Zborovská 11 15021 Praha 5 Stejnopis č.j;
SpZn: SZ_023424/2012/KUSK Čj.: 000206120 13/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
BOSEŇ IČ: 00509191
za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 17.9.2012 - 18.9.2012 • 6.2.2013
na základě zákona 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. č.
Přezkoumání
proběhlo v sídle obce:
Boseň 86 29501 Mnichovo Hradiště
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolor:
Zdeňka Linková Mgr. Jarmila Pajrová
Zástupci obce:
Marie Pšeničková - starostka Hana Maudrová - hlavní účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. č.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané
období r. 2012.
A. Přezkoumané písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria • stanovena zastupitelstvem obce dne 24.11.2011 ve výši 1/12 skutečnosti roku 2011 Rozpočtový výhled • na roky 2011 - 2012 ze dne 17.9.2010 Návrh rozpočtu • zveřejněn od 1.2.2012 do 16.2.2012 na úřední desce obce Schválený rozpočet • zastupitelstvem obce dne 16.2.2012 jako vyrovnaný v paragrafovém znění, hospodaření je včetně příjmů a výdajů uskutečněných v době rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření • schválena zastupitelstvem obce: • Č. 5 dne 16.2.2012 • Č. 1 dne 29.5.2012 • Č. 2 ač. 3 dne 28.8.2012 • Č. 4 dne 18.10.2012 • Č. 5 dne 20.11.2012 Závěrečný účet • za rok 2011, schválen zastupitelstvem obce dne 24.4.2012 s vyjádřením "bez výhrad", zveřejněn od 5.4.2012 do 25.4.2012 na úřední desce obce Příloha rozvahy • k 31.3.,30.6.,31.12.2012 Rozvaha • k 31.3., 30.6., 31.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 29.2., 31.7., 31.12.2012 Hlavní kniha • k 31.7.,31.12.2012 (dle potřeby) Účetní doklad • od Č. 12-701-00356 ze dne 2.7.2012 do Č. 12-701-0'0524 ze dne 31.7.2012 • od Č. 12-701-00735 ze dne 4.12.2012 do Č. 12-701-00797 ze dne 21.12.2012 • od Č. 12-801-00313 ze dne 3.7.2012 do Č. 12-801-00420, od Č. 12-801-00613 ze dne 3.12.2012 do Č. 12-801-00689 ze dne 31.12.2012 (k účtu Č. 29420181/0100) • od Č. 12-001-00114 ze dne 3.7.2012 do Č. 12-001-00129 ze dne 30.8.2012, od Č. 12-001211 ze dne 4.12.2012 do Č. 12-001-00233 ze dne 19.12.2012 • od Č. 12-005-00423 ze dne 26.7.2012 (k účtu č.107-3035450267/0100) • od Č. 12-005-00001 ze dne 22.1.2012 do Č. 12-006-00250 ze dne 26.7.2012 (k účtu č.516863630697/0100) • Č. 12-005-00002 ze dne 21.1.2012 (k účtu č. 35-3618860647/01'00) Kniha došlých faktur • vedena ručně v knize od Č. 1 ze dne 2.1.2012 do Č. 244 ze dne 9.1.2013 Pokladní kniha (deník) • za období květen až červenec, prosinec 2012 • skonto pokladní hotovosti k 17.9.2012 v 10.32 hodin činilo 17.075,- Kč, stav souhlasí se záznamem v pokladní knize (k dokladu Č. 614 ze dne 17.9.2012) Pokladní doklad • od Č. 356 ze dne 2.5.2012 do Č. 524 ze dne 31.7.2012 • od Č. 735 ze dne 4.12.2012 do Č. 797 ze dne 21.12.2012
2
Kniha odeslaných faktur • vedena ručně v knize - od Č. 4001 ze dne 12.1.2012 do Č. 4055 ze dne 20.12.2012 Účtový rozvrh • platný pro rok 2012 Evidence pohledávek • vedena ručně v knize - evidence TKO, psi, nájemné Výkaz zisku a ztráty • k 31.3.,30.6.,31.12.2012 Inventurní soupis majetku a závazků • spis inventarizace majetku a závazků k 31.12.2012 Bankovní výpis • od Č. 95 ze dne 3.7.2012 do Č. 125 ze dne 30.8.2012, od Č. 181 ze dne 3.12.2012 do Č. 195 ze dne 31.12.2012 k bankovnímu účtu Č. 29520181/0100 vedenému u Komerční banky, a. s. (běžný účet) • od Č. 1 ze dne 20.1.2012 do Č. 2 ze dne 26.7.2012 k bankovnímu účtu Č. 516863630697/0100 vedenému u Komerční banky, a. s. (termínovaný vklad), účet zrušen k 26.7.2012 • Č. 1 ze dne 20.1.2012 k bankovnímu účtu Č. 35-3618860647/0100 vedenému u Komerční banky, a. s. (termínovaný vklad) • Č. 1 ze dne 8.8.2012, Č. 1 ze dne 8.1.2013 se stavem k 31.12.2012 k bankovnímu účtu Č. 107-3035450267/0100 vedenému u Komerční banky, a. s. (spořící účet) • ze dne 31.12.2012 k vkladovému účtu Č. 5992359501/7960 vedenému u Českomoravské stavební spořitelny (spořící účet) • ze dne 31.12.2012 bankovním učtu č.2107962129/2700 vedenému k UniCredit bank (technický účet) • ze dne 31.12.2012 k bankovnímu účtu Č. 60120857165 vedenému k UniCredit bank (termínovaný účet) Evidence majetku • vedena na PC, účetnictví v programu KEO Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • na prodej p.p.č. 822/22 o VÝměře 63 m2, ostatní plocha v k.ú. Mužský za 4.410,- Kč, zveřejněn od 1.2.2012 do 16.2.2012 (ke Kupní smlouvě V-4257/2012-207) • na prodej p.p.č. 724/9 o VÝměře 155 m2, ostatní plocha v k.ú. Boseň za 10.850,- Kč, zveřejněn od 1.2.2012 do 16.2.2012 (ke Kupní smlouvě V-3248/2012-207) Smlouvy ostatní • Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku na zajištění provozu letních turistických autobusových linek v Českém ráji ze dne 29.5.2012 ve výši 3.000,- Kč uzavřená s Mikroregionem Český ráj • Smlouva o prodeji vozidla Škoda Felicia AO 659120 ze dne 30.5.2012 ve výši 13.000,- Kč uzavřená s Autobazar AN Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu podpory dobrovolných hasičů a složek IZS v rámci Tématického zadání Podpory obnovy techniky, výzbroje a výstroje jednotek sborů dobrovolných hasičů, evidenční číslo 2726/KHT/2012 ze dne 27.8.2012, neinvestiční dotace na "Dovybavení JSDH zásahovou hasičskou výzbrojí a technikou" v maximální výši 20.000,- Kč (95% z celkových finančních nákladů) • Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu sportu, volného času a primární prevence v rámci Tématického zadání Podpora volno časových a sportovních aktivit, evidenční číslo 964/ŠKS/2012 ze dne 17.7.2012,
3
neinvestiční dotace na "Sportem ke zdraví a radosti" v maximální výši 19.000,- Kč (95% z celkových finančních nákladů) • Protokol o vyhodnocení žádosti - stacionární kontejner u motivačního programu 2012 ze dne 29.3.2012, odměna ve výši 14.280,- Kč (elektrowin - zajištění zpětného odběru elektrozařízení) • Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje Ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci Tématického zadání Velké projekty ze dne 16.10.2012, evidenční číslo 3295/REG/2012 - neinvestiční dotace na "Komplexní úpravu návsi u hřbitova" s UZ 807 v maximální výši Kč 900.000,- (95 % celkových skutečných nákladů), celkové předpokládané náklady na realizaci činí Kč 953.875,-, termín realizace do 12 měsíců od oboustranného podpisu smlouvy Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva ze dne 16.7.2012 V-4257/2012-207 na prodej p.p.č. 822/22 o výměře 63 m2, ostatní plocha v k.ú. Mužský za 4.410,- Kč, uzavřená s J.S.,M.S., právní účinky vkladu vznikly 30.7.2012, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 16.2.2012 • Kupní smlouva ze dne 8.6.2012 V-3248/2012-207 na prodej p.p.č. 724/9 o výměře 155 m2, ostatní plocha v k.ú. Boseň za 10.850,- Kč, uzavřená s T.T., právní účinky vkladu vznikly 8.6.2012, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 16.2.2012 • Smlouva o prodeji objektů nezapsaných v katastru nemovitostí vybudovaných na parkovišti obce Boseň pod hradem Valečov ze dne 20.12.2012, kde obec koupila prodejní stánek s posezením pro hosty, včetně objektu sociálního zařízení od JUNKA, s. r. o., v likvidaci za Kč 90.930,-, koupě schválena zastupitelstvem obce 20.11.2012 Dohody o provedení práce • ze dne 27.4.2012 - H.B., úklidové práce • ze dne 30.1.2012 - P.B., zimní úklid chodníků, úklidové práce, údržba prostranství sekání • ze dne 27.4.2012 - P.F., sekání veřejného prostranství, údržba techniky • ze dne 7.5.2012 - Ing. J. S., administrativní práce na projektu "Chodník Boseň x Kněžmost" • ze dne 2.1.2012 - E.H., údržba a úklid veřejného prostranství Darovací smlouvy • Smlouva ze dne 24.2.2012 o poskytnutí sponzorského daru obce společnosti Pekařství Bohemia s.r.o. ve výši 6.000,- Kč s účelem jízdného pro prodejnu zboží; potravin, drogérie a smíšeného zboží Výsledky externích kontrol • Protokol č. 540/12/226 ze dne 6.6.2012 z Okresní správy sociálního zabezpečení Mladá Boleslav • Zpráva o výsledku kontroly plateb pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného čj. Ko/0036/2012 ze dne 21.3.2012 z Všeobecné zdravotní pojišťovny České republiky Krajská pobočka pro Středočeský kraj, Spádové územní pracoviště Mladá Boleslav Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 24.11.2011, 16.2., 29.3., 29.5., 26.6., 28.8., 18.10., 20.11. 2012 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně)
4
1
V kontrolovaném období obec Boseň, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Boseň: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Boseň za rok 2012 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozděj ších předpisů . Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. (§ 1Oodst. 3 písmo a) zákona č. 42012004 Sb_)
5
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,54 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,19 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. KRAJSKÝ ÚŘAD
Boseň 6.2.2013
STREDOČESKÉHO
®
KRAJE
Odbor finanční kontroly
15021 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
"
Zdeňka Linková kontrolor pověřený řízením přezkoumání
.:
....:
Mgr. Jarmila Pajrová
\"".
=: ~/()'/ (. ~~' ..l /
u .•••••••••••••• '.
tontrolorka
ti Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje.
6
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Boseň o počtu 7 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala pí Marie Pšeničková, starostka obce.
1
,.
'),'.H':C BOSEŇ
129~~_~~~:,::~ROVO
HRADIŠTĚ.
__
................. ť.~.'.."::
Marie Pšeničková starostka obce Boseň
dne 6.2.2013
/
.
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor fmanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. č.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. č.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. č.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Kraj ský úřad Středočeského kraje
Zdeňka Linková
2
1x
Obec Boseň
Marie Pšeničková
7
