Legyen jövőképünk (társadalmi, családi, gazdasági) Jövőkép és célok segítik az életet

1

www.hotel2022.hu Hotel 2022 - Dr. Juhász László PhD Hotel Expert Credo Misszió szállodaüzemeltetési ismeretek kiterjesztése Minél többen csinálják szakértelemmel, annál több élmény többeknek

• Legyen jövőképünk (társadalmi, családi, gazdasági) Jövőkép és célok segítik az életet

• Érjük el a tehetség hármas halmazának szintjeit • (hozzáértés, hozzáállás, hozzáadás) • Törekedjünk mást csinálni a „jobban csinálni” helyett • Ismerjük fel a „jót cselekedni” és „jól cselekedni” különbségét • Életen át tartó tanulás Tapasztaljuk meg a technikai, befolyásoló vezetést, hogy elérjük koncepcionális vezetés szintjét Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:15

Szállodavezetés elmélet

2

Hipotézis A szállodák jövedelemteremtő képességét a helyszín, a predesztináció, a reflexivitás alapozza meg a bevételképzés lehetőségével ezt a szállodaüzemeltető gazdálkodása erősíti vagy gyengíti. A szállodák fenntarthatóságát a piaci, emberi és gazdasági célok harmonikus hármas halmaza biztosítja. Cél A szállodák költségeinek, eredményeinek, azok terveinek és eléréseinek ismertetése Részcélok Jövedelmezőség elmélete Emberi erőforrás gazdálkodás Eredmény-kimutatás készítése

Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

Jövedelmezőség elmélete

3

Részcél Jövedelmezőség elmélete Jövedelemteremtő képesség Szállodagazdálkodás Szállodaüzemeltetés Szállodagazdálkodás esszenciális területei Erőforrások a szállodaiparban Költségek Eredmény-kimutatás


2016.01.06. 18:18

4

Szállodák jövedelemteremtő képessége Múltbeli három-öt év, a jelen és a jövőbeli három-öt éves várható eredményszintek átlaga A jövedelemteremtő képesség túllép az éves eredményeken és szintjein Bevétel, az eredményszint számlálója Az elért bevételek nagyságát az átlagár determinálj Átlagár nagysága függ az árkapacitás kihasználtság és kínálati ár nagyság A kínálati ár nagyságát a helyszín határozza meg A jövedelemteremtő képesség a helyszíntől függ A helyszínt a turisztikai attrakció szintje determinálja Eredmény, az eredményszint nevezője Eredmény a bevételek és költségek különbsége A költségeknek van egy tartománya, amiből nem lehet kitéríteni Például a recepciós szolgálat ellátásához öt munkatársra van szükség minimum és általában nem kell több tizenhat főnél a vezetői döntés ebben a tartományban mozog. Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

5

Szállodagazdálkodás Szállodagazdálkodás fogalma A kitűzött célok elérése érdekében a szálloda szolgáltatásainak előállításához szükséges élő és holtmunka megszervezése Költség Szálloda szolgáltatásainak előállításához szükséges élő és holtmunka pénzben kifejezet értéke Költséggazdálkodás alapja a bevételvolumen, erre alapozzuk a költségterveket Hatékonyság Annyi élőmunka és anyagi javak felhasználása amennyiből a szolgáltatás előállítható (nem több nem kevesebb) A szolgáltatás ellenértéket fizeti meg a vendég


2016.01.06. 18:18

Szállodagazdálkodás Szolgáltatások előállításának megszervezése, a kitűzött célok elérése érdekében Élőmunka

Eszközök

Szellemi tényezők Termelő erő Emberi erőforrás Létszám, személyi költség, munkaügy, személyügy, emberi célok

Holt munka, Tárgyiasult munka, Anyagi tényezők, Termelési eszközök Vagyon Tőke Forrás Eszköz Befektetett - forgó

Költség a szolgáltatások előállításához szükséges élő és holtmunka pénzben kifejezett értéke Piaci célok Gazdasági célok

Emberi célok


2016.01.06. 18:18

Szállodaüzemeltetés

7

Szállodaüzemeltető Feladta a versenyképesség biztosítása, fenntartható gazdálkodással, a vendégek, a munkatársak és a tulajdonosok elégedettségére a forgalomvolumen kiegyenlítésével Az elért bevételekhez tartani kell a tervekben megfogalmazott költségszinteket és eredményszinteket Eredményesség javítása a jövedelmezőségi gazdálkodás Mindig bevétel-gazdálkodással kezdjük az elemzést tevékenységek, üzletek, szegmensek szolgáltatások volumen és árelemzésével. Ezt követheti az adott területhez majd a szálloda költségeinek elemzése. Költséggazdálkodás relevancia elmélete Meghatározó (releváns) javulás érdekében, mindig a legnagyobb elsődleges (prior) költségeket érdemes elemezni.


2016.01.06. 18:18

Szállodagazdálkodás esszenciális területei Piaci-gazdálkodás

Pénz-gazdálkodás

Koncepció, Marketingterv Piaci-célok, Revenue management Értékesítés, Disztribúció, Foglalás Márka management Minőségbiztosítás, Vendégkapcsolat

Pénzügyi terv Pénzforgalom kezelése Pénzeszközök kezelése Kontroling, tervezés monitoring, beszámoltatás Gazdasági-célok

Eszköz gazdálkodás Eszközpótlási terv Befektetett eszközök Készletgazdálkodás Tőkegazdálkodás Biztonság védelem Biztonság

8

Bevétel-gazdálkodás Bevételi tervek Vendégstatisztika Income Management Dinamikus árképzés Upsell, Extras

VENDÉG

Eredménygazdálkodás

Beruházás, Beszerzés Karbantartás, Jövedelmezőségi terv Leltár

Kapacitás. Volumen Költséggazdálkodás Eredménykimutatás Jövedelmezőség Gazdasági-célok

Emberi erőforrás gazdálkodás Emberi erőforrásterv Munkaügyi gazdálkodás Élőmunka gazdálkodás Személyi költséggazdálkodás Humán Menedzsment Emberi-célok


2016.01.06. 18:18

Szállodai erőforrások szakmai jellemzői

9

Termelési eszköz

Élőmunka

Magas tőkeigény Összetett eszköz

Magas szellemi igény Összetett tevékenység

Kiemelt helyszín - ingatlan 1.5 - 2 - 5 - milliárd 15 – 25 millió egy szoba Vételi ár reális 5-15 M Ft Magas színvonalú technológia fűtés – hűtés – szellőzés - kazán – lift 50 – 100 millió berendezések színvonala erőssége a szállodáknak

Szolgáltatás személyes jelenlét előírt végzettség Egész évben megszakítás nélkül 365 nap x 24 = 8.760 óra 5 x több mint általános munkarend Termelési tevékenység jelenléte Összetettség és specializáció

Specializáció Kategória


Szakértelem

2016.01.06. 18:18

10 Szálloda önköltségi szobaár szintjei Szállás közvetlenköltség szint Egy kiadandó szobára jutó összes szobakiadás közvetlen költsége, ez az elsődleges önköltség (3.000-4.000 Ft) fedezetet nyújt a szobakiadási tevékenységre illetve ez elvárás minden tevékenységnél a saját közvetlen költségekre.

Általános költségek szintje Az általános költségeket bevételarányosan felosztjuk a tevékenységek közt (szállás 57%) és ezt elosztjuk a kiadandó szobák számával, nagysága 3.000-4.000 Ft. Ez fedezetet nyújt az általános költségekre, mert minden tevékenység a saját részarányát fedezi. Egyéb ráfordítások szintje Az összes egyéb ráfordítást elosztjuk a kiadandó szobák számával, nagysága 3.000-4.000 Ft. Összes ráfordítás szintje A három szint együttes értéke 9.000-12.000 Ft.


2016.01.06. 18:18

Emberi erőforrás gazdálkodás

11

Részcél Emberi erőforrás gazdálkodás Emberi erőforrás gazdálkodás területei Élőmunka gazdálkodás Személyi költséggazdálkodás Munkaügyi gazdálkodás Humánpolitika Emberi célok


2016.01.06. 18:18


12

Területei Élőmunka gazdálkodás Személyi költséggazdálkodás Munkaügyi tevékenység Humánpolitika Emberi célok Emberi erőforrás gazdálkodás folyamata, lépései Élőmunka igény tervezése Élőmunka igény felismerése Toborzás Kiválasztás Alkalmazás Motiválás Tréningezés Elbocsátás


2016.01.06. 18:18

Emberi erőforrás gazdálkodás Élőmunka igény és személyi költség pontosan számolható, tervezhető Területei Élőmunka gazdálkodás Élőmunka igény tervezése Létszámgazdálkodás Tulajdonos és vagy vezetés által felvállalt tevékenységek alapján Tevékenységet ellátandó feladatok Feladatok munkakörökbe rendezése, Munkakörök hierarchiai szintje Munkakörök munkarendje Műszakok száma Műszak órák száma, egy műszak jelenlevő munkatársak Munka Tőrvénykönyvének rendelkezései Személyi költséggazdálkodás elemei Létszám nagysága és összetétele Bérköltség Járulékok Motiváció Saját személyzet kiválása Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

13


14

Területei Munkaügyi gazdálkodás Munka tőrvénykönyv, Munkavédelmi tővény Szerződések, munkaköri leírás, munkáltatói tájékoztató Szabadság éves terv, beosztás heti, jelenléti ív napi, teljesítmény lap, bérjegyzék Munkaügyi szabályzat, munkaerő biztosítás, Munka és védő ruha szabályzat, nyilvántartás Humánpolitika Motivációs rendszer Értékelés, karrier, etika, Tréning (munkaerő fejlesztés) évi két nap a versenyképesség alapja Belső kommunikáció, vállalati rendezvények, Szervezeti felépítés, szervezetfejlesztés Munkaügyi kapcsolatok Emberi célok Három – öt emberi cél (stratégiai, éves) Célelérés akciótervekben Objektív, szubjektív, speciális Prémiumrendszer feladatainak alapja Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

Eredmény-kimutatás

15

Részcél Eredmény-kimutatás készítése Költségtervek Eredmény-kimutatások Költségtervezés szakmai mutatószámokon, normákon alapul (kiadott szobára jutó bekészítés, mosatás) (családi-szegmens félpanziós étkezése a vendégéjszaka százalékában) (wellness kezelés száma a szabadidős vendégéjszaka százalékban) Bázisalapon tapasztalati számok Nyitó szálloda benchmark szakmai értékek Eredmény-gazdálkodás Elért eredmények felhasználása tulajdonosi vagy képviseleti vezetői döntés Felhasználás (osztalék, eszközpótlás, beruházás, eredménytartalékba helyezés) Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

Költségtervek Összköltség eljárás (családi-szállodák, önálló-szállodák) Forgalmi eljárás (költséghelyek) (Uniform Accounting System) Közvetlen (szobakiadás, vendéglátás, specializáció) bevételek, személyi, anyagi, eredmények Általános költségek (értékesítés, karbantartás, energia, adminisztráció) személyi, anyagi Bruttó működési eredmény (GOP) forintban és százalékban Egyéb ráfordítások (helyi adók, tulajdonosi döntések) Pénzügyi ráfordítások Rendkívüli ráfordítások Értékcsökkenési leírás Nettó üzemeltetési eredmény (NOP) Eszközpótlás, osztalék fizetés, eredménytartalék, Társasági adó Mérlegszerinti eredmény


2016.01.06. 18:18

16

Költségtervek

17

Szállás, vendéglátás, specializációk, általános tevékenységek, egyéb ráfordítások költségtervei (P&L statement)

Költség a szolgáltatás előállításhoz szükséges élő és holtmunka pénzben kimutatott értéke 1. Bevezetés 2. Kapacitások és volumenek 3. Személyi ráfordítások 4. Anyag és anyagi jellegű költségek 5. Mutatószámok ismertetése, statisztikai elemzések 6. Emberi és gazdasági céljai, prémium feladatok 7. Számszaki terv 8. Összefoglaló


2016.01.06. 18:18

Költségtervek

18

1. Bevezetés Költségtervezés bevétel(volumen) elemzésen alapul Költséggazdálkodás első lépése a bevétel elemezés (szegmens, volumen, ár) Hipotézisek, koncepciók a körülmények pontosítása, szolgáltatás teljesítés 2. Kapacitások és volumenek Bevételi tervek volumene, szegmensenként havi kimutatásban Szobakiadás kiadott szobák és vendégéjszakák (prior szegmensek) Vendéglátás szegmens reggeli, bankett, bárok, étlap szerint (terítékszám) Specializációk (szolgáltatás, kezelés, rendezvény) 3. Személyi ráfordítások Élőmunka igény szolgáltatások ellátásához Létszámterv, munkakörönként Személyi költségek (létszám, munkabér, járulék, motiváció, külső munkaerő) Pontosan számítható ismert adatok


2016.01.06. 18:18

Költségtervek

19

4. Anyag és anyagi jellegű költségek Volumenek, hipotézisekkel és indoklásokkal alátámasztva a költségek Normák volumenre (vendégéjszakára jutó bekészítés, energia volumen, mosatás) (kiadott szobára jutó mosatási költség, textíliapótlás, tisztítószer) teríték előállítási ára x terítékszám a szegmens anyagfelhasználás szegmensek összeg az összes anyagfelhasználás

5. Mutatószámok ismertetése, statisztikai elemzések Összesítő tábla, (szegmensek oszlop és indikátorok sorok) Önköltség szintek (közvetlen, általános, ráfordítás, összes) Fedezetpont 25-30% foglaltság (változó költségek 30% mosatás, bekészítés, anyagfelhasználás) (állandó költségek 70% személyi 35%, energia 10%, textíliapótlás 2%, eszközbérlés 2%, karbantartás 10%, adminisztráció 5%, tulajdonosi döntések 15%) Bevétel 35%, ár 70%, volumen 50% kapacitások forintban és százalék


2016.01.06. 18:18

Költségtervek

20

6. Emberi és gazdasági céljai, prémium feladatok Három – öt cél szegmensekre és vagy költséghelyekre Cél elérés leírása akciótervben Részletesen indoklással vezetői munkakörökre a feladatok súlyozásával 7. Számszaki terv Jövedelmezőségi táblázat havi kimutatásban 1-12 hónap és év Éves terv öt év előrevetítéssel (volumen nem vagy kevésbé változik) (átlagárak infláció plusz 3-7%) (költségek infláció plusz 0-2%) Bázis az előző év tényadatai, Terv a tervezett adatok, Tény az elért adatok Bázis, terv, tény összevető elemzése és értékelése a havi monitorozás Költségszintek és megoszlások szerepeltetése a kimutatásban 8. Összefoglaló A tervezés gyenge pontjainak felvezetése Összefoglaló kiemelet adatok (key performance indicators) Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

Gazdálkodás speciális területei

21

Speciális, mert alapvetően a szállodavállalatok központjainak és vagy a tulajdonosoknak a döntései meghatározók Tulajdonos kötelessége az eszközök biztosítása (befektetett, forgó, pénz) Irányítóvezetés (tulajdonos) dönt Szállodavezetés javasol, végrehajt Tervezés, Monitorozás, Beszámolás (eltérések kezelése)

Területei Eszközgazdálkodás Beruházás Pénzgazdálkodás Kontrolling


2016.01.06. 18:18

Gazdálkodás speciális területei - eszközgazdálkodás

22

Eszközgazdálkodás eltérő tulajdonosi formájú szállodáknál Vagyon, Vagyonmérleg, Tőke, Saját tőke, Eszköz, Forrás fogalma

Eszközgazdálkodás területei 1. Befektetett eszközgazdálkodás Leltározás, Beszerzés, Eszközpótlás (Capex) terv, Karbantartás, Beruházás, Biztosítás (vagyon, élet, üzlet) 2. Forgóeszköz-gazdálkodás, készletgazdálkodás Kiválasztás, Beszerzés, Rendelés, Átvétel, Raktározás, Felhasználás, Leltározás, Elemzés, Értékelés, Elszámolás, Könyvelés 3. Tőkegazdálkodás D. Saját tőke = (Vagyon?) I. Jegyzett tőke, Tőkeemelés, Tőkeleszállítás II. Jegyzett, de még be nem fizetett, III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék, VI. Értékelési tartalék, VII. Mérleg szerinti eredmény jogi végzettséghez kötött tevékenységek 4. Vagyonvédelem Vendég és munkatárs (élet, vagyon), Eszközök, technikai rendszerek és élőmunka 5. Biztonságvédelem Katasztrófa (tűz), munkavédelem, egészségvédelem, környezetvédelem,, hulladék kezelés, kockázat értékelések, HACCP, veszélyes anyagok kezelése, fürdőüzemeltetési szabályzat Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

Gazdálkodás speciális területei - beruházás

23

Kutatás, Innováció, Fejlesztés, Fejlődés, Felújítás, Befektetés fogalma Beruházás tárgyi eszközök pótlása, létrehozása, aktivált értéknövelés, értékcsökkenés leírásköteles, pénzeszköz konvertálása befektetett eszközökbe Fejlesztés területei, eszközei Beruházások típusai Elkerülhetetlen beruházások (műszaki, hatósági) Eszközpótló, üzemeltetési beruházás (Capex) (versenyképesség) Stratégiai beruházás (szoba dizájn, éttermi koncepció) Eszköz fejlesztéscélú beruházás (épület, gépészet bővítés) Ingatlan fejlesztéscélú beruházás (telek) Szállodai beruházások Kronologikus sorrendje Érték volumenei és finanszírozásai Megvalósíthatósági terv (szerkezete, részletessége) Megtérülési számítások Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

Gazdálkodás speciális területei - pénzgazdálkodás

24

Pénzgazdálkodás célja az üzemeltetési és beruházási likviditás biztosítása Pénzgazdálkodás 1. Pénzeszközök kezelése pénzkezelési szabályzat készpénzkezelés szabályozása 2. Pénzforgalom és pénzügyi folyamatok kezelése Gazdasági és pénzügyi veszteség kezelése Pénzeszközök biztosítása, forgóeszköz igény, forgóeszköz díszharmónia Pénzügyi terv (forgalom-bevétel, költség-kiadás) Cash flow kimutatás, Likviditás kezelése szerződések) Mutatószámok, VIR, Vezető és általános számvitel

(fizetési

3. kockázati tényezők kezelése 4. Tőkebefektetések 5. Államháztartás


2016.01.06. 18:18

mód,

Gazdálkodás speciális területei - kontrolling Kontrolling megalapozza a holisztikus megközelítést, integrált irányítási rendszer kialakítását

Kontrolling célja Gazdálkodási kockázat csökkentése Koordinálja információkat tervezést, monitorozást, ellenőrzést, beszámolást Hatékony működés elősegítése Pontos és megbízható adatnyilvántartás Üzletpolitikai törekvések végrehajtásának segítése

Kontrolling feladatai Normásítás, formalizált mérés szabályozása, elemzések, eltérések

Kritikus üzleti pontok Szállás (bevételek, vendéganyagok, reggeli) Gondnokság (bevételek, jelentések, költségelemzések) Vendéglátás (bevételek, árukezelés, leltározás) Pénzgazdálkodás (bank, szállítók, vevők) Munkaügy (létszám, bér, külső munkaerő) Kockázat (IT, biztosítás, beruházás) Minőség (vendégészre vételek, minőségbiztosítás) Dr. Juhász László PhD, University Docent, Hotel Expert, MTA Köztestületi Tag

2016.01.06. 18:18

25

Legyen jövőképünk (társadalmi, családi, gazdasági) Jövőkép és célok segítik az életet

Recommend Documents