Leírás a MunBér12 program 0206-as verziójához Mielőtt elindítják a programot kérjük (a szokásos módon mentsenek) a mun12w mappában.
Nagyon fontos: a program adatbázis módosításokat hajt végre! Ezért első indításkor, csak egyetlen munkahelyről lehet elindítani (a windows „tálcán” se legyen sehol meghívva a program)! Nagyon kérünk mindenkit, szíveskedjenek a leírást elolvasni!! A korábbi verzióhoz képest olyan változások vannak, melyek a helyes adatszolgáltatáshoz, az adókötelezettségek pontos teljesítéséhez nélkülözhetetlenek! 0./ Ebben az év eleji „felfordulásban” tegnap este tisztázódott, hogy az egyéni vállalkozók saját adó és járulék terheit a régi számlaszámokra kell utalni. Az egyéni vállalkozó alkalmazottainak járulékait az új számlaszámokra. Ezt – az idő rövidsége miatt – már nem volt időnk a rendszeren átvezetni. Az utalásoknál szíveskedjenek erre gondolni. A következő verzióban (amit a hét végére tervezünk) ezt a változást már átvezetjük! Majd abban a verzióban találják majd meg a 1258-as bevallást is. A leírás elején szeretnénk még három fontos dologra felhívni a figyelmüket: - 2012-től a szakképzési hozzájárulást (az EVA-s cégek kivételével) havonta kell utalni és bevallani a 1212-es nyomtatványon. (Tervezzük ennek az adatszolgáltatásnak az elkészítését is.) - Azoknak a munkáltatóknak, akik vállalják a munkáltatói adó-megállapítást 2012. február 12-ig a 1208M-es nyomtatványon ezt a tényt (egy X bejelöléssel) a NAVnak jelenteni kell. Kérjük az érintetteket, hogy a mun11.exe 111231_X verzióját és a hozzá tartozó leírást telepítsék, illetve olvassák el! - A NAV február 6-án este tette fel a 1218M-es nyomtatvány 3.0. változatát, amelyben az első oldalon (a lap alján a „C” blokkban utolsó mezőben) a
-
I.
mezőbe új bejelölést kérnek, amelyet nem tudunk – a rendszerben jelenleg tárolt adatok alapján – helyesen kitölteni. Ami mindenkit érinthet a „nők kedvezményes öregségi nyugdíjában” részesül bejelölés. Kérjük az adatátadást követően ellenőrizzék, illetve töltsék ki ezt a bejelölést! módosított
Fejlesztések ebben a verzióban
Nagyon sajnáljuk, de ez a program módosítás – tőlünk teljesen függetlenül - plusz munkát okozhat Önöknek! 1./ 2012. január 31-én jelent meg 1 a NAV honlapján a
1
http://www.apeh.hu/magyar_oldalak/adoinfo/szocialis_hozzajarulasi_ado/elvart_beremeles_2012.html 1
anyag, amelyből egyértelműen kiderült, hogy a munkáltató csak abban az esetben érvényesítheti adott hónapban a nettó bérek megőrzése miatt adókedvezményt, ha az un. „folyamatos foglalkoztatás” feltételei fennállnak. Ebből a következő adódik: nem jogosult a munkáltató azután a munkavállaló után adott hónapban a nettó bérek megőrzése miatt adókedvezményt érvényesíteni: - aki adott hónapban lép ki és a kilépés napja nem a hónap utolsó napja - aki adott hónapban lép be és a belépés napja nem a hónap első napja, valamint - olyan távolléten van, amely nap (napok) után nincs a munkáltatónak szocho fizetési kötelezettsége!2 Ezért e program verzió első indításakor a következő üzenet jelenik meg:
Ha az gomb megjelenik a képernyőn, arra kell kattintani. A megjelenő lista (cégtől függetlenül) tartalmazza azokat a személyeket, akik érintettek, akiket ismét számfejteni kell! A programból soha nem változtatunk meg semmiféle számfejtett adatot, most sem tesszük. Ezért kérjük, hogy minden jelzett dolgozónál szíveskedjenek a (Semmi más feladat nincs.)
lámpára rákattintani.
Minden érintett dolgozó ismételt számfejtését követően ellenőrzésként legyenek kedvesek a „Szerviz”/ „SZOCHO ellenőrzéshez, javításhoz” menüből a programot elindítani! Csak akkor lehetnek nyugodtak (persze ez ügyben), ha a üzenetet látják és nem az
2
A következő távollét okok 11,12,21,22,23,24,25,30,41,42,51,69,71,84 2
gombot)!
2./ Megváltozott a „Nyugdíjas” státusz jelölése A NAV a korábban jelzett kódokból megszüntetett egyet. Kiemelték a felsorolásból a 2011. december 31-én a 57. életévüket még be nem töltött szolgálati nyugdíjasokat. Így az utána következő értékek csökkentek eggyel. Szándékaink szerint e verzió első indításakor automatikusan végrehajtjuk ezt a módosítást! Kérjük nagyon ellenőrizzék! A 1208-as adatszolgáltatásnál problémát okozhat! Ennek megfelelően a rögzítéseknél a következőként alakul a „nyugdíjas státusz” jelölése:
3./ A magánszemélyhez megváltozott szabályai
nem
rendelhető
természetbeni
juttatások
Köztudott, hogy 2012-től ismét változtak a természetbeni juttatások adózásának szabályai. Ezért a programban a magánszemélyhez nem köthető adók (1208A nyomtatvány 2-6 soraiban jelentendő személyi jövedelemadó és a 13. 14. sorokban jelentendő EHO) összegének helyes meghatározásához módosítani kellett a programot: A / más módon kell az adatokat rögzíteni!
/
programba belépve egy kicsit
A rögzítés menete a következő: gombra kell kattintani, ennek hatására a képernyő bal felső részén - a megjelenik -a gomb (ez a változás) - a legördíthető menüből ki kell választani a juttatásnak megfelelőt sort
(természetesen ez megegyezik a 1208A soraival) - a szokásos módon rögzíteni kell a juttatás megnevezését 3
-
majd az adó alapot
Ezt követően a program automatikusan kiszámítja az szja és EHO összegét! A sorok értelmezéséhez legyen kedvesek a 1208-as nyomtatvány kitöltési utasítását a 21. oldaltól tanulmányozni. Fontos! Itt csak a magánszemélyhez nem köthető juttatást kell szerepeltetni! A magánszemélyhez rendelhetőt a dolgozó havi adatainak rögzítésénél kell felvinni!! Segítségként néhány gyakran előforduló juttatás besorolása 002 „Egyes meghatározott juttatások” pl. - telefon magánhasználat - hivatali, üzleti utazáshoz kapcsolódó étkezés 003 „Béren kívüli juttatások” (ennél a jogcímnél az értéhatár alatt 10% EHO fizetési kötelezettség van) - munkavállaló közeli hozzátartozójának üdültetése a saját vállalati üdülőben (ha nem akarják a hozzátartozó adatait rögzíteni a munkaügyi adatok közé) - volt munkavállaló (aki már nyugdíjas) részére juttatott Erzsébet utalvány stb. 005 Reprezentáció azt gondoljuk ezt nem kell külön példával szemléltetni 006 „Egyéb adóköteles juttatás” - kamatkedvezményből származó jövedelem stb.
4./ SZÉP kártya 2012-ben a SZÉP kártyára a juttató (akár egymástól függetlenül is) három jogcímen „pántlikázott” juttatást teljesíthet: - szálláshely (évi 225.000 Ft-ig) - étkezés (évi 150.000 Ft-ig) - pihenés, rekreáció (évi 75.000 Ft-ig) Mivel ezek külön vizsgálandó értékhatárok a programban meg kell bontani. Ezt a oszlop „Beállítások”/„Kódállományok karbantartása” programban találják. A megfelelő sorába tett „pipa” után a következő képernyő jelenik meg:
4
5./ Átdolgoztuk a főkönyvi feladásokat Mivel a főkönyvi feladás programokat nagyon sok helyen kellett módosítanunk NAGYON ALAPOSAN ellenőrizzék! Feladatok: a./ A „Beállítások”/”Kódállományok karbantartása” programban a kartonfülnél rögzíteni kell az újonnan megnyitott főkönyvi számlákat b./ Ezt követően az „Adatszolgáltatások”/”Könyvelésnek”/”Főkönyvi feladás” programban a kartonfülnél az új adónemek megfelelő kódolása.
c./ A feladás papír alapú elkészítése, ellenőrzése. d./ A feladás elektronikus elkészítése, ELLENŐRZÉSE!!!
II.
Külföldi kiküldetés megváltozott szabályainak átvezetése a rendszerben
Köztudott, hogy 2012-től (egyezően a 2009-es szabályozással) a külföldi kiküldetésre tekintettel juttatott bevételből levonható a bevétel 30 %-a, de legfeljebb naponta a Kormány rendeletben meghatározott összeg (általában 15 euró).
5
Többeknek problémát jelentett ennek a kezelése a programban, ezért bemutatjuk a beállítást lépésenként: A külföldi kiküldetés kezelésénél két lehetőség van: 1./ a kiküldetés bruttó összegének 70 %-át kell jövedelemnek tekinteni 2./ más összeget kell jövedelemnek tekinteni az adóelőleg és a járulékok meghatározásánál. 1./ A kiküldetés bruttó összegének 70 %-át kell jövedelemnek tekinteni Ebben az esetben egyetlen jogcímen lehet az elszámolást elvégezni. a./ A „Beállítások”/”Kódállományok karbantartása” programban a kifizetési jogcímeknél kell egy jogcímet nyitni (ha nem lenne) pl. „Külföldi kiküldetés”. b./ a „Beállítások”/”Jogcímek paraméterezése” programban ezt a jogcímet a következőképpen beállítani (feltételezzük, hogy nem Ft-ban kapja az ellátmányt, ezért nem számít a kifizetendő összegbe)
-nél -nél sehol nincs pipa -nél sehol nincs pipa -nál nem lehet semmi. A megnyitott kódon kell a Ft-ra átszámított összeget rögzíteni, a program automatikusan a rögzített összeg 70%-át tekinti jövedelemnek és így számolja az adóelőleget és a járulékokat. 2./ Nem a kiküldetés bevételének 30 %-át kell jövedelemnek tekinteni, hanem ettől eltérő összeget (pl. mert a 30 %, több mint 15 euró) Ebben az esetben két jogcímet kell nyitni (pl.): „Külföldi kiküldetés” „Külföldi kiküldetés jövedelme” A „Külföldi kiküldetés” jogcím bejelölése
6
-nél sehol nincs pipa -nél sehol nincs pipa -nál nem lehet semmi. Ebben az esetben a program a jövedelmet tekinti adó- és járulék alapnak, abból számítja ezeket a kötelezettségeket. A külszolgálat bruttó összegére azért van szükség, mert a 1208M lapon és a kilépő dolgozók adóigazoló adatlapján is szerepeltetni kell.
III.
Módosítások, pontosítások ebben a verzióban
1./ Az egyszerűsített foglalkoztatottak bérszámfejtésének módosításakor a következő hibaüzenet jelentkezett
Javítottuk! 2./ Az „Adatszolgáltatások”/”Könyvelésnek”/”Utalandó adók/tagdíjak.” Programban a következő módosításokat, pontosításokat hajtottuk végre: - Ha volt a vállalkozásnál egyszerűsített foglalkoztatott a lista készítésénél hibaüzenet jelent meg! Javítottuk! 7
- Azoknál a vállalkozásoknál, ahol volt 2011. decemberében céges adó, az utalandó adók listáján nem jelent meg a 2012. január havi kötelezettség. Javítottuk. - Kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozónál, aki maga nem volt beléptetve a vállalkozásba az utalandó lista elkészítésénél az adóazonosító jelet ki kellett szedni, ez viszont a bevallások elkészítésénél okozott problémát. Javítottuk. 3./ Az „Új cég felvitele/módosítása” programban ha egy céget törölni akartak, hibaüzenet jelentkezett. Javítottuk! Budapest, 2012. február 6.
8
