LAMPIRAN I Peraturan Bapepam dan LK Nomor : PER-06/BL/2011 Tanggal : 29 April 2011
Kepada Yth. OTORITAS JASA KEUANGAN U.P. Direktorat IKNB Syariah Gedung Menara Merdeka (OJK) Mailing Room Lantai 12 Jalan Budi Kemuliaan I No.2 Jakarta Pusat
LAPORAN PERHITUNGAN TINGKAT SOLVABILITAS DANA TABARRU' TRIWULAN I 2015 Per 31 Maret 2015 PT ASURANSI JIWA SYARIAH AL AMIN Gedung AL AMIN JL. Sultan Agung No. 12 Jakarta 12980, Telp 021-837 90999, Fax 021-837 05234
LAMPIRAN I Peraturan Bapepam dan LK Nomor : PER-06/BL/2011 Tanggal : 29 April 2011 Halaman 2
PT ASURANSI JIWA SYARIAH AL AMIN DANA TABARRU' I. NERACA Per 31 Maret 2015
No. (1)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
URAIAN (2) Aset Investasi Deposito pada Bank Saham Syariah Sukuk atau Obligasi Syariah Surat Berharga Syariah Negara Surat Berharga Syariah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh selain negara Republik Indonesia Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh Lembaga Multinasional Reksa Dana Syariah Efek Beragun Aset Syariah Pembiayaan Melalui Kerjasama Dengan Pihak Lain. Emas Murni Investasi Lain Jumlah Investasi Bukan Investasi Kas dan Bank Tagihan Kontribusi Tagihan Reasuransi Tagihan Investasi Tagihan Hasil Investasi Aset lain Jumlah Bukan Investasi Jumlah aset Kewajiban Utang Utang Klaim Utang Reasuransi Utang Ujroh Kepada Perusahaan Utang Alokasi Surplus Kepada Tertanggung Utang Alokasi Surplus Kepada Perusahaan Utang Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru Kepada Perusahaan Utang Zakat Utang Lain Jumlah Utang Penyisihan teknis Penyisihan Kontribusi Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Pendapatan/Hak Penyisihan Klaim Jumlah Penyisihan teknis Jumlah Kewajiban Qardh Ekuitas Peserta Akumulasi Dana Tabarru' Kenaikan (Penurunan) Surat Berharga Selisih Penilaian Berdasar SAK & SAP Kekayaan Yang Tidak Diperkenankan Jumlah Ekuitas Peserta Jumlah kewajiban, qardh dan ekuitas peserta
RINCIAN (3)
Tahun 2015 Triwulan I SAK SAP (4) (5)
(dalam jutaan rupiah) Tahun 2014 Tahunan SAK SAP (6) (7)
A-4 B-4 C-4 D-4 E-4
139,325.00 0.00 0.00 0.00 0.00
133,584.37 0.00 0.00 0.00 0.00
136,418.00 0.00 0.00 0.00 0.00
132,284.94 0.00 0.00 0.00 0.00
F-4
0.00
0.00
0.00
0.00
G-4
0.00
0.00
0.00
0.00
H-4 I-4 J-4 K-4 L-4
3,996.86 0.00 0.00 0.00 0.00 143,321.86
3,996.86 0.00 0.00 0.00
4,016.71 0.00 0.00 0.00 0.00 140,434.71
4,016.71 0.00 0.00 0.00
137,581.23
16,038.57 14,058.47 150,932.88 0.00 380.19 3,358.51 184,768.61 328,090.47
16,038.57 14,058.47 117,204.63 0.00 380.19
R-4 S-4 T-4
U-4
M-4 N-4 O-4 P-4 Q-4
136,301.66
11,652.31 18,897.50 111,785.90 0.00 371.39
147,681.86 285,263.09
11,652.31 18,897.50 127,101.14 0.00 371.39 5,530.72 163,553.06 303,987.77
67,077.21 2,119.06 7,222.75 0.00 0.00 0.00 0.00 25.68 76,444.71
67,077.21 2,119.06 7,222.75 0.00 0.00 0.00 0.00 25.68 76,444.71
54,939.45 5,444.48 6,916.65 6.17 0.00 0.00 0.00 232.75 67,539.49
54,939.45 5,444.48 6,916.65 6.17 0.00 0.00 0.00 232.75 67,539.49
119,136.23 90.51 3,387.30 122,614.03 199,058.74 0.00
119,136.23 90.51 3,387.30 122,614.03 199,058.74 0.00
128,163.93 229.00 5,475.66 133,868.59 201,408.08 0.00
128,163.93 229.00 5,475.66 133,868.59 201,408.08 0.00
129,031.73 0.00
129,031.73 0.00 (42,827.39) 0.00 86,204.34 285,263.09
102,579.69 0.00
102,579.69 0.00 (24,979.01) 0.00 77,600.68 279,008.76
129,031.73 328,090.47
102,579.69 303,987.77
142,707.10 279,008.76
LAMPIRAN I Peraturan Bapepam dan LK Nomor : PER-06/BL/2011 Tanggal : 29 April 2011 Halaman 2
PT ASURANSI JIWA SYARIAH AL AMIN DANA TABARRU' II. A. PERHITUNGAN SURPLUS UNDERWRITING Untuk Periode Yang Berakhir Per 31 Maret 2015
No.
URAIAN
RINCIAN
Tahun 2015 Triwulan I
(1)
(2)
(3)
(4)
1 PENDAPATAN UNDERWRITING 2 Kontribusi Para Peserta*)
(dalam jutaan rupiah) Tahun 2014 Tahunan (5)
V-4
3 Kontribusi Reasuransi
30,098.09
147,542.98
8,674.79
96,340.15
229.00 90.51
140.58 229.00
128,163.93 119,136.23
134,486.70 128,163.93
4 Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Hak (KYBMP)**) a. KYBMP tahun/triwulan lalu b. KYBMP tahun/triwulan berjalan 5 Penurunan (Kenaikan) penyisihan kontribusi***) a. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan lalu b. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan berjalan 6 Jumlah Pendapatan Kontribusi Neto (2-3-4b+4a-5b+5a) 7 BEBAN KLAIM a. Klaim Bruto b. Klaim Reasuransi Diterima c. Kenaikan (Penurunan) Penyisihan Klaim c.1. Penyisihan Klaim triwulan/tahun lalu c.2. Penyisihan Klaim triwulan/tahun berjalan 8 Jumlah Beban Klaim (7a-7b-7c1+7c2) 9 Surplus (Defisit) Underwriting (6-8)
30,589.51
57,437.18
45,927.70 37,737.05
214,955.91 189,940.40
5,475.66 3,387.30 6,102.30 24,487.21
4,009.16 5,475.66 26,482.01 30,955.17
Catatan: *) Kontribusi Para Peserta yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' **) KYBMP : Kontribusi Yang Belum Merupakan Pendapatan adalah untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan kurang dari 1 tahun ***) Penyisihan Kontribusi untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan lebih dari 1 tahun.
LAMPIRAN I Peraturan Bapepam dan LK Nomor : PER-06/BL/2011 Tanggal : 29 April 2011 Halaman 3
PT ASURANSI JIWA SYARIAH AL AMIN DANA TABARRU' II. B. SURPLUS UNDERWRITING YANG SIAP UNTUK DIDISTRIBUSIKAN Untuk Periode Yang Berakhir Per 31 Maret 2015
No. (1) 1 2
URAIAN (2) Surplus Underwriting (II. A. 10) Penyesuaian surplus underwriting a. Kontribusi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan b. Klaim Reasuransi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan c. Kontribusi periode berjalan yang belum diterima secara kas d. Klaim Reasuransi periode berjalan yang belum diterima secara kas
(dalam jutaan rupiah) Tahun 2015 Tahun 2014 RINCIAN Triwulan I Tahunan (3) (4) (5) 24,487.21
30,955.17
18,897.50 13,988.40 14,058.47 23,748.65
23,602.29 125,070.32 18,897.50 64,870.09
3
Jumlah Penyesuaian surplus underwriting yang siap dibagikan/didistribusikan (2a+2b-2c-2d)
(4,921.22)
64,905.02
4
Surplus Underwriting yang siap untuk dibagikan (1+3)
19,565.99
95,860.19
5 6 7
Surplus Underwriting untuk Perusahaan Surplus Underwriting untuk Peserta Surplus Underwriting yang diakumulasikan ke Dana Tabarru'
0.00 0.00 19,565.99
0.00 0.00 95,860.19
LAMPIRAN I Peraturan Bapepam dan LK Nomor : PER-06/BL/2011 Tanggal : 29 April 2011 Halaman 6
PT ASURANSI JIWA SYARIAH AL AMIN DANA TABARRU' IV. LAPORAN ARUS KAS DANA TABARRU Per 31 Maret 2015
Keterangan (2)
(1) A. B
Saldo Awal : Kas - Bank Arus Kas dari Aktifitas Operasi Arus Kas Masuk 1 Kontribusi para Peserta 2 Klaim Reasuransi Diterima 3 Penerimaan pembagian Surplus Underwriting Reasuransi Jumlah Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Ujroh Asuransi 2 Kontribusi Reasuransi Dibayar 3 Klaim Dibayar 4 Lain-Lain Jumlah Arus Kas Keluar
C
D
E
Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Operasi Arus Kas dari Aktifitas Investasi Arus Kas Masuk 1 Penerimaan Hasil Investasi Dana Tabarru' 2 Pencairan Investasi Dana Tabarru' 3 Penjualan Tanah dan Bangunan 4 Lain-lain Jumlah Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar 1 Penempatan Investasi 2 Pembayaran pembagian Surplus Uderwriting ke Perusahaan 3 Pembayaran pembagian Surplus Underwriting ke Peserta/Pemegang Polis Pembayaran Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru' ke Perusahaan/Operator 4 Pembelian Aktiva Tetap 5 Lain-Lain Jumlah Arus Kas Keluar Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Investasi Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan Arus Kas Masuk 1 Qardh 2 Lain-lain Jumlah Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Qardh 2 Lain-lain Jumlah Arus Kas Keluar Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan Saldo Akhir Kas (A+B+C+D)
(dalam jutaan rupiah) Tahun 2015 Tahun 2014 Triwulan I Tahunan (4) (3) 11,652.31
5,339.12
47,301.19 13,988.40 0.00 61,289.59
214,006.36 125,070.32 0.00 339,076.68
11,318.69 14,498.54 33,873.02 0.00 59,690.25
61,423.11 109,651.13 177,024.83 0.00 348,099.07
1,599.33
(9,022.39)
2,112.80 9,798.00 0.00 6,704.36 18,615.16
7,635.02 53,594.00 0.00 33,767.07 94,996.09
12,705.00 1.87 10.30 0.00 0.00 3,111.07 15,828.24 2,786.93
71,107.00 69.18 154.89 0.00 0.00 8,329.43 79,660.51 15,335.58
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 16,038.57
0.00 0.00 0.00 0.00 11,652.31
LAMPIRAN I Peraturan Bapepam dan LK Nomor : PER-06/BL/2011 Tanggal : 29 April 2011 Halaman 7
PT ASURANSI JIWA SYARIAH AL AMIN DANA TABARRU' V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN DANA TABARRU' A. PENCAPAIAN TINGKAT SOLVABILITAS DANA TABARRU' Per 31 Maret 2015 (dalam jutaan rupiah) Keterangan
Tahun 2015 Triwulan I
Tahun 2014 Tahunan
1. Tingkat Solvabilitas a. Kekayaan Yang Diperkenankan b. Kewajiban (termasuk pinjaman qardh) 2. Jumlah Tingkat Solvabilitas (1a - 1b)
285,263.09 199,058.74
279,008.76 201,408.08
86,204.34
77,600.68
6,580.15 4,765.45 8,620.43 55,325.38
6,802.33 5,126.56 7,760.07 47,546.18
Dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian akibat deviasi pengelolaan kekayaan 3. dan kewajiban a. b. c. d.
Kegagalan Pengelolaan Kekayaan (Schedule A) Ketidakseimbangan antara proyeksi Arus Kekayaan dan Kewajiban (Schedule B) Ketidakseimbangan antara nilai Kekayaan dan Kewajiban Dalam Setiap Jenis Mata Uang (Schedule C) Perbedaan antara Beban Klaim Yang Terjadi dan Beban Klaim Yang Diperkirakan (Schedule D) Ketidakcukupan Kontribusi Akibat Perbedaan Hasil Investasi yang Diasumsikan dalam penetapan e. kontribusi dengan Hasil Investasi yang Diperoleh (Schedule E) f. Ketidakmampuan pihak reasuradur untuk memenuhi kewajiban pembayaran klaim (Schedule F) Jumlah dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul 4. sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan kewajiban (3a + 3b + 3c + 3d + 3e + 3f) 5. Rasio Pencapaian Tingkat Solvabilitas (2 dibagi dengan 4; dalam %)
Dalam hal Dana Tabarru' mengalami kekurangan solvabilitas, jumlah dana yang dibutuhkan untuk mencapai rasio RBC Dana Tabarru'
0.91
2.29
138.80
1,541.44
75,431.11
68,778.88
114.28%
30.00%
112.83%
LAMPIRAN I Peraturan Bapepam dan LK Nomor : PER-06/BL/2011 Tanggal : 29 April 2011 Halaman 8
PT ASURANSI JIWA SYARIAH AL AMIN DANA TABARRU' V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN b. KESEHATAN KEUANGAN SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS Per 31 Maret 2015 (dalam jutaan rupiah ) (rasio dalam persentase)
No. (1) 1
2
3
4
5
Uraian (2)
Tahun 2015 Triwulan I (3)
Tahun 2014 Tahunan (4)
Likuiditas a. Kekayaan Lancar (Rincian Z-4) b. Kewajiban Lancar (Rincian Z-4) c. Rasio (a : b)
324,731.96 199,058.74 163.13%
298,457.05 201,408.08 148.19%
Perimbangan Investasi dengan Kewajiban a. Investasi, Kas dan Bank (Lihat Neraca pada kolom SAP untuk jenis investasi dari no. 1 s/d no 11) b. Penyisihan Teknis c. Utang Klaim Retensi Sendiri c. Rasio [a : (b + c)]
137,581.23 16,038.57 122,614.03 13,415.44 112.93%
136,301.66 11,652.31 133,868.59 10,987.89 102.14%
Pendapatan Investasi Neto a. Pendapatan Investasi Netto b. Rata-rata Investasi c. Rasio (a : b)
2,022.92 11,610.42 17.42%
8,364.86 11,368.17 73.58%
Rasio Beban Klaim a. Beban Klaim Netto b. Kontribusi Netto c. Rasio (a : b)
8,190.65 21,423.31 38.23%
25,015.51 51,202.83 48.86%
26,452.04 39,163.65 (12,711.61) -32.46%
39,163.65 26,677.99 12,485.66 46.80%
Rasio Perubahan Dana Tabarru' a. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Berjalan b. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Lalu c. Perubahan Dana Tabarru' (a - b) d. Rasio (c : b)
