KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hlušice, IČ: 00268763 za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

5.10.2009 17.2.2010

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Hlušice Hlušice 51 503 56 Hlušice

Zástupci za Obec: -

Jaroslav Trejbal - starosta obce

-

Jaroslav Meliš - externí účetní

-

Martina Novotná - administrativní pracovnice

-

Martina Vízková - administrativní pracovnice

Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Denisa Aixnerová

-

kontroloři: Šárka Šábrtová

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Hlušice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření

Popis písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena na zasedání ZO dne 15.12.2008. Rozpočtové změny byly prováděny a na zasedání ZO schváleny dne 18.5., 13.6., 19.10. a 14.12.2009. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období 2011 - 2012. Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2009 dne 16.2.2009. Rozpočet byl schválen jako přebytkový v celkovém objemu: příjmy 7 977 960,-Kč, výdaje 7 728 280,-Kč a financování 249 680,- Kč. Návrh rozpočtu byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn od 30.1. do 17.2.2009. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením „s výhradami“ dne 18.5.2009. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2008 byl vhodným způsobem zveřejněn od 30.4. do 20.5.2009. Evidence majetku Majetek obce je veden v počítači. Evidence poplatků Místní poplatky jsou vedeny v seznamech na počítači a jsou vybírány na základě platné vyhlášky. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2009. závazků Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Kniha pohledávek a závazků je vedena. Mzdová agenda Za období leden až prosinec 2009. Odměňování členů Za období leden až prosinec 2009. zastupitelstva Pokladní doklad Za období květen, červenec a listopad 2009. Rozvaha Srpen a prosinec 2009 Závěrka k 31.12.2009 byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace. Rozvaha je v majetkovém okruhu sestavena správně a v souladu se skutečností, veškerý majetek tř. 0 je v pasivech Rozvahy kryt Fondem dlouhodobého majetku na účtu 901 a úvěry na účtu 951. Kontrolou závěrkových účtů 933, 964 a 965 nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek finančního hospodaření na rozvahovém účtu 933, Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 2

e-mail [email protected] [email protected]

Účetní doklad Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

který v tomto případě vykazuje přebytek výdajů nad příjmy ve výši 23 443 509,64 Kč, je z pohledu finanční situace obce vykázán správně a v souladu se skutečností. Za období květen, červenec a listopad 2009. Obec Hlušice poskytla ze svého rozpočtu příspěvky v celkové výši 68 000,-Kč. Čerpání příspěvků bylo řádně doloženo. UZ 98 348 - obec obdržela neinvestiční dotaci ve výši 15 100,Kč na úhradu výdajů spojených s konáním voleb do Evropského parlamentu. UZ 13 234 - na aktivní politiku zaměstnanosti obdržela obec neinvestiční dotaci ve výši 360 000,-Kč. Výdaje byly označeny účelovým znakem. UZ 14 008 - na zřízení pracoviště Czech Point obdržela obec neinvestiční dotaci ve výši 79 837,-Kč. Skutečné náklady dle předložených faktur činí 83 927,-Kč. Dne 9.12.2009 obec vrátila část nevyčerpané dotace ve výši 8 500,-Kč na účet poskytovatele. Z rozpočtu KÚ KHK obdržela obec neinvestiční dotaci (č. smlouvy RR/2009/059-SDH/MV/3) ve výši 29 675,-Kč na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů. Dotace byla vyčerpána v plné výši na stanovený účel.

UZ 17 360 - na základě Rozhodnutí MMR obdržela obec neinvestiční dotaci ve výši 400 000,-Kč na realizaci akce "Oprava márnice". Smlouvy nájemní Obec pronajímá nebytové prostory, pozemky a byty. Dne 14.12.2009 schválilo zastupitelstvo obce pronájem nebytových prostor (kulturního domu). Nájemné bylo sjednáno ve výši 12 000,- Kč měsíčně.Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 31.12.2011. Záměr o pronájmu byl vhodným způsobem zveřejněn od 30.11. do 16.11.2009. Smlouva ze dne 1.1.2010 byla ke kontrole předložena. Smlouvy nájemní Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových uzavřel s obcí Hlušice Smlouvu o nájmu nemovitosti - pozemků p.č. 196, p.č. 513/8 a p.č. 513/10 o výměře 1 260 m2. Účelem tohoto pronájmu je zajištění provozu hostince v budově č.p. 163,výše nájemného činí 13 140,-Kč/ročně (pro rok 2009 - 13 968,-Kč). Smlouvy o převodu majetku Dne 26.1.2009 schválilo zastupitelstvo obce nákup pozemku (koupě, prodej, směna, p.č. 517/1 za dohodnutou kupní cenu ve výši 246 330,-Kč. převod) K 31.8.2009 došlo k uzavření 7 Smluv o budoucí kupní smlouvě na prodej pozemků p.č. 250/8, 9, 10, 11, 12 a 13. Záměr o prodeji pozemků byl vhodným způsobem zveřejněn od 19.11. do 4.12.2008. Prodej výše uvedených pozemků odsouhlasilo zastupitelstvo obce dne 1.6.2009. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 3


Smlouvy o přijetí úvěru

Dne 19.10.2009 schválilo zastupitelstvo obce na svém zasedání prodej pozemku p.č. 545/5 o výměře 155 m2 za dohodnutou kupní cenu 5 425,-Kč. Záměr o prodeji pozemku byl zveřejněn od 21.9. do 8.10.2009. Kupní smlouva uzavřená dne 16.11.2009. V roce 1999 poskytla ČMHB a.s. obci Hlušice hypotéční úvěr ve výši 1.482 838,-Kč na rekonstrukci nemovitosti čp. 163 Kulturní dům – kotelna. Dne 5.12.2009 zaplatila obec poslední splátku úvěru. Dále ČSOB a.s. poskytla v roce 2005 obci úvěr ve výši 1.500 000,-Kč na částečné financování rekonstrukce stravovacího provozu ZŠ Hlušice. Dne 5.6.2009 obec zaplatila poslední splátku úvěru. V roce 2009 poskytla ČSOB a.s. obci investiční úvěr do výše úvěrového limitu 25 000 000,-Kč na realizaci projektu "Kanalizace a čistička odpadních vod Hlušice". Zůstatek na účtu 951 k 31.12.2009 činí 22 332 490,-Kč.

Dokumentace k veřejným zakázkám

Dále ČSOB a.s. poskytla obci investiční úvěr do výše úvěrového limitu 2 500 000,-Kč na realizaci akce nazvané " Veřejné prostranství Hlušice". Zůstatek na účtu 951 k 31.12.2009 činí 2 168 475, 77 Kč. V roce 2009 byla realizována veřejná zakázka malého rozsahu dle zákona č. 137/2006 Sb. na akci "Oprava márnice".

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

Dále bylo provedeno výběrové řízení v užším řízení dle zákona 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách na realizaci akce nazvané "Kanalizace a ČOV Hlušice". Kontrolou nebyly shledány nedostatky. Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce - 12.1., 26.1., 16.2., 16.3., 30.3., 20.4., 18.5., 1.6., 15.6., 13.6., 17.8., 14.9., 21.9., 19.10., 16.11., 25.11. a 14.12.2009.


tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 4


B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hlušice byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků  Právní předpis: Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů • § 158 odst. 4 - Výpočet spotřeby pohonných hmot nebyl proveden dle zákonem stanovených podmínek (předložení technického průkazu vozidla, výpočet aritmetickým průměrem). o VPD č. 205, č. 206 ze dne 13.11.2009 a č. 225 ze dne 27.11.2009 byly proplaceny v nesprávné výši.

Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem  Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů • § 29 odst. 1 - Územní celek neověřil, zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví. o Nebyla provedena inventarizace účtu 112.

byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami  Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů • § 71 odst. 3 - Nad rámec zákona byly vyplaceny mimořádné odměny členům zastupitelstva.

Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem  Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů • § 30 odst. 1 písm. b) - Územní celek neprovedl dokladovou inventuru. o Nebyla provedena dokladová inventura účtu 959.


tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 5


C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků  Právní předpis: Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů • § 158 odst. 4 - Výpočet spotřeby pohonných hmot nebyl proveden dle zákonem stanovených podmínek (předložení technického průkazu vozidla, výpočet aritmetickým průměrem). (napraveno) o VPD č.81 (Cestovní příkaz) ze dne 15.5.2009 byl proplacen v nesprávné výši. - Nesprávně vyplacený cestovní příkaz byl vyrovnán VPDč.205.

byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků  Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů • § 84 odst. 2 - Odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce byly vypláceny, přestože zastupitelstvo obce nestanovilo jejich výši, nebo byly vypláceny v jiné výši, než schválilo zastupitelstvo. (napraveno) o Neuvolněnému členovi zastupitelstva byla vyplácena odměna, která nebyla schválena v zastupitelstvu obce. - Neoprávněně vyplacená odměna byl vrácena.


tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 6


II. Při přezkoumáním hospodaření obce Hlušice za rok 2009

byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků  Právní předpis: Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů • § 158 odst. 4 - Výpočet spotřeby pohonných hmot nebyl proveden dle zákonem stanovených podmínek (předložení technického průkazu vozidla, výpočet aritmetickým průměrem). o VPD č. 205, č. 206 ze dne 13.11.2009 a č. 225 ze dne 27.11.2009 byly proplaceny v nesprávné výši. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem  Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů • § 29 odst. 1 - Územní celek neověřil, zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví. o Nebyla provedena inventarizace účtu 112.

byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): c2

c4

•

neprůkazné o Územní celek neprovedl dokladovou inventuru.

•

překročení působnosti o Nad rámec zákona byly vyplaceny mimořádné odměny členům zastupitelstva.

III. Při přezkoumáním hospodaření obce Hlušice za rok 2009 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hlušice - za rok 2009 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

2,82 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

9,26 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 7

0%


Královéhradecký kraj dne 17.2.2010 15:06:24 Podpisy kontrolorů: ………………………...………………........ Denisa Aixnerová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

………………………..…………………….. Šárka Šábrtová kontrolor

V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hlušice - o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel

………………………………………........ Jaroslav Trejbal

Dne 17.2.2010

starosta obce Rozdělovník : Stejnopis

Počet výtisků

Předáno

Převzal

1

1

Hlušice

Jaroslav Trejbal

2

1

Královéhradecký kraj

Denisa Aixnerová


tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 8


Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.


tel.: 495 817 517 / 579 736 521 915 9


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz

Recommend Documents