KROPMAN HOLDING B.V. NIJMEGEN JAARREKENING 2012
1
KROPMAN B.V., NIJMEGEN
INHOUDSOPGAVE Bladzijde DIRECTIEVERSLAG OVER HET JAAR 2012
3
CIJFERS OVER VIJF JAREN
4
JAARREKENING 2012
5
1
Geconsolideerde balans per 31 december 2012
6
2
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012
8
3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012
9
4
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012
10
5
Vennootschappelijke balans per 31 december 2012
19
6
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2012
21
7
Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2012 en de vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2012
22
OVERIGE GEGEVENS
23
CONTROLEVERKLARING
24
2
DIRECTIEVERSLAG OVER HET JAAR 2012
Het directieverslag ligt ter inzage op het kantoor van Kropman Holding B.V. in Nijmegen.
Nijmegen, 8 februari 2013 De directie: Ing. R. Hellenberg (statutair) P. van Die
3
CIJFERS OVER 5 JAREN
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN Geconsolideerde cijfers (x
1.000) 2012
Som der bedrijfsopbrengsten
2011
2010
2009
2008
129.336
137.144
143.479
122.307
122.747
Bedrijfsresultaat
7.223
7.635
9.064
7.175
7.314
Afschrijvingen vaste activa
1.783
2.294
2.381
2.251
2.573
Rentebaten / rentelasten per saldo Resultaat voor belastingen Resultaat voor belastingen in % van de bedrijfsopbrengsten
3836.840 5,3%
7576.878 5,0%
7118.564 6,0%
6076.568 5,4%
8536.489 5,3%
Resultaat na belastingen
5.220
5.387
6.344
4.833
4.821
Cashflow (netto resultaat + afschrijvingen)
7.003
7.681
8.725
7.084
7.394
Investeringen materiële vaste activa per saldo
9.437-
661
2.257
1.206
1.016
19.437
23.217
21.530
19.186
12.946
945
945
945
945
945
133.372
135.319
136.503
109.177
135.015
Aantal personeelsleden (gemiddeld)
802
782
769
780
758
Omzet per werknemer x
166
173
178
140
178
Eigen vermogen Aandelenkapitaal
Algemeen Gefactureerde omzet x
1.000
1.000
4
JAARREKENING 2012
5
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN
1
Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming) referentie
2012
2011
Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen
§ 4.8
Financiële vaste activa Deelnemingen Overige vorderingen
§ 4.9
17.113.987 510.715 1.715.153
12.098 12.500
19.339.855
24.598
28.466.638 550.472 1.542.260
12.098 148.155
30.559.370
160.253
Vlottende activa Voorraden Materialen en onderdelen Onderhanden projecten
Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen op aandeelhouders Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
§ 4.10
§ 4.11 § 4.23
§ 4.12
542.994 -
19.987.312 48.163 935.386
542.994
20.970.861
488.271 -
22.024.501 30.127 195.273 374.884
488.271
22.624.785
7.351.488
4.266.460
48.229.796
58.099.139
6
referentie
2012
2011
Groepsvermogen
§ 4.13
19.436.943
23.216.691
Aandeel derden
§ 4.14
336.697
287.079
Voorzieningen Voorziening latente belastingverplichtingen Voorziening garantiekosten
§ 4.15 § 4.16
Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Onderhanden projecten Vennootschapsbelasting Belastingen, sociale lasten en pensioenen Overige schulden en overlopende passiva
1.954.073 361.874
§ 4.17
§ 4.10 § 4.23 § 4.19 § 4.20
2.315.947
2.298.821 317.938
8.438.750 7.271.078 3.043.412 184.554 2.106.327 5.096.088
17.701.459
48.229.796
2.616.759 14.683.750
7.095.761 153.129 62.841 4.464.656 5.518.473
17.294.860
58.099.139
7
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN
2
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012 referentie
Netto omzet Geactiveerde productie eigen bedrijf Mutatie onderhanden projecten
§ 4.21
2012
132.536.138 836.266 4.035.913-
Som der bedrijfsopbrengsten
2011
134.531.869 786.969 1.825.451 129.336.491
Kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten § 4.22
64.754.360 36.971.346 4.870.018 3.488.118 1.783.398 10.246.064
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Resultaat andere deelnemingen Rentebaten Rentelasten
72.662.644 35.919.160 4.394.608 3.190.503 2.293.540 11.048.521 122.113.304
129.508.976
7.223.187
7.635.313
160.724 543.771-
Uitkomst der financiële baten en lasten
41.210 798.565383.047-
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
137.144.289
6.840.140
757.355-
6.877.958
Aandeel derden
§ 4.14
184.618-
188.842-
Belastingen resultaat
§ 4.23
1.435.270-
1.302.551-
5.220.252
5.386.565
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
8
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN
3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 (in duizenden euro's) referentie
Kasstroom uit operationele activiteiten Netto resultaat Afschrijvingen Mutaties in vorderingen Mutaties in voorraden Mutaties in voorzieningen Mutaties in kortlopende schulden
Kasstroom uit investeringen (Des)investeringen in materiële vaste activa (Des)investeringen in financiële vaste activa
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties in langlopende schulden Uitgekeerd dividend Aandeel derden
2012
5.220 1.783 1.654 55301407
§ 4.8
§ 4.17 § 4.14
9.437 136
6.2459.00050
8.708
9.573
15.195-
2011
5.387 2.294 2.7881.127 10 1.093-
661107
2083.70084
4.937
554-
3.824-
Totaal netto kasstroom
3.086
559
Liquide middelen per 1 januari Totaal netto kasstroom
4.266 3.086
3.707 559
7.352
4.266
Liquide middelen per 31 december
§ 4.12
9
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN
4
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012
4.1
Activiteiten De activiteiten van Kropman Holding B.V. te Nijmegen omvatten het ontwerpen, aanleggen, renoveren en het onderhouden van technische installaties voor de industrie, gezondheidszorg en utiliteitsbouw, waaronder piping, energievoorzieningen, besturingstechniek, waterbehandeling etc.
4.2
Grondslagen voor de consolidatie In de consolidatie worden de financiële gegevens van Kropman Holding B.V. opgenomen, samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Kropman Holding B.V. direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Wanneer er sprake is van een belang in een joint venture, dan wordt het desbetreffende belang proportioneel geconsolideerd. Van een joint venture is sprake indien als gevolg van een overeenkomst tot samenwerking de zeggenschap door de deelnemers gezamenlijk wordt uitgeoefend. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de groep. Aangezien de winst- en verliesrekening over 2012 van Kropman Holding B.V. in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte winst- en verliesrekening in overeenstemming met art. 2:402 BW. De in de consolidatie begrepen vennootschappen zijn: - Kropman Installatietechniek B.V. - Kropman Onroerend Goed B.V. - Avics B.V. - Installatie Combinatie Isala v.o.f. - Winters Kropman, de ontwerpende bouwpartner in de zorg v.o.f. - Bouw in installatiecombinatie Boele & van Eesteren / Kropman Installatietechniek v.o.f. - Installatie Combinatie Kropman Imtech v.o.f. - Bouwcombinatie Giesbers-Kropman v.o.f. - Cedrie - Consortium Beatrix BeterZo v.o.f.
Nijmegen Nijmegen Westerbroek Bunnik Breda Rijswijk Breda Wijchen Oss Tilburg
100% 100% 70% 25% 50% 50% 50% 50% 33% 30%
Met de andere vennoten van bovengenoemde v.o.f.'s wordt de zeggenschap gezamenlijk uitgeoefend. 4.3
Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Van betekenis zijnde transacties met verbonden partijen worden toegelicht voor zover die niet onder normale marktomstandigheden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
4.4
Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van Kropman Holding B.V. zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
10
4.5
Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen voor waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa Bedrijfsbouwen en -terreinen worden met ingang van het boekjaar 2009 gewaardeerd op actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen. Op het moment van verkrijgen of vervaardigen van het actief vindt waardering plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Daarna vindt waardering plaats tegen de vervangingswaarde of de lagere bedrijfswaarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen. Indien is besloten om materiële vaste activa te verkopen, vindt waardering plaats tegen de opbrengstwaarde. Afschrijving over de activa vindt plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Waardevermeerderingen van materiële vaste activa worden rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen in een herwaarderingsreserve. Herwaarderingen worden onder aftrek van relevante (latente) belastingverplichtingen in de herwaarderingsreserve verwerkt. Gerealiseerde herwaarderingen worden bruto ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. De corresponderende vrijval van de (latente) belastingverplichtingen wordt onder de post belastingen op resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ten laste van het resultaat gebracht. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op historische kostprijzen, verminderd met lineaire afschrijvingen naar tijdsgelang op basis van de geschatte economische levensduur. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. De kosten worden rechtstreeks in het resultaat verantwoord of, indien van toepassing, geactiveerd en ten laste van meerdere jaren afgeschreven. Deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening, voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover Kropman Holding B.V. in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening getroffen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden, uitgaande van de waarden bij eerste waardering, de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde, afwaardering vindt plaats ten laste van de winst- en verliesrekening. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reeële waarde, gewoonlijk de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Materialen en onderdelen De voorraden materialen en onderdelen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijzen onder toepassing van de FIFO-methode '("first in, first out") of lagere opbrengstwaarde. Voor incourante voorraden is een voorziening getroffen op basis van individuele waardering. Onderhanden projecten Onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectopbrengsten (bestaande uit de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst). Indien van toepassing, worden hierop de verwerkte verliezen en reeds gedeclareerde termijnen in mindering gebracht. Indien het saldo van alle onderhanden projecten negatief is, worden onderhanden projecten gepresenteerd onder de kortlopende schulden. Uitgaven voor projectkosten voor nog niet verrichte prestaties worden opgenomen onder de voorraden. Vorderingen Handelsvorderingen worden opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de ontvangsten. Het verschil tussen de reële waarde en nominale waarde wordt over de periode tot de verwachte ontvangst als rentebate verwerkt. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. 11
Eigen vermogen Indien Kropman Holding B.V. eigen aandelen inkoopt, wordt de verkrijgingprijs van de ingekochte aandelen in mindering gebracht op de overige reserves, totdat deze aandelen worden ingetrokken of worden verkocht. Indien ingekochte aandelen worden verkocht, komt de opbrengst uit verkoop ten gunste van de overige reserves. Kosten direct samenhangend met de inkoop, verkoop en/of uitgifte van nieuwe aandelen worden rechtstreeks ten laste gebracht van het eigen vermogen, onder verrekening van relevante winstbelastingeffecten. Overige rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen worden eveneens verwerkt onder verrekening van relevante winstbelastingeffecten. Aandeel derden Het aandeel derden als onderdeel van het groepsvermogen wordt gewaardeerd tegen het bedrag van het nettobelang in de desbetreffende groepsmaatschappijen. Voor zover de betreffende groepsmaatschappijen een negatieve nettovermogenswaarde hebben, worden de negatieve waardes alsmede eventuele verdere verliezen niet toegewezen aan het aandeel derden, tenzij de derden-aandeelhouders een feitelijke verplichting hebben en in staat zijn om de verliezen voor hun rekening te nemen. Zodra de nettovermogenswaarde van de groepsmaatschappij weer positief is, worden resultaten toegekend aan het aandeel derden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de in deze jaarrekening gevolgde waarderingsgrondslagen anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en -verplichtingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover reeds bij wet vastgesteld. De voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Operationele leasing Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en het bankkrediet opgenomen onder de kortlopende schulden. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangen en betaalde rente, ontvangen dividenden en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 4.6
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Opbrengstverantwoording Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als netto-omzet en kosten in de winst- en verliesrekening naar rato van verrichte prestaties per balansdatum (de 'Percentage of Completion' methode, ofwel de PoC methode). De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, dan worden de opbrengsten als netto-omzet verwerkt in de winst- en verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten, dat waarschijnlijk kan worden verhaald; de projectkosten worden dan verwerkt in de winst- en verliesrekening in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel op betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaats volgens de PoC-methode naar rato van verrichte prestaties per balansdatum. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten en projectkosten. Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengsten, en opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en vergoedingenj indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de direct op het project betrekking hebbende kosten, die kosten die in het algemeen aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Indien het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten overschrijden, dan worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. Dit verlies wordt verwekt in de kostprijs van de omzet. De voorziening voor het verlies maakt onderdeel uit van de post onderhanden projecten. 12
Netto-omzet Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de groep. Netto-omzet van onderhanden projecten in opdracht van derden bestaat uit de in het boekjaar aan projecten bestede kosten, verhoogd met de wijziging in het boekjaar van de tot en met het boekjaar verantwoorde winst. Afschrijvingen Afschrijvingen op immateriële- en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop zijn begrepen onder de overige bedrijfskosten. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Kropman Holding B.V. heeft één (toegezegde bijdrage) pensioenregeling. Kropman Holding B.V. betaalt op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft Kropman Holding B.V. geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. Kropman Holding B.V. is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds, en past met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe. Deze bedrijfspensioenregeling kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op de pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van de leeftijd, salaris en arbeidsduur. De pensioenlasten voor deze regeling zijn bepaald op de met betrekking tot het boekjaar verschuldigde premies en de afkoop van in het boekjaar ontstane premies voor indexeringen. In het geval van tekorten bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft Kropman Holding B.V. geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst- en verliesrekening, na aftrek van het gebruik van fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende belastingtarieven gehanteerd. 4.7
Financiële instrumenten Renterisico Kropman Holding B.V. loopt renterisico's over een beperkt deel van de rentedragende langlopende en kortlopende schulden. Met betrekking tot een drietal langlopende leningen met een variabele rente heeft Kropman Holding B.V. renteswaps gecontracteerd, zodat zij vaste rente betaalt en variabele rente ontvangt. Hierdoor is voor de betreffende leningen feitelijk sprake van een vaste rente. In januari 2013 vervalt één van deze renteswaps. Kropman Holding B.V. past kostprijshedge-accounting toe voor de renteswaps die ervoor zorgen dat bepaalde vastrentende schulden worden omgezet in variabel rentende leningen. Het ineffectieve deel van de waardeverandering van de renteswaps wordt verantwoord in de winst- en verliesrekening onder de financiële baten en lasten.
13
4.8
Materiële vaste activa De onderscheiden afschrijvingspercentages zijn als volgt: - terreinen - gebouwen - bestrating - kennissystemen - inventarissen - transportmiddelen
van 0% 4% 10% 50% 10% 25%
tot en met 0% 10% 10% 50% 33% 33%
Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
Stand per 1 januari Aanschafprijs Cum. afschrijvingen
31.980.898 3.514.260-
1.552.914 1.002.442-
10.202.400 8.660.140-
43.736.212 13.176.842-
Boekwaarde
28.466.638
550.472
1.542.260
30.559.370
Mutaties in de boekwaarde Herwaardering Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
191.870 10.887.457657.064-
123.739 163.496-
1.135.731 962.838-
1.451.340 10.887.4571.783.398-
Saldo
11.352.651-
39.757-
172.893
11.219.515-
Stand per 31 december Aanschafprijs Cum. afschrijvingen
20.147.861 3.033.874-
1.512.122 1.001.407-
10.376.718 8.661.565-
32.036.701 12.696.846-
Boekwaarde
17.113.987
510.715
1.715.153
19.339.855
In 2012 is het bedrijfspand in Utrecht verkocht. De reële waarde van de bedrijfsgebouwen en -terreinen is ultimo 2010 bepaald door onafhankelijke, ter zake kundige externe taxateurs. De waarde is per ultimo boekjaar bepaald aan de hand van open marktwaarderingen, rekening houdend met omvang, aard en gebruik van het vastgoed. 4.9
Financiële vaste activa Deelnemingen Dit betreft de deelnemingen het Regionaal Opleidingsbedrijf Installatietechniek Noord-Holland C.V. te Alkmaar, het Coöperatief Opleidingsbedrijf Installatietechniek Achterhoek-Liemers B.A. te Doetinchem en de Amsterdam Arena. In deze deelnemingen heeft de vennootschap geen invloed van betekenis en deze zijn derhalve gewaardeerd tegen de historische kostprijs. Overige vorderingen De overige vorderingen hebben betrekking op een tweetal verstrekte leningen, waarvan ultimo 2012 nog één niet helemaal is afgelost. In 2009 is een lening verstrekt van 30.000. Met ingang van oktober 2011 zal de lening in twaalf maandelijkse termijnen worden afgelost. De rente bedraagt 7%. Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt:
Stand per 1 januari Aflossingen Rente Stand per 31 december
2012
2011
148.155 135.655-
255.000 106.845-
12.500
148.155
14
4.10
Onderhanden projecten Onderstaand is de stand van de onderhanden projecten en de gedeclareerde termijnen opgenomen: Onderhanden projecten min gedeclareerde termijnen < 0 Gerealiseerde opbrengsten Gefactureerde termijnen
4.11
Onderhanden projecten min gedeclareerde termijnen > 0
65.906.047 84.061.795-
78.589.600 63.477.264-
18.155.748-
15.112.336
Totaal 144.495.647 147.539.0593.043.412-
Vorderingen De looptijd van de vorderingen is minder dan één jaar. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
Te ontvangen inkoopbonussen Overlopende activa Overige vorderingen
2012
2011
262.710 577.159 95.517
236.141 30.496 108.247
935.386
374.884
De looptijd van de overige vorderingen is minder dan één jaar. 4.12
Liquide middelen In het ultimo 2012 op de balans opgenomen saldo aan liquide middelen is een niet vrij beschikbaar bedrag van opgenomen inzake de mee geconsolideerde v.o.f.'s.
4.13
Groepsvermogen Voor een toelichting op het groepsvermogen wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke balans.
4.14
Aandeel derden Het verloop van het aandeel derden is als volgt:
4.15
2012
2,1 miljoen
2011
Stand per 1 januari Dotatie
287.079 49.618
203.238 83.841
Stand per 31 december
336.697
287.079
Voorziening latente belastingverplichtingen Deze voorziening wordt ultimo 2012 gewaardeerd op nominale waarde (25%) van verschillen tussen commerciëleen fiscale waarderingen. De voorziening heeft betrekking op de fiscaal hogere waardering van de voorziening garantiekosten, en verschillen tussen commerciële- en fiscale waardering van onroerend goed. Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt:
2012
2011
Stand per 1 januari Dotatie / vrijval
2.298.821 344.748-
2.328.760 29.939-
Stand per 31 december
1.954.073
2.298.821
De voorziening is langlopend van aard. 4.16
Voorziening garantiekosten De voorziening garantiekosten is gevormd voor mogelijke kosten uit hoofde van geldende garanties. Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt:
2012
2011
Stand per 1 januari Dotatie ten laste van het resultaat Onttrekkingen
317.938 43.936 -
278.172 39.766 -
Stand per 31 december
361.874
317.938
De voorziening heeft een kortlopend karakter.
15
4.17
Langlopende schulden Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt: Stand per 1-01-12
Lening 1 Lening 2 Lening 3 Lening 4 Lening 5 Lening 6
Opgenomen
Stand per 31-12-12
312.500 5.400.000 1.550.000 2.490.000 3.543.750 1.387.500
-
250.0005.400.000100.000120.000225.000150.000-
62.500 1.450.000 2.370.000 3.318.750 1.237.500
14.683.750
-
6.245.000-
8.438.750
Additionele informatie:
Hoofdsom Lening 1 Lening 2 Lening 3 Lening 4 Lening 5 Lening 6
Aflossingen
2.500.000 9.000.000 2.000.000 3.000.000 4.500.000 1.500.000
Rente percentage
Aflossingsverplichting 2013
Schuldrest langer dan 5 jaar
62.500 100.000 120.000 225.000 150.000
950.000 1.770.000 2.193.750 487.500
4,70% 4,90% 5,32% 2,19% 5,25% 2,69%
Aanvullende toelichtingen: Lening 1 Een lening met een hoofdsom van 2.500.000 ter versterking van het werkkapitaal. Het rentepercentage bedraagt 4,7% per jaar, voor 10 jaar vast. De aflossing bedraagt 62.500 per kwartaal. Lening 2 Een lening met een hoofdsom van 9.000.000 ter financiering van de nieuwbouw van een bedrijfspand in Utrecht. In 2004 is het laatste deel van de lening opgenomen. Het rentepercentage is gebaseerd op driemaands Euribor met een toeslag van 0,85%. De looptijd van de lening bedraagt 20 jaar. Aflossing vindt plaats in jaarlijkse termijnen van 450.000. Om de renterisico's af te dekken is een renteswap afgesloten, waarbij gedurende 10 jaar over de hoofdsom van 9.000.000 een vaste rente van 4,05% wordt betaald, en rente op basis van driemaands Euribor wordt ontvangen. Door deze twee transacties bedraagt de totaal verschuldigde rente 4,9%, voor 10 jaar vast. Als gevolg van de verkoop van het bedrijfspand in Utrecht in 2012, is de gehele lening afgelost. De renteswap inzake deze lening is in januari 2013 afgelopen. Lening 3 Een lening met een hoofdsom van 2.000.000. Het rentepercentage is gebaseerd op eenmaands Euribor met een toeslag van 0,90%. De looptijd van de lening bedraagt 20 jaar. Om de renterisico's af te dekken is een renteswap afgesloten, waarbij gedurende 10 jaar over de hoofdsom een vaste rente van 4,42% wordt betaald, en rente op basis van driemaands Euribor wordt ontvangen. Door deze twee transacties bedraagt de totaal verschuldigde rente 5,32%, voor 10 jaar vast. Lening 4 Een lening met een hoofdsom van 3.000.000. Het rentepercentage is gebaseerd op driemaands Euribor met een toeslag van 0,85% (thans 2,19%). De looptijd van de lening bedraagt 25 jaar. Lening 5 Een lening met een hoofdsom van 4.500.000. Het rentepercentage is gebaseerd op driemaand Euribor met een toeslag van 0,85%. De looptijd van de lening bedraagt 20 jaar. Om de renterisico's af te dekken is een renteswap afgesloten, waarbij gedurende 10 jaar over de hoofdsom een vaste rente van 4,44% wordt betaald, en rente op basis van driemaands Euribor wordt ontvangen. Door deze twee transacties bedraagt de totaal verschuldigde rente 5,25%, voor 10 jaar vast. Lening 6 Een lening met een hoofdsom van 1.500.000. Het rentepercentage is gebaseerd op driemaands Euribor met een toeslag van 1,35% (thans 2,69%). De looptijd van de lening bedraagt 10 jaar. Met betrekking tot deze leningen zijn de volgende zekerheden verstrekt: - 1e hypotheek ad - 1e hypotheek ad
4.538.000 op het bedrijfspand op het industrieterrein Bijsterhuizen te Nijmegen; 2.500.000 op het bedrijfs/kantoorpand aan de Verrijn Stuartlaan te Rijswijk;
Ultimo 2012 hebben de renteswaps een negatieve marktwaarde van
808.000.
16
4.18
Bank De kredietfaciliteit bij bankiers bedraagt 8.500.000, alsmede 17.345.000 obligokrediet met betrekking tot garantiestellingen. Als zekerheid voor het krediet in rekening-courant is gesteld: - 1e hypotheek ad 7.000.000 op onroerend goed gelegen aan de Lagelandseweg te Nijmegen; - 1e hypotheek ad 1.815.000 op onroerend goed gelegen aan de Zuilenstraat te Breda; - Verpanding vorderingen op handelsdebiteuren.
4.19
Belastingen, sociale lasten en pensioenpremie De specificatie is als volgt:
2012
Loonbelasting en premieheffing Omzetbelasting Pensioenpremie
4.20
1.430.042 674.347 1.938
1.312.690 3.112.704 39.262
2.106.327
4.464.656
Overige schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:
2012
Schulden aan personeel Te betalen rentekosten Overlopende passiva
4.21
Netto omzet naar geografische gebieden De netto omzet wordt nagenoeg geheel in Nederland behaald.
4.22
Overige bedrijfskosten De specificatie van de overige bedrijfskosten luidt als volgt:
Overige personeelskosten Studiekosten Vervoerskosten Telefoonkosten Kantoorkosten Huisvestingskosten Gereedschappen Reclame Bankkosten en ontvangen betalingskortingen Overige kosten
3.983.162 120.000 1.415.311
5.096.088
5.518.473
2012
2011
1.656.718 382.270 5.118.489 308.737 1.529.227 1.990.256 477.747 34.310 311.525940.165-
1.779.889 611.363 4.914.220 403.841 1.943.894 1.396.128 610.099 66.981 308.506369.388-
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De belastingen over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening kunnen als volgt worden toegelicht:
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
2011
4.210.031 16.358902.415
10.246.064
4.23
2011
11.048.521
2012
2011
6.840.140 1.435.270-
6.877.958 1.302.551-
21,0% 25,5%
18,9% 25,5%
Effectief belastingtarief Toepasselijk belastingtarief
Het effectieve belastingtarief is lager dan het toepasselijk belastingtarief, omdat in 2011 (met terugwerkende kracht) met de belastingdienst overeenstemming is bereikt over de toepassing van de innovatiebox met ingang van boekjaar 2009. 4.24
Personeel Het aantal personen in dienst op basis van volledige dagtaken bedroeg in 2012 gemiddeld 802 (2011: 782).
4.25
Leaseverplichtingen Voor het wagenpark zijn operationele leasecontracten afgesloten. De totaal uitstaande verplichtingen ultimo 2012 bedragen 6,3 miljoen (2011: 5,5 miljoen). Hiervan is 2,3 miljoen binnen één jaar verschuldigd en 4,0 miljoen tussen één en vijf jaren. Gedurende het verslagjaar is voor
2,5 miljoen aan leasebetalingen in de winst- en verliesrekening verwerkt.
Voor een vijftal gehuurde bedrijfspanden bedragen de totaal uitstaande huurverplichtingen ultimo 2012 hiervan is 0,3 miljoen verschuldigd binnen één jaar en 0,1 miljoen tussen één en vijf jaren.
0,4 miljoen, 17
4.26
Beloning bestuurders Voor de vermelding van de beloning bestuurders is gebruik gemaakt van de vrijstelling van artikel 2:383 lid 1 BW).
4.27
Verbonden partijen In 2012 hebben geen transacties met verbonden partijen plaatsgevonden.
4.28
Accountantshonoraria In het boekjaar en voorgaand boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2012
Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden
2011
45.500 -
45.500 -
45.500
45.500
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap en de in de consolidatie betrokken vennootschappen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). 4.29
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De vennootschap heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de uit rechtshandelingen voorvloeiende schulden van de groepsmaatschappijen Kropman Installatietechniek B.V. en Kropman Onroerend Goed B.V. op grond van bepalingen in artikel 2:403 Burgerlijk Wetboek. Tevens is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor schulden van verschillende samenwerkingsverbanden (V.o.f.'s). De niet in de consolidatie betrokken schulden van deze samenwerkingsverbanden bedragen circa 4,5 miljoen. Binnen het kader van de uitvoering van opdrachten zijn door de bankiers ten behoeve van derden garanties gesteld. Het totaalbedrag van de gestelde garanties beliep per 31 december 2012 10,1 miljoen (2011: 8,1 miljoen). Voor een groot project dat in 2008 is opgeleverd is in de jaarrekening een zeer omvangrijke verliesvoorziening opgenomen. In 2007 is ter zake bij de opdrachtgever een grote meerwerkclaim ingediend. De uitkomsten hiervan zijn op dit moment niet te overzien. De risico's zijn in de jaarrekening volledig voorzien. De directie verwacht dat de ter zake van de lopende claims (zowel ingediend als ontvangen) in de jaarrekening ingenomen positie minimaal zal worden gerealiseerd in de komende jaren.
Nijmegen, 8 februari 2013 De directie
Ing. R. Hellenberg (statutair) P. van Die
18
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN
5
Vennootschappelijke balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming) 2012
2011
Vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen Overige vorderingen
24.089.649 12.500
24.102.149
24.693.449 148.155
24.841.604
Vlottende activa Vorderingen Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
15.833
15.833 -
24.117.982
195.273 15.834
211.107 41.059-
25.011.652
19
2012
Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Agioreserve Herwaarderingsreserve Overige reserves Resultaat boekjaar
944.550 3.954.729 3.762.386 5.555.026 5.220.252
Voorzieningen Voorziening latente belastingverplichtingen Kortlopende schulden Vennootschapsbelasting Schulden aan groepsmaatschappijen
19.436.943
2011
944.550 3.954.729 4.796.631 8.134.216 5.386.565
331.443
117.828 4.231.768
4.349.596
24.117.982
23.216.691
686.280
1.108.681
1.108.681
25.011.652
20
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN
6
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2012 2012
Netto omzet Geactiveerde productie eigen bedrijf Mutatie onderhanden werk projecten
-
Som der bedrijfsopbrengsten Kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
2011
-
206
189
Som der bedrijfslasten
206
189
Bedrijfsresultaat
206-
189-
Resultaat deelnemingen Rentebaten Rentelasten
5.211.200 9.327 69-
5.386.707 -
Uitkomst der financiële baten en lasten
5.220.458
5.386.707
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
5.220.252
5.386.518
Belastingen resultaat Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
5.220.252
47 5.386.565
21
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN
7
7.1
Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2012 en de vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2012 Waarderingsgrondslagen en systeem van resultaatbepaling De waardering van activa en passiva geschiedt overeenkomstig de waarderingsgrondslagen zoals die blijken uit de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Dit geldt ook voor het systeem van resultaatbepaling. Hierdoor zijn het vermogen en het resultaat van Kropman Holding B.V. vennootschappelijk gelijk aan die volgens de geconsolideerde jaarrekening. Omdat de posten op de vennootschappelijke balans niet materieel afwijken van de geconsolideerde balans, wordt voor de toelichting op deze posten verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
7.2
7.2
Deelnemingen Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt:
2012
2011
Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Dividend
24.693.449 5.211.200 5.815.000-
19.551.742 5.386.707 245.000-
Stand per 31 december
24.089.649
24.693.449
Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt 4.500.000, verdeeld in 10.000.000 aandelen van 0,45 nominaal. Het gestort en opgevraagd kapitaal bestaat uit 2.099.000 gewone aandelen. In 2012 hebben geen mutaties plaatsgevonden.
7.3
Agioreserve In 2012 hebben geen mutaties plaatsgevonden.
7.4
Herwaarderingsreserve Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt:
7.5
2012
2011
Stand per 1 januari Vrijval ten gunste van overige reserves
4.796.631 1.034.245-
5.150.725 354.094-
Stand per 31 december
3.762.386
4.796.631
Overige reserves Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt:
2012
2011
Stand per 1 januari Bij: resultaat vorig boekjaar Bij: vrijval herwaarderingsreserve Dividenduitkering
8.134.216 5.386.565 1.034.245 9.000.000-
5.136.014 6.344.108 354.094 3.700.000-
Stand per 31 december
5.555.026
8.134.216
De dividenduitkering heeft betrekking op de jaarwinst 2012 en de uit de verkoop van het pand in Utrecht vrijgekomen financiële middelen. Nijmegen, 8 februari 2013 De directie:
Ing. R. Hellenberg (statutair) P. van Die
22
KROPMAN HOLDING B.V., NIJMEGEN OVERIGE GEGEVENS
Statutaire regeling winstbestemming De statutaire regeling ter zake van de winstbestemming, zoals vastgelegd in artikel 28 van de statuten, luidt als volgt: 1
De zuivere winst zoals die uit de door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders vastgestelde jaarstukken blijkt, komt geheel ter beschikking van de Algemene Vergadering.
2
Indien tot de uitkering van dividend wordt besloten, geschiedt deze over alle aandelen naar evenredigheid van hun nominale waarde. Nevenvestigingen Kropman Holding B.V. heeft vestigingen in de volgende vestigingsplaatsen (alfabetische volgorde): - Alkmaar - Amstelveen - Assen - Breda - Enschede - Nijmegen - Rijswijk - Utrecht - Zwolle Resultaatbestemming Door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is besloten om de nettowinst ad 5.220.289 aan de overige reserve toe te voegen. Deze resultaatbestemming is niet in de jaarrekening 2012 verwerkt. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft tevens besloten om over de jaarwinst van 2012 een dividend ad 4.500.000 uit te keren. Hiervan is in 2012 reeds 2.000.000 als interimdividend uitgekeerd. Het restant ad 2.500.000 zal in 2013 worden uitgekeerd, en is niet verwerkt in de jaarrekening 2012.
23
CONTROLEVERKLARING
24
