Laporan Keuangan Triwulan ke III yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2006
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TRIWULAN III YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2007 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2006
Daftar Isi Halaman Neraca.………………………………………………………………………………………………………….
1-2
Laporan Laba Rugi…………………..…………………………………………………………………….…..
3
Laporan Perubahan Ekuitas……….…………………………………………………………………………
4
Laporan Arus Kas.............…………………………………………………………………………………….
5
Catatan atas Laporan Keuangan..…………………………………………………………………………...
6 - 34
***************************
Catatan atas laporan leuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
5
-2PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk. BALANCE SHEETS FOR THE THIRD QUARTER ENDED SEPTEMBER 30, 2007 AND 2006 (IN RUPIAH) ASSETS Notes CURRENT ASSETS Cash and cash equivalent
3
2007 Rp
119.061.078.602 Rp
Account Receivables Trade Third parties (net of allowance for doubtfull account of Rp 14.346.134.174 in 2007 and Rp 13.725.522.536 in 2006) 2b,4 312.733.920.326 Related parties 2c,5a 379.185.500 Others 6 3.430.414.525 Inventories 2d,7 515.027.998.689 Advance payment 9 1.928.450.531 Prepaid expenses 2e 3.731.517.408 8 25.076.634.550 Prepaid taxes Total current assets NON CURRENT ASSETS Due from related parties Estimated claim for tax refund Deferred tax assets PROPERTY AND EQUIPMENT Cost Accumulated depreciation
981.369.200.131
2c,5b 8 2l,15 2f,10,18 2f,10,18
Total net book value
OTHERS ASSETS
4.516.704.775 27.805.687.357 15.432.202.682 512.043.084.776 (206.796.792.708) 305.246.292.068
2f
LIABILITIES AND STOCKHOLDERS EQUITY Notes CURRENT LIABILITIES 63.200.411.748 Short-term bank Loan 11 Rp Trade Account payable - Related parties 2c,5c - Third parties 12 Other Payable - Related parties 2c,5d 317.263.123.444 - Third parties 13 Accrued expenses 14 8.189.831.565 Taxes payable 15 484.268.523.485 Divident 22 2.734.293.202 Current maturities of long-term debt : 1.914.301.950 Bank loan 16 36.844.772.611 Lease Payable 17 Others payables 18 914.415.258.005 Estimated liability for employee service entitlements 19 TOTAL CURRENT LIABILITIES 6.242.973.175 NON CURRENT LIABILITIES 16.033.305.062 Due to related parties 11.542.848.943 Long term liabilities - net of Current portion Bank loan 16 479.388.042.020 Lease Payable 17 (120.802.638.445) Others payables 18 Estimated liability for employee service 358.585.403.575 entitlements 19 Total Long-term Debt Related parties payable Total non current liabilities 432.431.791 2006
1.308.881.910
2007
2006
319.795.000.000 Rp
369.400.000.000
370.803.923.744 35.614.542.794
223.510.721.504 33.226.544.070
129.060.125 22.437.350.755 15.185.308.569 27.136.837.756 -
618.504.890 24.786.701.274 23.246.731.166 18.830.556.335 -
281.418.011 15.095.959.523
55.410.000.000 47.217.258 39.984.373.160
806.479.401.277
789.061.349.657
-
-
1.874.289.772 150.053.698.228
168.358.455.095
10.865.513.285 162.793.501.285 162.793.501.285
7.623.064.278 175.981.519.373 175.981.519.373
STOCKHOLDERS EQUITY Total other assets
Total non current assets
TOTAL ASSETS
1.308.881.910
432.431.791
354.309.768.792
392.836.962.546
Rp 1.335.678.968.923
Rp
1.307.252.220.551
Capital stock - per value of Rp100 Authorized stock - 1,680,000,000 shares Issued and fully paid - 840,000,000 sh1b,20 Capital paid in excess of par value 1b,2h,21 Retained Earnings Appropriated 21 Unppropriated
84.000.000.000 16.711.755.375
84.000.000.000 16.711.755.375
15.000.000.000 250.694.310.987
10.000.000.000 231.497.596.146
STOCKHOLDERS' EQUITY - Net
366.406.066.362
342.209.351.521
TOTAL LIABILITIES AND STOCKHOLDERp EQUITY
1.335.678.968.923
Rp
1.307.252.220.551
Jakarta, October 29, 2007
See accompanying Notes to Financisl Statements which are an integral part of the financial statements.
Manuntun Situmorang President Director
-3-
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk. INCOME STATEMENT FOR THE THIRD QUARTER ENDED SEPTEMBER 30, 2007 AND 2006 (IN RUPIAH) Notes 2007 2006 INCOME FROM SALES AND 2c,2i,23 ,29b-d
SERVICE - NET
Rp
1.271.628.504.402 Rp
1.025.634.038.327
COST OF SALES AND 2c,2d, 21,23
SERVICE - NET GROSS PROFIT OPERATING EXPENSES Selling expenses General and adminitration Total operating expenses
1.020.953.634.836
837.109.451.271
250.674.869.566
188.524.587.056
92.124.468.382 64.681.173.952 156.805.642.334
77.185.433.001 58.312.769.549 135.498.202.550
93.869.227.232
53.026.384.506
922.381.138 219.801.494 (14.760.694.506) (26.612.175.131) (2.089.729.415) (42.320.416.420)
1.096.931.189 0 1.078.908.950 25.825.580.223 (28.649.044.950) 679.908.457 32.283.869
51.548.810.812
53.058.668.375
(20.906.172.500) 4.494.047.432
(16.994.345.900) 24.132.895
2i,2j,24
INCOME FROM OPERATION OTHER INCOME (CHARGES) Interest income Commission and administration fee Gain(loss) from Sale of property and Eq Gain(loss) on foreign exchange - net Financing cost Miscelaneous - net Total other income (charges)
25
2k 2c,27 2f
INCOME BEFORE PROVISION FOR INCOME TAX PROVISION FOR CORPORARE TAX INCOME TAXES Deferred income tax
2l,15 2l,15
NET INCOME Basic Earning per share
2m
Rp
35.136.685.744 Rp
36.088.455.370
Rp
42 Rp
43
Jakarta, October 29, 20
Manuntun Situmorang President Director See accompanying Notes to Financisl Statements which are an integral part of the financial statements.
-4-
PT. HEXINDO ADIPERKASA Tbk. STETEMENT OF CHANGES IN STOCKHOLDERS' EQUITY FOR THE THIRD QUARTER ENDED SEPTEMBER 30, 2007 AND 2006 Retained earnings
Capital Paid-in Capital stock
Stockholders'
Par value-net
Balance, January 1, 2006
Rp
Total
Excess of
84.000.000.000
Appropriated
16.711.755.375
Unappropiated
5.000.000.000
Equity
239.049.140.776
Rp 344.760.896.151
Cash dividents
-
-
General Reserve
-
-
(38.640.000.000) 5.000.000.000
Net income period 2006 Balance, December 31, 2006
39.428.484.467
234.837.625.243
Rp 345.549.380.618
16.711.755.375
Cash dividents
-
-
General Reserve
-
-
5.000.000.000
Net income period Jan-Sep. 2007
-
-
-
35.136.685.744
35.136.685.744
84.000.000.000
16.711.755.375
15.000.000.000
250.694.310.987
366.406.066.362
Rp
10.000.000.000
-
39.428.484.467 84.000.000.000
Balance, Sep 30, 2007
Rp
(5.000.000.000)
(38.640.000.000)
(14.280.000.000)
See accompanying Notes to Financisl Statements which are an integral part of the financial statements.
(5.000.000.000)
(14.280.000.000) -
-5PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE THIRD QUARTER ENDED SEPTEMBER 30, 2007 AND 2006 (With Comparative Figures for 2006) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2007 CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash receipts from customers Rp Cash paid to: Suppliers Operational Expenses Commissioners, directors and employees Net cash provided by operations Payments for interest - net Payments for income taxes Payment for VAT Net Cash Provided by Operating Activities
1.314.636.125.870 Rp
2006 1.076.841.508.070
(853.159.670.724) (150.633.594.105) (70.079.335.495) 240.763.525.546 (25.790.297.168) (38.337.627.756) (14.915.858.371) 161.719.742.251
(815.972.691.590) (127.148.315.258) (62.300.559.611) 71.419.941.611 (24.834.906.249) (22.100.364.584) (24.145.044.419) 339.626.359
219.802.000 (5.518.305.750) (654.649.681) (5.953.153.431)
1.078.908.950 (45.999.903.382) (4.919.824.075) 0 (49.840.818.507)
(100.051.000.000) (14.280.000.000) (472.843.000) (114.803.843.000)
124.030.000.000 (38.640.000.000) (15.470.000.000) (694.462.000) 69.225.538.000
40.962.745.820
19.724.345.852
78.098.332.782
43.476.065.896
119.061.078.602
63.200.411.748
119.061.078.602 Rp 119.061.078.602 Rp
63.200.411.748
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Proceeds from sale of property and equipment Acquisitions of property and equipment Acquisitions of construction in progress Additional Advance Payment Net Cash Used in Investing Activities CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Proceeds from short-term bank loans Payment for cash dividends Repayment of short-term bank loans Repayment of obligations under capital lease Net Cash Provided by Financing Activities NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CA EQUIVALENTS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR CASH AND CASH EQUIVALENTS AS OF SEPTEMBER 30
Detail of Cash and cash equivalents end of September 30 - Cash on hand & in bank - Deposit Total
Rp Rp
See accompanying Notes to Financisl Statements which are an integral part of the financial statements.
63.200.411.748
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Hexindo Adiperkasa Tbk (selanjutnya disebut Perusahaan) didirikan di Indonesia berdasarkan Akta Notaris Mohamad Ali, S.H., No. 37 tanggal 28 November 1988. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-4389.HT.01.01.TH.89 tanggal 12 Mei 1989, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 54 Tambahan No. 1251 tanggal 7 Juli 1989. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir antara lain mengenai penggunaan laba Perseroan, perubahan anggota Komisaris dan Direksi Perseroan, sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Robert Purba, S.H., Notaris di Jakarta No. 86 tanggal 27 Juni 2007. Perusahaan memulai operasi komersial pada bulan Januari 1989. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan adalah perdagangan dan persewaan alat berat serta pelayanan purna jual. Saat ini, Perusahaan bertindak selaku distributor alat-alat berat jenis tertentu dan suku cadangnya dari merek Hitachi, John Deere dan Krupp. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan berlokasi di Kawasan Industri Pulo Gadung, Jalan Pulo Kambing II Kav. I-II No. 33, Jakarta 13930. Pada tanggal 30 September 2007, Perusahaan memiliki 10 kantor cabang utama, 5 sub kantor cabang, 7 kantor perwakilan dan 5 proyek yang tersebar di seluruh Indonesia. b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pernyataan pendaftaran Perusahaan dalam rangka penawaran umum perdana kepada masyarakat sejumlah 10 juta saham (nilai nominal Rp1.000 per saham) dengan harga penawaran Rp2.800 per saham telah memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) melalui Surat No. S-1958/PM/1994 tanggal 5 Desember 1994. Seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta sejak tanggal 13 Februari 1995. Pernyataan pendaftaran Perusahaan dalam rangka Penawaran Umum Terbatas Pertama kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu sejumlah 42 juta saham (nilai nominal Rp1.000 per saham) dengan harga penawaran Rp1.000 per saham telah dinyatakan efektif oleh Ketua BAPEPAM melalui Surat No. S-1264/PM/1998 tanggal 19 Juni 1998. Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 12 Juni 2000 yang dinyatakan dalam Akta notaris Fathiah Helmi, S.H., No.12, Notaris di Jakarta, pada tanggal yang sama, para pemegang saham sepakat untuk mengubah anggaran dasar perusahaan yang antara lain meliputi perubahan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham. Perubahan anggaran dasar tersebut telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. C-21025 HT.01.04. Th.2000 tanggal 20 September 2000. Perubahan nilai nominal saham secara efektif diimplementasikan sejak tanggal 29 Juli 2002. Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 15 Juni 2004 yang dinyatakan dalam Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 24, Notaris di Jakarta, pada tanggal yang sama, para pemegang saham sepakat untuk mengubah nilai nominal saham dari Rp500 per saham menjadi Rp100 per saham. Perubahan anggaran dasar tersebut telah diterima dan dicatat di Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. C-23337 HT.01.04.Th.2004 tanggal 17 September 2004. Perubahan nilai nominal saham secara efektif diimplementasikan sejak tanggal 1 September 2005.
6
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan) c. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2007, berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang diadakan pada tanggal 27Juni 2007 di Jakarta yang dinyatakan dalam Akta Notaris Robert Purba, S.H., No. 86, pada tanggal yang sama adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris: Kardinal Alamsyah Karim, MM. Harry Danui Donald Christian
-
Komisaris Utama Komisaris Komisaris
Dewan Direksi: Manuntun Situmorang Toshiaki Takase Takaaki Teranishi Yoshiya Hamamachi Shinichi Hirota Tony Endroyoso Tetsuo Maruyama Naoki Kito Yasushi Ochiai
-
Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2006, berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang diadakan pada tanggal 22 Juni 2006 di Jakarta yang dinyatakan dalam Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 65, pada tanggal yang sama, adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris: Kardinal Alamsyah Karim, MM. Gunawan Setiadi Martono Harry Danui
-
Komisaris Utama Komisaris Komisaris
Dewan Direksi: Manuntun Situmorang Toshiaki Takase Takaaki Teranishi Masaaki Hirose Yoshiya Hamamachi Keiichiro Shiojima Tony Endroyoso Hiroshi Naito Naoki Kito
-
Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur
Susunan komite audit pada tahun 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Kardinal Alamsyah Karim, MM. Katjep K. Abdoelkadir DR. Dedi Djuanda
-
Ketua Anggota Anggota
7
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan) c. Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) Gaji dan kompensasi yang diberikan kepada komisaris dan direksi Perusahaan berjumlah Rp6.674.743.852 pada tahun 2007 dan Rp6.194.502.246 pada tahun 2006. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, Perusahaan memiliki masing-masing 855 dan 827 orang karyawan. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan Perusahaan telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan BAPEPAM dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang diedarkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan perdagangan, yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas dan bank yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disajikan dengan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah. b. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang pada tanggal neraca. c. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. d. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih. Persediaan alat berat yang direklasifikasi dari alat berat yang disewakan dicatat sebesar nilai buku bersih pada tanggal reklasifikasi yang merupakan akhir dari masa sewa. Harga perolehan persediaan alat berat ditentukan dengan metode identifikasi khusus, sedangkan harga perolehan suku cadang ditentukan dengan metode rata-rata (average method).
8
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) d. Persediaan (lanjutan) Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada tanggal neraca. e. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan pada operasi sesuai dengan masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan. f.
Aktiva Tetap 1. Pemilikan langsung Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah tidak disusutkan. Penyusutan aktiva tetap, kecuali alat berat yang disewakan, dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Kendaraan, peralatan kantor, perabotan kantor dan mesin Peralatan pelayanan purna jual
Tarif
20
5%
5 2
20% 50%
Alat berat yang disewakan oleh Perusahaan, sesuai dengan perjanjian sewa, disusutkan berdasarkan jam pemakaian dan masa sewa setelah dikurangi nilai sisa sebesar 10%. Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan serta menambah masa manfaat ekonomis aktiva tetap dikapitalisasi pada akun aktiva tetap yang bersangkutan. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, harga perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang diperoleh dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Seluruh biaya yang terjadi sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan perizinan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama masa berlaku hak atas tanah atau masa manfaat tanah yang bersangkutan, mana yang lebih pendek, dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya tangguhan tersebut disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Lain-lain” pada Neraca. 2. Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi kriteria sebagai yang dipersyaratkan dalam PSAK No.30 tentang “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa-menyewa biasa (operating lease). Menurut metode capital lease, aktiva sewa guna usaha disajikan dalam akun “Aktiva Tetap”, sedangkan kewajibannya disajikan dalam akun “Hutang Sewa Guna Usaha”.
9
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f.
Aktiva Tetap (lanjutan) 2. Sewa Guna Usaha (lanjutan) Aktiva sewa guna usaha dicatat berdasarkan nilai sekarang dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar oleh Perusahaan pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan aktiva sewa guna usaha dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama sesuai dengan aktiva tetap yang diperoleh melalui pemilikan langsung. 3. Aktiva dalam pembangunan Aktiva dalam pembangunan meliputi seluruh biaya material dan biaya lainnya yang terkait dengan aktiva dalam pembangunan tersebut. Akumulasi harga perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
g. Penurunan Nilai Aktiva Pada tanggal neraca, Perusahaan melakukan penelaahan terhadap kemungkinan penurunan nilai aktiva ke nilai wajarnya bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang menunjukkan nilai tercatatnya tidak dapat dipulihkan. Penurunan nilai aktiva, jika ada, diakui sebagai kerugian dalam laporan laba rugi tahun berjalan. h. Tambahan Modal Disetor - Bersih Tambahan modal disetor - bersih merupakan selisih antara harga penawaran dengan nilai nominal saham, setelah dikurangi dengan biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum. i.
Pengakuan Penghasilan dan Beban Penghasilan dari penjualan alat berat dan suku cadang diakui pada saat penyerahan alat berat dan suku cadang kepada pelanggan. Penghasilan dari jasa pemeliharaan dan perbaikan diakui pada saat jasa telah diberikan kepada pelanggan. Penghasilan dari penyewaan alat berat diakui berdasarkan pemakaian alat berat sesuai dengan perjanjian yang bersangkutan. Beban diakui pada saat terjadinya (acrual basis).
j.
Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Perusahaan menerapkan PSAK No.24 (Revisi 2004) mengenai “Akuntansi Imbalan Kerja” yang mengatur akuntansi dan pengungkapan atas imbalan kerja karyawan. Jumlah kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan dihitung sesuai dengan Undang-undang No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Dalam PSAK No.24 (Revisi 2004), nilai kini kewajiban imbalan pasti, beban jasa kini dan beban jasa lalu ditentukan dengan menggunakan metode penilaian “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuaris diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi bersih keuntungan dan kerugian aktuaris yang belum diakui pada saat akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian aktuarial ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan perkiraan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Biaya jasa lalu yang timbul pada saat program imbalan pasti diperkenalkan pertama kali atau terjadi perubahan-perubahan dalam kewajiban imbalan kerja program yang sudah ada diamortisasi sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan.
10
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang dipublikasikan Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, kurs tengah mata uang asing yang digunakan berdasarkan rata-rata kurs jual dan beli uang kertas asing dan/atau nilai tukar transaksi Bank Indonesia masing-masing pada tanggal 28 September 2007 dan 29 September 2006, sebagai berikut: 2007 1 Euro (EUR) 1 Dolar Amerika Serikat ($AS) 1 Dolar Australia (AUD) 1 Dolar Singapura (SGD) 1 Yen Jepang (¥JP) l.
12.938 9.137 8.058 6.132 79.35
2006 11.732 9.235 6.907 5.819 78.41
Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dan tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aktiva direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Pada tanggal neraca nilai tercatat aktiva pajak tangguhan ditinjau kembali dan akan disesuaikan apabila sebagian atau seluruh aktiva pajak tangguhan tidak dapat direalisasikan di masa yang akan datang. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
m. Laba Bersih per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar untuk tahun 2007 dan 2006 masing-masing sejumlah 840.000.000 saham.
11
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n. Informasi Segmen Perusahaan mengklasifikasikan pelaporan segmennya sebagai berikut: i) Segmen usaha (primer) berdasarkan jenis produk yang dijual yaitu penjualan dan penyewaan alat berat, jasa pemeliharaan dan perbaikan, serta penjualan suku cadang dari alat berat. ii) Segmen geografis (sekunder) berdasarkan lokasi terjadinya penjualan yaitu di pulau Jawa dan luar pulau Jawa. o. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen Perusahaan untuk membuat perkiraan dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Disebabkan karena tidak adanya kepastian di dalam membuat perkiraan, maka terdapat kemungkinan hasil akhir yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan perkiraan tersebut. Selisih estimasi dengan hasil akhir dibebankan dalam operasi tahun berjalan.
12
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3.
KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari September 2007 Kas dan bank Kas Rp Bank : Dolar Amerika Serikat PT Bank Resona Perdania ($AS 42,645.17 pada th. 2007 dan $AS 90,405.58 pada th. 2006) PT Bank International Indonesia Tbk ($AS 5,176,023.79 pada th. 2007 dan $AS 2,392,136.04 pada th. 2006) The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Singapura ($AS 1,192,483.88 pada tahun 2007 dan $AS 703,223.2 pada th 2006) PT Bank Mega ($AS 89,899.70 pada th. 2007 dan $AS 5,980.03 pada th. 2006) Citibank N.A., Jakarta ($AS 243,122.29 pada tahun 2007 dan $AS 20,963.55 pada th 2006) PT. Bank Mizuho Indonesia (AS$ 7,466.97 pada tahun 2007 dan AS$ 11,303.11 pada tahun 2006) PT Bank Shinta (AS$ 243.52 pada tahun 2007 AS$ 153,200.78 pada tahun 2006) The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. Jakarta Branch (AS$ 2,013,824.29 pads tahun 2007 dan $AS 1,358,418.7 pada th 2006) Jumlah Dollar Amerika Serikat
Rp
Rupiah PT Bank Lippo Tbk. PT Bank Resona Perdania PT Bank International Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Danamon Tbk. PT Bank Mandiri PT Bank Mega Citibank N.A Jakarta PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT. Bank Mizuho Indonesia The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. Jakarta Branch Jumlah Rupiah
Rp
379.671.310 Rp
429.887.920
389.648.918
834.895.531
47.293.329.359
22.091.376.345
10.895.725.212
6.494.266.252
821.413.559
55.225.577
2.221.408.364
2.064.265.935
68.233.014
104.384.406
2.225.042
1.414.809.203
18.400.312.538
12.544.996.695
80.092.296.006 Rp
45.604.219.943
5.177.462.365 82.070.250 10.023.402.688 854.784.826 1.194.906.782 745.845.281 14.099.814.560 1.815.273.662 102.413.316 9.886.178
4.211.184.788 1.520.055.197 5.962.498.515 446.880.875 46.856.167 198.610.080 3.390.192.204 55.048.931 132.941.265 9.964.178
4.353.893.314
1.063.413.833
38.459.753.222 Rp
Yen Jepang The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. Jakarta (JPY 641,910.00 pada th 2007 dan JPY 644,372.00 pada th 2006) PT Bank International Indonesia Tbk. ( JPY 988,913.93 pada th. 2007 dan JPY 996,462.73 pada th. 2006) Jumlah Yen Jumlah Kas dan Bank Rp
50.877.855
78.480.209 129.358.064 119.061.078.602 Rp
13
September 2006
17.037.646.033
50.525.209
78.132.643,44 128.657.852 63.200.411.748
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4.
PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Akun merupakan piutang usaha dari: September 2007
September 2006
0603
Penjualan dan penyewaan alat berat pada bidang usaha: Perkebunan dan perkayuan Pekerjaan umum dan pertanian Pertambangan Jumlah
Rp
125.056.916.729 Rp 1.504.856.723 56.526.654.231
58.079.436.375 36.786.891.929 102.548.826.619
######### #########
Rp
183.088.427.683 Rp
197.415.154.923
#########
Pemeliharaan dan perbaikan Penjualan suku cadang Jumlah
91.582.873.153 52.408.753.664 Rp
327.080.054.500 Rp
Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu Bersih
14.346.134.174 Rp
312.733.920.326 Rp
Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut : September 2007
94.276.239.140 39.297.251.917 330.988.645.980 13.725.522.536 317.263.123.444
September 2006
Saldo awal periode Penyisihan periode berjalan Penghapusan periode berjalan
Rp
12.832.634.179 Rp 1.513.499.995 -
12.975.822.536 749.700.000 -
Saldo akhir periode
Rp
14.346.134.174 Rp
13.725.522.536
Rincian piutang usaha berdasarkan daftar umur piutang adalah sebagai berikut : September 2007 Penjualan alat-alat berat: Lancar dan kurang dari 3 bulan Rp 179.180.527.187 Rp 3 - 6 bulan 1.587.134.339 6 bln. - 1 tahun 2.136.372.158 Lebih dari 1 tahun 184.393.999 Jumlah Pemeliharaan dan perbaikan Lancar dan kurang dari 3 bulan 3 - 6 bulan 6 bln. - 1 tahun Lebih dari 1 tahun Jumlah Penjualan suku cadang Lancar dan kurang dari 3 bulan 3 - 6 bulan 6 bln. - 1 tahun Lebih dari 1 tahun Jumlah
September 2006 188.987.263.585 4.880.381.885 2.337.145.786 1.210.363.667
Rp
183.088.427.683 Rp
197.415.154.923
Rp
89.527.995.711 Rp 1.596.645.918 206.583.820 251.647.704
89.292.183.319 2.694.480.558 2.270.886.963 18.688.300
Rp
91.582.873.153 Rp
94.276.239.140
Rp
51.619.598.561 Rp 553.011.215 153.546.603 82.597.285
38.759.154.806 235.914.094 254.286.854 47.896.163
Rp
52.408.753.664 Rp
39.297.251.917
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut : Dollar Amerika Serikat Rupiah Jumlah
288.171.250.100 38.908.804.400 327.080.054.500 Rp
Rp
296.408.024.302 34.580.621.678 330.988.645.980
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang telah dibukukan adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang usaha.
14
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.
SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA a. Piutang Usaha Rincian piutang usaha dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase terhadap jumlah aktiva
September 2007 Hitachi Construction Machinery Co, Ltd, Thailand Jumlah
Rp
September 2006
2007
2006
379.185.500
-
0,03%
0,00%
379.185.500
-
0,03%
0,00%
Persentase terhadap jumlah aktiva
September 2007 b. Piutang lain-lain Direksi dan Karyawan Hitachi Construction Machinery Asia and Pacific Pte., Ltd.(Dahulu HCMS) Hitachi Construction Machinery Co, Ltd, Jepang Hitachi Construction Machinery Europe Hitachi Construction Truck Manufacturing Ltd., Canada (dahulu Euclid)
September 2006
4.081.980.107
2007
2006
3.007.482.151
0,31%
0,23%
2.852.714.865
0,00%
0,22%
212.037.247
40.734.015
0,02%
0,00%
51.913.967
24.211.677
0,00%
0,00%
170.773.454
317.830.467
0,01%
0,02%
-
Jumlah
Rp
4.516.704.775 Rp
6.242.973.175
0,34%
0,48%
Jumlah Piutang Hub. Istimewa
Rp
4.895.890.275 Rp
6.242.973.175
0,37%
0,48%
Piutang karyawan terutama merupakan tunjangan untuk perumahan dan pinjaman kendaran yang akan dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulannya. Persentase terhadap Jumlah Kewajiban
September 2007 c.
Hutang Usaha Hitachi Construction Machinery Indonesia PT Hitachi Construction Machinery Asia Pasific Pte, Ltd, ( Dahulu Hitachi Construction Machinery Singapore Pte Ltd) Hitachi Construction Machinery Co Ltd, Jepang Hitachi Construction Truck Manufacturing Ltd., Canada (dahulu Euclid)
Jumlah
Rp
2007
2006
283.147.323.045
156.079.165.234
29,21%
16,17%
87.220.693.677
66.450.605.539
9,00%
6,89%
297.114.713
644.479.047
0,03%
0,07%
138.792.309
336.471.684
0,01%
0,03%
223.510.721.504
38,26%
23,16%
370.803.923.744
15
September 2006
Rp
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5.
SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan) Persentase terhadap Jumlah Kewajiban
September 2007 d.
Hutang Lain-lain Hitachi Construction Machinery Co., Ltd, Jepang Hitachi Construction Machinery Asia Pasific Pte, Ltd, ( Dahulu Hitachi Construction Machinery ( ) Itochu Corporation, Jepang Jumlah Jumlah Hutang Hubungan istimewa
Rp
September 2006
2007
57.243.305
408.223.940
0,01%
0,04%
2.466.990 69.349.830
210.280.950
0,00%
0,00%
0,01%
0,02%
129.060.125
618.504.890
0,01%
0,06%
224.129.226.394
38,27%
23,22%
370.932.983.869 Rp
Sifat transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama merupakan transaksi pembelian dan pinjam - meminjam dana kas , dengan rincian sebagai berikut : Nama Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Hubungan dengan Perusahaan
1. 2. 3. 4.
Pemegang Saham Pemegang Saham Pemegang Saham
Hitachi Construction Machinery Co., Ltd, Jepang Hitachi Construction Machinery Asia Pasific Pte, Ltd Itochu Corporation, Jepang Hitachi Construction Truck Manufacturing Ltd., Kanada (dahulu Euclid - Hitachi Heavy Equipment Ltd., Kanada) 5. Oriental - Hitachi Construction Machinery Sdn., Bhd., Malaysia 6. Hitachi Construction Machinery Pty., Ltd, Australia 7. PT Hitachi Construction Machinery Indonesia
Perusahaan Afiliasi Perusahaan Afiliasi Perusahaan Afiliasi Perusahaan Afiliasi
Dalam kegiatan usahanya, perusahaan membeli dan menjual produk tertentu dari perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa, dengan tingkat harga dan syarat-syarat normal sebagai mana halnya transaksi yang dilakukan dengan pihak lain. 6.
PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari September 2007
7.
Kaltim Prima Coal Madhani Talatah Nusa H & H Utama Pasifictel Indotama Pama Persada Lain-lain
Rp
Jumlah
Rp
49.888.020 Rp 120.203.640
September 2006 106.553.430 203.170.000
1.720.410 355.200.000 Rp 2.903.402.455
177.600.000 7.702.508.135
3.430.414.525 Rp
8.189.831.565
PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari September 2007 Alat berat Suku cadang Jumlah Dikurangi penyisihan penurunan nilai realisasi bersih perusahaan Bersih
Rp
Rp
16
2006
September 2006
111.882.512.874 435.988.603.945 547.871.116.819 Rp
124.029.596.622 389.802.047.121 513.831.643.743
(32.843.118.130)
(29.563.120.258)
515.027.998.689 Rp
484.268.523.485
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
PERSEDIAAN (lanjutan) Perubahan penyisihan penurunan nilai realisasi bersih persediaan selama tahun berjalan adalah sebagai berikut : September 2007 September 2006 Saldo awal tahun 26.560.368.430 25.063.120.258 Penyisihan tahun berjalan 6.282.749.700 4.500.000.000 Penghapusan selama periode berjalan Jumlah Rp 32.843.118.130 Rp 29.563.120.258
Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan masing-masing sejumlah Rp317.456.873.584 pada tanggal 30 September 2007 dan Rp 305.873.731.420 pada tanggal 30 September 2006, yang menurut pendapat manajemen Perusahaan nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut. Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan persediaan usang cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul akibat keusangan persediaan.
17
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.
PAJAK DIBAYAR DI MUKA Akun ini merupakan pembayaran PPh Psl 22 & Psl 23, serta angsuran PPh Pasal 25 yang dibayar berdasarkan SPT tahunan yaitu : September 2007 September 2006 Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25
Rp
Total Uang muka Pajak Penghasilan Pajak Pertambahan Nilai
9.390.057.643 Rp 14.348.576.907 1.338.000.000 25.076.634.550 -
Total Uang muka pajak
Rp
25.076.634.550
6.085.471.658 8.073.627.087 7.988.265.839 22.147.364.584 14.697.408.027
Rp
36.844.772.611
Taksiran tagihan pajak merupakan tagihan atas: September 2006
September 2007 Pajak Penghasilan - Tahun 2006 - Tahun 2005 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah taksiran tagihan pajak
9.
Rp
26.869.729.670 935.957.687 27.805.687.357
Rp 16.033.305.062 16.033.305.062
UANG MUKA Akun ini terdiri dari : September 2007
September 2006
Pembelian barang Perjalanan dinas Lain-lain
Rp
987.000.910 510.764.500 430.685.121
Rp
1.088.318.413 368.649.000 1.277.325.789
Jumlah
Rp
1.928.450.531
Rp
2.734.293.202
18
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10.
AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari ;
Jan- Sep 2007
Pemilikan langsung :
Saldo per 1 Januari 2007
Saldo per 30 September 2007
Penambahan (pengurangan)
Penarikan
Harga perolehan Hak atas tanah
Rp
20.801.764.264
-
-
20.801.764.264
-
51.940.690.231
Bangunan
50.837.186.444
1.103.503.787
Kendaraan
27.952.212.409
527.340.000
828.651.791
27.650.900.618
Peralatan Kantor
20.712.999.028
6.589.241.290
128.276.592
27.173.963.726
Perabotan kantor
7.416.044.879
423.698.550
7.884.000
7.831.859.429
Mesin-mesin
7.635.327.082
727.497.700
1.080.000
8.361.744.782
Perlengkapan dan peralatan
-
pelayanan purna jual Alat berat
19.083.668.742
1.481.742.169
342.683.862.722
1.655.572.440
301.684.347 -
20.263.726.564 344.339.435.162
Aktiva sewa guna usaha Kendaraan
-
Aktiva dalam pembangunan Jumlah
Rp
3.679.000.000 -
3.679.000.000,00 1.267.576.730
-
497.123.065.570
16.187.595.936
512.043.084.776
Bangunan
11.789.568.513
1.936.136.972
Kendaraan
22.245.387.162
1.707.320.767
828.651.791
23.124.056.138
Peralatan Kantor
14.141.528.514
1.837.135.375
104.690.365
15.873.973.524
Perabotan kantor
3.853.739.081
742.429.354
6.924.000
4.589.244.435
Mesin-mesin
4.643.545.628
694.282.530
18.000
5.337.810.158
Akumulasi penyusutan : Hak atas tanah -
13.725.705.485
Perlengkapan dan peralatan pelayanan purna jual Alat berat
15.627.142.750
2.351.672.032
300.966.371
17.677.848.411
72.050.702.689
57.564.098.765
3.401.096.895
126.213.704.559
Aktiva sewa guna usaha Kendaraan
-
Aktiva dalam pembangunan Jumlah
Rp
144.351.614.337
254.449.998 67.087.525.793
4.642.347.422
254.449.998,00 206.796.792.708
Nilai Buku : Hak atas tanah
20.801.764.264
-
20.801.764.264
Bangunan
39.047.617.931
(832.633.185)
-
-
38.214.984.746
Kendaraan
5.706.825.247
(1.179.980.767)
-
Peralatan Kantor
6.571.470.514
4.752.105.915
Perabotan kantor
3.562.305.798
(318.730.804)
Mesin-mesin
2.991.781.454
33.215.170
Perlengkapan dan peralatan
-
pelayanan purna jual Alat berat Kendaraan
270.633.160.033
(55.908.526.325)
-
Aktiva dalam pembangunan Jumlah
(869.929.863)
-
Aktiva sewa guna usaha
Rp
-
3.456.525.992
3.424.550.002
23.586.227
4.526.844.480 11.299.990.202
960.000
3.242.614.994
1.062.000
3.023.934.624
717.976 (3.401.096.895) -
2.585.878.153 218.125.730.603 3.424.550.002
-
-
-
-
-
-
-
-
352.771.451.233
19
(50.899.929.857)
(3.374.770.692)
305.246.292.068
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10.
AKTIVA TETAP (lanjutan)
Jan Sep 2006
Pemilikan langsung :
Saldo per 1 Januari 2006
Penambahan
(pengurangan)
Saldo per 30 September 2006
Penarikan
Harga perolehan Hak atas tanah
Rp
20.801.764.263
-
-
20.801.764.263
-
50.364.437.448
Bangunan
42.246.727.773
8.117.709.675
Kendaraan
26.666.274.442
4.168.200.000
2.650.312.033
28.184.162.409
Peralatan Kantor
17.665.332.778
2.759.369.035
82.530.993
20.342.170.820
Perabotan kantor
5.795.684.697
898.735.106
9.956.793
Mesin-mesin
6.002.178.502
1.190.932.795
14.963.818.829
3.537.722.496
132.200.177.013
201.702.212.866
Perlengkapan dan peralatan
-
pelayanan purna jual Alat berat
7.254.092.909
6.684.463.010 7.193.111.297 18.501.541.325 326.648.296.970
Aktiva sewa guna usaha Kendaraan
4.168.200.000
Aktiva dalam pembangunan Jumlah
Rp
-
4.168.200.000
-
4.404.575.934
4.919.824.075
8.656.305.531
668.094.478
274.914.734.231
227.294.706.048
22.821.398.259
479.388.042.020
Akumulasi penyusutan : Hak atas tanah Bangunan
9.435.206.625
1.713.911.830
Kendaraan
19.967.735.410
4.590.264.869
2.638.153.866
11.149.118.455 21.919.846.413
Peralatan Kantor
12.432.757.845
1.537.096.859
76.784.418
13.893.070.286
Perabotan kantor
2.985.949.893
637.721.016
9.956.793
Mesin-mesin
3.855.555.189
559.231.306
3.613.714.116 4.414.786.495
Perlengkapan dan peralatan pelayanan purna jual Alat berat
12.856.451.638
1.940.986.530
11.210.384.461
46.162.428.985
6.358.148.934
14.797.438.168
2.066.907.095
347.350.000
2.414.257.095
51.014.664.512
Aktiva sewa guna usaha Kendaraan Aktiva dalam pembangunan Jumlah
Rp
74.810.948.156
57.488.991.395
11.497.301.106
120.802.638.445
Nilai Buku : Hak atas tanah
20.801.764.263
Bangunan
32.811.521.148
-
Kendaraan
6.698.539.032
Peralatan Kantor
5.232.574.933
1.222.272.176
Perabotan kantor
2.809.734.804
261.014.090
-
3.070.748.894
Mesin-mesin
2.146.623.313
631.701.489
-
2.778.324.802
6.403.797.845 (422.064.869)
-
20.801.764.263
-
39.215.318.992
12.158.167 5.746.575
6.264.315.996 6.449.100.534
Perlengkapan dan peralatan pelayanan purna jual Alat berat
2.107.367.191
1.596.735.966
120.989.792.552
155.539.783.881
895.943.975
3.704.103.157 275.633.632.458
Aktiva sewa guna usaha Kendaraan
2.101.292.905
Aktiva dalam pembangunan Jumlah
Rp
(347.350.000)
1.753.942.905
-
4.404.575.934
4.919.824.075
8.656.305.531
668.094.478
200.103.786.075
169.805.714.653
11.324.097.153
358.585.403.575
20
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10.
AKTIVA TETAP (lanjutan)
Beban penyusutan periode Januari - September 2007 dan 2006 dibebankan sebagai berikut: September 2007
September 2006
Beban penjualan
5.346.566.366
Beban umum dan administrasi
4.200.873.573
3.921.414.336
54.163.001.870
46.162.428.985
Beban pokok jasa penyewaan alat berat Jumlah
Rp
63.710.441.809
4.990.890.973
Rp
55.074.734.294
Perusahaan memiliki hak atas tanah dalam bentuk HGB dan Hak milik. Pada tanggal 30 September 2007 periode Hak Guna Bangunan tersebut akan jatuh tempo berkisar antara 2 sampai dengan 29 tahun dan dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir. Alat berat merupakan aktiva yang disewakan oleh Perusahaan kepada pihak ketiga dengan jangka waktu 42 bulan sampai 60 bulan. Pada tanggal 30 September 2007, aktiva tetap perusahaan, kecuali hak atas tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sejumlah $AS41.584.650 dan Rp 151.512.117.740 pada tahun 2007, serta $AS 12.720.200 dan Rp 202.595.304.638 pada tahun 2006, yang menurut pendapat manajemen nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut. Hak atas tanah dan bangunan yang berlokasi di Jatinegara, Cakung, Jakarta Timur dengan luas 11.890 M2 dijaminkan atas fasilitas pinjaman bank yang diperoleh dari PT Bank Resona Perdania. Pada tanggal 30 September 2007, manajemen Perusahaan berpendapat tidak terdapat keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aktiva.
21
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. HUTANG BANK JANGKA PENDEK Akun ini merupakan hutang bank jangka pendek dari bank-bank berikut : September 2007 The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. ($AS22.000.000) The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. Sin ($AS10.000.000 pada tahun 2007 dan tahun $AS 10.000.000 pada tahun 2006) The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Jkt ($AS 25.000.000) PT Citibank Indonesia ($AS 4,000,000) PT Bank Mizuho Indonesia ($AS 10,000,000.00 pada tahun 2006)
Rp
Jumlah
Rp
September 2006 147.760.000.000
91.370.000.000 228.425.000.000
92.350.000.000 36.940.000.000 92.350.000.000
319.795.000.000
Rp
369.400.000.000
Pinjaman yang diperoleh dari The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ,Ltd., terdiri dari: - Sejumlah $AS 10.000.000 berasal dari fasilitas pinjaman jangka pendek dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS 30.000.000 dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., Singapura. - Sejumlah $AS 25.000.000 berasal dari fasilitas pinjaman dalam berbagai mata uang asing dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS 35.000.000 dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ., Ltd., Jakarta yang akan berakhir pada tanggal 10 Nopember 2008. - Pada tanggal 10 Nopember 2006, perusahaan telah melunasi pinjaman sejumlah $AS20.000.000 (termasuk hutang bank jangka panjang sejumlah $AS6.000.000). Pinjaman yang diperoleh dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., Singapura merupakan fasilitas pinjaman dalam berbagai mata uang asing yang diperoleh Perusahaan dan pihak hubungan istimewa (yaitu Hitachi Construction Machinery Asia and Pacific Pte Ltd, Singapura, Hitachi Construction Machinery Thailand Co., Ltd., Thailand, PT. Hitachi Construction Machinery Indonesia dan Oriental Hitachi Construction Machinery Sdn., Bhd., Malaysia).dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS30.000.000. Pada tanggal 10 November 2006, fasilitas pinjaman yang semula $AS32.000.000 telah diturunkan menjadi AS$30.000.000. Pinjaman ini akan berakhir pada tanggal 10 Nopember 2008 dan dibebani bunga sebesar 0,375% di atas LIBOR per tahun, yang terutang setiap 3 bulanan. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan perusahaan dari Hitachi Construction Machinery Co Ltd Jepang pemegang saham. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo 3 bulan sejak tanggal penarikan akan tetapi dapat diperpanjang setiap 3 bulan sampai akhir masa fasilitas pinjaman. Pinjaman yang diperoleh dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ., Ltd., jakarta dan Singapura, membatasi perusahaan dengan pembatasan-pembatasan tertentu, antara lain, mengubah bisnis Perusahaan, dan menjual, menyewakan, mengalihkan atau menghapus sebagian besar dari aktiva, kecuali hal tersebut dilakukan sehubungan dengan kegiatan usaha normal Perusahaan. Pada tanggal 5 Juni 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja jangka pendek dari Citibank N.A., Jakarta dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS15.000.000 dan akan berakhir pada tanggal 5 Juni 2008. Pinjaman ini dibebani bunga sebesar 0,75% di atas LIBOR per tahun, dan terutang setiap 3 bulanan. Pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mizuho Indonesia merupakan fasilitas pinjaman aksep dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS 10.000.000 dan telah berakhir pada tanggal 21 April 2007. Pinjaman ini dibebani bunga sebesar COF + 0.35% per tahun, terhutang setiap bulannya.
22
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Akun ini merupakan kewajiban atas pembelian produk dan jasa tertentu dari pihak ketiga dengan perincian sebagai berikut : September 2007 Alat-alat berat Suku cadang Pemeliharaan dan perbaikan Lain-lain Jumlah
Rp
Rp
11.413.728.360 Rp 5.744.102.336 11.625.828.718 6.830.883.381 35.614.542.794 Rp
September 2006 9.825.130.015 6.295.155.656 13.430.934.485 3.675.323.915 33.226.544.070
13. HUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA Akun ini terdiri dari : September 2007 Asia Rep Acok Yustanto Adi Medan Atlas Copco Indonesia Adi Santoso Dharma Indonesia Amar Hotel Andi Jambi Andika Adyakarya Anthony Pola Makmur Arafat Jaya Arkananta Cipta Asuransi AIU Indonesia Asuransi Mitsui Marine Atlas Copco Indonesia Berkat Niaga Dunia Bayumas Mandiri Bayu Buana Bayu Kahuripan Buana Jaya Pratama Birotika Semesta BNA Bornea Statewide Bearing Buana Indah Serasi Cahaya Indah Semesta Cahyadi Canang Indah Cipta Buana Cipta Orbit Nusa Gemilang Citra Mahakam Abadi Cita Rasa Surya Boga Citra Jaya Mulya Dini Murni Abadi Ekatama Putra Perkasa Graha Dura Leidong Grogol Sarana Jaya Heriyanto Hegarto Mandiri Indana Indra L Inkiriwang Willem Intiguna Istana Motor Jaga Aman Sarana Jonly Kasana Teknindo Gemilang Kitadin Kayan Jaya
September 2006
52.773.982
111.519.100 111.612.100
43.629.300 299.541.000 6.631.650 84.084.000 24.431.000 34.270.500 24.431.000
52.806.000 290.367.848 111.519.100 103.532.000 349.800.000 50.673.474
52.806.000 120.061.003 112.597.100
32.953.620 49.698.612
1.950.922.680
103.011.546
317.871.000 136.987.800 108.900.000 102.165.800
11.533.028 76.078.275 25.160.741 760.640.000 147.870.645 582.300.628 317.871.000 271.329.050
35.515.920 150.000.000 84.403.000 90.518.600 861.425.650 4.306.775.422 235.250.000 158.581.785 227.950.000 94.052.950 103.248.352 9.630.000 890.825.880 410.291.860 2.064.094.200 941.000.000
23
39.050.000 204.725.582
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. HUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA ( lanjutan) Karya Murni Karya Sejahtera Koperasi Mitra Hexindo KPC Lotus SG Pte. Lancar Makmur Bersama Lian Beng Madani Kutaindo Madani Talatah Makita Hardware Makmur Jaya Mutiara Agung Melibur Maradinata Indah Masari Dwisepakat Megah Mitra Jaya Persada Nusa Indah Hotel Nuansa Pertiwi PAMA Persada Palmaris Raya Pandusiwi Sentosa Pangan Sari Utama Piter Sinyoman Puri Aneka Rejeki Pasifiktel Indotama Pasura Bina Tambang Pelita Motor Peter Creighton Perkom Indah Murni Ponti Jaya Power Utama Putra Bangun Quarta Airindo Sakti Retindo Citra Utama Rhenring Jokie Sangatta Baru Sawit Mas Perkasa Sejahtera Sepalar Yasa Kartika Sentosa Prima Abadi SIMS Jaya Kaltim Subianto Rusid Sugianto Sumber Mitra Sukamaju Hutani Surya Sangatta Tabing Jaya Telkom Sangatta Trakindo Utama Transkon Jaya Truba Alam Wahana Jasa Abadi Waratah Tunas M Wira Makmur Lain-lain
562.953.250 98.588.600 289.803.850 394.370.098 187.370.885 122.826.556 251.200.356 166.992.478
499.953.300 16.351.720
323.114.365 274.475.371 351.632.502 4.441.424.010 36.794.120 39.221.700 93.639.629 87.253.400 45.090.000
102.393.974 28.008.586 180.542.707 1.939.401.000 157.683.370 121.214.037 22.864.141 107.095.210 113.672.800 9.052.400 588.074.806 12.622.500 748.227.645 5.230.500
4.603.025.000 69.013.231
14.304.708 149.498.622 12.622.500 45.295.580 43.081.500 83.902.000 46.050.000
128.700.000 291.080.000 45.350.000 11.422.950 314.314.000 42.114.647 650.886.600 132.000.000 908.785.716 199.312.706 93.017.850 10.660.458 195.481.663 23.793.550 601.975.000 14.081.100 17.160.000 10.818.280 171.262.000
4.968.028.999
Jumlah
Rp
24
22.437.350.755 Rp
395.003.428
12.950.786 18.810.000 14.300.000 100.033.024 163.648.041 89.822.700 2.173.585.742
24.786.701.274
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari September 2007
September 2006
Gaji dan kesejahteraan karyawan Bunga Beban Pemasaran Lain-lain
Rp
6.766.179.283 Rp 4.860.919.247 3.458.058.997 100.151.042
12.756.945.066 4.728.312.954 4.988.354.854 773.118.292
Jumlah
Rp
15.185.308.569 Rp
23.246.731.166
15. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari : September 2007 Taksiran hutang pajak penghasilan periode Januari - September 2007 dan 2006 Hutang pajak lainnya: Pasal 21/26 Pasal 23/26 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah
September 2006
Rp
20.906.172.500 Rp
16.994.345.900
Rp
2.020.147.211 Rp 282.976.571 3.927.541.474 27.136.837.756 Rp
1.379.692.175 456.518.260 18.830.556.335
Rp Rp
Rekonsilisasi antara laba komersial sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran laba kena pajak untuk periode Januari-September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut : September 2007 Laba sebelum taksiran pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi Rp 51.548.810.812 Rp Koreksi Positif Penyesuaian penurunan nilai realisasi bersih persediaan Penyusutan aktiva tetap Penyusutan aktiva sewa guna usaha Penyisihan piutang ragu-ragu Pajak dan perizinan Jamuan Gaji ,upah dan tunjangan Sumbangan Biaya Lain-lain Koreksi negatif Pendapatan bunga deposito yang telah dikenakan pajak penghasilan final Beban sewa guna usaha Laba penjualan aktiva tetap Taksiran laba (rugi) fiskal Kompensasi Rugi fiskal awal tahun Rp
4.500.000.000 (4.425.944.343) 347.350.000 749.700.000 445.830.477 406.851.263 682.708.278 690.565.707 2.255.011.835
(499.239.475) (472.843.000) (219.801.494) 69.745.575.434
(231.216.966) (694.462.000) (1.078.908.950) 56.706.153.676
69.745.575.434 Rp
Perhitungan taksiran beban pajak penghasilan tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak serta akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasi dengan menggunakan tarif pajak maksimum 30% untuk perionde 30 September 2007 & 2006 adalah sebagai berikut : September 2007 Penyusutan aktiva tetap Rp 2.061.245.736 Rp Penyusutan aktiva sewa guna usaha 76.334.999 Laba atas penjualan aktiva tetap (65.940.448) Dana Cadangan Karyawan 225.385.136 Penyisihan piutang ragu-ragu 454.049.999 Penyesuaian penurunan nilai realisasi bersih persediaan 1.884.824.910 Beban sewa guna usaha (141.852.900) Taksiran beban pajak penghasilan tangguhan
Rp
25
53.058.668.375
6.282.749.700 6.870.819.121 254.449.998 1.513.499.995 191.112.593 545.639.590 751.283.785 266.928.900 2.712.164.909
-
Taksiran laba fiskal per 30 September 2007 & 2006
September 2006
4.494.047.432 Rp
56.706.153.676
September 2006 (1.327.783.303) 104.205.000 204.812.483 224.910.000 (323.672.685) 1.350.000.000 (208.338.600) 24.132.895
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. HUTANG PAJAK (Lanjutan) Taksiran laba fiskal Taksiran Hutang Pajak Penghasilan
69.745.575.000 20.906.172.500
56.706.153.676 16.994.345.900
Rincian aktiva pajak tangguhan dan kewajiban pajak tangguhan adalah sebagai berikut : September 2007 Aktiva pajak tangguhan Penyisihan piutang ragu-ragu Rp 5.761.581.838 Rp Penyisihan penurunan nilai persediaan 8.776.460.616 Penyisihan untuk pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan Koreksi Aktiva Pajak Tangguhan
September 2006 5.472.543.487 7.792.461.254
3.340.667.335 394.560.332
2.313.482.783 29.076.458
18.273.270.121
15.607.563.982
Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap Penyusutan aktiva sewa guna usaha Beban sewa guna usaha Laba penjualan aktiva tetap
(1.042.315.167) 1.004.079.128 (1.210.233.968) (1.592.597.432)
(2.083.052.252) 927.744.128 (1.066.707.591) (1.842.699.324)
Jumlah kewajiban pajak tangguhan
(2.841.067.439)
(4.064.715.039)
15.432.202.682 Rp
11.542.848.943
Jumlah aktiva pajak tangguhan
Aktiva pajak tangguhan -bersih
Rp
Perhitungan taksiran Pajak Penghasilan dan hutang Pajak Penghasilan untuk periode Januari September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut : September 2007 Taksiran Laba kena pajak (dibulatkan)
Rp
September 2006
69.745.575.000 Rp
56.706.153.676
Taksiran pajak penghasilan
20.906.172.500
16.994.345.900
Pembayaran Pajak penghasilan dimuka Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25
9.390.057.643 14.348.576.907 36.000.000
6.085.471.658 8.073.627.087 48.000.000
23.774.634.550
14.207.098.745
(2.868.462.050) 1.300.000.000
2.787.247.155 7.940.265.839
Jumlah pembayaran pajak penghasilan Pajak penghasilan yang kurang (lebih) bayar Pajak penghasilan pasal 25 yang dibayar sendiri Taksiran Hutang(Lebih bayar) Pajak Penghasilan
Rp
(4.168.462.050) Rp
(5.153.018.684)
16. HUTANG BANK JANGKA PANJANG . Akun ini merupakan pinjaman dari : September 2007 The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ., Ltd., Indonesia (dahulu PT Bank UFJ Indonesia) ($AS 6,000,000.00 pada th. 2006) Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun ($AS 6.000.000 pada tahun. 2006)
Rp
Bagian jangka panjang
Rp
September 2006
-
55.410.000.000
-
(55.410.000.000)
-
Rp
Pinjaman dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ., Ltd., Jakarta Pada tanggal 30 September 2006, akun ini merupakan hutang bank jangka panjang sejumlah $AS6.000.000 dan telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 10 Nopember 2006. Pinjaman ini dibebani bunga sebesar 0,375% diatas LIBOR per tahun, yang terhutang setiap 3 bulanan. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan perusahaan dari Hitachi Construction Machinery Co., Ltd., Jepang, pemegang saham. 26
-
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. HUTANG SEWA GUNA USAHA Hutang Sewa Guna Usaha yang diperoleh dari PT Orix Indonesia Finance (ORIF) dan PT Primus Financial Service digunakan untuk pembiayaan kendaraan. Kewajiban sewa guna usaha dijamin dengan aktiva sewa guna usaha yang bersangkutan. Perjanjian sewa guna usaha ini membatasi Perusahaan antara lain dalam melakukan penjualan dan pemindahan aktiva sewa guna usaha. Pembayaran sewa guna usaha masa depan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: September 2007 September 2006 Tahun 2006 48.195.999 2007 360.495.000 2008 1.238.072.500 2009 724.649.500 2010 205.065.000 Jumlah Rp 2.528.282.000 Rp 48.195.999 Dikurangi bagian bunga Nilai sekarang pembayaran minimum sewa guna usaha Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
(372.574.217)
(978.741)
2.155.707.783 (281.418.011)
47.217.258 (47.217.258)
Bagian Jangka Panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Rp
1.874.289.772 Rp
-
18. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini merupakan hutang jangka panjang dalam mata uang $AS kepada Mitsubishi Corporation untuk pembelian 14 unit peralatan yang akan disewakan kepada PT Kaltim Prima Coal. Hutang tersebut akan dibayar melalui cicilan kuartalan selama 4 tahun dan dikenakan tingkat bunga rata-rata sebesar 8,50% per tahun. Hutang tersebut dijamin dengan peralatan tertentu yang disewakan. Cicilan pembayaran atas hutang tersebut adalah sebagai berikut: Jumlah 2006 2007 27.407.109.465 2008 73.543.448.940 2009 74.112.206.175 2010 17.591.568.435 Jumlah 192.654.333.015 Dikurangi Bunga 27.504.675.264 Bersih 165.149.657.751 Bagian yang jatuh tempo dalam setahun (15.095.959.523) Bagian jangka panjang 150.053.698.228 19. KEWAJIBAN DI ESTIMASI ATAS UANG JASA KARYAWAN Akun ini terdiri dari : Kewajiban diestimasi atas uang jasa karyawan Dikurangi bagian lancar
Rp
Bagian tidak lancar Rp Mutasi kewajiban diestimasi atas uang jasa karyawan adalah sebagai berikut :
September 2007 10.865.513.285 Rp -
September 2006 7.623.064.278 -
10.865.513.285 Rp
7.623.064.278
September 2007 Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penggunaan selama tahun berjalan Saldo akhir periode
Rp
Rp
27
10.384.274.000 Rp 751.283.785 (270.044.500) 10.865.513.285 Rp
September 2006 7.028.901.000 682.708.278 (88.545.000) 7.623.064.278
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. MODAL SAHAM Kepemilikan saham perusahaan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 berdasarkan catatan yang diterima dari PT Sirca Datapro Perdana, Biro Administrasi Efek (BAE) adalah sebagai berikut : September 2007 Jumlah saham Nilai nominal Persentase Rp 100 Pemilikan Pemegang Saham Lokal - Direktur - Tony Endroyoso - Masyarakat lainnya ( dengan masing - masing kepemilikan kurang dari 5%) Asing - Hitachi Construction Machinery Co.., Ltd,. Japan - Itochu Corporation, Jepang - Hitachi Construction Machinery Co.., Ltd,. Singapura - Masyarakat lainnya Saldo pada tanggal 30 September 2007
Jumlah Rp
50.000
0,01%
5.000.000
118.733.000
14,13%
11.873.300.000
408.180.000 189.400.000
48,59% 22,55%
40.818.000.000 18.940.000.000
42.620.000 81.017.000
5,07% 9,64%
4.262.000.000 8.101.700.000
840.000.000
100,00% Rp
84.000.000.000
September 2006
Pemegang Saham Lokal - Drs. Rustam Efendi - Direktur - Tony Endroyoso - Masyarakat lainnya ( dengan masing - masing kepemilikan kurang dari 5%) Asing - Hitachi Construction Machinery Co.., Ltd,. Japan - Itochu Corporation, Jepang - Hitachi Construction Machinery Co.., Ltd,. Singapura - Masyarakat lainnya Saldo pada tanggal 30 September 2006
Jumlah saham Nilai nominal Rp 100
Persentase Pemilikan
Jumlah Rp
40.671.000
4,84%
4.067.100.000
50.000
0,01%
5.000.000
81.523.000
9,71%
8.152.300.000
408.180.000 189.400.000
48,59% 22,55%
40.818.000.000 18.940.000.000
42.620.000
5,07%
4.262.000.000
77.556.000
9,23%
7.755.600.000
840.000.000
100,00% Rp
84.000.000.000
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang diadakan pada tanggal 15 Juni 2004, yang dinyatakan dalam Akta No. 24 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris du Jakarta, pada tanggal yang sama, para pemegang saham memutuskan untuk mengubah anggaran dasar Perusahaan, yang antara lain mengubah nilai nominal saham dari Rp500 per saham menjadi Rp100 per saham, dengan demikian jumlah modal saham meningkat dari 168.000.000 saham menjadi 840.000.000 saham. Perubahan anggaran dasar tersebut telah diterima dan dicatat oleh Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manu Republik Indonesia melalui surat No. C-23337.HT.01.04.Th.2004 tanggal 17 Maret 2004 dan efektif diimpleme tasikan sejak tanggal 1 September 2005 Pembentukan Cadangan Umum Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 27 Juni 2007, sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris No. 86, Robert Purba, S.H., Notaris di Jakarta, para pemegang saham setuju untuk pembentukan cadangan umum dari saldo laba sebesar Rp5.000.000.000. Pembentukan ini untuk memenuhi ketentuan Pasal 61 Undang-undang Perseroan Terbatas.
28
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Akun ini terdiri dari : Agio saham Dikurangi biaya emisi saham Bersih
Rp
Jumlah 18.000.000.000 (1.288.244.625) 16.711.755.375
22. Hutang Dividen
Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 27 Juni 2007, sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris No. 86, Robert Purba, S.H., Notaris di Jakarta, para pemegang saham setuju untuk membagikan dividen kas sejumlah Rp14.280.000.000 untuk 840.000.000 saham atau Rp17 per saham Pembayaran dividen kas kepada para pemegang saham telah dilakukan pada bulan Agustus 2007 untuk tahun 2007 dan pada bulan Juli 2006 untuk tahun 2006. 23. PENGHASILAN - BERSIH Rincian penjualan dan penghasilan jasa- bersih adalah sebagai berikut : September 2007 Penjualan - Alat Berat dan penyewaan Alat Berat - Pihak ketiga - Hubungan istimewa - Suku Cadang - Pihak ketiga Penghasilan jasa pemeliharaan dan perbaikan - Pihak ketiga - Hubungan istimewa
Rp
Penjualan dan penghasilan Jasa-Bersih
Rp
September 2006
809.667.561.652 Rp 518.820.960
625.484.859.362 ##### 17.540.340.104 #####
187.961.923.606
134.079.145.239
273.480.198.184
248.529.693.622
1.271.628.504.402 Rp
1.025.634.038.327
24. BEBAN POKOK PENGHASILAN Rincian beban pokok penjualan dan jasa adalah sebagai berikut : September 2007 Alat Berat : Persediaan awal Pembelian
Rp
Alat berat yang tersedia untuk dijual Penyisihan penurunan nilai realisasi bersih persediaan
September 2006
100.539.076.457 Rp 695.324.050.321
223.711.111.239 445.884.830.737
795.863.126.778
669.595.941.976
-
Persediaan akhir
2.617.657.200
(111.882.512.874)
(124.029.596.622)
Beban pokok penjualan - alat berat
683.980.613.904
548.184.002.554
Suku Cadang : Persediaan awal Pembelian
384.149.674.833 167.851.313.967
366.881.811.711 100.820.423.185
552.000.988.800
467.702.234.896
6.282.749.700 (435.988.603.945)
1.572.017.400 (389.802.047.121)
122.295.134.555
79.472.205.175
Suku cadang yang tersedia untuk dijual Penyisihan penurunan nilai realisasi bersih persediaan Persediaan akhir Beban pokok penjualan- Suku Cadang Beban pokok Jasa Perbaikan dan Pemeliharaan
214.677.886.377
Jumlah
Rp
29
1.020.953.634.836 Rp
209.453.243.542 837.109.451.271
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut : September 2007 a.Beban penjualan Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Perjalanan dinas Penyusutan Komunikasi Pengiriman Kendaraan Dinas Perbaikan dan Pemeliharaan Mesin Jamuan Sewa Beban purna jual Pendidikan dan pelatihan Honorarium tenaga ahli Iklan dan promosi
September 2006
31.576.452.071 14.352.567.447 5.346.566.366 3.600.575.922 3.229.295.439 19.628.237.961 1.203.969.524 1.818.798.633 1.066.467.547 5.093.758.612 2.093.514.942 1.898.779.058 1.215.484.860
29.512.081.065 44% 12.354.571.038 4.990.890.973 56% 3.254.178.495 54% 2.593.113.044 12.958.930.500 1.076.113.988 1.356.170.876 969.260.395 2.504.134.952 ##### 2.143.185.466 2.418.154.888 1.054.647.321
Rp
92.124.468.382 Rp
77.185.433.001
Rp
28.541.925.513 Rp 1.513.499.995 15.747.888.268 4.200.873.573 3.946.520.733 3.067.157.267 574.790.864 2.035.198.505 2.680.744.549 955.562.964 266.928.900 249.126.207 900.956.614
27.951.282.148 56% 749.700.000 11.540.872.675 ##### 3.921.414.336 44% 3.701.825.723 2.772.077.977 46% 591.625.478 2.650.953.403 1.902.380.959 1.486.101.590 690.565.707 226.632.442 127.337.111
Jumlah beban umum & administrasi
Rp
64.681.173.952 Rp
58.312.769.549
Jumlah beban usaha
Rp
156.805.642.334 Rp
135.498.202.550
Jumlah beban penjualan b.Beban umum dan administrasi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Penyisihan piutang ragu-ragu Alat tulis dan keperluan kantor Penyusutan aktiva tetap Perbaikan gedung dan peralatan kantor Komunikasi Beban Bank Asuransi Air, gas dan listrik Pajak dan izin Sumbangan Iuran dan Keanggotaan Lain-lain
26. PENGHASILAN BUNGA Akun ini merupakan penghasilan bunga dari : Deposito berjangka Jasa giro Lainnya
Rp
September 2007 Rp 499.239.475 423.141.663
September 2006 231.216.966 865.714.223
Jumlah
Rp
922.381.138 Rp
1.096.931.189
September 2007 14.514.082.874 Rp 99.147.783 11.998.944.474 26.612.175.131
September 2006 15.401.798.605 41.639.003 13.205.607.342 28.649.044.950
27. BEBAN KEUANGAN Akun ini terdiri dari bunga atas pinjaman: Bank Sewa guna usaha Lain-lain Jumlah
Rp
Beban bunga lain-lain merupakan beban bunga atas hutang kepada para rekanan.
30
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 28. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2007, Perusahaan memiliki aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut : Jumlah Aktiva Kas dan setara kas AS Dollar Japan Yen Piutang Usaha AS Dollar Piutang lain-lain AS Dollar Japan Yen
$ JPY $ $ JPY
8.765.710,41 1.630.015,93
9.137 Rp 79,35
31.538.935,11
9.137
288.171.250.100
57.246,06 6.020,00
9.137 79,35
523.057.250 477.700 368.916.426.417
Jumlah aktiva Kewajiban Hutang Usaha AS Dollar AUD EURO Japan Yen Hutang lain-lain AS Dollar
80.092.296.016 129.345.350
$ 59.732.631,59 AUD 58.101,05 € 3.530,43 JPY 3.744.253,00
9.137 7.676 12.164 79,35
545.777.054.838 445.983.079 42.942.774 297.114.713
$
2.067.283,52
9.137
18.888.769.522
Hutang bank jangka pendek AS Dollar
$
35.000.000
9.137
319.795.000.000
Hutang bank jangka panjang : AS Dollar
$
-
9.137
885.246.864.925
Jumlah kewajiban Rp
Kewajiban bersih dalam mata uang asing
31
516.330.438.509
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING a. Perjanjian Royalti Pada bulan Mei 1999, Perusahaan mengadakan perjanjian royalti dengan Hitachi Construction Machinery Co., Ltd., Jepang (HCMJ), pemegang saham Perusahaan. Dalam perjanjian tersebut, HCMJ setuju untuk memberikan hak lisensi, informasi teknis dan pelatihan dalam rangka rekondisi komponen alat berat. Sebagai imbalannya, Perusahaan diwajibkan membayar royalti atas lisensi sejumlah 1% dari penjualan produk tertentu serta jasa bantuan teknis yang berkaitan dengan bantuan untuk rekondisi komponen alat berat tersebut. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 31 Maret 2009. b. Perjanjian Distribusi Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian distribusi untuk menjual alat-alat berat jenis tertentu dan suku cadangnya dengan perusahaan pemegang lisensi antara lain HCMJ; Hitachi Construction Machinery Asia and Pacific Pte., Ltd., (HCMAP) - dahulu Hitachi Construction Machinery Pte., Ltd., Singapura; PT Hitachi Construction Machinery Indonesia (HCMI); dan Atlas Copco Indonesia. Perjanjian tersebut umumnya mencakup jangka waktu antara 1 sampai dengan 3 tahun dan dapat diperpanjang sesuai dengan persetujuan kedua belah pihak. Perjanjian tersebut antara lain mensyaratkan Perusahaan untuk mencapai target penjualan tertentu dan memberikan pelayanan purna jual atas penjualan alat berat yang telah dilakukan.
c. Perjanjian Penjualan dan Pembelian antar Tiga pihak Perusahaan mengadakan perjanjian jual beli tiga belah pihak dengan HCMAP dan pelanggan tertentu, dimana Perusahaan ditunjuk sebagai perantara atas penjualan alat berat yang dijual HCAP kepada pelanggan tertentu di Indonesia. Berdasarkan perjanjian, Perusahaan bertanggung jawab untuk memberikan jaminan perbaikan dan pemeliharaan atas alat berat yang dijual dan melakukan pengawasan serta bertanggung jawab penuh atas penagihan pembayaran. Perusahaan bertanggung jawab untuk membayarkan terlebih dahulu kepada HCMAP atas piutang pelanggan yang telah jatuh tempo dan belum dibayar kepada HCMAP. Sebagai kompensasinya, Perusahaan memperoleh pendapatan komisi dan pendapatan administrasi dari HCMAP atas jasa penagihan sebesar persentase tertentu dari harga alat berat yang dijual dan piutang yang berhasil ditagih yang dicatat sebagai bagian dari akun “Penghasilan Bersih” dalam laporan laba rugi. d. Perjanjian Komisi Perusahaan mengadakan perjanjian komisi dengan HCMJ dimana berdasarkan perjanjian, Perusahaan akan memperoleh komisi sejumlah persentase tertentu dari harga jual produk yang dijual oleh HCMAP kepada pihak ketiga tertentu. Sebagai imbalannya, Perusahaan bertanggung jawab untuk menyediakan jasa teknis dalam rangka perakitan mesin, melakukan inspeksi berkala selama masa garansi dan memberikan pelatihan terhadap pihak ketiga tertentu. Pendapatan komisi yang diterima dicatat sebagai bagian dari akun “Penghasilan - Bersih” dalam laporan laba rugi.
32
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 30
INFORMASI SEGMEN Tabel dibawah ini menyajikan informasi tertentu sehubungan dengan segmen usaha dan geografis pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, sebagai berikut : Alat Berat Jasa Pemeliharaan Tidak dapat Sep 07 dan penyewaan Suku cadang dan perbaikan Dialokasikan Segmen Bisnis Informasi (Primer) Penjualan Segmen Laba Kotor Segmen
Jumlah
810.186.382.612 126.955.768.408
187.961.923.606 69.000.478.550
273.480.198.184 54.718.622.608
103.069.009.557
58.842.543.627
22.116.385.146
Penjualan Segmen Jawa Luar Jawa Jumlah penjualan seg
89.407.090.400 720.779.292.212 810.186.382.612
7.250.167.462 180.711.756.144 187.961.923.606
1.907.749.471 271.572.448.713 273.480.198.184
-
98.565.007.333 1.173.063.497.069 1.271.628.504.402
Laba Kotor Segmen Jawa Luar Jawa
14.900.719.299 112.055.049.109
2.684.733.893 66.315.744.657
723.608.537 53.995.014.071
-
18.309.061.729 232.365.807.837
126.955.768.408
69.000.478.550
54.718.622.608
-
250.674.869.566
11.662.571.668 91.406.437.889 103.069.009.557
2.243.643.244 56.598.900.383 58.842.543.627
(684.282.858) 22.800.668.004 22.116.385.146
Laba Usaha Segmen Segmen Geografis Informasi (Sekunder)
Jml Laba Kotor Segme Laba Usaha Segmen Jawa Luar Jawa Jml Laba Usaha Segm
Sep 06 Segmen Bisnis Informasi (Primer) Penjualan Segmen Laba Kotor Segmen
Alat Berat dan penyewaan
Jasa Pemeliharaan dan perbaikan
Suku cadang
1.271.628.504.402 250.674.869.566 (90.158.711.098)
(1.732.415.060) (88.426.296.038) (90.158.711.098) Tidak dapat Dialokasikan
93.869.227.232
11.489.516.994 82.379.710.238 93.869.227.232
Jumlah
643.025.199.466 97.008.854.104
134.079.145.239 54.759.699.770
248.529.693.622 36.756.033.182
Laba Usaha Segmen Segmen Geografis Informasi (Sekunder) Penjualan Segmen
74.208.507.144
49.347.763.803
3.856.553.787
Jawa Luar Jawa Jumlah penjualan seg
166.314.691.051 476.710.508.415 643.025.199.466
6.247.464.720 127.831.680.519 134.079.145.239
2.537.193.575 245.992.500.047 248.529.693.622
-
175.099.349.346 850.534.688.981 1.025.634.038.327
Laba Kotor Segmen Jawa Luar Jawa Jml Laba Kotor Segme
40.121.533.177 56.887.320.927 97.008.854.104
2.600.653.443 52.159.046.327 54.759.699.770
1.048.003.377 35.708.029.805 36.756.033.182
-
43.770.189.997 144.754.397.059 188.524.587.056
Laba Usaha Segmen Jawa Luar Jawa Jml Laba Usaha Segm
25.015.897.373 49.192.609.771 74.208.507.144
2.053.230.605 47.294.533.198 49.347.763.803
33
(299.659.158) 4.156.212.945 3.856.553.787
1.025.634.038.327 188.524.587.056 (74.386.440.228)
(1.712.647.127) (72.673.793.101) (74.386.440.228)
53.026.384.506
25.056.821.693 27.969.562.813 53.026.384.506
PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
30
INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Sesuai dengan PSAK No. 5 revisi tentang "Pelaporan Segmen", Perusahaan disyaratkan untuk menyajikan informasi segmen dan beban non kas seperti penyusutan dan amortisasi serta arus kas dari kegiatan usaha. Perusahaan belum dapat sepenuhnya menyajikan informasi ini karena sistem pencatatan perusahaan tidak memungkinkan menyajikan informasi tersebut. Saat ini, manajemen Perusahaan sedang mengembangkan system akuntansi untuk dapat menyajikan informasi tersebut dan manajemen Perusahaan yakin akan dapat menyajikan informasi pelaporan segmen di masa yang akan datang.
34
