027 Budapest, Medve u. 4-14., telefon: 212-1330, fax: 212-4200 2. 1062 Budapest, Andrássy út 70., telefon: 302-7701, fax: 374-8680 3. 1052 Budapest, Petőfi Sándor u. 9., telefon: 485-5090, fax: 485-5096 4. 1014 Budapest, Hess A. tér 1-3., telefon: 489-5900, fax: 489-5909 5. 1043 Budapest, István u. 8., telefon: 231-6050, fax: 379-0670 6. 1144 Budapest, Kerepesi út 146., telefon: 470-4060, fax: 470-4069 7. 1033 Budapest, Flórián tér 6-9., telefon: 453-5000, fax: 453-5009 8. 1075 Budapest, Károly krt. 3/b., telefon: 479-7050, fax: 479-7059 9. 1085 Budapest, József krt. 59-61., telefon:485-5080, fax: 485-5089 10. 1055 Budapest, Szent István krt. 15., telefon: 474-9040, fax: 474-9049 11. 1122 Budapest, Kékgolyó u. 1., telefon: 489-4280, fax: 489-4289 12. 1013 Budapest, Krisztina tér 10., telefon: 224-7160, fax: 224-7169 13. 2120 Dunakeszi, Casalgrande tér 4. telefon (27) 542-720, fax: 542-729 14. 2000 Szentendre, Fő tér 14. telefon (26) 501-270, fax: (26) 501-279 15. 2310 Szigetszentmiklós, Bajcsy Zs. u. 1/a telefon: (24)525-630, fax: (24) 525-639 16. 2045 Törökbálint, Bajcsy-Zsilinszky u. 75., telefon: (23) 511-100, fax: (23) 511-109 Az 1-16. fiókok nyitvatartási ideje: hétfő, kedd, csütörtök: 8.30-16.00, szerda: 8.30-18.00, péntek: 8.30-14.30. 17. 1026 Budapest, Gábor Áron u. 74-78., Rózsakert Üzletház, telefon: 392-0640, fax: 392-0649 A 17. fiók nyitvatartási ideje: hétfő, kedd: 9.30-15.00, szerda, csütörtök, péntek: 9.30-18.00. 18. 5600 Békéscsaba, Szent István tér 2., telefon: (66) 520-220 fax: (66) 520-228, és (66) 540-212 19. 4025 Debrecen, Simonffy u. 2/a, telefon: (52) 442-201, fax: (52) 500-529 20. 2400 Dunaújváros, Dózsa György út 2., telefon: (25) 510-210, fax: (25) 510-219 21. 3300 Eger, Érsek u. 1., telefon: (36) 510-569, fax: (36) 510-569 22. 2100 Gödöllő, Szabadság tér 16-17., telefon: (28) 520-520, fax: (28) 520-529 23. 9021Győr, Aradi vértanúk u. 10., telefon: (96) 511-500, fax: (96) 316-996 24. 7400 Kaposvár, Fő u. 13., telefon: (82) 529-090, fax: (82) 529-099 25. 3525 Miskolc, Déryné u. 11., telefon: (46) 412-399, fax: (46) 412-443 és (46) 412-516 26. 4400 Nyíregyháza, Hősök tere 7., telefon: (42) 422-000, fax: (42) 311-741 27. 7621 Pécs, Ferencesek utcája 33., telefon: (72) 213-700, fax: (72) 213-563 28. 6720 Szeged, Kiss Menyhért u. 1., telefon: (62) 425-425, fax: (62) 425-495 29. 6722 Szeged, Mérey u. 6/c., telefon: (62) 554-910, fax: (62) 554-919 30. 8000 Székesfehérvár, Távirda u. 2/b, telefon: (22) 513-500, fax: (22) 513-518 A 17-30. fiókok nyitvatartási ideje: hétfő, kedd, csütörtök: 8.30-16.00, szerda: 8.30-17.00, péntek: 8.30-14.30. 31. 6500 Baja, Déri Frigyes sétány 1-3., telefon: (79) 523-130, fax: (79) 523-139 32. 2500 Esztergom, Széchenyi tér 24., telefon: (33) 510-010, fax: (33) 510-019 33. 3200 Gyöngyös, Szent Bertalan u. 1., telefon: (37) 505-010, fax: (37) 505-019 34. 9022 Győr, Czuczor Gergely u. 26., telefon: (96) 511-240, fax: (96) 511-249 35. 6800 Hódmezővásárhely, Deák Ferenc u. 15., telefon: (62) 535-260, fax: (62) 535-269 36. 6000 Kecskemét, Széchenyi tér 14., telefon: (76) 500-470, fax: (76) 603-190 37. 7100 Szekszárd, Garay tér 1., telefon: (74) 529-340, fax: (74) 529-349 38. 4700 Mátészalka, Kazinczy u. 2., telefon: (44) 500-730, fax: (44) 500-749 39. 8800 Nagykanizsa, Király u. 53., telefon: (93) 537-280, fax: (93) 537-289 40. 5900 Orosháza, Széchenyi tér 1, telefon: (68) 510-240, fax: (68) 510-249 41. 3100 Salgótarján, Rákóczi út 1-9., telefon: (32) 520-150, fax: (32) 520-159 42. 9400 Sopron, Várkerület 73., telefon: (99) 505-720, fax: (99) 505-739 43. 5000 Szolnok, Szapáry u. 22., telefon: (56) 511-290, fax: (56) 511-299 44. 9700 Szombathely, Fő tér 33., telefon: (94) 340-531, fax: (94) 340-533

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ 45. 2600 Vác, Széchenyi u. 4-6., telefon: (27) 511-200, fax: (27) 511-209 46. 8200 Veszprém, Szeglethy u. 1., telefon: (88) 590-350, fax: (88) 590-367 47. 8900 Zalaegerszeg, Kossuth Lajos utca 8-10., telefon: (92) 328-145, fax: (92) 328-166 A 31-47. fiókok nyitvatartási ideje: hétfő, kedd, csütörtök: 8.30-12.30 és 13.00-16.00, szerda: 8.30-12.30 és 13.00-17.00, péntek: 8.30-12.30 és 13.00-14.30. 48. 1211 Budapest, Kossuth L. u. 82. telefon: 278-5200, fax: 278-5209 49. 1039 Budapest, Mátyás kir. u. 24. telefon: 436-0890, fax: 436-0899 50. 1102 Budapest, Kőrösi Csoma S. út 2-4. telefon: 433-1830, fax: 433-1839 51. 1024 Budapest, Lövőház. u. 7-9. telefon: 336-2250, fax: 336-2259 52. 1139 Budapest, Váci út. 6. telefon: 237-8000, fax: 237-8009 53. 1148 Budapest, Örs vezér tér 24. telefon: 422-3860, fax: 422-3869 54. 1203 Budapest, Kossuth L. u. 21-29. telefon: 289-5060, fax: 289-5069 55. 1181 Budapest, Üllői út 431. telefon: 297-1290, fax: 297-1299 56. 1173 Budapest, Pesti út. 170. telefon: 254-0240, fax: 254-0249 57. 1117 Budapest, Tétényi út 63. telefon: 382-7070, fax: 382-7079 58. 1138 Budapest, Váci út 141. telefon: 450-2570, fax: 450-2579. A 48-58. fiókok nyitvatartási ideje: hétfő, kedd, szerda, csütörtök: 8.00-18.00, péntek: 8.00-16.00 ConCorde Értékpapír Rt. 1123 Budapest, Alkotás utca 50. (Alkotás Point Irodaház) telefon: 489-2200 fax: 489-2201 Nyitvatartás: hétfő-péntek: 9.00-17.00 ConCorde Értékpapír Rt. Internet oldala: www.cd.hu [email protected] Dresdner Bank (Hungaria) Rt. 1132 Budapest, Váci út 20-26. Telefon: 465-5555 Fax : 465-5550 Nyitvatartási idő: hétfő, kedd, csütörtök 8.30-16.00; szerda 8.30-18.00; péntek 8.30-15.00 Erste Bank Befektetési Rt. 1075 Budapest Madách I. út 13-15. telefon:23-55-100 fax: 23-55-159 Nyitvatartás: hétfő-péntek: 9.00-16.30 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. 1056 Budapest, Váci u. 38. telefon: 268-7871 fax: 268-7019 Nyitvatartás: hétfő-csütörtök: 8.00-16.30 péntek: 8.00-15.00 Raiffeisen Bank Rt. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. telefon: 484-4888, fax: 484-4800 Nyitvatartás: hétfő-péntek: 9.00-16.00 valamint a Raiffeisen Bank Rt. alábbi fiókjai: 1. 2. 3. 4.

4026 Debrecen, Péterfia utca 18. (Plaza) telefon: 52/503-350 fax: 52/503-355 Nyitvatartás: hétfő-péntek: 9.00-17.00 9022 Győr, Arany János u. 28-32. telefon: 96/514-860 fax: 96/514-899 Nyitvatartás: hétfő-csütörtök: 8.3017.00, péntek: 8.30-16.00 6000 Kecskemét, Kisfaludy utca 5. telefon: 76/503-503 fax: 76/053-504 Nyitvatartás: hétfő-péntek: 9.0017.00 3527 Miskolc, Bajcsy Zsilinszky utca 2-4. (Szinva park) telefon: 46/501-560 fax: 46/501-566 Nyitvatartás: hétfő-péntek: 9.00-17.00

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ 5. 6. 7. 8.

7621 Pécs, Irgalmasok útja 20. telefon: 72/518-802 fax: 72/518-883 Nyitvatartás: hétfő-péntek: 8.30-17.00 6722 Szeged, Kossuth Lajos sugárút 9-13. telefon: 62/549-700 fax: 62/459-701 Nyitvatartás: hétfő-péntek: 8.30-12.00, 13.00-15.30-16.30 8000 Székesfehérvár, Palotai út 1. (Albaplaza) telefon: 22/511-950 fax: 22/511-955 Nyitvatartás: hétfő, kedd, szerda, péntek: 9.00-17.00 csütörtök:9.00-17.30 9700 Szombathely, Fő tér 36. telefon: 94/506-790 fax: 94/506-690 Nyitvatartás: hétfő-csütörtök: 8.0017.00 péntek: 8.00-16.00

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

VI. rész: Aukciós eljárás szabályai/Jegyzési eljárás szabályai Definíciók Allokáció:

A felajánlott mennyiségnél nagyobb igény esetén az Aukció lezárását követő eljárás, mely során a Kibocsátó, illetve az Aukciós eladási ajánlattevő megfelelő algoritmus alapján párosítja a vásárlási ajánlatokat, s dönt az egyes Ajánlatok elfogadásának mértékéről.

Aukciós eladási ajánlattevő:

Mivel a BÉT rendszerét csak a szekciótagok használhatják, az FHB Rt., mint Kibocsátó nevében az értékesítésre szánt jelzáloglevélre az eladási ajánlatot az Aukciós eladási ajánlattevő teszi.

Aukciós vásárlási ajánlat:

Az aukciós eladási ajánlat ellenpárja

Kompetitív áras aukciós vásárlási ajánlat:

Kompetitív áras aukciós vásárlási ajánlatnak nevezzük a konkrét, számszerű árat tartalmazó ajánlatot.

Nem-kompetitív áras aukciós vásárlási ajánlat:

Nem-kompetitív áras aukciós vásárlási ajánlatoknak nevezzük az árat nem tartalmazó ajánlatokat, ezek az aukción kialakult átlagáron köttetnek.

Nem nyilvános ajánlati könyv:

Az ajánlati könyv tartalmát és az aukciós vásárlási ajánlattevő Szekciótagok nevét csak az Aukciós eladási ajánlattevő szekciótag a BÉT munkaállomásán keresztül ismerheti meg. Az aukciós vásárlási ajánlattevő csak a saját ajánlatait láthatja.

Többáras párosítás:

Az ügyletek minden aukciós vásárlási ajánlat tekintetében azon az áron kötődnek meg, amely áron az aukciós vásárlási ajánlatban szerepeltek, illetve amilyen árú aukciós vásárlási ajánlatnak minősülnek.

Többáras párosítási algoritmus:

Többáras párosítási algoritmus esetén az aukciós vásárlási ajánlat a benne szereplő ár szempontjából kétféle lehet. A konkrét, számszerű árat tartalmazó aukciós vásárlási ajánlatot kompetitív áras ajánlatnak nevezzük – ezek az aukciós vásárlási ajánlatok vesznek részt az aukciós ármeghatározásban, innen a név. Az árat nem tartalmazó aukciós vásárlási ajánlatokat nem-kompetitív áras aukciós vásárlási ajánlatoknak nevezzük, ezek az aukción kialakult átlagáron köttetnek.

Aukciós szabályok A jelzáloglevelek értékesítése aukciós eljárás keretében történik a jelen mellékletben leírtak szerint. Aukciós vásárlási ajánlatot devizabelföldi jogi személyek és jogi személyiséggel nem rendelkező társaságok, magánszemélyek, valamint az alkalmazandó hazai és külföldi jogszabályok betartása mellett devizakülföldi személyek nyújthatnak be. Az FHB Rt. és a Konzorcium tagjai a jelzáloglevelek aukcióját a Budapesti Értéktőzsde (BÉT) Aukciós Rendszerén bonyolítják le. Mivel a BÉT rendszerét csak a szekciótagok használhatják, az FHB Rt., mint Kibocsátó nevében az értékesítésre szánt jelzáloglevélre az eladási ajánlatot az Aukciós eladási ajánlattevő teszi. 1. Az aukciós eladási/vásárlási ajánlatok benyújtása: 9

Jelen eladási ajánlat maximális össznévértéke Mrd Ft

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ 9 9 9 9 9 9 9 9

Aukciós vásárlási ajánlatot bárki tehet, de kizárólag az aukciós eladási ajánlat tárgyát képező értékpapír szekciójának megfelelő szekciótagsággal rendelkező, teljes jogú Szekciótagságú Konzorciumi tag (továbbiakban aukciós vásárlási ajánlattevő) közvetítésével. Az Aukciós eladási ajánlat értékesítésre irányul. Az aukciós eladási ajánlat mindaddig visszavonható, amíg az ajánlattételben szereplő kereskedési idő (az aukció) el nem kezdődik. Az aukciós eladási ajánlat a Szabályzat rendelkezései, és az Aukciós eladási ajánlattevő által előre meghatározott feltételek szerint a Kereskedési Rendszerben történő rögzítésig módosítható. Az aukciós ügyletkötést sikertelennek kell nyilvánítani, ha a kereskedési idő alatt az értékpapír kereskedése szünetel, kivéve az árelmozdulás miatti szüneteltetést. Egy aukciós vásárlási ajánlattevő több ajánlati ív benyújtásával több aukciós vásárlási ajánlatot is tehet különböző árfolyamokon. Ekkor a különböző árfolyamú aukciós vásárlási ajánlatok külön vásárlási ajánlatnak minősülnek. Az ügyletkötés a többáras párosítási algoritmus szerint bonyolódik le. Allokáció: az allokációs eljárás kártyaleosztás/arányos kielégítés. Az aukciós vásárlási ajánlatok benyújtásával az aukciós vásárlási ajánlattevők kötelező erejű és visszavonhatatlan kötelezettséget vállalnak a Jelzáloglevelek megvételére az aukciós vásárlási ajánlatukban feltüntetett teljes összeg erejéig, s tudomásul veszik, hogy aukciós vásárlási ajánlatuk részben is (az ajánlott mennyiség meghatározott részére kiterjedően is) elfogadható.

2. Az aukciós vásárlási ajánlat egyéb adatai: 2.1 Mennyiségi korlátozások Amennyiben a beérkezett aukciós vásárlási ajánlatokat a Kibocsátó nem fogadja el, az aukció sikertelennek minősül. Az aukciós vásárlási ajánlatban a nem-kompetitíváras aukciós vásárlási ajánlat legfeljebb az aukciós vásárlási ajánlati összmennyiség 10%át érheti el. 2.2 Kötésegység A kötésegység 1 db 2.3 Árlépésköz Az árlépésköz a jelzáloglevél esetében 1 bázispont, azaz 0,01% hozamban kifejezve, az ár megjelenítése pedig 0,0001%-ban történik. 2.4 Ármeghatározás A Kibocsátó nem tesz közzé aukciós limitárat. Amennyiben előzetes ármeghatározás nem történik, úgy azt a tényt nyilvánosságra kell hozni. 2.5 A kereskedés ideje Az aukciós vásárlási ajánlatgyűjtés kezdőidőpontja az aukció napján, ………. napján, 11.00, a vége pedig 12.00 óra. Az allokáció időszaka: 13.00 óráig. 2.6 Ajánlati könyv Az ajánlati könyv nem nyilvános. Az ajánlati könyv tartalmát és az aukciós vásárlási ajánlattevő Szekciótagok nevét csak az Aukciós eladási ajánlattevő szekciótag a BÉT munkaállomásán keresztül ismerheti meg. Az aukciós vásárlási ajánlattevő csak a saját aukciós vásárlási ajánlatait láthatja. 2.7 Teljesítési nap Az ügyletek elszámolása DVP elven történik a T+2. napon a KELER Rt. által a VIBER ügyféltétel zárásig. 2.8 A résztvevő Szekciótagok körének meghatározása Résztvevő csak az adott Szekcióban kereskedési joggal rendelkező Konzorciumi Szekciótag lehet. Az aukciós vásárlási ajánlat megtételére az Aukciós eladási ajánlattevő is jogosult, de az Aukciós eladási ajánlattevő aukciós vásárlási ajánlatot csak a saját munkaállomásán tehet. 3. Az aukciós eladási ajánlat nyilvánosságra hozatala 9 9 9 9

Az Aukciós eladási ajánlattevő által meghatározásra kerülő tartalmi elemeket külön formanyomtatványon az Aukciós eladási ajánlattevőnek legkésőbb az aukciós eladási ajánlatban megjelölt kereskedési napot megelőző kereskedési nap 12 óráig a BÉT számára hivatalos értesítés formájában át kell adnia. A hivatalos értesítés történhet postai, illetve személyes kézbesítés útján. A BÉT az aukció lebonyolíthatóságáról aznap 16 óráig értesíti az Aukciós eladási ajánlattevőt, valamint az aukcióról értesíti azokat a Szekciótagokat, akik az aukciós vásárlási ajánlatok megtételére jogosultak. Az aukciós eladási ajánlattétel BÉT általi elfogadása esetén az aukciós eladási ajánlat tartalmi elemeiről a BÉT az Aukciós eladási ajánlattevő értesítésével egyidejűleg a Kereskedési Rendszer üzenetküldő rendszerén értesíti a piaci résztvevőket. Az aukció eladási ajánlat megtételére kizárólag a BÉT székhelyén, a BÉT által üzemeltetett Kereskedési Munkaállomáson keresztül kerülhet sor. Az aukciós eladási ajánlat Kereskedési Rendszerbe történő bevitelére a BÉT az Aukciós eladási ajánlattevő számára a megfelelő beállítások végrehajtásával, és a Kereskedési Munkaállomás rendelkezésre bocsátásával biztosítja a technikai feltételeket.

4. Az aukciós vásárlási ajánlatok elfogadása

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ 9 9 9 9

Az aukciós vásárlási ajánlatot tevők aukciós vásárlási ajánlata csak akkor érvényes, ha (i) a benyújtott aukciós vásárlási ajánlati ív hiánytalanul ki van töltve, abból az aukciós vásárlási ajánlattevők személye és az aukciós vásárlási ajánlat kétséget kizáróan megállapítható; (ii) az aukciós vásárlási ajánlati ív az arra meghatározott határidőben került benyújtásra. Az aukciós vásárlási ajánlatokból létrejött ügyleteket a Kereskedési Rendszer megkülönbözteti és az érintett Szekciótagok munkaállomásán át információként azonnal hozzáférhetővé teszi. Az aukciós vásárlási ajánlatok elfogadásáról az allokáció eredménye alapján a Kibocsátó dönt. A ki nem elégített, a csak részben kielégített, az érvénytelen aukciós vásárlási ajánlatokhoz kapcsolódóan teljesített befizetések, valamint a befizetett összegnek az aukciós vásárlási ajánlatban szereplő összeget meghaladó részének visszatérítésére az Aukció lezárásától és eredményének megállapításától számított 5 munkanapon belül levonásmentesen kerül sor átutalással az aukciós vásárlási ajánlati íven feltüntetett bankszámlaszámra.

5. Az aukció menete A többáras párosítási algoritmus ajánlattételi időszakra és ügyletkötési időszakra tagolódik. Az ajánlattételi időszakban az aukciós vásárlási ajánlattevők először a kompetitív később a nem kompetitív aukciós vásárlási ajánlataikat adják be. Ezek az ajánlati könyvben sorba rendeződnek. Az adott aukciós vásárlási ajánlat csak az adott szakaszban módosítható, vagy vonható vissza. A kompetitív aukciós vásárlási ajánlatok beadásának időszaka 11.00-11.50-ig, a nem kompetitív aukciós vásárlási ajánlatok beadásának időszaka 11.50-12.00-ig. A kompetitíváras aukciós vásárlási ajánlatok esetén a magasabb áron tett aukciós vásárlási ajánlat megelőzi az alacsonyabb áron vagy árfolyamon tett aukciós vásárlási ajánlatot. A nem kompetitív áras aukciós vásárlási ajánlatok egymáshoz viszonyított teljesítési sorrendje azonos. A nem kompetitíváras aukciós vásárlási ajánlatoknak a kompetitív áras aukciós vásárlási ajánlatokhoz viszonyított teljesítési sorrendje a következő: a) a legmagasabb áron megtett kompetitíváras aukciós vásárlási ajánlatok megelőzik a nem kompetitíváras aukciós vásárlási ajánlatokat, a többi kompetitíváras aukciós vásárlási ajánlat a teljesítési sorrendben hátrébb helyezkedik el mint a nem kompetitíváras aukciós vásárlási ajánlatok; vagy b) a nem kompetitív aukciós vásárlási ajánlatok megelőzik az összes kompetitív vásárlási ajánlatot. A teljesítési sorrend alapján sorba rendezett aukciós vásárlási ajánlatok alapján a Kereskedési Rendszer az Aukciós eladási ajánlattevő által meghatározott – mennyiségi - lépésköznek megfelelő bontásban meghatározza, hogy mekkora a legkisebb aukciós vásárlási ajánlati mennyiséghez és az összajánlati mennyiséghez, valamint az ezek közötti mennyiségekhez tartozó átlagár és Minimum árszint, amin az ügyletek létrejöhetnek. A Kereskedési Rendszer a nem kompetitív áras aukciós vásárlási ajánlatok mennyiségét a) a legmagasabb árú kompetitíváras aukciós vásárlási ajánlatok összmennyiségét meghaladó minden egyes mennyiség tekintetében az adott mennyiséghez tartozó átlagár árszintjén veszi figyelembe, vagy b) az átlagár szintjén veszi feigyelembe. Az ügyletkötési időszakban az Aukciós eladási ajánlattevő megteszi az aukciós eladási ajánlatát és az ügyletek a párosítási algoritmusnak megfelelően jönnek létre. 6. Allokáció Többáras párosítási algoritmussal történő ügyletkötésnek arra az esetére, amikor a minimális árszinten szereplő valamennyi aukciós vásárlási ajánlat nem kerülhet párosításra, az Aukciós eladási ajánlattevő az ezen az árszinten még párosítható aukciós vásárlási ajánlatok kiválasztására a kártyaleosztás módszerét alkalmazza. A minimális árszinten aukciós vásárlási ajánlatot tévők egyenlő részt kapnak a párosítható mennyiségből egészen addig, amíg a fennmaradó mennyiség nem lesz kevesebb, mint a minimális árszinten még teljesen ki nem elégített, aukciós vásárlási ajánlatot tevők száma.

Az arányos kielégítés során aukciós eladási ajánlat bevitelét követően a kötések a következő sorrendben fognak megtörténni: 1.

Először a nem kompetitív ajánlatok kötődnek meg a százalékos korlátozások figyelembe vételével. Ha a leköthető mennyiség kisebb, mint a nem kompetitív ajánlatok összes mennyisége, akkor a nem kompetitív ajánlatok között az allokáció arányosan, a nem kompetitív ajánlatok egymáshoz történő arányosítása során kialakuló arányszámoknak megfelelő arányban történik. A nem kompetitív ajánlatok kötési árát az összes aukciós kötés átlagára határozza meg.

2.

Ezt követően a kompetitív ajánlatok közül lekötődnek ár szerinti csökkenő illetve hozam szerinti növekvő sorrendben azok, amelyek teljes mértékben le tudnak kötődni.

3.

A még elfogadott minimális árszinten illetve maximális hozamszinten, amennyiben a fennmaradó elfogadott mennyiség kisebb, mint az ezen az ár- / hozamszinten lévő ajánlatok összes mennyisége, akkor az ajánlatok között az allokáció arányosan, az adott minimális ár- illetve maximális hozamszinten lévő kompetitív ajánlatok egymáshoz történő arányosítása során kialakuló arányszámoknak megfelelő arányban történik.

Az arányosítások során kiszámított mennyiségi értékeket a rendszer nem kerekíti, hanem csonkolja.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ Amennyiben a kötési algoritmus eredményeként nem tudott a teljes elfogadott mennyiség lekötődni, akkor továbbra is lehetőség van az ajánlat-beviteli szakasz ismételt megnyitására, és a hiányzó mennyiség utólagos bevitelére, majd lekötésére. Jelen Aukciós szabályzat minden tekintetben megfelel a Budapesti Értéktőzsde Kereskedési Kódexe 16. (Aukciós Ajánlat) fejezetének.

VII. rész: Aukciós vásárlási ajánlati ív/jegyzési ív FHB-kód: ………..ISIN-kód:HU000065 Jelzáloglevél aukciós vásárlási ajánlati ív Kibocsátó: Forgalmazó: A Kibocsátás tárgya:

A Kibocsátás feltételei:

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság (székhelye: 1132 Budapest, Váci út 20.) Fix, ….%-os kamatozású, éves kamatfizetésű, végtörlesztéses, névre szóló (FHB-kód:………..) jelzáloglevél sorozatrészlete A 2005. ……………………Kibocsátási Programjához készült Tájékoztató és a jelen sorozatrészlet Kibocsátási Melléklete szerint.

Az Ajánlattevő Neve*: ______________________________________________________________________ Lakhelye/Székhelye:____________________________________________________________ Besorolása1: devizabelföldi természetes személy devizabelföldi jogi személy devizabelföldi jogi személyiséggel nem rendelkező társaság devizakülföldi (ország megnevezésével) Sz.ig.sz./útlevél száma:__________________________________________________________ Cégjegyzékszáma/nyilvántartás száma:_____________________________________________ Bankszámlaszáma:_____________________________________________________________ Értékpapírszámla száma, számlavezetője: __________________________________________ Képviselőjének/meghatalmazottjának neve:_________________________________________ Telefonszáma: ________________________________________________________________ Faxszáma: ___________________________________________________________________ E-mail címe:__________________________________________________________________ Alulírott ajánlattevő ezennel aukciós ajánlatot teszek az alábbi össznévértékű (10.000,- Ft, azaz Tízezer forint többszöröse) Jelzáloglevélre: ________________________Ft, azaz _______________________________ Forint névértékű Jelzáloglevél (…………..) __________százalék (két tizedesig) hozam mellett. A felhalmozott kamat …………... napján ……….%. A vásárolni kívánt jelzáloglevelek darabszáma: ________db azaz ________________darab Alulírott kijelentem, hogy ismerem az FHB Rt. 2005 évben induló 2005-2006 Kibocsátási Programjához készült, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) által III./10.309…….. számú határozatában 2005.

* 1

A jegyzési ív adatait kérjük nyomtatott betűkkel kitölteni. A megfelelő rész aláhúzandó

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ …………….. napján jóváhagyott Tájékoztatót, valamint a jelen sorozatrészlet Forgalomba hozatal adatait tartalmazó Kibocsátási Mellékletet. Tudomásul veszem, hogy ♦ Jelen ajánlat részben is (csak meghatározott összeg erejéig is) elfogadható; ♦

♦ ♦

Az ajánlat csak akkor érvényes, ha az ahhoz kapcsolódóan teljesítendő befizetés is az arra rendelt határidőben, azaz 2 Az ajánlati ív benyújtásával egyidejűleg, vagy A Forgalmazókkal e tárgyban kötött külön megállapodás rendelkezései szerint kerül teljesítésre; Az ajánlat bármely olyan részével kapcsolatban, amely nem kerül elfogadásra, sem a Kibocsátótól, sem a Forgalmazóktól kamat vagy kártérítés nem követelhető, kizárólag a befizetett összeg térítendő vissza; Az érvényes ajánlat elfogadása és a fizetési kötelezettség teljesítése alapján, az allokáció eredményeként juttatott jelzáloglevelek az értékpapírszámlámon kerülnek jóváírásra, ennek megfelelően ajánlat érvényesen csak az értékpapír számlaszám és a számlavezető megadásával tehető.

Kijelentem, hogy az ajánlatban szereplő össznévértékű jelzáloglevelek ajánlati áron számított vételárának megfelelő összeg mindösszesen __________________________________Ft, azaz ______________________________________________forint, ami

befizetésre került a Forgalmazó a jelen sorozatrészlet Forgalomba hozatali adatait tartalmazó Kibocsátási Mellékletben meghatározott elkülönített letéti számlájára,

a Forgalmazóval e tárgyban kötött külön megállapodásnak megfelelően kerül teljesítésre (legkésőbb …….értéknappal). Jelen nyilatkozatomat az FHB Rt. 2005. évben induló 2005-2006 Kibocsátási Programjához készült Tájékoztatóban foglaltak és a jelen sorozatrészlet Forgalomba hozatali adatait tartalmazó Kibocsátási Melléklet ismertében teszem meg. ...........................(év)......................(hó).........(nap)

________________________________________ (cégszerű) aláírás

2

a választást a - ban elhelyezett „X” jellel kell jelölni.

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ FHB-kód: …

ISIN-kód:HU0000650….

Jelzáloglevél jegyzési ív az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság (FHB Rt.) (amelynek székhelye: 1132 Budapest, Váci út 20.) minimum ……… Ft, maximum …,- Ft össznévértékű, …. napján lejáró, fix/változó …%-os kamatozású, féléves/éves kamatfizetésű, végtörlesztéses/résztörlesztéses, névre szóló (FHB-kód: …) jelzáloglevél …. sorozatrészletének nyilvános kibocsátásához. A jegyzés időpontja:____________________________________________________________ A jegyzési hely neve:___________________________________________________________ A jegyző neve*: ___________________________________________________________ Lakhelye/Székhelye:____________________________________________________________ Besorolása3: devizabelföldi természetes személy devizabelföldi jogi személy devizabelföldi jogi személyiséggel nem rendelkező társaság devizakülföldi (ország megnevezésével) Sz.ig.sz./útlevél száma:__________________________________________________________ Cégjegyzékszáma/nyilvántartás száma:_____________________________________________ Bankszámlaszáma:_____________________________________________________________ Értékpapírszámla száma, számlavezetője: ___________________________________________ Képviselőjének/meghatalmazottjának neve (társaság esetén):___________________________ Telefonszáma: ________________________________________________________________ Faxszáma: ___________________________________________________________________ A jelzáloglevél alapcímlete: 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint. A jelzáloglevél kibocsátási árfolyama: … %, azaz ……………………. Forint A felhalmozott kamat …. napján …..%. A jegyzett jelzáloglevelek darabszáma: ________db azaz _____________________darab Jelen jegyzési ív aláírásával visszavonhatatlan kötelezettséget vállalok (vállalunk) arra, hogy a 2005. … ... napján kelt, az FHB Rt. …. évben induló Kibocsátási Programjához készült Tájékoztatóban és a jelen sorozatrészlet forgalomba hozatali adatait tartalmazó Kibocsátási Mellékletben foglalt rendelkezésekkel összhangban fenti darab számú Jelzáloglevelet lejegyzem (lejegyezzük). Kijelentem (kijelentjük), hogy a fenti összeg4 • •

befizetésre került a jegyzési helynek a jelen sorozatrészlet Forgalomba hozatali adataiban meghatározott elkülönített letéti számlájára. a jegyzési hellyel e tárgyban kötött külön megállapodásnak megfelelően kerül teljesítésre

Tudomásul veszem (vesszük), hogy a jelzáloglevelek megszerzésére vonatkozva kötelezettségem (kötelezettségünk) abban az esetben is fennáll, ha túljegyzés miatt a fenti összegek csak részben kerülnek elfogadásra. Jegyzésem (jegyzésünk) bármely olyan részével kapcsolatban, amelyet a Kibocsátó vagy a Forgalmazó az FHB Rt. …..… évben induló Kibocsátási Programjához készült Tájékoztatóban és a jelen sorozatrészlet forgalomba hozatali adatait tartalmazó Kibocsátási Mellékletben foglaltak szerint nem fogad el, sem a Kibocsátótól, sem a jegyzési helytől kamatot vagy kártérítést nem követelek (követelünk), csakis a befizetett összeg visszatérítését. Tudomásul veszem (vesszük), hogy a) az ajánlat csak akkor érvényes, ha az ahhoz kapcsolódóan teljesítendő befizetés is az arra rendelt határidőben, azaz5 • * 3 4

a jegyzési ív benyújtásával egyidejűleg,

A jegyzési ív adatait kérjük nyomtatott betűkkel kitölteni. A megfelelő rész aláhúzandó A megfelelő rész aláhúzandó

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ •

a jegyzési hellyel e tárgyban kötött külön megállapodás rendelkezései szerint teljesítésre kerül (legkésőbb 200... … …-i értéknappal).

b) az érvényes ajánlat elfogadása és a fizetési kötelezettség teljesítése alapján, az allokáció eredményeként juttatott Jelzáloglevelek az értékpapírszámlámon (értékpapírszámlánkon) kerülnek jóváírásra, ennek megfelelően jegyzés érvényesen csak az értékpapír számlaszám és a számlavezető megadásával tehető. A jelen jegyzési ív aláírásával tudomásul veszem (vesszük), hogy az FHB Rt. …. évben induló Kibocsátási Programjához készült, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) által … /200... számú határozatában 200... … napján jóváhagyott Tájékoztató és a jelen sorozatrészlet forgalomba hozatala adatait tartalmazó Kibocsátási Melléklet megismerése az én feladatom (a mi feladatunk). A jelen jelzáloglevél jegyzést kizárólag saját döntésem (döntésünk) alapján tettem (tettük) és azt a jelen jelzáloglevél jegyzési ív aláírása után nem módosíthatom (módosíthatjuk) és vissza sem vonhatom (vonhatjuk). Jelen nyilatkozatomat az FHB Rt. … évben induló Kibocsátási Programjához készült Tájékoztatóban foglaltak és a jelen sorozatrészlet forgalomba hozatala adatait tartalmazó Kibocsátási Melléklet ismertében teszem meg. ...........................(év)......................(hó).........(nap)

________________________________________ (cégszerű) aláírás

5

A megfelelő rész aláhúzandó

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

VIII. rész: Okirat szövege Okirat dematerializált jelzáloglevélről, 1. A jelzáloglevél kibocsátó (okirat kiállító) adatai: Cégszerű név: FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság Székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. Cégbírósági bejegyzés időpontja: 1998. március 18. Okirat aláírására jogosultak neve és beosztása: Jelen, értékpapírnak nem minősülő Okirat, a Kibocsátó ……... napján kelt Kibocsátási Mellékletének elválaszthatatlan részét képezi. 2. A jelzáloglevél forgalomba hozataláról szóló döntés: Az FHB Rt. Igazgatóságának ………… (………..) számú határozata, és Eszköz-Forrás Bizottságának …………., (………….) számú határozata alapján az FHB Rt. 2005-2006-ben maximum 220Mrd Ft össznévértékű ………. Kibocsátási Programot indít. Ennek keretében az Eszköz-Forrás Bizottság …….. (………….) számú határozata alapján az FHB Rt. …. éves futamidejű, fix kamatozású, éves kamatfizetésű, végtörlesztéses jelzáloglevél sorozatot bocsát ki nyilvánosan és kezdeményezi annak a Budapesti Értéktőzsdére ………….. értéknappal történő bevezetését az FHB Rt. Igazgatóságának …………... (……………….) döntése alapján. 3. A teljes jelzáloglevél sorozatra vonatkozó adatok: ISIN-azonosító: Teljes név: Az FHB Rt. 2005 évben induló 20052006 Kibocsátási Programjához készült Tájékoztatóhoz kiadott PSZÁF engedély száma: Devizanem: Névérték: Jelen első sorozatrészlet db száma: Jelen első sorozatrészlet össznévértéke: A teljes kibocsátott sorozat db száma: A teljes kibocsátott sorozat össznévértéke: A forgalomba hozatal napja: A lejárat napja: Az értékpapír típusa: Az értékpapír fajtája: Az értékpapír előállításának módja: A forgalombahozatal típusa: A forgalombahozatal országa: Tulajdonosi/átruházási megkötések: Értékpapír vásárlóinak köre: Tőzsdére bevezetés tervezett időpontja: Tőzsdei Bevezetést Szervező Forgalmazó: Garanciavállaló: A jelzáloglevélhez kapcsolódó jogok bemutatása: A kamatszámítás algoritmusa: Kamatozás: Kamatfizetések: Tőketörlesztés: A lejárat előtti visszaváltás: A jelzáloglevelek átruházásának feltételei:

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________ A jelzáloglevélen alapuló kötelezettségek teljesítésének pénzügyi fedezete: Értéknap: A forgalomba hozatal célja: 4. A Vagyonellenőr nyilatkozata:

Igazolom, hogy az FHB Rt…….. napján az Összesített Fedezetnyilvántartási Kimutatásban igazoltan rendelkezik ezen …………….,- Ft azaz ………………………….. forint névértékű jelzáloglevél névértéke és kamata összegével megegyező értékű fedezettel. ……………………………………………………

Vagyonellenőr aláírása …………………………………………………….. Kibocsátó aláírása Budapest, ……….

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

IX. rész: Fedezetek, pótfedezetek X. rész: Fedezeti igény XI. rész: Lejárati összhang tábla

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. AZ FHB RT. 2004.12.31-I GYORSJELENTÉSE KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT 5. SZ MELLÉKLET

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2004. IV. negyedévi tőzsdei gyorsjelentése

Program-2005-2006 __________________________________________________________________________________________

Budapest, 2005. február 11.

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2004. IV. negyedévi tőzsdei gyorsjelentése a társaság tevékenységéről és eredményeiről

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2004. IV. negyedévi tőzsdei gyorsjelentése a magyar Számviteli Törvény (MSZSZ) és az IFRS előírásai szerint összeállított konszolidált mérleg és eredménykimutatás adatain alapul. A konszolidálási eljárás során bevonásra került a Bank 100%-os tulajdonában álló FHB Szolgáltató Rt., amely akviráló ügynökként tevékenykedik. Az FHB Szolgáltató Rt. mérlegének és eredménykimutatásának adatai a Bank adataira jelentős befolyással nem bírnak, ezért a gyorsjelentésben mindvégig konszolidált adatok szerepelnek. A Bank tevékenységének elemzését a 2004. december 31-i és a 2004. szeptember 30-i nem auditált, illetve a 2003. december 31-i auditált adatok alapján végezte el.

I. Az elmúlt időszak tevékenységének és eseményeinek összefoglalója Az FHB történetének legnyereségesebb évét tudhatja maga mögött, a 2004. évi MSZSZ szerinti adózott eredmény 7.044 millió Ft volt, ami 3.018 millió Ft-tal magasabb a 2003. évi adózott eredménynél és 1.248 millió Ft-tal haladja meg a 2004. III. negyedév végit. Az IFRS szerinti adózott nyereség 7.428 millió Ft, az éves növekedés 117%. Mind az adózott eredmény, mind a mérlegfőösszeg felülmúlja a Bank 2004-es pénzügyi tervében szereplő értékeket.

Lakáshitelpiac A háztartások lakáscélú hiteleinek növekedési üteme 2004-ben – az állam által nyújtott támogatások csökkentése, a forint kamatszint emelkedése, valamint az év elején a 2003-ról áthúzódó kereslet megszűnése miatt – visszatért a normális mértékre, ami jelentősen elmaradt az előző évek felfokozott növekedési ütemétől. Az ilyen hitelek állománya a támogatási rendelet hatására 2002-ben 2001-hez képest 141%-kal emelkedett, 2003-ban pedig 94%-os volt az éves növekmény. A 2003. decemberi rendelet-módosítás és a piaci körülmények változása miatt a lakáscélú hitelek állománya 2004-ben azonban mindössze 27%-kal haladta meg a 2003. év végit, a 2004. december 31-i állomány mintegy 1.910 milliárd Ft volt. A forint lakáshitelek havi állományának növekedési üteme is mutatja a jelentős lassulást: a hitelállomány bővülése 2003 júliusától 2004 áprilisáig negyedére lassult, a 2003. évi 59 Mrd forintos átlagos havi növekedési ütem 2004-ben 23 Mrd Ft-ra esett vissza. A forinthitelek állománynövekedésének visszaesése – a deviza alapú jelzáloghitel-folyósítások élénkülésével párhuzamosan – az áprilisi mélypont után megállt, illetve lassú növekedésnek indult, azonban 2004 augusztusától ismét csökkent, és messze elmaradt a bázisév hasonló időszakától. A devizahitelek térnyerésének egyértelmű jele, hogy a lakáshitel-állomány növekedésében a deviza lakáshitelek szerepe 2004 második felében meghaladta a forint lakáshitelekét. Az állomány növekedése ebben az időszakban elérte a 100 milliárd Ft-ot. A reális értékeléshez az is

Program-2005-2006.

hozzátartozik, hogy 2004-ben a forint hitelek állományváltozásában már jelentős volt a törlesztés is, míg a deviza alapú hitelek esetében gyakorlatilag a nulláról induló állományban a törlesztés minimális volt (az annuitásos törlesztés miatt).

Háztartások lakáshitelállományának negyedéves növekedése (Mrd Ft) Forrás: MNB 250

223 198

200 150

183

126 117

102

92

100

91

50 0 Q1

Q2

Q3 2003

Q4

2004

A devizahitelek növekedése egyben a lakosságnak ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott hitelek átrendeződését is jelentette 2004-ben. A lakáscélú hitelek mindössze 25,2%-kal, míg az egyéb nem lakáscélú jelzáloghitelek 82 milliárd Ft-tal, 70,8%-kal nőttek az elmúlt év során. Ezen belül a forint hitelek (jellemzően piaci kamatozású) 25 Mrd Ft-tal csökkentek, míg a deviza hitelek állománya107 milliárd Ft-tal emelkedett.

Saját hitelezés A saját értékesítésű hitelek állománya egy év alatt – 2004. december 31-ig - 25.849 millió forinttal, 24,6%-kal emelkedett. Az elmúlt év során a Bank 35.523 millió forint összegű hitelt folyósított közvetlenül ügyfeleinek, ennek 8,6%-át devizaalapú hitelek tették ki. A tavalyi év utolsó negyedében a saját hitelek folyósítása 9.662 millió forintra rúgott, amely 18,7%-kal volt magasabb, mint az év harmadik negyedében. A 2003. évi IV. negyedéves 14.675 millió forintos folyósításnak a 2004. októbere és decembere közötti új hitelek 65,8%-át adták, ez azonban a bázisidőszakban a 2003. decemberi jogszabályi változások generálta egyszeri előrehozott rekordnagyságú hitelkérelmeknek tudható be, nem összehasonlítható adat. A Bank vezető termékei továbbra is a lakásvásárlási és az építési hitel, 2004 második felében azonban az általános célú jelzáloghitel is jelentős szeletet hasított ki a termékpalettából. A termékstruktúrán belül 2003. IV. negyedévéhez képest átrendeződés volt megfigyelhető. Míg a bázisnegyedévben a saját hitelek folyósításán belül az építési hitel 27,7%-ot, a vásárlási 60,1%-ot, az általános célú jelzáloghitel pedig mindössze 3,2%-ot képviselt, addig 2004 utolsó 3 hónapjában az építési hitel arányának változatlansága (28,3%) 131/152

Program-2005-2006.

mellett a vásárlási hitel 44,8%-ra csökkent, az általános célú jelzáloghitel pedig 16,6%-ra emelkedett (ez utóbbinak 94%-át devizahitel adta). A Bank által 2004 második felében indított devizahitelezés – hasonlóan a hazai piaci trendhez – hónapról hónapra nagyobb teret nyert: a nem forintban történő folyósítás az összes folyósításnak a III. negyedévben 8,7%-át jelentette, részaránya október és december között azonban már csaknem egynegyedet képviselt.

Refinanszírozás A lakáshitelek piacán bekövetkezett jelentős kereslet-visszaesés leginkább a refinanszírozás területén éreztette hatását az elmúlt évben. A 2004-ben történt refinanszírozások csaknem háromnegyede (73,5%-a) az első félévben valósult meg, majd negyedévente – bankonként eltérő ütemben – folyamatosan csökkentek. Az éves 65.575 millió forintnyi refinanszírozásból 7.653 millió forint jelentkezett a IV. negyedévben, amely a III. negyedévi 9.728 millió forintnak közel 80%-át tette ki. A 2003. év utolsó három hónapjában folyósított kiemelkedő nagyságú 47.981 millió forint refinanszírozás a 2004. évi hasonló időszakkal nem összehasonlítható az egyszeri előrehozott hitelbefogadásoknak köszönhetően. Ígéretesnek látszik e területen, hogy a Bank – e piacon elsőként - a IV. negyedévben elkezdte a devizában nyújtott hitelügyletek refinanszírozását, az első tranzakciókra 2004 decemberében került sor.

132/152

Program-2005-2006.

Jelzáloglevél-kibocsátás A fennálló jelzáloglevél állományok alapján számított jelzáloglevél-piaci részesedés a 2003. utolsó negyedévivel azonos szinten maradt, a tavalyi III. negyedévihez képest – az év utolsó hónapjaiban történt jelzáloglevél-visszavásárlások következményeként – 139 bázisponttal alacsonyabb volt, így 2004. december 31-én 30,0%-ot tett ki. A három hazai jelzálogbank összesített fennálló jelzáloglevél állománya 2004 végén meghaladta az 1.220 milliárd Ft-ot.

1 200

63,03%

65,48%

64,89%

64,97%

65,25% 1 034

1 000

63,13%

1 221 64,69%

922

33,50%

604 30,90%

70% 60% 50%

753

800 600

1 120 63,66%

1 153

40% 30,88%

30,14%

29,80%

30,83%

31,41%

30,02%

420 400

30% 20%

200 3,47%

3,62%

4,23%

2003Q1

2003Q2

2003Q3

4,89%

4,94%

5,52%

5,46%

2004Q1

2004Q2

2004Q3

5,28%

10% 0%

0 2003Q4

Jelzáloglevél-állomány (Mrd Ft)

HVB

OTP

2004Q4 FHB

2004 negyedik negyedében két nemzetközi jelzáloglevél-kibocsátásra illetve három visszavásárlási tranzakcióra került sor. Novemberben befejeződött a Bank nemzetközi kötvényprogramjának megújítása; az 1 Mrd € keretösszegből még 422,5 millió € vár kihasználásra. A Tőzsde 2004-ben – immár a 4. egymást követő évben – „A BÉT legjobb hitelpapírkibocsátója” elismerésben részesítette a Bankot, miközben az Euromoney a „Best Structured Borrower 2004” címmel tüntette ki az FHB-t.

Jogszabályi környezet változása 2004 negyedik negyedévében a Bank működését jelentősen befolyásoló külső jogszabályi változás nem történt. A Bank a múlt év utolsó hónapjaiban belső szabályzatainak és Üzletszabályzatának korszerűsítésén dolgozott, mely által – alkalmazkodva az erősödő versenyhez – az ügyfelek számára kedvező hatású módosításokat vezetett be. Folytatódott a deviza alapú termékek bővítése. A jogszabályi előírásoknak megfelelően utasítás készült a teljes hiteldíj-mutató alkalmazásáról és az ahhoz kapcsolódó tájékoztatási kötelezettségről.

133/152

Program-2005-2006.

Szervezeti változások A Bank létszáma 2004. december 31-én 199 fő volt, az egy évvel ezelőtti 197-nél 1,0%-kal magasabb, a III. negyedévihez képest pedig 5 fővel (2,6%-kal) emelkedett. A konszolidált létszám az elmúlt év végén 228 fő volt, ami a 2003. év végihez képest 3,4%-os csökkenést, a 2004. III. negyedévihez képest pedig 0,9%-os növekményt jelent. 2004. IV. negyedévében a Bank működésének, ezen belül is a saját értékesítési csatornák, a termékfejlesztés, illetve a saját hálózat hatékonyságának növelése érdekében szervezeti átalakításra került sor. A változás eredményeképpen létrejött az Üzleti Igazgatóságon belül a Hitelezési Főosztály (a korábbi Lakossági Hitelezési Főosztály utódaként), és az üzleti marketinggel kapcsolatos feladatok ellátása szintén az Üzleti Igazgatóságra került át. A vezető tisztségviselők körében a IV. negyedévben két változás történt: Dr. Oláh Lajos 2004. november 1-jével igazgatósági tagságáról, illetve Koltainé Nádházi Ágnes 2004. november 11-i hatállyal felügyelő bizottsági tagságáról lemondott.

134/152

Program-2005-2006.

II. A pénzügyi mutatók alakulása az elmúlt időszakban MSZSZ Az év főbb konszolidált pénzügyi mutatói minden területen kiválóan alakultak, javultak az előző évhez képest és kedvezőbben alakultak a Bank 2004. évi tervénél is: a mérlegfőösszeg 0,2%kal, az adózott eredmény 23,6%-kal haladta meg a tervezettet. A konszolidált mérlegfőösszeg 2003. december 31. és 2004. december 31. között 310.149 millió forintról 416.004 millió forintra nőtt, ami 34,1%-os növekedést jelent 12 hónap alatt. A mérlegfőösszeg növekedésének fő tényezője az ügyfelekkel, valamint a hitelintézetekkel (refinanszírozott bankokkal) szembeni követelések bővülése volt, melynek együttes volumene az elmúlt egy év során 74.390 millió Ft-tal (25,0%-kal) növekedett. A konszolidált adózás előtti eredmény az elmúlt egy évben kétharmadával, 4.947 millió forintról 8.270 millió forintra emelkedett. A konszolidált adózott eredmény 2004. december 31-én 7.044 millió forint volt, amely az előző év végi 4.026 millió forintos eredményt háromnegyedével múlja felül. Az eredmény növekedése különösen az éles piaci verseny, a jogszabályi környezet miatt szűkülő átlagos nettó kamatrés és a magas forrásköltség mellett figyelemre méltó. A kiváló eredmény elérését segítette a Bank belső erőforrásainak kihasználása, a költséghatékonyság további jelentős javítása. A Bank saját tőkéje egy év alatt 11.529 millió Ft-ról 61,1%-kal, 18.573 millió Ft-ra nőtt. Konszolidált adatok MSZSZ szerint Fontosabb pénzügyi mutatószámok

2003. dec. 31.

Mérlegfőösszeg (Millió Ft) Jelzáloghitelek (Millió Ft)

2004. dec. 31.

2004 dec. / 2003 dec.

310.149 297.740

416.004 372.131

134,1% 125,0%

Jelzáloglevelek (Millió Ft)

277.906

366.332

131,8%

Saját tőke (Millió Ft) Szavatoló tőke (Millió Ft)6

11.529 11.248

18.573 14.691

161,1% 130,6%

11.248

18.350

163,1%

10,82%

11,20%

103,5%

10,82%

13,99%

129,3%

4.947 4.026 5,0% 51,7% 610 1,9% 46,5%

8.270 7.044 4,0% 35,7% 1.067 1,9% 45,1%

167,2% 175,0% 79,3% 69,1% 175,0% 100,0% 96,9%

Szavatoló tőke a teljes éves eredmény figyelembevételével (Millió Ft) Tőkemegfelelési mutató1 Tőkemegfelelési mutató a teljes éves eredmény figyelembevételével Adózás előtti eredmény (Millió Ft) Adózás utáni eredmény (Millió Ft)7 Átlagos nettó kamatrés (NIM) CIR (működési költség/bruttó pénzügyi eredmény) EPS (Ft) (adózott eredmény/részvények száma) ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés)

6 7

A 2004. június 30-i auditált eredmény figyelembe vételével. Az adózás utáni eredmény terhére kerül elszámolásra az általános tartalékképzés.

135/152

Program-2005-2006.

IFRS A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolókészítési Szabványok alapján a mérlegfőösszeg egy év alatt 309.310 millió forintról 415.464 millió forintra, azaz 34,3%-kal emelkedett, amelyet döntően a jelzáloghitel-állomány növekedése generált. A részvényesi vagyon 58,1%-os növekedés eredményeképpen elérte a 18.615 millió forintot. Az IFRS szerinti adózott nyereség 2004. december 31-én 7.428 millió forint, amely egy év távlatában 116,9%-kal növekedett, az utóbbi negyedév alatt 28,5%-kal gyarapodott.

Konszolidált adatok IFRS szerint Fontosabb pénzügyi mutatószámok

2003. dec. 31.

Mérlegfőösszeg (Millió Ft) Jelzáloghitelek (Millió Ft) Jelzáloglevelek (Millió Ft)

2004. dec. 31.

2004 dec. / 2003 dec.

309.310 298.585

415.464 373.109

134,3% 125,0%

278.526

367.279

131,9%

11.774 4.318 3.424 4,4% 65,8% 577 1,6% 38,5%

18.615 8.621 7.428 4,0% 40,3% 1.019 2,0% 47,5%

158,1% 199,7% 216,9% 92,3% 61,3% 176,6% 129,4% 123,6%

Részvényesi vagyon (Millió Ft) Adózás előtti eredmény (Millió Ft) Adózás utáni eredmény (Millió Ft) Átlagos nettó kamatrés (NIM) CIR (működési költség/bruttó pénzügyi eredmény) EPS (Ft) ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés)

136/152

Program-2005-2006.

III. Az FHB Földhitel és Jelzálogbank Rt. MSZSZ szerinti pénzügyi jelentéseinek elemzése Eredményszerkezet8 Adatok millió forintban MEGNEVEZÉS Nettó kamatbevétel

2003. IV. n.év (X-XII.hó)

2004. III. n.év (VII-IX.hó)

2004. IV. n.év (X-XII.hó)

2.921

4.112

-50 605

Nettó díj- és jutalékbevétel Pénzügyi műveletek nettó eredménye

2004. IV. / 2004. IV. / 2003. IV. 2004. III.

4.219

144,4%

102,6%

280

196

-

70,0%

-64

-1.051

-

1.654,9%

Bruttó pénzügyi eredmény

3.476

4.329

3.364

96,8%

77,7%

Működési költségek

-1.757

-1.165

-1.288

73,3%

110,5%

-38

-230

-261

684,1%

113,5%

1.680

2.934

1.815

108,0%

61,9%

Követelések utáni értékvesztés képzése és visszaírása

-8

-49

-9

114,5%

17,9%

Kockázati céltartalék képzés

0

-1

-328

-

-

Egyéb bevételek, ráfordítások Nettó pénzügyi eredmény

Rendkívüli bevételek/ráfordítások Adózás előtti eredmény

-1

0

-96

9.638,2%

-

1.672

2.884

1.382

82,7%

47,9%

Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény

314

450

134

42,7%

29,8%

1.358

2.435

1.248

91,9%

51,2%

A Bank bruttó pénzügyi eredménye 2004 végén 14.695 millió forintot tett ki, amely a 2003.december 31-i bázishoz képest 32,8%-kal emelkedett. A tavalyi év negyedik negyedének bruttó pénzügyi eredménye a harmadik negyedévinek 77,7%-át tette ki. A bruttó pénzügyi eredményben meghatározó súlyú nettó kamatbevétel összege a harmadik negyedévi 4.112 millió forinthoz képest október és december között 4.219 millió forintra, 2,6%-kal emelkedett, az éves kumulált nettó kamatbevétel 2004-ben pedig 52,4%-kal nőtt 2003-hoz képest. A tavalyi év működését összesen 5.240 millió forintos költség terhelte, amely a 2003. évinek csupán 91,6%-a.

Nettó kamatbevétel A 2004. évi 14.951 millió forintos nettó kamatbevétel 46.878 millió Ft-os kamatbevétel (2003. végéhez képest 80,3%-os növekedés) és 31.927 millió Ft-os kamatkiadás (95,7%-os növekedés) egyenlegeként alakult ki. A fizetendő kamatokat csaknem teljes egészében (2003 decemberében 96,6%-ban, 2004 szeptemberében 96,4%-ban, az elmúlt év végén pedig 93,8%-ban) a jelzáloglevelek után fizetendő kamatráfordítás tette ki. A 2004. év utolsó negyedében a harmadik negyedévhez képest a kamatbevételek 5,9%-kal, a kamatkiadások 7,5%-kal növekedtek, a nettó kamatbevétel összességében 2,6%-kal gyarapodott, amelyet elsősorban a hitelállomány növekedése alapozott meg.

8

MSZSZ szerinti nem auditált, konszolidált adatok

137/152

Program-2005-2006.

Az átlagos nettó kamatrés (NIM) 2004. szeptember 30-án 3,94%, december 31-én 3,99% volt. Az év végi érték 104 bázisponttal alacsonyabb volt a 2003. decemberinél. A kamatrés a 2004. márciusi 3,66%-os mélypontról negyedévenként lassan, de fokozatosan javult, amelyet részben a saját folyósítású hitelállomány növekedése, részben a forrásul szolgáló jelzáloglevelek forrásköltség javulása idézett elő.

Nettó jutalék- és díjbevétel A nettó jutalék- és díjbevétel aránya a Bank bruttó üzemi eredményén belül egyre marginálisabb: míg 2003. végén a bruttó eredmény 6,3%-át adta, addig 2004. szeptember végére 5,2%-ra csökkent, s a tavalyi év végén 5,3%-ot tett ki. 2004 negyedik negyedévében a Bank 360 millió forintnyi díjbevételt ért el (amely a 2003. IV. negyedévinek kétharmada), díjkiadása 163 millió forintra rúgott (a 2003. utolsó három hónapjában elértnek 27,8%-a), e kettő egyenlegeként 196 millió forintos nettó díjbevételt realizált, szemben a 2003. évi bázisidőszak 50 millió forintos nettó díjráfordításával, s 2004 harmadik negyedévi 280 millió forintos pozitív egyenleggel. Mind a díjbevételek, mind a fizetett díjak a bázishoz mért csökkenését magyarázza a hiteligény befogadások és a szerződéskötések 2003. évinél alacsonyabb szintje. Bevételi oldalon az értékbecslési díjak, míg kiadási oldalon a fizetett akviráló ügynöki jutalékok összege esett vissza. A fizetett díjak a bevételeknél nagyobb mértékű visszaesését magyarázza továbbá a jelzáloglevél-kibocsátás után fizetett díjak mennyiségi és fajlagos csökkenése.

Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek negatív nettó eredményeként felmerülő negyedik negyedévi 1.051 millió forint a jelzáloglevelek nettó árfolyamveszteségéből, illetve – a források lejárati összhangjának javítását célzó – jelzáloglevél-visszavásárlásokból adódik. A tavalyi utolsó negyedévben felmerült veszteség azonban – a banki lejárati összhang és forrásköltség javításán keresztül – a jövőbeni nyereség növekedését alapozza meg, egyszeri kiadásként. A negyedik negyedévben 24,35 milliárd Ft, 2004-ben pedig összesen 32,35 milliárd Ft összegű jelzáloglevelet vásárolt vissza a Bank.

138/152

Program-2005-2006.

Működési költségek MEGNEVEZÉS Általános igazgatási költségek

Adatok millió forintban 2003. IV. n.év 2004. III. n.év 2004. IV. n.év 2004 IV. / (X-XII. hó) (VII-IX. hó) (X-XII. hó) 2003 IV.

2004 IV. / 2004 III.

1.100

1.222

72,3%

111,0%

942

495

770

81,7%

155,6%

- bérköltségek

415

319

499

120,3%

156,4%

- személyi jellegű egyéb kifizetések

165

57

89

54,0%

156,0%

Személyi jellegű ráfordítások

1.691

- bérjárulékok

363

119

182

50,1%

153,2%

Egyéb igazgatási költségek

749

606

452

60,3%

74,6%

- ebből speciális jelzálogbanki költségek

348

220

143

41,0%

64,8%

65

66

99,6%

102,0%

1.165

1.288

73,3%

110,5%

Értékcsökkenési leírás

ÖSSZES MŰKÖDÉSI KÖLTSÉG

66

1.757

A költséghatékonyság jelentős javulását jelzi a működési költségek bruttó pénzügyi eredményhez mért aránya (cost/income ratio), amely 2004. december 31-re egy év viszonylatában 51,7%-ról 35,7%-ra javult, s a 2004. szeptember végi 34,9%-os mutatóval közel egy szinten állt. Ez a költséghatékonyság nemzetközi összehasonlításban is figyelemre méltó. A 2004. évi IV. negyedéves banki működési költségek 1.288 millió forintot tettek ki, ez az összeg a 2003. évi hasonló időszakénál több mint egynegyedével kevesebb. Az üzleti tevékenység visszafogottabb növekedési ütemével párhuzamosan az egyéb igazgatási költségek területén jelentős (297 millió forintos) költségcsökkenés mutatkozott, aránya egy év viszonylatában a negyedéves összköltségen belül 42,6%-ról 35,1%-ra mérséklődött. A speciális jelzálogbanki költségek 2004 utolsó három hónapjában a III. negyedévinek kétharmadát adták, a 2003. IV. negyedévihez képest pedig csaknem 60%-os csökkenés mutatkozott. A személyi ráfordítások egy év viszonylatában 18,3%-kal voltak alacsonyabbak, az elszámolt amortizáció a 2003. IV. negyedévi bázis szintjén maradt.

139/152

Program-2005-2006.

Portfolió minősége, értékvesztés és céltartalék képzés Adatok millió forintban Minősített állomány kategóriánkénti bontása, értékvesztés és céltartalékképzés 2003. december 31.


2004. december 31.

Összes követelés

Ért.vesz t. és célt.

Arány

Összes követelés


Arány

Összes követelés


Problémamentes

306.736

-

0,0%

375.582

0

0,0%

393.995

-

Külön figyelendő

MINŐSÍTÉS

Arány 0,0%

1.882

1

0,0%

2.276

0

0,0%

2.188

-

0,0%

Átlag alatti

324

37

11,5%

321

35

11,0%

305

32

10,5%

Kétes

508

185

36,3%

914

313

34,2%

1.061

329

31,0%

28

28

100,0 %

28

28

100,0 %

16

16

100,0%

309.478

250

0,1%

379.121

377

0,1%

397.565

377

0,1%

Rossz

ÖSSZESEN

A Bank portfoliójának kiváló minősége az eltelt negyedév alatt is megmaradt. A jelzáloghitelek fedezeteinek sajátosságaiból adódóan az ügyfelek fizetőkészsége továbbra is meghaladja a bankszektor átlagát: a Bankban a problémamentes követelések aránya az összállományon belül 2003 utolsó negyedévének végén, valamint 2004 harmadik és negyedik negyedévének végén egyaránt 99,1%-ot tett ki. A problémás minősítésű hitelek után képzendő értékvesztés és céltartalék összege az utóbbi negyedév végéhez képest nem változott. A Bank a negyedik negyedévben módosította számvitel politikáját, amiben döntött arról, hogy 2004-től általános kockázati céltartalékot képez. A jogszabályban rögzített maximális mértéket 3 év alatt éri el a Bank úgy, hogy 2004-ben 20%-ig, 2005-ben 60%-ig, 2006-ban 100%-ig tölti fel a tartalékot. Ez 2004-ben 328 millió Ft ráfordítást eredményezett az éves terven felül.

140/152

Program-2005-2006.

Mérlegszerkezet9 A Bank konszolidált mérlegfőösszege 2004. december végén 416.004 millió Ft volt, ami a 2003. év véginél egyharmaddal magasabb. Az összes eszköz egy év alatti növekményét 70,3%-ban a hitelállomány, 24,3%-ban a bankközi állomány bővülése generálta. A mérlegfőösszeg növekménye december végén a III. negyedév végihez képest 3,0%-os volt, a hitelek 9.492 millió forintos állománynövekedése összességében az elmúlt negyedévben 78,6%kal járult hozzá a mérlegfőösszeg bővüléséhez. Az összes forrásnak a 12 hónap alatti növekmény 83,5%-át, az utolsó negyedév viszonylatában pedig 36,7%-át a jelzáloglevélállomány bővülése adta. Adatok millió forintban MEGNEVEZÉS

2004.09.30 .

2004.12.31.

396.542

404.630

133,0%

102,0%

124.028

130.968

124,7%

105,6%

113

83

40,7%

73,5%

238.498

241.080

125,2%

101,1%

2.957

3.765

109,2%

127,3%

30.946

28.734

941,5%

92,8%

868

1.116

146,1%

128,6%

6.515

10.258

199,3%

157,5%

403.925

416.004

134,1%

103,0%

283.906

364.455

375.321

132,2%

103,0%

277.906

361.898

366.332

131,8%

101,2%

6.000

2.557

8.989

149,8%

351,5%

14.038

22.141

21.779

155,1%

98,4%

2003.12.31.

Kamatozó eszközök (nettó értéken) - Lakossági hitelek - Egyéb hitelek - Refinanszírozott hitelek - Értékpapírok - Bankközi Saját eszközök és befektetések Egyéb eszközök

Eszközök összesen Kamatozó források - Jelzáloglevelek - Bankközi hitel Egyéb források Saját tőke és céltartalékok

Források összesen

304.239 104.998 204 192.538 3.447 3.052 764 5.146

310.149

2004.12.31. / 2003.12.31.

2004.12.31./ 2004.09.30.

12.205

17.329

18.904

154,9%

109,1%

310.149

403.925

416.004

134,1%

103,0%

Kamatozó eszközök A kamatozó eszközök 2004. december 31-re 404.630 millió Ft-ra nőttek, ez 2003 év végéhez képest 33,0%-os, az előző negyedév végéhez képest 2,0%-os növekedést jelent. A refinanszírozott hitelek állománya 12 hónap viszonylatában 25,2%-kal, az utóbbi 3 hónapban pedig 1,1%-kal emelkedett. A lakossági hitelek – amelyeket a Bank saját kirendeltségein, ügynökhálózatán és konzorciális partnerei segítségével értékesít – állománya 9

MSZSZ szerinti konszolidált adatok

141/152

Program-2005-2006.

2003 végéhez képest 24,7%-kal, 2004 szeptember végéhez képest pedig 5,6%-kal növekedett, s így 130.968 millió Ft-ot tett ki. A lakossági hitelek a nettó kamatozó eszközök 31,5%-át tették ki a tavalyi év végén. A jelzáloghitelek állománya 2004. december 31-én együttesen 372.131 millió Ft volt, 25,0%-kal magasabb, mint az egy évvel ezelőtti és 2,6%-kal haladja meg a 2004. szeptember végi állomány nagyságát. Az ügyfelekkel szembeni 373.374 millió forintos tőkekövetelést 936.351 millió forint hitelbiztosítéki értékű ingatlan fedezte a 2004. év végén. A tőkekövetelés és az ingatlanfedezetek átlagos aránya (LTV) így 2004. december 31-én 39,6%-os volt, szemben a 2003. IV. negyedév végi 41,3 %-os értékkel, és 0,7 százalékponttal csökkent a 2004. III. negyedév végi 40,3%-hoz képest. A bankközi kihelyezések állománya 2003. december 31-én 3.052 millió Ft-ot, míg 2004. december 31-én 28.734 millió Ft-ot tett ki, ezzel a kamatozó eszközök között 2003 végén alig 1,0%-ot, 2004 decemberében pedig 6,9%-os arányt képviselt. A bankközi betétkihelyezések 2004 utolsó negyedévében is – hasonlóan az elmúlt időszakokhoz - részben az MNB-hez elhelyezett kéthetes betétekből, részben más bankokhoz elhelyezett maximum két hónapos futamidejű betétekből álltak. A bankközi kihelyezések elsősorban likviditási és pótfedezeti célt szolgálnak, a növekedést a fedezeti állományok növekedése és a jelentős forgalomnövekedés indokolja. A Bank értékpapír állományának értéke 2003. december 31-én 3.447 millió Ft, 2004. december 31-én hasonló nagyságrendű (3.765 millió Ft) volt. Az értékpapír-állományt a Bank likviditási tartalékként kezeli, a portfolióban államkötvények, MNB kötvények valamint diszkont kincstárjegyek szerepeltek. Összetételét tekintve a 2004. december 31-i portfolió 76,9%-ban diszkont kincstárjegyeket tartalmazott, a fennmaradó 23,1%-ot államkötvények és MNB kötvény alkották. Az értékpapírok aránya a tavalyi év utolsó negyedének végén a nettó kamatozó eszközök között 0,9%-ot képviselt.

Saját eszközök A tárgyi eszközök és immateriális javak állománya 2004. december 31-én 1.116 millió forintot tett ki. Ez a 2003. év végihez képest 46,1%-os, 2004. harmadik negyedévéhez képest pedig 28,6%-os növekedést jelent. A Bank saját eszközei kizárólag banküzemi célt szolgálnak, további infrastrukturális fejlesztések valósultak meg 2004-ben

Kamatozó források A kamatozó források összege 2004. december 31-én csaknem teljes egészében (97,6%-ban) a Bank által kibocsátott, a jelzáloghitelek hosszú távú finanszírozását biztosító jelzáloglevélállományból állt. A 8.989 millió forintos bankközi állomány nem játszott jelentős szerepet a kamatozó források között.

142/152

Program-2005-2006.

A Bank által kibocsátott jelzáloglevelek december 31-i állománya 366.332 millió Ft volt, ami a 2003. év végihez képest 31,8%-os, a 2004. szeptember 30-i állományhoz képest 1,2%-os növekedést jelent. A 2004. III. negyedévének végéhez mért, viszonylag kis mértékű állományváltozást döntő részben a novemberi és decemberi 24,35 milliárd forintnyi jelzáloglevél-visszavásárlás eredményezte. 2004 negyedik negyedévében a Bank által forgalomba hozott jelzáloglevelek össznévértéke 28.837,75 millió Ft-ot tett ki. Ez csaknem fele (48,7%-a) a 2003 azonos időszakában forgalomba hozott 59,2 milliárd forintnyi kibocsátásnak, és 15,3%-kal haladja meg az előző negyedéves 25.005 millió forintos kibocsátást. Jelzáloglevél-kibocsátás 2004-ben Sorozat

Kibocsátás időpontja

Értékesített össznévérték (millió Ft)*

Futamidő (év)

67.486,25

I. félév

Összesen

III. n. év

FJ09NF03

2004.07.05.

25.005,00

5

FJ10ZF01

2004.11.10.

12.236,50

6

FJ16ZF01

2004.11.29.

16.601,25

12

IV. n.év

Összesen

28.837,75

II. félév

Összesen

53.842,75

2004. év

Összesen

121.329,00

* Kibocsátáskori MNB árfolyamon.

2004. negyedik negyedévében két nemzetközi kibocsátásra került sor, 50 millió euró és 16,6 milliárd forint (67,5 millió eurónak megfelelő) összegben. Novemberben és decemberben két alkalommal aukciós formában, illetve egy zártkörű tranzakció keretében lebonyolított jelzáloglevél-visszavásárlásra került sor. A Bank által 2004-ben kibocsátott jelzáloglevelek volumene 121,33 milliárd forint volt, ami az eredetileg tervezett 110 milliárd forintot 10%-kal haladta meg. Ugyanezen idő alatt négy visszavásárlásra került sor, összesen 32,35 milliárd forint összegben, s egy jelzáloglevél-sorozat esetében tőketörlesztés is történt 200 millió forint értékben, vagyis a Bank fennálló jelzáloglevélállománya 88,78 milliárd forinttal növekedett az év során. A volatilis kamatkörnyezet és a hazai befektetők magasabb hozamelvárása arra kényszerítette a Bankot, hogy finanszírozási szükséglete döntő részét külső forrásokból fedezze, ehhez megfelelő keretet szolgáltatott a Bank érvényes nemzetközi kötvényprogramja és jó hitelbesorolása. 2004ben mindössze két hazai jelzáloglevél-kibocsátásra került sor, a többi forrásbevonás a nemzetközi piacon történt. A Bank a második félévben több alkalommal is élt az aktív eszközforrás menedzsment eszközeivel, aminek eredményeként sikeresen javította lejárati összhangját, mérsékelte a következő évek törlesztési csúcsait, s csökkentette finanszírozási költségeit.

143/152

Program-2005-2006.

A Bank a hazai jelzáloglevél-piacon a kibocsátott volumen tekintetében továbbra is stabil pozíciókkal rendelkezik, részaránya 30%-os. A nyilvános formában intézményi befektetők felé történő értékesítésben az FHB őrzi piacvezető szerepét, amely tükröződik a Bank jelzálogleveleinek tőzsdei másodpiaci forgalmában is. A 2004-es év során 87 milliárd forintnyi jelzáloglevél forgott összesen a tőzsdén, aminek nagyobb része (51 milliárd forint, közel 60%) az FHB papírjait érintette.

144/152

Program-2005-2006.

Jelzáloglevél fedezetek A Bank által kibocsátott jelzáloglevelek fedezetéül szolgáló eszközök, a rendes fedezetek értéke 2004. december 31-én 713.112 millió Ft volt, mely a 2004. szeptember 30-hoz képest 2,2%-os, míg 2003. december végihez képest 31,5%-os növekedést jelent.

A fedezetül szolgáló eszközcsoport 2004. december 31-i értékének alakulása (millió Ft) A forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke: kamata: összesen:

366.332 211.650 577.982

A rendes fedezet értéke tőke: kamat: összesen:

370.959 342.153 713.112

A pótfedezetként bevont eszközök (állampapírok) értéke tőke: kamat: összesen:

0 0 0

A Bank folyamatosan megfelelt a Jht-ban előírt összes fedezeti követelménynek.

Bankközi források A 2004. IV. negyedév végén fennálló 8.989 millió forintos bankközi állomány teljes egészében rulírozó hitelkeret lehívásokból származik. A rulírozó hitelkereteket kiegészítő forráslehetőségként kezeli a Bank, melyek támogatják és biztonságosabbá teszik a mindenkori likviditást. Jelenleg összesen mintegy 8 milliárd forint összegű ilyen típusú forrásbiztosítási lehetőség áll a Bank rendelkezésére, melyből 16 millió eurónak megfelelő rész HUF, EUR, vagy CHF devizanemben is lehívható. A többdevizás hitelkeretből a lehívott állomány 2004. december 31-én 10,0 millió svájci frank, 1 millió euró és 4,2 milliárd forint volt.

Saját tőke A Bank saját tőkéjének 2004. december 31-i értéke 18.573 millió Ft, az egy évvel ezelőtti 11.529 millió Ft-hoz képest 61,1%-kal, a 2004. III. negyedév végi 17.325 millió Ft-hoz képest pedig 7,2%-kal növekedett. A kockázattal súlyozott eszközök és mérlegen kívüli tételek értéke 2004. december 31-re a bázisévi 103.999 millió forintról 26,2%-kal,131.198 millió Ft-ra emelkedett, a növekmény az 145/152

Program-2005-2006.

utóbbi 3 hónapban 6.627 millió forintot tett ki. A Bank szavatoló tőkéje a 2003. december 31-i 11.248 millió forintról 2004. végére 30,6%-kal, 14.691 millió Ft-ra növekedett, a 2004. szeptember végi 14.498 millió forinthoz képest 1,3%-kal emelkedett. A teljes éves eredményt figyelembe véve a szavatoló tőke 18.350 millió Ft-ra emelkedne. A tőkemegfelelési mutató 2004. december 31-én 11,20% volt, a félévi auditált eredmény beszámításával. A mutató 2003 végén 10,82%, 2004. szeptember 30-án 11,64% volt. A teljes 2004. évi eredményt figyelembe véve a tőkemegfelelési mutató 13,99%-ra növekszik.

Mérlegen kívüli tételek A Bank a mérlegen kívüli tételeknél a függő kötelezettségek között jellemzően a már szerződött, de még nem folyósított hitelek összegét tartja nyilván. A jövőbeni kötelezettségek legjelentősebb tételei a származékos piaci ügyletek, amelyek elsősorban az euróban kibocsátott jelzáloglevelekhez kapcsoló fedezeti ügyletek.

146/152

Program-2005-2006.

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. magyar számviteli szabályok szerint készített 2003. évi auditált és 2004. évi nem auditált konszolidált mérlege Eszközök Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51.

Adatok E Ft-ban 2003. december 31. 25.021 3.447.149 3.447.149

A tétel megnevezése 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követélés bd) elszámoló házzal szembeni követélés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követélés 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) változó hozamú értékpapírok

147/152

2004. Változás (%) december 31. 174.393 697,0% 3.764.969 109,2% 109,2% 3.764.969

195.590.602 12.202 195.578.400 13.619.243

269.814.195 64.100 269.750.095 42.494.261

137,9% 525,3% 137,9% 312,0%

181.959.157

10.000.000 227.255.834

124,9%

105.202.193 105.202.193 6.960.679

131.050.459 131.050.459 8.148.664

124,6% 124,6% 117,1%

98.241.514

122.901.795

125,1%

Program-2005-2006. Eszközök Sorszám 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.

Adatok E Ft-ban 2003. december 31.


77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92.

ba) forgatási célú bb) befektetési célú 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés c) tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból - társult vállalkozásból 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások

93.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

76.

Ebből: FORGÓESZKÖZÖK (1+2a+3a+3ba+3c+4aa+4b+5aa+5ba+6a+6ba+11+12) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2b+3bb+4ab+5ab+5bb+6bb+7+8+9+10)

148/152

2004. december 31.

Változás (%)

3 3 3

298.693 298.693

495.384 495.384

165,9% 165,9%

464.313 464.313 136.857 322.378 5.078

620.543 620.543 133.347 285.589 181.550 20.057

133,6% 133,6% 97,4% 88,6% 3.575,2%

3.623.834 23.176 3.600.658

7.794.604 13.957 7.780.647

215,1% 60,2% 216,1%

1.497.648 587.219 910.429

2.289.388 1.423.534 865.854

152,9% 242,4% 95,1%

310.149.456

416.003.935

134,1%

27.688.128

62.440.991

225,5%

280.963.680

351.273.556

125,0%

Program-2005-2006.

Források

Adatok E Ft-ban.

SorA tétel megnevezése szám 94. 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 95. a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó 96. kötelezettség 97. ba) éven belüli lejáratú 98. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 99. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 100. - MNB-vel szemben 101. bb) éven túli lejáratú 102. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 103. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 104. - MNB-vel szemben 105. c) befektetési szolgáltatásból 106. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 107. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 108. 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 109. a) takarékbetétek 110. aa) látraszóló 111. ab) éven belüli lejáratú 112. ac) éven túli lejáratú 113. b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 114. ba) látraszóló 115. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 116. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 117. bb) éven belüli lejáratú 118. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 119. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 120. bc) éven túli lejáratú 121. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 122. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 123. c) befektetési szolgáltatásból 124. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 125. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 126. kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 127. kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel 128. szembeni kötelezettség 129. cd) elszámoló házzal szembeni kötelezettség 130. ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 131. 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 132. a) kibocsátott kötvények 133. aa) éven belüli lejáratú 134. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 135. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 136. ab) éven túli lejáratú 137. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 138. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 139. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 140. ba) éven belüli lejáratú 141. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 142. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 143. bb) éven túli lejáratú 144. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 145. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint 146. értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 147. ca) éven belüli lejáratú 148. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 149. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

149/152

2003. december 31. 6.000.000

2004. Változás (%) december 31. 8.989.330 149,8%

6.000.000

8.989.330

149,8%

6.000.000

8.989.330

149,8%

201.549

258.015

128,0%

201.549 201.549

258.015 258.015

128,0% 128,0%

277.906.290 277.906.290 200.000

366.332.210 366.332.210 5.200.000

131,8% 131,8% 2.600,0%

277.706.290

361.132.210

130,0%

Program-2005-2006. Források

Adatok E Ft-ban.

SorA tétel megnevezése szám 150. cb) éven túli lejáratú 151. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 152. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 153. 4. Egyéb kötelezettségek 154. a) éven belüli lejáratú 155. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 156. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 157. vagyoni hozzájárulása 158. b) éven túli lejáratú 159. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 160. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 161. c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettségek 162. 5. Passzív időbeli elhatárolások 163. a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 164. b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 165. c) halasztott bevételek 166. 6. Céltartalékok 167. a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 168. b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 169. c) általános kockázati céltartalék 170. d) egyéb céltartalék 171. 7. Hátrasorolt kötelezettségek 172. a) alárendelt kölcsöntőke 173. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 174. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 175. aa) tőkekonszolidációs különbözet 176. - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 177. hozzájárulása 178. c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 179. Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 180. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 181. 8. Jegyzett tőke 182. Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 183. 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 184. 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 185. különbözet (ázsió) 186. b) egyéb 187. 11. Általános tartalék 188. 12. Eredménytartalék (±) 189. 13. Lekötött tartalék 190. 14. Értékelési tartalék 191. 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke 192. változása (±) 193. 17. Konszolidáció miatti változások (±) 194. - adósságkonszolidálás különbözetéből 195. - közbenső eredmény különbözetéből 196. 18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése 197. FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1.a.+1.ba+1.c.+2.aa+2.ab+2.ba+2.bb+2.c+3.aa+3.ba+3.ca+4.a+4.c) - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 199. (1.bb+2.ac+2.bc+3.ab+3.bb+3.cb+4.b+7) 200. - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11±12+13+14±15±16±17±18) 198.

150/152

2003. december 31.

2004. december 31.

Változás (%)

1.186.959 1.186.959

474.954 474.954

40,0% 40,0%

13.324.027 1.830.416 11.493.611

21.044.915 2.434.049 18.610.866

157,9% 133,0% 161,9%

2.034

331.445

16.295,2%

2.034

3.450 327.995

169,6%

6.600.001

6.600.001

100,0%

1.145.594

1.145.594

100,0%

1.145.594

1.145.594

100,0%

446.109 382.853

1.148.348 3.354.981

257,4% 876,3%

2.962.725

6.342.231

214,1%

-8.685

-18.089

208,3%

310.149.456

416.003.935

134,1%

7.588.508

14.922.299

196,6%

277.706.290

361.132.210

130,0%

11.528.597

18.573.066

161,1%

Program-2005-2006.

PK4. Eredménykimutatás Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. magyar számviteli szabályok szerint készített 2003. évi auditált és 2004. évi nem auditált konszolidált eredménykimutatása SorA tétel megnevezése szám 1. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott 2. (járó) kamatbevételek 3. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 4. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 6. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 7. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 8. 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 9. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 13. részesedés) b) bevételek társult vállalkozásban való részesedésekből (osztalék, 14. részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6.a - 6.b + 6.c - 6.d) 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 35. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 36. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 37. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 38. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 39. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 40. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 41. ráfordítása) 42. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 43. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 44. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 45. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 46. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 47. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 48. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 49. b) egyéb bevételek

151/152

2003. december 31. 26.006.866

Adatok E Ft-ban 2004. Változás december 31. (%) 46.877.948 180,3%

215.371

347.822

161,5%

25.791.495

46.530.126

180,4%

16.313.362

31.926.520

195,7%

9.693.504 1

14.951.428

154,2%

1 2.170.982 2.170.982

1.366.527 1.366.527

62,9% 62,9%

1.471.921 799.898

586.544 388.109

39,8% 48,5%

672.023

198.435

29,5%

674.790 813.508

-1.036.527 1.091.670

134,2%

124.366

2.128.431

1.711,4%

234

14.382

205.217 8.821

132.258 6.346

64,4% 71,9%

196.396

125.912

64,1%

Program-2005-2006.

Sorszám 50. 51. 52.

Adatok E Ft-ban 2004. Változás december 31. (%)

2003. december 31.


85. 86.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező – eredményt növelő konszolidációs különbözet 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek - nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek - nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztése ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező – eredményt csökkentő konszolidációs különbözet 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetés célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1-2+3+4-5±6+7.b-8-9-10.b-11+12-13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a-10.a) 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások

87.

18. Rendkívüli eredmény ( 16 - 17 )

-6.075

-102.982

1.695,2%

88. 89. 90.

19. Adózás előtti eredmény ( ± 15± 18 ) 20. Adófizetési kötelezettség a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet

4.946.525 920.230

8.269.980 1.225.510

167,2% 133,2%

91.

21. Adózott eredmény ( ± 19 - 20 )

4.026.295

7.044.470

175,0%

53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80.

81. 82. 83. 84.

152/152

5.332.321 2.392.922 1.352.096 329.630 98.310 89.286 711.196 628.513 378.483 2.939.399 388.199 573.717

4.973.810 2.388.904 1.569.093 243.590 103.370 94.573 576.221 494.585 296.371 2.584.906 265.934 747.549

93,3% 99,8% 116,0% 73,9% 105,1% 105,9% 81,0% 78,7% 78,3% 87,9% 68,5% 130,3%

573.717

747.549

130,3%

185.943

637.118

342,6%

184.190

303.527

164,8%

1.753

333.591 19.029,7%

160.200

170.224

106,3%

158.546

166.044

104,7%

1.654

4.180

252,7%

7

7

100,0%

4.952.600

8.372.962

169,1%

4.943.779

8.366.616

169,2%

8.821

6.346

71,9%

6.075

102.982

1.695,2%

M E L L É K L E T E K

Recommend Documents