Krajský úřad Zlínského

•

Krajský úřad

Klasifikace: chráněný dokument

Zlínského kraje

Obec Huštěnovice Huštěnovice 92 687 03 Babice

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

23. února 2015

Ing. Jana Brázdilová

KUZL 181/2014 KŘ

KUSP 181/2014 KŘ

Zpráva č.167/2014/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Huštěnovice, IČ: 00290971 za rok 2014

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:18.9.2014

-19.9.2014

19.2.2015 - 23.2.2015

(dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání)

na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 18.9.2014 v 8.00 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 23.2.2015 v 14.00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole.

Místo provedení přezkoumání:

Obecní úřad Huštěnovice, Huštěnovice 92 687 03 Babice

Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jana Brázdilová kontrolor: Věra Burešová Obec Huštěnovice zastupovali: starosta: účetní:

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 76190 Zlín

Aleš Richtr Milada Obalová

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: podateln kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2014 byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu od 24. 2. 2014 do 12. 3. 2014 na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup. Byl navržen v příjmech podle druhů příjmů (daňové, nedaňové, dotace) ve výši 9.496.600,- Kč, ve výdajích podle paragrafů ve výši 13.218.900,- Kč, financování ve výši 3.722.300,- Kč.

Pravidla rozpočtového provízoria

Byla stanovena a schválena zastupitelstvem obce dne 11. 12. 2013 - příjmy a výdaje kalendářního měsíce nesmí překročit 1/12 objemu příjmů a výdajů rozpočtu schváleného pro rok 2013. Výjimku tvoří pouze přijaté transfery a daňové příjmy. Budou hrazeny pouze nutné výdaje nezbytné pro zajištění běžného provozu, vyplývající z již dříve uzavřených smluv a závazků a v měsíci lednu bude PO MŠ poskytnuta záloha ve výši 200 tis. Kč. Celkové výdaje po konsolidaci za rok 2013 byly vykázány ve výši 15.525.534,87 Kč. Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2014 byl schválen dne 12. 3. 2014, mohly být do tohoto data čerpány výdaje dle rozpočtového provizoria ve výši 1.293.794,57 Kč/měsíc (15.525.534,87: 12) V lednu 2014 dle předloženého výkazu FIN 2-12 byly čerpány celkové výdaje ve výši 537.172,62 Kč, ke konci února byly vykázány ve výši 820.001,25 Kč. Z výše uvedeného vyplývá, že obec nepřekročila výdaje stanovené rozpočtovým provizoriem.

Rozpočtová opatření

Do 30.6. 2014 byly provedeny čtyři změny rozpočtu a to rozpočtovým opatřením: č. 1/2014 - navýšení příjmů o 7.856,- Kč, výdajů o 92.856,- Kč, financování 85.000,- Kč. ZO schváleno dne 27. 3. 2014. č. 2/2014 - navýšení příjmů o 23.000,- Kč, výdajů o 23.000,- Kč, schváleno starostou obce dne 14. 5.2014. č. 3/2014 - navýšení výdajů o 4.955,- Kč, ZO schváleno dne 11. 6. 2014. č. 4/2014 - navýšení příjmů o 113.240,- Kč, výdajů o 113.240,- Kč, schváleno starostou obce dne 12.6.2014. Změny byly zaneseny do výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 30. 6. 2014 bez rozdílů. Do 31.12.2014 byly provedeny ještě čtyři změny rozpočtu: č. 5/2014 - jednalo se o přesuny na straně výdajů mezi §§ 3117,3412 a § 2212, celkový objem výdajů zůstal nezměněn. RO č. 5/2014 schváleno usnesením 27 na zasedání ZO dne 17.9.2014. č. 6/2014 - jednalo se o navýšení příjmů o 32 500,- Kč (dotace na volby do OZ) a navýšení výdajů o 32 500,- Kč, schváleno starostou obce dne 30.9.2014. č. 7/2014 - jednalo se o navýšení příjmů o 1 763338,24 Kč a navýšení výdajů o 1 359 403,24 Kč, schváleno ZO dne 10.12.2014. č. 8/2014 - jednalo se o navýšení příjmů o 789 501,44 Kč, schváleno starostou dne 31.12.2014 V průběhu roku 2014 došlo k navýšení příjmů o částku 2 729 435,68 Kč a k navýšení výdajů o částku 1 625 954,24 Kč. Veškeré změny rozpočtu byly zaneseny do výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 31.12.2014, nebyly zjištěny rozdíly.

2


Rozpočtový výhled

Rozpočtový výhled byl předložen na roky 2015 - 2017. Projednán a schválen byl usnesením zastupitelstva obce dne 11. 12. 2013. Obsahoval souhrnné údaje o příjmech (daňových, nedaňových, kapitálových a přijatých dotací), výdajích (běžných, kapitálových, ve výdajích byl rozpočtován i příspěvek PO).

Schválený rozpočet

Rozpočet na rozpočtový rok 2014 byl projednán a schválen usnesením za dne 12. 3. 2014 jako schodkový (rozpočtové příjmy celkem ve výši 9.496.600,- Kč, rozpočtové výdaje celkem ve výši 13.796.900,- Kč, financování pol. 8115 ve výši 4.300.300,- Kč). Byl zpracován u příjmů podle jednotlivých druhů příjmů a ve výdajích podle platné rozpočtové skladby dle OdPa). Neprodleně po schválení byl proveden rozpis rozpočtu podle podrobné rozpočtové skladby a shodně se schváleným rozpočtem byl zanesen do finančního výkazu FIN 2-12 M. Závaznými ukazateli byly schváleny příjmy ve výši 9.496.000,- Kč, výdaje ve výši 13.796.900,- Kč. Schodek rozpočtu bude kryt zůstatkem na bankovních účtech.

za

zároveň dne 12. 3. 2014 schválilo oprávnění starosty k úpravě závazných ukazatelů schváleného rozpočtu: - přijetí účelově určených dotací, příspěvků a darů na straně příjmů a výdajů, čerpání mimořádných výdajů v rozsahu 1% schválených výdajů pro rok 2014, daň z příjmu právnických osob na straně příjmů a výdajů. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Ve schváleném rozpočtu na rok 2014 byl schválen neinvestiční příspěvek zřízené příspěvkové organizaci (dále jen PO) - "Základní škola a mateřská škola Huštěnovice" ve výši 4.030.500,- Kč (§ 3117 pol. 5331). Dne 14. 3. 2014 obec písemně sdělila PO výši závazného ukazatele (1.130.500,- Kč příspěvek na činnost, 2.900.000,- Kč příspěvek na opravu fasády a střechy). V rámcí schváleného rozpočtového opatření Č. 1 byl navýšen příspěvek o částku 92.856,- Kč na částku 4.123.356,- Kč. Do 30. 6. 2014 byl zaslán na účet PO neínvestiční příspěvek ve výši 2.052.873,Kč (pol. 5331). Do 31.12.2014 byla výše neinvestičního příspěvku změněna dvakrát: - rozpočtovým opatřením Č. 5/2014 o částku 25 432,- Kč (jednalo se o navýšení příspěvku na opravu fasády budovy ZŠ - vícepráce) - rozpočtovým opatřením Č. 7/2014 o částku 502,- Kč (jednalo se o vratku příspěvku na odpisy) Uvedené změny v příspěvku zřízené PO provedené ve druhé polovině roku 2014 byly písemně sděleny PO - předloženo písemné sdělení ze dne 18.9.2014 a ze dne 11.12.2014. Neinvestiční příspěvek zřízené PO byl v roce 2014 v celkové výši 2 149290,zaslán v plné výši (§ 3117 pol. 5331).

Závěrečný účet

Kč

Závěrečný účet obce za rok 2013 obsahoval údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a tvorbě a použití fondů. V závěrečném účtu bylo provedeno zhodnocení finančního hospodaření zřízené PO ZŠ a MŠ. Součástí závěrečného účtu byla i zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013. Návrh závěrečného účtu, včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu od 26. 5. 2014 do 11. 6. 2014 na úřední desce a v elektronické podobě způsobem zaručujícím dálkový přístup. Spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodařeni za uplynulý kalendářní rok byl projednán a schválen usnesením zastupítelstva obce dne 11. 6. 2014. Projednání bylo uzavřeno vyjádřením - bez výhrad.

3


Bankovní

výpis

V roce 2014 účtovala obec na následujících bankovních

účtech:

- č. 5223721/0100 vedený u KS'(ZSU) - zůstatek činil 313 537,95 Kč (ověřeno na el. SV č. 178), a odpovídal zůstatku na účtu 231 0010 v hlavní knize. - č. 94-5311721/0710 vedený u ČNS (SU) - zůstatek činil 9 680,85 Kč (ověřeno na SV č. 14), odpovídal zůstatku na účtu 231 0015 v hlavní knize. - č. 2006-5311721/0710 vedený u ČNS (SU) - zůstatek činil 76,60 Kč (ověřeno na SV č. 13) , a odpovídal zůstatku na účtu 231 0020 v hlavní knize. - č. 107-9310740267/0100 vedený u KS (ZSU) - zůstatek činil 11 000061,11 Kč (ověřeno na SV č. 2) a odpovídal zůstatku na účtu 231 0025 v hlavní knize. - č. 35-1346660297/0100 vedený u KS (sociální fond) - zůstatek činil 47 250,00 Kč (ověřeno na el. SV č. 26) a odpovídal zůstatku na účtu 236 0100 v hlavní knize. Zůstatky bankovních účtů byly doloženy dokladovou inventarizací, rozdíly.

nebyly zjištěny

Dohoda o hmotné odpovědnosti

Kontrole byla předložena dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne 1. byla uzavřena s paní účetní obce. Předmětem dohody bylo přijetí za svěřené hodnoty, tj. za hotovost a ceniny. Dohoda o hmotné byla uzavřena v souladu s § 252 zákona č. 262/2006 Sb., v platném

Evidence

Majetek Obce Huštěnovice je evidován v programu KEO-majetek. DDNM je evidován na účtu 018 v ocenění od 1 000 Kč do 60 000 Kč. DDHM je evidován na účtu 028 v ocenění od 1 000 Kč do 40 000 Kč. Předmětem kontroly byly dle HUK přírůstky a úbytky na účtech, které se uskutečnily v roce 2014 - nebyly zjištěny nedostatky.

majetku

3. 2011, která odpovědnosti odpovědnosti znění.

Účet 018- Drobný dl. nehmotný majetek ve výši 120218,30 Kč (oprávky v plné výši na účtu 078) - přírůstek ve výši 18041,00 Kč (IČ 659 - Keo 04 Majetek, IČ 660 Keo 04 Mzdy). Účet 019- Ostatní dl. nehmotný majetek ve výši 529 800,00 Kč - územní plán obce pořízený v roce 2011, (oprávky ve výši 55 898,00 Kč na účtu 079) - nebylo účtováno o přírůstku ani úbytku. Účet 021- Stavby ve výši 52 062 570,50 Kč (oprávky ve výši 11 694610,00 Kč na účtu 081) - přírůstek ve výši 11 939,00 Kč (IČ 652 - zpevněná plocha pro kontejnery u KD ve výši 11 939,00 Kč). Účet 022- Samostatné movité věci ve výši 3 216 401,70 Kč (oprávky ve výši 829739,30 Kč na účtu 082) - přírůstek ve výši 1 500400,00 Kč (IČ 657 Traktor AGT hodnota ve stejné výši jako přírůstek). Účet 028- Drobný dl. hmotný majetek ve výši 1 650253,26 Kč (oprávky v plné výši na účtu 088) - přírůstek ve výši 90 056,50 Kč (např.: VS na pozemku 12000,- Kč, napájecí zdroj 1 633,50 Kč, fotoap. CANON 3937,- Kč, laminátor 1 924,-, PC včetně oper. Programů 24 048,- Kč, monitor LG 3 849,- Kč. Úbytek ve výši 3 151,00 Kč (jednalo se o nefunkční bezsáčkový vysavač ve výši 2 011,Kč a nefunkční napájecí adaptér ve výši 1 140,- Kč) Účet 031- Pozemky ve výši 5 820 905,08 Kč - přírůstek ve výši 179 511,39 Kč Uednalo se bezúplatné nabití, směnná smlouva, označení VS). Evidence pozemků doložena tabulkou - "Seznam parcel", která obsahovala Č. parcely, výměru v m2, ocenění v Kč a označení pozemku (jiná plocha, zahrada, lesní pozemky, stavební pozemky, atd.) s vyznačením VS. A úbytek ve výši 140 680,90 Kč Uednalo se o prodeje pozemků, směnnou smlouvu, věcná břemena) Účet 032 - Kulturní předměty ve výši 54 000,00 Kč - (jednalo se o obrazy). Nedošlo k pří růstu ani úbytku. Účet 042- Nedokončený dl. hmotný majetek ve výši 1 051 225,90 Kč (evidována např. projekt chodníku ke hřbitovu, zatavovací studie RD, studie využití sport. areálu atd.)

4


V roce 2014 bylo proúčtováno: na straně MO účtu 042 celkem 1 792979,-

Kč:

49 530,- Kč jednalo se o směnnou smlouvu ŘSD 24200,- Kč jednalo se o projekt "Rekreačně sportovní areál" 206 910,- Kč jednalo se o rekonstrukci chodníků 11 939,- Kč jednalo se o zpevněnou plochu pod kontejnery u KD 1 500400,- Kč jednalo se o nákup traktoru AGT na straně Dal účtu 042 celkem 1 561 869,00 Kč: 49 530,- Kč jednalo se o směnnou smlouvu ŘSD 1 500400,- Kč jednalo se o nákup traktoru AGT 11 939,- Kč jednalo se o zpevněnou plochu pod kontejnery u KD Účet 063- Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ve výši 4 893450,00 Kč (evidovány spořící státní dluhopisy) - přírůstek ve výši 95 950,00 Kč (změna počtu cenných papírů). Účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek ve výši 4 844 000,00 Kč (evidována "Hromadná akcie SVaK") - nebylo účtováno o přírůstku ani úbytku. Účet 261 - Pokladna ve výši 2 838,- Kč. Provedena řádná fyzická inventura, doloženo výčetkou platidel a pokladním deníkem za období 12/2004. Účet 263 - Ceniny ve výši 28 040,- Kč. Provedena řádná fyzická inventura, doloženo výčetkou seznamem cenin (stravenek dle jejich nominálních hodnot) za období 12/2004. Účet 132- Zboží na skladě ve výši 619,52 Kč. Jednalo se o stolní kalendáře. Účet 902- Jiný drobný dl. hmotný majetek ve výši 1,- Kč (evidován veřejný internet - PC vč. myši klávesnice a monitoru, tiskárna, čtečka čárových kódů). Účet 903- Ostatní majetek ve výši 9 476 535,56 Kč (majetek svěřený do správy PO). V roce 2014 navýšení hodnoty o celkovou částku 319 394,00 Kč. Účet 924- Dlh. podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou - sml. o výpůjče ve výši 1 173 888,00 Kč (kompostéry na základě smlouvy o výpůjčce od prosince 2013). Účet 966- Dlh. podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku smlouvy o výpůjčce ve výši 9 476 535,56 Kč (kompostéry na základě smlouvy o výpůjčce). Evidence pohledávek

Obec Huštěnovice evidovala k 31.12.2014

následující pohledávky.

Dlouhodobé pohledávky k 31.12.2014 obec neeviduje. Krátkodobé pohledávky ve výši 5478 764,24 Kč na účtech: Účet 311 - Odběratelé ve výši 20 652,- Kč. Doloženo Smlouvou o zřízení věcného břemene, a dvěma fakturami, ověřeno na knihu vydaných faktur. Účet 314- Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 310 453,- Kč - záloha na plyn, el. energii, doloženo inventurním soupisem. Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 147 104,00 Kč (korekce ve výši 27 819,30 Kč na účtu 192) - poplatky za odvoz odpadu rok 2005 - 2014 a poplatek za psy za rok 2014, doloženo seznamem neplatičů. Účet - 388 Dohadné účty aktivní ve výši 5 000 555,24 Kč - dotace SFDI, revitalizace krajiny, dotace na volby EP, dotace na volby do OZ, revitalizace krajiny. Stavy pohledávek byly doloženy dokladovou inventarizací a byly odsouhlaseny na stavy v HUK a rozvaze za období 12/2014 - bez rozdílu. Evidence poplatků

Evidence poplatků je vedena pomocí PC pomocí tabulky v Excelu. Zde je vedena evidence dle čísel popisných, osob trvale přihlášených, výše ročního poplatku, výše úhrady a datum uhrazeni. Evidence psů je vedena ručně dle evidenčních karet a také v tabulce Excel, kde jsou údaje za platbu a majitele psa dle čísel popisných.

5


Kontrolou výkazu Fin 2-12 sestaveného k 31.12.2014 bylo zjištěno, že v případě poplatků za komunální odpad (pol. 1340) bylo vybráno 477 384,- Kč a v případě poplatků za psy (pol. 1341) bylo vybráno 9 410,- Kč. K 31. 12. 2014 byla evidována pohledávka na účtu 315 ve výši 147 104,- Kč (jednalo se o nezaplacený poplatek za svoz TKO již od roku 2005 do současnosti). Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Evidence

závazků

Obec Huštěnovice evidovala k 31. 12.2014 následující závazky: Dlouhodobé závazky ve výši 3 706497,58 Kč na účtech: Účet 455- Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 500,00 Kč - jednalo se o přijatou zálohu na VB (Smlouva o smlouvě budoucí - p. Šenkeříková). Účet 472- Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery ve výši 3 705 997,58 Kč dotace SFŽP + MŽP (revitalizace veřejné zeleně), dotace SFDI - chodníky. U všech nebylo doposud potvrzeno vyúčtování. Krátkodobé závazky ve výši 1 909 056,51 Kč na účtech: Účet 321 - Dodavatelé ve výši 61 507,27 Kč - jednalo se 15 neuhrazených faktur se splatností v roce 2015 (z toho 2 přeplatky za vodu), doloženo kopiemi faktur. Účet 324 Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 400,00 Kč - přijatá platba za prodej pozemku. Účet 331 - Zaměstnanci ve výši 102485,00 Kč. Účet 336 - Sociální zabezpečení ve výši 37 280,00 Kč. Účet 337 - Zdravotní pojištění ve výši 17 567,00 Kč. Účet 342 - Jiné přímé daně ve výši 16 778,00 Kč. Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ve výši 1 393 336,24 Kč dotace na pořízení traktoru, dotace na volby do EP, dotace na volby do za. Účet 389 - Dohadné účty pasivní ve výši 279 703,00 Kč - záloha na plyn, el. energii. Stavy závazků byly doloženy dokladovou inventarizací a byly odsouhlaseny stavy v HUK a rozvaze za období 12/2014 - bez rozdílu.

na

Faktura

Vystavené faktury byly zpracovány v programu KEO-W. K fakturám byly doloženy likvidační lístky s podpisy správce rozpočtu, příkazce operace a hlavní účetní. Přijaté faktury byly zařazeny v samostatných šanonech. K přijatým fakturám byly přiloženy likvidační Ifstky, obsahující podpisy příkazce operace (starosty) správce rozpočtu a hlavní účetní včetně předpisu účtování závazku a rozpočtovou skladbou při úhradě. Současně byly k přijatým fakturám doloženy protokoly o provedení předběžné řídící kontroly. Byla provedena namátková kontrola faktur za měsíc listopad - prosinec, nebyly zjištěny nedostatky.

Hlavní kniha

Hlavní kniha byla sestavena v programu KEO-W za období 12/2014 ze dne 18.2.2015 a obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých analytických účtů za období leden - prosinec 2014, obsahovala předepsané náležitosti dle ustanovení § 13, odst. 2 zák. o účetnictví Č. 563/1991 Sb., v platném znění. Konečné zůstatky syntetických účtů odpovídaly zůstatkům v rozvaze sestavené za období 12/2014.

Inventurní soupis majetku a závazků

Starosta obce stanovil dne 20. 12. 2014 Plán inventur k provedení řádné inventarizace majetku a závazků obce Huštěnovíce za rok 2014 ke dni 31.12.2014. Uvedený plán obsahoval termíny provedení fyzické i dokladové inventury, dále bylo stanoveno složení ústřední inventarizační komise a dvou dílčích inventarizačních komisí. Proškolení členů inventarizační komise proběhlo dne 2. 1. 2015 - doloženo dokladem o proškolení členů a předsedů inventarizačních komisí a jejich podpisové vzory.

6


Ústřední inventarizační komise vyhotovila dne 31. 1. 2015 "Inventarizační zprávu za rok 2014", která obsahovala časový a věcný průběh inventarizace, způsob provedení inventarizace, doloženf provedených inventur, inventarizační rozdíly - nebyly zjištěny. Přílohou zprávy byl seznam všech inventurních soupisů a jednotlivé inventurní soupisy dle seznamu včetně souvisejících příloh. Inventarizační zprávu schválil starosta obce dne 31.1.2015. Inventurní soupisy byly vyhotoveny v analytickém členění jednotlivých syntetických účtů a byly podepsány členy inventarizační komise a hmotně odpovědným pracovníkem. Rozsah provedené inventarizace odpovídal vyhlášce č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, v platném znění.

Kniha došlých faktur

Kniha došlých faktur byla sestavena dne 16.2. 2015 v programu KEO-W, obsahovala všechny potřebné náležitosti. V roce 2014 zaevidovala obec celkem 276 přijatých faktur pod Č. 14-001-00001 až 14-001-00276. Do 31. 12. 2014 nebyly uhrazeny 16celkem dodavatelské faktury (z toho jedno vyúčtování zálohy a dva dobropisy), které měly splatnost v lednu 2015. Odsouhlaseno na rozvahu, HUK za období 12/2014 a inventurní soupis účtu 321. Neuhrazené faktury činily celkem 61 507,27 Kč.

Kniha odeslaných faktur

Kniha odeslaných faktur byla sestavena dne 16.2. 2014 vedena v programu KEO-W a obsahovala všechny potřebné náležitosti. Obec vystavila v roce 2014 celkem 26 faktur pod Č. 14-002-00001 až 14-002-00026. Obec k 31.12.2014 evidovala pohledávky ve výši 20 652,00 Kč, ověřeno na rozvahu a HUK za období 12/2014. Jednalo se o 3 nezaplacené vystavené faktury, které byly řádně doloženy k inventarizaci.

Odměňování členů zastupitelstva

Byla provedena kontrola odměňování členů zastupitelstva za rok 2014. Výše vyplacených odměn dle mzdových listů byla v souladu s "Přílohou Č. 1 k nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev", ve znění pozdějších předpisů. V roce 2014 byly vyplaceny odměny členům zastupitelstva v celkové výši 604986,00 Kč. Zastupitelstvo obce mělo 9 členů: uvolněný starosta (os. Č. 110), 2 neuvolnění místostarostové (os. Č. 001 a os. Č. 113) po volbách jeden neuvolněný mfstostarosta (os. Č. 001),2 předsedové výborů (os. Č. 076 a os. Č. 111, nové ZO os. Č. 009, os. Č. 37) a a 4 členové zastupitelstva ( os. Č. 023, os. Č. 008, os. Č. 112, os. Č. 124, nové ZO os. Č. 020, os. Č. 58, os. Č. 76, os Č. 112,). Při kontrole nebyly zjištěny nedostatky.

Pokladní doklad

Za rok 2014 bylo vystaveno 1160 pokladních dokladů (č. 14-701-00001 až 13701-01160). Formální a věcná správnost byla na všech dokladech potvrzena podpisovými záznamy odpovědných osob. Nákupy proplacené přes pokladnu byly doloženy prvotními doklady, které obsahovaly předepsané náležitosti dle ustanovení § 11 zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění (paragony, prodejkami za hotové). Byla provedena kontrola prvotních pokladních dokladů od Č. 14-701-00552 - 14701-00636 a od Č. 14-701-01007 - 104-701-1082 (červen 2014 a listopad 2014). Rozpočtová skladba byla přiřazená bezchybně, namátkovou kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Dále byly namátkově kontrolovány výběry hotovosti z BÚ v návaznosti na přijetí peněz do pokladny a naopak odvod hotovosti z pokladny na BÚ. Rozdíly nebyly zjištěny. Limit pokladnf hotovosti byl stanoven ve výši 40 000,- Kč. Měsíčně byl dokládán Protokol o provedení předběžné řídící kontrole v souladu se zákonem 320/2001 Sb. a vyhláškou 416/2004 Sb., v platném znění.

7


Pokladní (deník)

kniha

Pokladní deník byl zpracováván programem KEO-W. Počáteční stav k 1. 1. 2014 činil 8268,00 Kč. Konečný zůstatek pokladní hotovosti byl každý měsíc převáděn do počátečního stavu v následujícím období. Zůstatek hotovosti k 31. 12. 2014 v pokladním deníku činil 2838,00 Kč byl ověřen na HUK a rozvahu za období 12/2014 a pol . 8901 (PS 8268 - KS 2 838= pol, 8901 ve výši 5 430,- Kč)

Příloha rozvahy

Kontrole byla předložena "Příloha" sestavena k 31.12.2014 v programu KEO-W ze dne 18. 2. 2015. V části A. 3 byly uvedeny informace o: odpisování DM, přijatých zálohách na transfery, územním plánu, DDHM, DDNM, peněžních fondech, oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou, dani z příjmu PO a o účetním způsobu účtování u zásob. V části A. 4 byl uveden na podrozvahovém účtu 902 "Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek" ve výši 1,00 Kč (veřejný internet obcím), na účtu 903 "Ostatní majetek" ve výši 9 476 535,56 Kč (majetek svěřený PO), na účtu 924 "DI. podm. pohledávky z důvodu uživ. maj. j. osobou na zákl. sml. o výpůjčce" ve výši 1 173 888,00 Kč (365 ks kompostérů předaných občanům na základě "Smluv o výpůjčce a darovací") na účtu 966 "DI. podmíněné závazek z důvodu užívání ciz. maj. na zákl. sml. o výpůjčce" ve výši 1 173888,00 Kč (365 ks kompostérů vypůjčených od Sdružení obcí pro výstavbu skupinového vodovodu v oblasti "8abicko" na základě "Smlouvy o výpůjčce a darovací" ze dne 2. 12. 2013) . V části F byl přehled o hospodaření se sociálním fondem - zůstatek ve výši 47 250,28 Kč odpovídal zůstatku na účtu 419 v rozvaze. V části "G. Stavby" byly členěny dle jednotlivých druhů a v části "H. Pozemky" dle jednotlivých typů - odpovídaly zůstatkům příslušných analytických účtů v HUK.

Rozvaha

Ke kontrole byla předložena "Rozvaha" sestavena k 31. 12.2014 v programu KEO-W ze dne 18. 2. 2014. Aktiva ve výši 76 678138,13 Kč (netto) odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla ve výši 74 242 824,74 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv 014445555,16 Kč na účtu 018,019,021,022 a 028. Výsledek hospodaření roku 2013 byl převeden na účet 432 0304 "Výsledek hosp. předch. účetní období rok 2013" ve výši 1 361 417,61 Kč v souladu s ČÚS č. 701 bod 6.2. a 6.3.

Účtový rozvrh

Účtový rozvrh platný pro rok 2014 byl sestaven programem KEO-W v členění dle syntetických a analytických účtů a obsahoval náležitosti dle ustanovení § 14 zákona o účetnictví 563/1991 Sb., v platném znění.

Výkaz pro hodnocení rozpočtu

Ke kontrole byl předložen "Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M" sestavený k 31. 12.2014 v programu KEO-W ze dne 5.2.2015. Kontrolou výkazu bylo zjištěno, že skutečné celkové příjmy obce po konsolidaci (konsolidace příjmů ve výši 12370150,00 Kč) činily 12 203 535,68 Kč - což bylo 100 % UR. Z toho daňové příjmy ve výši 10 122 953,47 Kč, nedaňové příjmy ve výši 439019,97 Kč, přijaté transfery ve výši 13941 786,24 Kč a kapitálové příjmy ve výši 69 926,00 Kč.

plnění

Předmětem kontroly byly následující kapitálové příjmy: - § 3639 pol. 3111 ve výši 69 926,00 Kč (prodej pozemků) Skutečné celkové výdaje obce po konsolidaci (konsolidace výdajů ve výši 12370 150,00 Kč) činily 10 880 307,21 Kč - což bylo 70,65 % UR. Z toho běžné výdaje ve výši 21 241 270,21 Kč a kapitálové výdaje ve výši 2 009187,00 Kč. Předmětem kontroly byly následujlcf kapitálové výdaje:

- § 2212 pol. 6123 ve výši 1 500400,00 Kč (Traktor AGT 860) - § 2219 pol. 6121 ve výši 206 910,00 Kč (projekt rekonstrukce chodníků)

8


- § 3117 pot. - § 3412 pot. - § 3722 pot. - § 5212 pot.

6351 ve výši 247 819,00 Kč (rekonstrukce kotelny) 6121 ve výši 24200,00 Kč (projekt Rekreačně sportovní areál) 6121 ve výši 11 939,00 Kč (zpevněná plocha pro kontejnery u Ků). 6341 ve výši 17919,00 Kč (úhrada podflu neuznatelných nákladů

za projektovou dokumentaci na akci "Zlepšeni systému povodňové slutby a preventivní protipovodňové ochrany města Staré Město a obcí Staroměstska) Ke konci roku skončilo hospodaření obce se saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši + 1 323 228,47 Kč. Závazné ukazatele na straně příjmů ani výdajů nebyly překročeny. Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci. 1 323228,47 Kč + poč. stav účtů k 1.1.2014..................................... 10041 948,32 Kč - pol. 8901 (zůstatek pokladny)......................................... 5430,00 Kč konečný stav účtů k 31. 12. 2014 11 370 606,79 Kč odpovídal součtu zůstatku na účtu 231 a 236 v rozvaze a hlavní knize za období 12/2014. Obec Huštěnovice měla rozpočtované finanční prostředky na § 5212 "Ochrana obyvatelstva" pot, 5901 "nespecifikované rezervy" v souladu s § 25 zákona Č. 240/2000 Sb., o krizovém řízení, v platném znění. Byla provedena kontrola údajů uvedených na výnosových účtech ve vztahu k příslušným příjmovým položkám účetního výkazu Fin 2-12 M: - účet 681-DPFO ve výši 2 084 034,59 Kč odpovídal součtu položek 1111+1112+1113, - účet 682-DPPO ve výši 2 173 518,32 Kč odpovídal součtu položek 1121 +1122, - účet 684-DPH ve výši 4 344505,- Kč odpovídal položce 1211 - účet 686-Sdíl.majetk.daně ve výši 868179,79 Kč odpovídal položce 1511 - účet 688-Sdíl.daně a poplatky ve výši 152 011,77 Kč odpovídal součtu položek 1351+1355 Kontrolou nebyly zjištěny rozdíly.

=

Výkaz zisku a ztráty

Kontrole byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" sestaven k 31. 12. 2014 programem KEO-W ze dne 18. 2. 2015. Obec Huštěnovice nevykazuje hospodářskou činnost. Náklady ve výši 10 050 742,18 Kč a výnosy ve výši 11 085 953,83 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 1 035 211,65 Kč odpovídal výsledku hospodaření v rozvaze na straně pasiv (část Clil. 1.) za období 12/2014. Výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 1 148 451,65 Kč. Daň z příjmů (SU 591) ve výši 113 240,- Kč odpovídal pot. 1122 ve výkazu FIN 2-12M a § 6399 pol. 5362.

Rozvaha zřízených příspěvkových organizací

Kontrole byla předložena "Rozvaha" zřízené příspěvkové organizace (dále jen PO) - Základní a mateřská škola Huštěnovice sestavena k 31. 12. 2014 v programu KEO-W ze dne 27.1.2015. Aktiva ve výši 4 769 868,37 Kč odpovídala pasivům. Stálá aktiva netto ve výši 3828680,15 Kč. Došlo ke korekci stálých aktiv o 5 647 855,41 Kč na účtech 018, 021,022 a 028. Zůstatek běžného účtu (SU 241) činil 586 349,94 Kč a zůstatek účtu FKSP (SU 243) činil 6 261,78 Kč. V "Příloze" v části F. byl uveden Fond kulturních a sociálních potřeb, Fond rezervní a Fond investiční u všech fondů byla sledována tvorba fondu, čerpání fondu a konečný stav. V části "G. Stavby" byla vyčíslena hodnota budovy školy ve výši 6 987 353,60 Kč. V části "H. Pozemky" byla vyčíslena hodnota pozemků ve výši 38 026,35 Kč. Výkazy byly podepsány odpovědnou osobou a statutárním orgánem v souladu s § 18 odst. 2 písmo f) zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění.

Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací

Ke kontrole byl předložen "Výkaz zisku a ztráty" zřízené příspěvkové organizace (dále jen PO) - Základní škola a mateřská škola Huštěnovice sestaven k 31. 12. 2014 v programu KEO-W. PO v roce 2014 nevykazovala hospodářskou činnost. Náklady ve výši 7 845 618,64 Kč, výnosy ve výši

9


7 850 491,49 Kč a výsledek hospodaření ve výši 4 872,85 Kč - odpovídal zůstatku v rozvaze na straně pasiv v části Clil. 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období. Výkaz byl podepsán odpovědnou osobou a statutárním orgánem v souladu s § 18 odst. 2 písmo f) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění.

Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán

V roce 2014 nedošlo ke změně zřizovací listiny příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Huštěnovice. Zřizovací listina byla uzavřena dne 30. 9. 2009. K poslední změně došlo Dodatkem č. 1 uzavřeným dne 20. 12. 2010. Účetní odpisový plán PO na rok 2014 schválilo ZO dne 27. 3. 2014 - roční odpis ve výši 92.856,- Kč, finanční prostředky budou poukázány zřizovatelem na účet PO. ZO zároveň nařídilo odvod zpět zřizovateli ve lhůtě do 30ti dnů po obdržení (toto bylo PO sděleno písemně dne 28. 3.2014). Rozpočtovým opatřením č. 7/2014, které schválilo ZO dne 10.12.2014 schválilo ZO upravený odpisový plán pro zřízenou PO a to ve výši 93 358 Kč. K 31.12.2014 byl vykázán zůstatek na účtu 551 "Odpisy dl. majetku" ve výši 93358,- Kč. Zastupitelstvo obce dne 11. 6. 2014 schválilo hospodářský výsledek PO za rok 2013 a souhlasilo s převedením celého zisku ve výši 15.369,32 Kč do rezervního fondu (kontrola proběhla na "Přílohu PO" vyhotovenou k 31.12. 2014, část F. tvorba fondu ze zlepšeného VH ve stejné výši).

Darovací smlouvy

Namátkově vybráno: Dne 12. 6. 2014 uzavřena Darovací smlouva na částku 4.955,- Kč (obec dárce). Finančn í prostředky poskytnuty na opravu hodin, kdy oprava byla vynucena úderem blesku do věže kostela. Dne 9. 4. 2014 uzavřena Darovací smlouva na bezplatný převod pozemků p. č. 1142/1 a p. č. 1044/37 (obec obdarovaná). Cena převáděných pozemků činí 2.055,- Kč celkem. Zápis proveden do katastru 22. 5. 2014, právní účinky vkladu ke dni 18.4.2014.

Dohody o provedení práce

Namátkově: Dne 13. 5. 2014 byla uzavřena DPP na částku 816,- Kč za kompletaci a vkládání hlasovacích lístků voličům pro volby do EP. Dne 15. 5. 2014 byly uzavřeny 2 DPP na částky 2 x 1.428,- Kč za distribuci hlasovacích lístků voličům - volby EP.

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

Obec Huštěnovice přijala v roce 2014 následující transfery: pol. 4111 ve výši 55 500,00 Kč - ÚZ 98187 ve výši 32 500,00 Kč na zajištění výdajů vzniklých obcím s konáním voleb do Obecního zastupitelstva a do Senátu Parlamentu ČR. Čerpání probíhalo na OdPa 6115 ve výši 28 985,63 Kč Uznatelné náklady: pol. 5021 v celkové výši 18416,00 Kč, z toho 15700,- Kč odměny členů volební komise, dohoda na roznos lístků a obálkování ve výši 2716,- Kč. pol. 5139 v celkové výši 2 254,57 Kč - kancelářské potřeby, poměrná část toneru (doklady 14-701-00939, 14-001-00194, 14-001-00193). pol. 5169 v celkové výši 2 524,06 Kč - doloženo fakturou 14-001-00208 za údržbu dat, volební zpracování, příprava PC pro volby, volební seznamy. Pol. 5173 v celkové výši 192,- Kč - doloženo výdajovým pokladním dokladem č. 14-701-00974 a cestovními příkazy. Pol. 5175 v celkové výši 5 599,- Kč, pod UZ proúčtováno správně jen 2 144,- Kč (faktura 14-001-00207, 14-701-00929, 14-701-00943, 14-701-00945, 14-70100958, 14-701-00959, 14-701-00964, 14-701-01040)

10


Celkem bylo pod UZ 98 187 vyčerpáno 25 530,63 Kč, vratka 6 969,37 Kč bude do státního rozpočtu odeslána v rámci finančního vypořádání. - ÚZ 98 348 ve výši 23.000,- Kč na zajištění výdajů vzniklých obcím s konáním voleb do Evropského parlamentu. Přijetí dotace bylo zaneseno do rozpočtu na základě rozpočtového opatření Č. 2/2014. Čerpání probíhalo na OdPa 6117 ve výši 17 950,38 Kč. Uznatelné náklady: pol. 5021 v celkové výši 11 972,00 z toho odměny členům volební komise 8 300,Kč a roznos lístků včetně obálkování 3.672,- Kč (3 DPP), pol. 5139 ve výši 2.951,38 Kč = kancelářské potřeby, čistící potřeby (celkem faktura 1.979,- Kč, pod ÚZ 749,88 Kč, faktura celkem 1.809,-, pod ÚZ 904,50 Kč, VPD Č. 510 celkem 232,- Kč, pod ÚZ 175,- Kč, VPD Č. 523 celkem 36,- Kč, VPD Č. 526 na 887,- Kč, VPD Č. 525 na 199,- Kč nákup USB) pol. 5173 ve výši 110,- Kč, VPD Č. 577 pol. 5175 ve výši 817,- Kč, faktura celkem 2.100,- Kč, z toho pod ÚZ 804,- Kčproúčtováno v červenci 2014 (6x67,-x2). Ve výkazu zaúčtovány doklady na občerstvení, které nebudou účtovány pod daným ÚZ v celkové výši 817,- Kč. Celkem bylo pod UZ 98 348 vyčerpáno 15.837,38 Kč, vratka 7.162,62 Kč bude do státního rozpočtu odeslána v rámci finančního vypořádání. pol. 4112 ve výši 178 300,- Kč na zajištění výkonu státní správy pol. 4216 ve výši 1 337836,24 Kč investiční transfer ze SR - dotace ze SFL:P na akci "Pořízení stroje na úklid silničních komunikací za účelem snížení prašnosti v obci Huštěnovice". Předloženo Rozhodnutí o poskytnutí dotace od ML:P ze dne 20.11.2014. Dle uvedené smlouvy byly celkové výdaje ve výši 1 500400,- Kč, z toho nezpůsobilé výdaje 13 915,- Kč, způsobilé výdaje 1 486485,- Kč. Podpora: Dotace FS 1 263512,25 Kč Dotace SR 74 324,- KčVlastní zdroje 148648,75 Kč Přijetí dotace bylo prověřeno na účet vedený u ČNB - výpis Č. 12 ze dne 16.12.2014 kdy byla zaslána dotace ve dvou částkách: 74323,99 Kč (SR), a" 1 263512,25 Kč (FS), obě připsány na účet ČNB dne 9.12.2014. Čerpání dotace ověřeno na fakturu Č. 140466 (IČ14-001-00241) ze dne 24.11.2014 od firmy REHOS, s.r.o. na dodávku Traktoru AGT 860 za cenu 1 417 700,00 Kč vč. DPH.

Smlouvy

o dílo

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Namátkově vybrána: Obec uzavřela dne 27.8.2014 Smlouvu o dílo s Regionální rozvojovou agenturou Východní Moravy, kde předmětem díla bylo zpracování dokumentace a zajištění průběhu zadávacího řízení, dle zákona o veřejných zakázkách Č. 137/2006 Sb. Na projekt s názvem "Snížení prašnosti - Huštěnovice". Dle článku VI. Byla stanovena celková cena díla částkou 30 000,- Kč bez DPH.

Namátkově kontrolováno: Obec uzavřela dne 30.9.2014 Kupní smlouvu č. 2014001 s firmou REHOS, s.r.o. na dodávkučistícího stroje na úklid komunikací a to vše včetně příslušenství. Dle čl. III. byla stanovena cena dodání zboží ve výši 1 415 700,Kč, včetně DPH. Ujednaná cena zboží byla dodržena - předložena faktura Č. 14001-00241 ze dne 24.11.2014 na stejnou částku za dodávku traktoru AGT 860. Předmětem kontroly byly následující smlouvy týkající se převodu majetku, které Obec Huštěnovice uzavřela v roce 2014, namátková kontrola proběhla u následujících smluv:

11


1. Kupní smlouva uzavřena dne 25. 6. 2014 s panem Dvořáčkem. Předmětem smlouvy byl prodej části parcel č. 935/5 - 9 o celkové výměře 48 m2 za dohodnutou kupní cenu ve výši 4.800,- Kč. Záměr na prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce obce od 26. 5. 2014 do 11. 6. 2014. Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 11. 6. 2014. Zápis do katastru nemovitostí proveden dne 23. 7. 2014. Kupní cena byla zaplacena v hotovosti dne 25. 6. 2014 doklad č. 14-701-00627. 2. Kupní smlouva uzavřena dne 26. 6. 2014 s panem Zemkem. Předmětem smlouvy byl prodej části parcel č. 935/4 o celkové výměře 30 m2 za dohodnutou kupní cenu ve výši 3.000,- Kč. Záměr na prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce obce od 26. 5. 2014 do 11. 6. 2014. Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 11. 6. 2014. Zápis do katastru nemovitostí proveden dne 20.8.2014. Kupní cena byla zaplacena v hotovosti dne 26.6.2014 doklad č. 14-701-00631. 3. Kupní smlouva byla uzavřena dne 26. 3. 2014 s panem Havalou. Předmětem smlouvy byl prodej části parcel č. 87/3 o celkové výměře 4 m2 za dohodnutou kupní cenu ve výši 400,- Kč. Záměr na prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce obce od 24. 2. 2014 - 12. 3. 2014. Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 12. 3. 2014. Zápis do kata str u nemovitostí nebyl do konce roku 2014 proveden. Kupní cena byla zaplacena v hotovosti dne 26. 3. 2014 doklad č. 14-701-00342. Vklad do katastru byl proveden až v roce 2015 (7.1.2015) - doloženo Vyrozuměním o provedeném vkladu do katastru. 4. Kupní smlouva uzavřena dne 16.7. 2014 s paní Křivákovou. Předmětem smlouvy byl prodej parcel č. 1379/94 o celkové výměře 60 m2 a p.č. 1379/95 o celkové výměře 28 m2 za dohodnutou kupní cenu ve výši 17776,- Kč. Záměr na prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce obce od 26. 5. 2014 do 11. 6. 2014. Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 11.6. 2014, usnesením č. 25, bodem č. 15. Zápis do katastru nemovitostí proveden dne 21.7. 2014. Kupní cena byla zaplacena v hotovosti dne 16.7. 2014 doklad č. 14-70100704. 5. Kupní smlouva uzavřena dne 15.7. 2014 s panem Slavíkem a paní Slavíkovou. Předmětem smlouvy byl prodej parcel č. 1379/97 o celkové výměře 148 m2 a p.č. 1379/98 o celkové výměře 32 m2 za dohodnutou kupní cenu ve výši 36360,- Kč. Záměr na prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce obce od 26. 5. 2014 do 11. 6. 2014. Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 11.6. 2014, usnesením č. 25, bodem č. 16. Zápis do katastru nemovitostí proveden dne 21.7. 2014. Kupní cena byla zaplacena v hotovosti dne 15.7. 2014 doklad č. 14-70100692. 6. Kupní smlouva uzavřena dne 8.10. 2014 s panem Adamčíkem. Předmětem smlouvy byl prodej parcel č. 57/2 o celkové výměře 33 m2 za dohodnutou kupní cenu ve výši 7 590,- Kč. Záměr na prodej pozemku byl zveřejněn na úřední desce obce od 1.9. 2014 do 17.9. 2014. Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 17.9. 2014, usnesením č. 27m, bodem č. 3. Zápis do katastru nemovitostí proveden dne 21.7. 2014. Kupní cena byla zaplacena v hotovosti dne 8.10.2014 doklad č. 14-701-00932. Směnná smlouva: Směnná smlouva ze dne 11.8.2014 uzavřená s ŘSD ČR, státní PO. Jednalo se o směnu pozemků, obec odevzdala pozemky: p.č. 424/9, p.č. 524/12, p.č. 524/13, p.č. 780/4. ŘSD předalo obci pozemky: p.č. 557/38, p.č. 557/39, p.č. 557/44, p.č. 557/49, p.č. 557/50 a p.č. 557/51.

12


Smlouvy úvěru

o přijetí

Obec Huštěnovice neuzavřela do31.12. 2014 žádnou smlouvu o úvěru.

Smlouvy o půjčce

Obec Huštěnovice neuzavřela do 31.12.2014

žádnou smlouvu o půjčce.

Smlouvy o ručení

Obec Huštěnovice neuzavřela do 31.12.2014

žádnou smlouvu u ručení.

Smlouvy o věcných břemenech

V roce 2014 byly namátkově předloženy: Dne 16. 6. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti (obec oprávněná). Oprávněný zřídil na pozemku p. Č. 895/8 chodník. VB je zřízeno na dobu neurčitou za jednorázovou úplatu v celkové výši 10.000,- Kč + DPH. Záloha byla obcí již uhrazena v roce 2012 ve výši 12.000,- Kč vč. DPH. Návrh na vklad byl proveden 23. 6. 2014, zápis byl proveden v katastru nemovitosti dne 17. 7. 2014, právní účinky zápisu ke dni 23. 6. 2014. Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení věcného břemene byla uzavřena dne 23. 11. 2012 schválena usnesením ZO dne 12. 9. 2012. Dne 18. 3. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene Č. OT14130006320/001 (obec povinná), zatržené pozemky p. Č. 935/4, 935/1 a 935/9, VB sjednáno jako časově neomezené a zaniká v případech stanovených zákonem, za jednorázovou úplatu 2.000,- Kč. Zápis byl proveden v katastru nemovitosti dne 9. 5. 2014, právní účinky zápisu ke dni 4. 4. 2014. Smlouva schválena usnesením ZO dne 12. 3. 2014. Dne 24. 3. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene Č. OT14130006341/001 (obec povinná), zatižený pozemek p. Č. 281/3, VB sjednáno jako časově neomezené a zaniká v případech stanovených zákonem, za jednorázovou úplatu 2.000,- Kč. Zápis byl proveden v katastru nemovitosti dne 6. 5. 2014, právní účinky zápisu ke dni 4. 4. 2014. Smlouva schválena usnesením ZO dne 12. 3. 2014. Dne 31. 3. 2014 byla uzavřena Smlouva Č. 1030016665/029 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene - zatížený pozemek 1078/40 a 1079/6. ZO schváleno dne 27. 3. 2014. VB za jednorázovou úplatu 1.000,- Kč. Obec jako budoucí povinný. Dne 13. 6. 2014 byla uzavřena Smlouva Č. 1030016665/003 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene - zatížený pozemek 1379/79. ZO schváleno dne 11. 6. 2014. VB za jednorázovou úplatu 1.000,- Kč. Obec jako budoucí povinný. Dne 4.8.2014 byla uzavřena Smlouva Č. 1030019136/001 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene - zatfžený pozemek 1022/5, 1022/4, 1022/23, 1025/4 v k.ú. Huštěnovice. ZO schválilo dne 30.7.2014, usnesením Č. 26. VB za jednorázovou úplatu 2 000,- Kč. Obec jako budoucí povinný.

Smlouvy ostatní

Obci vykonává činnosti nařízené Českým úřadem zeměměřickým a katastrálním vyplývající ze zákona Č. 111/2009 Sb., o základních registrech, ve znění zákona Č. 100/2010 Sb. a vyhlášky ze dne 24. listopadu 2011, o základním registru územní identifikace, adres a nemovitostí stavební odbor města Uherské Hradiště. Veřejnoprávní smlouva nebyla uzavřena.

Smlouvy zástavní

Obec Huštěnovice neuzavřela do 31.12. 2014 žádnou zástavní smlouvu.

Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem

Evidence zveřejňování záměrů byla v obci vedena v samostatném šanonu (chronologicky založeno). Více v odstavci Smlouvy o převodu majetku (koupi, prodeji).

13


Vnitřní předpis směrnice

a

Obec do 31.12.2014 aktualizovala tyto směrnice: Směrnici Č. 1 o zabezpečení zákona o finanční kontrole, účinnost od 1. 11.2014 Směrnici Č. 2 vnitřní organizační směrnice, účinnost od 1. 11. 2014 (majetek evidován od hodnoty 1.000,- Kč na účtu 018 i 028) Směrnici Č. 3 o cestovních náhradách, účinnost od 28. 3. 2014 Směrnici Č. 4 spisový a skartační řád, účinnost od 1.11.2014 Směrnici Č. 5 organizační řád, účinnost od 1. 11.2014 Směrnici Č. 6 podpisový řád, účinnost od 1. 11.2014 Směrnici Č. 7 pro provedení inventarizace majetku a závazků, je účinná od 15.12.2011 Směrnici Č. 8 o odepisování dlouhodobého majetku (stanoven rovnoměrný čtvrtletní odpis), bude aktualizována od 1.1.2015 z důvodu přepočtu zbytkové hodnoty majetku. Směrnici Č. 9 o schvalování účetní závěrky, účinná od 28.3.2014

Výsledky kontrol zřízených organizací

Kontrola hospodařená příspěvkové organizace - ZŠ a MŠ Huštěnovice byla provedena ve dnech 12. - 13. 5. 2014. Předmětem kontroly bylo hospodařená PO za rok 2013 - při kontrole nebyly zjištěny nedostatky.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

Do 30.6. 2014 se uskutečnily 3 veřejná zasedání zastupitelstva obce (dne 12. 3.; 27. 3.; 11.6.2014). O průběhu zasedání zastupitelstva byly pořízeny zápisy, které podepsal starosta a ověřovatelé. K zápisům ze zasedání zastupitelstva byly doloženy výpisy z unesení a prezenční listiny. Zastupitelstvo obce mimo jiné schválilo např.: výši neinvestičních a členských příspěvků neziskovým organizacím, výsledky výběrových řízení na PD - rekonstrukce chodníků a sportovně rekreačního areálu rozpočtová opatřeni prodeje pozemků hospodaření ZŠ a MŠ, závěrečný účet obce za rok 2013 a účetní závěrku obce a PO ZŠ a MŠ zřízení věcného břemene, aj. Do 31.12.2014 se uskutečnily další 4 veřejná zasedání zastupitelstva dne 30.7., 17.9.,5.11. (ustavujícízastupitelstvo obce) a 10.12. 2014.

obce, a to

K zápisům ze zasedání zastupitelstva obce byly doloženy prezenční listiny a výpisy usnesení. Zápisy ze zasedání obsahovaly předepsané náležitosti v souladu s § 95 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění.

Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.)

Písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Huštěnovice za rok 2013 nebyla přezkoumávajícímu orgánu podána, jelikož nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití

Obec Huštěnovice měla zřízený peněžní fond - sociální fond. Fond se řídil vyhotovenými Pravidly pro hospodaření se sociálním fondem ze dne 14. 12. 2011. Pro potřeby sociálního fondu byl zřízen samostatný účet u KB a.s. Tvorba Sociálního fondu (dále jen SF): příděl byl stanoven v roční výši 22 000,- Kč nevyčerpaný zůstatek SF z předešlého roku připsané úroky na samostatný účet fondu

14


Byla provedena kontrola okruhu účtu 419 0100: počáteční stav k 1.1.2014 44313.54 Kč + tvorba ve výši 22001,74 Kč (Oa1419 109) - čerpání 19065.00 Kč (MO 419110) konečný stav k 31. 12. 2014 ve výši 47 250,28 Kč odpovídal zůstatku bankovního účtu (236) sociálního fondu a konečnému stavu fondu v "Příloze" v části F.

=

V roce 2014 bylo čerpáno na: - penzijní připojištění (9200.00 Kč). - poplatky bance (1 031.00 Kč). - osobní konta (8 834.00 Kč), Čerpání do 31.12.2014 v celkové výši 19065,00

Kč.

Právo provádění dalších kontrol

Provedenou kontrolou hospodaření obce se obec nezbavuje odpovědnosti správnost účetních dokladů a není omezeno právo provádění dalších kontrol.

Účetní závěrka

Účetní závěrka obce sestavená ke dni 31. 12. 2013 byla schválena usnesením zastupitelstva obce dne 11. 6. 2014 - doloženo Protokolem o schvalování účetní závěrky. Účetní závěrka PO ZŠ a MŠ sestavená zastupitelstvem obce dne 11. 6. 2013.

B. I.

k 31.

12. 2013

za

byla schválena

Zjištění Předmět přezkoumání,

u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek

Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územnímí celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. č.

15


Zákon Zákon

Č. Č.

420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.

II. Při di/čim přezkoumání

hospodaření

nebyly zjištěny chyby

a nedostatky.

III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby v ustanovení § 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.

C.

Závěr

I.

Odstraňování

Pfi pfezkoumání chyby II.

chyb

uvedené

a nedostatků

hospodafení

za pfedchozf roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, pfípadně tyto

a nedostatky byly napraveny.

Při přezkoumání

hospodaření

nebyly zjištěny chyby III.

a nedostatky

obce Huštěnovice

za rok 2014

a nedostatky [§ 10 odst. 3 písmo a) zákona

Č.

420/2004 Sb.].

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání

hospodaření

obce Huštěnovice

za rok 2014

Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

1,37 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

1,93 %

c) podíl zastaveného

0,00 %

majetku na celkovém majetku územního celku

Huštěnovice dne 23. února 2015

iy. ............................................ .

Ing. Jana Brázdilová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Tato zpráva přezkoumání.

o

výsledku

přezkoumání

podpis

hospodaření

obsahuje

i výsledky

konečného

dílčího

Aleš Richtr, starosta obce Huštěnovice, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen

dne

Aleš Richtr starosta

1 x obdrží: Obec Huštěnovice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní

16

Krajský úřad Zlínského

Recommend Documents